Một số giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng ở chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển bắc ninh

31HNDI AS 3VH1 MV A hfVlfl

2718
LV . ThS
DHKFOD


TRVdNG DAI HOC KINH TE QUOC DAN
***

nguyEn van manh

MOT
0 CHI NHANH
■ SO GIAIPHAP NGAN NGlTA RUI RO TIN DUNG
■
NGAN HANG DAU Tlf VA PHAT TRIEN BAC NINH

CHUYEN NGANH: KHOA HOC QUAN l_Y

LUAN VAN THAC SY KINH TE
DAI HOC KTQD

THONG TIN THU VIEW
NGITO’I HUONG DAN KHOA HOC: PGS.TS PHAN KIM CHI^N

HA NOI, NAM 2007


MUC LUC
•

•

MO DAU............................................................................................................1

C HUONG I: NHU’NG LY LU AN CO BAN VE NGAN NGUA RUI RO TIN

DUNG............................................................................................................... 3
1.1. Rui ro tin dung............................................................................................. 3

1.1.1. Khdi niem rui ro tin dung vd phdn loai riii ro tin dung................. 3
1.1.1.1. Khdi niem rui ro tin dung............................................................. 3

1.1.1.2. Phdn loai rui ro tin dung........................................................... 5
r
1.1.2. Nhom nhan to dnh hud’ng to'i khd ndng phut sinh riii ro tin dung
ciia ngan hang................................................................................................... 7
1.1.2.1 Nhom nhan to khach quan............................................................... 7
r
1.1.2.2. Nhom nhan to chu quan.................................................................. 9
1.1.3. Mot so chi tieu do luting rui ro tin dung......................................... 15

1.1.3.1. Na qua han............................................................................... 15
1.1.3.2. Ton that tin dung.......................................................................... 17
A

1.1.3.3. Riii ro tin dung tiem ndng............................................................. 18
1.2. Tac dong ciia rui ro tin dung.................................................................. 18

1.2.1. Tac dong ciia rui ro tin dung den Ngdn hang............................... 19

r
\
r
1.2.2. Tac dong ciia riii ro tin dung doi vtii nen kinh te.......................... 20

1.3. Cac mo hinh phan tich danh gia ngan ngua riii rotin dung............ 20

1.3.1. Md hinh dinh tinh ve riii ro tin dung.............................................. 20
1.3.1.1. Phdn tich tin dung.................................................................... 20
1.3.1.2. Kiem tra tin dung27
1.3.1.3. Xie ly tin dung co van de.............................................................. 29

1.3.1.4. He thdng chi tieu tai chinh danh gid khach hang......................32

1.3.2. Cac md hinh twang hod rui ro tin dung.......................................... 37
1.3.2.1. Md hinh diem so Z (Z- Credit scoring model)......................... 38


1.3.2.2. Mo hinh diem so tin dung tieu dung........................................ 39

CHLTONG II: THl/C TRANG RUI RO TIN DUNG 0 CHI NHANH NGAN
HANG DAU TU VA PHAT TRIEN BAC NINH......................................... 42
2.1. Khai quat ve tinh hinh hoat dong kinh doanh cua Chi nhanh ngan
hang Dau tir va Phat trien Bae Ninh............................................................ 42

hoat dong kinh doanh ngan hang...............................................................42

2.1.2. So’ lup’c qua trinh hinh thanh va phat trien cua Ngan hang
DT&PT Bac Ninh.......................................................................................... 44
r

v

a

2.1.3. Co’ cau to cluic va dieu hanh:......................................................... 44
r
2.1.4. Ket qua hoat dong kinh doanh trong nhirng nam qua................ 46
r
2.1.4.1. Hoat dong huy dong von...,.......................................................... 47
r
2.1.4.2. Hoat dong su dung von:.............................................................. 48
2.2. Thye trang rui ro tin dung o’ Chi nhanh ngan hang DT & PT Bac

Ninh.

49

2.2.1. NO qua han............................................................................................ 49
2.1.2. No xdu............................................................................................. 52

2.1.2.1. Phan loai no theo dieu 6 quyet dinh 493/2005/QD - NHNN.. 53

2.1.2.2. Phan loai no theo dieu 7 Quyet dinh 493/2005/QD - NHNN. 55
2.3. Thue trang ngan ngiia rui ro tin dung d Chi nhanh ngan hang DT
& PT B5c Ninh.................................................................................................. 57

2.3.1. Thue liien chon loc, xep hang klidch hang va xay dung mo hinh
xep hang tin dung noi bo danh gid, ngan ngiia rui ro tin dung........... 57

2.3.2. Xay dung quy trinh cho vay va thuc hien cho vay theo dung quy
trinh tin dung.................................................................................................. 77
r
2.3.3. Thdm dinh tinh khd thi cua du’ an, phuong din san xudt kinh

doanh cua klidch hang.................................................................................. 78


2.3.4. Tang cud’ng cho vay cd tai san bao dam...................................... 79

2.3.5. Th ire hien cdng tac kiem tra gidm sat cac khodn vay:..................80
r
2.4. Danh gia nhung ket qua dat duoc va nhung ton tai........................81
2.4.1. Nhung ket qua dat duoc:................................................................... 81
2.4.2. Nhung mat con ton tai:...................................................................... 82
2.4.3. Nguyen nhan:...................................................................................... 83

2.4.3.1. Nhom nguyen nhan khach quan:............

83

2.4.3.2. Nguyen nhan chu quan:................................................................84

CHUDNG III: MOT SO GIAI PHAP VA KIEN NGHI NHAM NGAN

NGUA RUI RO TIN DUNG 0 CHI NHANH NGAN HANG DAU TU* VA
PHAT TRIEN BAC NINH........................................................................... 86
3.1. Dinh huonh hoat dong kinh doanh cua Chi nhanh ngan hang DT &

PT Bic Ninh....................................................................................................... 86

3.2. Mot so giai phap nham ngan ngira riii ro tin dung o Chi nhanh

ngan hang DT & PT Bac Ninh....................................................................... 88
r

3.2.1: Thue hien tot cdng tac sang loc khach hang trud’c vd sau khi cho
vay:................................................................................................................... 89
r
\
3.2.2: There hien tot cho vay theo dong tien:............................................ 94

3.2.3: Tang cucrng cdng tac thu thqp thong tin:....................................... 99
r

7

3.2.4: Tang cud’ng, there hien tot cdng tac kiem tra gidm sat khodn vay:
........................................................................................................................... 99
3.2.5. Da dang hod ddu tic:........................................................................ 100

3.2.6. Day mqnh cdng tac ddo tqo ndng cao chat liro’ng doi ngu can bo
tin dung, Cd che do thudng phat hop ly:.................................................101
X

3.2.7. Tang cud’ng rd sodt, xem xet lai tai san bdo dam vd hodn thien ho
so'phap ly:.................................................................................................... 102

3.3. Cac kien nghi......................................................................................... 102

3.3.1. Kien nglii vdi Nha nud’c................................................................... 103
3.3.1.1 Tao moi trudng kinh te on dinh.................................................. 103

3.3.1.2. Tao moi trudng phcip ly day du han cho hoat dong tin dung
ngan hang........................................................................................... 103

3.3.1.3. Tao moi trudng thuan lai cho doanh nghiep hoat dong va vay
r
von ngan hang............................................................................................ 104

3.3.1.4. Thanh lap co quan chuyen trach ve xep hang doanh nghiep. 105

3.3.2. Doi vd’i Ngan hang nha nude......................................................... 105
y

3.3.2.1. Bao dam thong tin chinh xac, kip thdi, day du cho cac NHTM.
106

y

y

3.3.2.2. Ngan hang Nha nude can tang them quyen tu chu cho cac

Ngan hang thuong mai....................................................................... 107

KETLUAN................................................................................................... 108

TAI LIEU THAM KHAO............................................................................. 109

DANH MIX’ CAC CHLI VIET TAT
Tu viet tat

Noi dung viet tat

NHTM

Ngan hang thuang mai

DT&PT

f
Dau ti va Phat trien

NHNN

Ngan hang Nha nirnc

TCKT

To chu'c kinh te

KCN

Khu cong nghiep

KT-XH

r

Kinh te - Xa hoi

CBTD

Can bo tin dung

TCTD

To chuc tin dung

A


DANH MUC CAC BANG BIEU, SO DO, HINH VE

Bang 1.1: Nhung bieu hien cua mot khoan vay tin dung xau va mot chinh
sach tin dung kern hieu qua............................................................................ 31

Bang 2.1: Cac chi tieu tai chinh chu yeu........................................................ 46
r

x

r

Bang 2.2: Co cau nguon von huy dong:......................................................... 47
/

X

r

Bang 2.3: Co cau du no cho vay nen kinh te.................................................. 48

Bang 2.4: Bang no qua han............................................................................. 50
Bang 2.5: Tinh hinh no xau............................................................................ 56

SO DO 1: SO DO TO CHLTCBOMAY........................................................ 45


TRUdNG DAI HOC KINH TE QUOC DAN

***

nguyIn van manh

r

?

r

w

?

r

?,

r

MOT SO GIAI PHAP NGAN NGUA RUI RO TIN DUNG U CHI NHANH

NGAN HANG DAU TUVA PHAT TRIEN BAC NINH

CHUYEN NGANH KHOA HOC QUAN LY

TOM TAT LUAN VAN THAC SY KINH TE

HA NOT, NAM 2007


1

TOM TAT LUAN VAN
X

■>

z

Trong nen kinh te thi trudng, rui ro trong kinh doanh la khong the
tranh khoi, ma dac biet la rui ro trong hoat dong kinh doanh ngan hang co

phan ung day chuyen, lay lan va ngay cang co bieu hien phuc tap. Su sup

do cua ngan hang anh huong tieu cuc den toan bo ddi song - kinh te chinh tri va xa hoi cua mot nudc. 0 nudc ta ngay nay hoat dong tin dung
van la hoat dong mang lai lpi nhuan chu yeu cho cac ngan hang (chiem
khoang 90%), mot hoat dong chua dung nhieu rui ro nhat cho ngan hang.

Do vay, viec ngan ngua va kiem soat rui ro tin dung la nhiem vu cap bach

cua bat cu mot ngan hang nao.
La mot CBTD Chi nhanh ngan hang DT & PT Bac Ninh, Toi rat
chan tro lam sao dong gop mot phan suc luc nho be cua minh vao cong
viec ngan ngua rui ro tin dung o Chi nhanh de Chi nhanh ngan hang DT &
PT Bac Ninh noi rieng va Ngan hang DT & PT Viet Nam noi chung ngay
cang phat trien tren con dudng hoi nhap vdi cac ngan hang tren the gidi.

Tu nhung nhiem vu va chan tro do ma Toi da manh dan di vao nghien cuu
x

r

de tai: “mot so giai phap ngan ngua rui ro tin dung o Chi nhanh ngan
hang Dau tu va Phat trien Bac Ninh.

De tai bao gom 3 chuong, trong do:
Z

X

X

Chuong I - Nhung van de co ban ve rui ro tin dung
Chuong II - Thuc trang rui ro tin dung o Chi nhanh ngan hang Dau

tu va Phat trien Bac Ninh.
z

'

5

Chuong III - Mot so giai phap va kien nghi nham ngan ngua rui ro

tin dung o Chi nhanh ngan hang Dau tu va Phat trien Bac Ninh.
Trong Chuong I toi tap chung vao phan co so ly luan chung cua rui

ro tin dung:


ii

- Rui ro tin dung la kha nang xay ra ton that trong hoat dong ngan

hang cua to chuc tin dung do khach hang khong thuc hien hoac khong co
kha nang thuc hien nghia vu cua minh theo cam ket.
- Phan loai rui ro tin dung: rui ro tin dung theo loai cho vay va rui

ro tin dung theo thoi gian cho vay ...
r

9

r

- Nhung nhan to anh hudng den rui ro tin dung: Viec tim hieu ro
<

r

nhung nhan to anh hudng den rui ro trong nghiep vu tin dung ngan hang
9

'

X

la mot dieu ma cac ngan hang can phai quan tam lam ro de tu do dua ra
cac giai phap hop ly nham ngan ngua va han che rui ro tin dung. Voi quan
diem ve rui ro tin dung nhu da trinh bay d tren, co the tong ket cac nhan

to chu yeu gay ra rui ro tin dung cho cac NHTM theo hai nhom: nhan to
r

A

khach quan va nhan to chu quan. Trong nhom nhan to khach quan Toi da
\

r

r

r

de cap den nhung nhan to tu moi truong tu nhien; moi truong kinh te; moi

truong phap ly; va su quan ly vi mo cua Nha nuoc. Con trong nhom nhan
r

r

\

r

to chu quan thi Toi da de cap den nhung nhan to tu phai khach . hang vay
von va nguyen nha tu phia khach hang.
- Mot so chi tieu do luong rui ro tin dung: d day Toi di vao nghien

cuu ba chi tieu do luong rui ro tin dung chu yeu ma cac NHTM Viet nam

dang su dung la no qua han, ton that tin dung va rui ro tin dung tiem nang.

No qua han duoc hieu la cac khoan no ma nguoi vay khong co kha nang
thanh toan day du hoac dung han nhu da cam ket voi ngan hang khi den
han tra no, de xem xet muc do rui ro tin dung thong qua no qua han chung

ta da su dung chi tieu ty le no qua han. Ton that tin dung chinh la phan
'

'

X

von ma ngan hang khong thu hoi duoc. Con rui ro tin dung tiem nang la

cac khoan tin dung co chat luong trung binh tren tong du no.
r

- Tac dong cua rui ro tin dung: Rui ro tin dung co tac dong rat lon
doi voi nen kinh te va den ngan hang. Truoc het, rui ro tin dung xay ra se


r

r

r

co tac dong xau den tinh hinh tai chinh cua ngan hang. Nhu da biet, hoat

dong tin dung la hoat dong co ban va thudng xuyen nhat cua NHTM, phan

lon thu nhap cua ngan hang co duoc la tu hoat dong tin dung. Vi vay, khi
xay ra rui ro tin dung se anh huong truc tiep toi loi nhuan cua ngan hang

...Hon nua, rui ro tin dung xay ra lam cho ngan hang cham hoac khong co
a

9

r

r

kha nang thu hoi duoc von de tiep tuc cho vay, do do rui ro tin dung lam

giam vong quay su dung von cua ngan hang, giam kha nang cung cap von
r

a

cua nen kinh te.

- Cac mo hinh phan tich danh gia rui ro tin dung: Chung ta co the su
7

A

A

dung nhieu mo hinh khac nhau de danh gia rui ro tin dung, bao gom cac

mo hinh phan anh ve mat dinh luong va nhung mo hinh phan anh ve mat
dinh tinh.
A

A

+ Mo hinh dinh tinh ve rui ro tin dung bao gom phan tich tin dung;
kiem tra tin dung, xu ly tin dung co van de va he thong cac chi tieu tai
chinh danh gia khach hang.

Khi phan tich tin dung doi voi moi don xin vay, CBTD can phai tra
loi duoc ba cau hoi sau: ngudi xin vay co the tin nhiem am hieu ho nhu
r

a

<

<

the nao; hop dong tin dung co duoc ky ket mot cach dung dan va hop le,
nham bao ve duoc ngan hang va ngudi gui tien, va ngudi xin vay co kha

nang hoan tra no vay ma khong can den mot suc ep nao? Va trong trudng
hop khach hang khong tra no, lieu ngan hang co the thu hoi no bang tai

san hay thu nhap cua ngudi vay mot canh nhanh chong voi chi phi va rui

ro thap?.
Nhung gi xay ra doi voi hop dong tin dung khi da duoc ky ket giua

ngudi vay va ngan hang. Viec kiem tra tin dung khong phai la cong viec
thua, lang phi, ma rat can thiet de hinh thanh chinh sach cho vay cau ngan
hang mot cach lanh manh. No khong nhung giup cho nha quan ly nhan ra


iv

nhung van de mot canh nhanh chong, ma con, co tac dung ki6m tra thuong
z
xuyen xem CBTD co chap hanh dung chinh sach cho vay cua ngan hang.
Z

X

f

y

Xu ly tin dung co van de: nhung khoan tin dung co van de thuong
baogom cac truong hop nguoi vay khong tra nhung khoan tin dung dung

han mot hay nhieu ky, tai san bao dam tin dung giam dang ke. Vay ngan
hang phai lam gi khi tin dung co van de?, ngan hang phai tim ra cac bien

phap nham thu hoi nhung khoan tin dung co van de do.
Ben canh do, trong mo hinh dinh tinh rui ro tin dung thi he thong

cac chi tieu tai chinh co y nghia rat quan trong trong viec phan tich danh
X

gia rui ro tin dung, no bao gom cac chi tieu thanh khoan, nhom chi tieu
9

hoat dong, nhom chi tieu don bay va nhom chi tieu kha nang sinh loi.
z
x
+ Cac mo hinh luong hoa rui ro tin dung: ngay nay rat nhieu ngan

hang da va dang su dung cac mo hinh luong hoa rui ro tin dung. Mo hinh
cho diem tin dung co uu diem d cho la no cho phep xu ly nhanh chong
mot khoi luong ldn cac don xin vay, vdi chi phi thap, khach quan, do do
gop phan tich cuc trong viec ngan ngua va kiem soat rui ro tin dung. Cac

mo hinh cho diem tin dung su dung cac so lieu phan anh dac diem cua
nguoi vay de luong hoa xac suat vo no cung nhu phan loai nguoi vay

thanh cac nhom co do rui ro khac nhau. De su dung cac mo hinh nay, nha
quan ly phai xac dinh duoc cac tieu chi ve kinh te va tai chinh lien quan
den rui ro tin dung doi vdi tung nhom khach hang cu the. Doi vdi tin dung
tieu dung, cac chi tieu do co the la thu nhap, tai san, tuoi tac, gidi tinh,
nghe nghiep va noi d. Doi vdi tin dung cong ty, thi cac chi tieu tai chinh

thuong la cac chi tieu chu yeu. 0 day Toi chi de cap den hai co ban la mo

hinh diem so Z cua E.I.Atlman va mo hinh diem so tin dung tieu dung.
Trong chuong II, Toi di vao nghien cuu thuc trang rui ro tin dung d

Chi nhanh ngan hang DT & PT Bac Ninh.


Trade het, Toi di vao nghien cua so lupc ve Chi nhanh ngan hang

Dau tu va Phat trien Bac Ninh, cor cau to chuc, tinh hinh hoat dong kinh
doanh cua Chi nhanh. Sau do di vao nghien cuu ve thuc trang rui ro tin
dung d Chi nhanh, Toi chu yeu di vao nghien cuu mot so chi tieu co ban

ma d Chi nhanh dang su dung do la no qua han va no xau, thuc trang cong
tac ngan ngua rui ro tin dung d Chi nhanh. Trong nghien cuu thuc trang

ngan ngua rui ro tin dung d Chi nhanh Toi da di vao nghien cuu nhung

giai phap, viec lam, hanh dong ... ma Chi nhanh dang su dung de ngan

ngua rui ro tin dung d Chi nhanh nhu: Thuc hien chon loc, xep hang
khach hang va xay dung mo hinh xep hang tin dung noi bo danh gia, ngan
ngua rui ro tin dung; xay dung quy trinh cho vay va thuc hien cho vay

theo dung quy trinh tin dung; tham dinh tinh kha thi cua du an, phuong an

san xuat kinh doanh cua khach hang; thuc hien cho vay cd tai san bao
dam; Tang cudng cong tac kiem tra giam sat cac khoan vay

Danh gia nhung ket qua dat duoc va nhung ton tai: Nhung ket qua

da dat dupe la ty le no qua han giam dan qua cac nam va dupe duy tri d
muc dudi 1%; tich cue thuc hien cac bien phap ngan ngua va han che rui
ro tin dung; thuc hien ngiem tuc luat cac TCTD, cac quy dinh, quy che
r

7

cho vay...; tang cudng cong tac kiem tra tin dung .... Ben canh nhung ket

qua da dat dupe thi trong thoi gian qua Chi nhanh con mot so mat ton tai
x

r

r

r

can phai khac phuc do la: tuy ty le no qua han cd giam ve so tuong doi

x

r

r

rs

A

7

nhung ve so tuyet doi van tang qua cac nam, tiem an no qua han va no

xau la rat Ion; so no xau ngay cang tang dieu nay noi len muc do rui ro
doi voi cac khoan tin dung ngay cang tang va cd nguy co mat von ton tai
nhieu nam ma van chua cd giai phap tich cue de xu ly; trinh do chuyen

mon cua CBTD, tham dinh con non tre, thieu kinh nhiem xu ly trong qua


trinh tham dinh khach hang , xet duyet cho vay, kiem tra sau cho vay va

thu no.
Sau khi nghien cuu va danh gia thuc trang rui ro tin dung o Chi
nhanh la viec phan tich nhung nguyen nhan, nghien cuu va phan tich
nhung giai phap ngan ngua rui ro tin dung ma Chi nhanh ngan hang DT &

PT Bac ninh

dang su dung.
- Nguyen nhan: Toi di vao nghien cuu va phan tich hai nhom

nguyen nhan khach quan va chu quan. Nhom nguyen nhan khach quan la
moi truong tu nhien, moi truong kinh te, moi truong phap ly hay su quan
ly vi mo cua nha nudc. Nhom nguyen nhan chu quan la nguyen nhan tu

phia khach hang va nguyen nhan tu phia ngan hang. Tat ca nhung nguyen

nhan tren deu anh huong rat ldn den hoat dong tin dung cua ngan hang va
Z

9

doi khi co the dan den rui ro.
Tiep den, Chuong III: Mot so giai phap va Kien nghi nham ngan
ngua rui ro tin dung o Chi nhanh ngan hang Dau tu va Phat trien Bac

Ninh.

6 chuong nay, trudc het, Toi di vao nghien cuu dinh hudng kinh
doanh cua Chi nhanh, nhung muc tieu chung, muc tieu rieng va nhung

giai phap ma Chi nhanh dua ra de dat duoc nhung muc tieu kinh doanh
tren. Tiep den tu nhung thuc trang va nhung ton tai trong cong tac ngan
>

9

Z

ngua rui ro tin dung o Chi nhanh ngan hang Dau tu va Phat trien Bac

Ninh Toi dua ra nhung giai phap chu yeu ngan ngua rui ro tin dung o Chi
z

nhanh va nhung kien nghi vdi Nha nudc va Ngan hang nha nudc.
Nhung giai phap ma toi de cap den nhu la:
z

- Thuc hien tot cong tac sang loc khach hang trudc va sau khi cho vay
- Thuc hien tot cho vay theo dong tien


vii

- Tang cuong cong tac thu thap thong tin

- Tang cuong va thirc hien tot cong tac kiem tra giam sat cac khoan vay
- Da dang hoa dau tu
- Day manh cong tac dao tao nang cao chat luong doi ngu can bo tin

dung, Co che do thuong phat hop ly.
- Tang cuong ra soat, xem xet lai tai san bao dam va hoan thien ho

so phap ly.
r

Nhung Kien nghi ma toi dua ra nhu:
- Kien nghi vdi Nha nudc:

+ Tao moi trudng kinh te on dinh
+ Tao moi trudng phap ly day du hon cho hoat dong tin dung

ngan hang.

+ Tao moi trudng thuan loi cho doanh nghiep hoat dong va
vay von ngan hang.
A

r

+ Thanh lap co quan chuyen trach ve xep hang doanh nghiep.

- Doi vdi Ngan hang nha nudc:
+ Bao dam thong tin chinh xac, kip thdi, day du cho cac NHTM.
+ Ngan hang Nha nudc can tang them quyen tu chu cho cac

Ngan hang thuong mai.
r

Tren day la nhung noi dung chinh da duoc tom tat cua Luan van ma
toi da nghien cuu.


TRUONG DAI HOC KINH TE QUOC DAN
***

nguyIn van manh

MOT SO GIAI PHAP NGAN NGUA RUI RO TIN DUNG 0 CHI NHANH

ằ

ô

<ã'

.

r

-

w

NGAN HANG DAU TtfVA PHAT TRIEN BAC NINH

CHUYEN NGANH: KHOA HOC QUAN L?

LUAN VAN THAC SY KINH TE
.

•

•

NGUO’I HUONG DAN KHOA HOC: PGS.TS PHAN KIM CHIEN

HA NOI, NAM 2007

1

MO DAU

Trong nen kinh te thi truong, he thong Ngan hang duoc vi nhu he
than kinh cua ca nen kinh te. He thong Ngan hang hoat dong thong suht,

lanh manh va hieu qua la tien de de cac nguOn luc tai chinh luan chuyen,
phan bo va su dung hieu qua, kich thich tang truong kinh te mot cach

ben vung. Tuy nhien, trong kinh te thi truong, thi rui ro kinh doanh la
khong the tranh khoi, ma dac biet la rui ro trong hoat dong kinh doanh

Ngan hang co phan ung day chuyen, lay lan va ngay cang co nhieu bieu

hien phuc tap. Su sup do cua Ngan hang anh huong tieu cuc den toan bo

doi song kinh te, chinh tri, xa hoi cua mot quoc gia va co the lan rong
r

/x

r
. /x

sang quy mo quoc te.
r

x

r

Ngay nay, khi nen kinh te the gioi dang trong qua trinh hoi nhap ngay

cang sau va rong, qua trinh toan cau hoa dang dien ra voi toc do trong mat,
the gioi ngay nay la “The gioi phang”. Dac biet, khi Viet nam da gia nhap

WTO thi canh tranh trong he thong Ngan hang dien ra cung rat khoc liet. Mot
Ngan hang muon ton tai va phat trien thi khong ngung phai nang cao chat

luong hoat dong, quan tri tot rui ro trong hoat dong Ngan hang, dac biet la rui
ro trong hoat dong tin dung trong thoi ky ma hoat dong tin dung van la hoat
r

dong mang lai loi nhuan chu yeu cua cac Ngan hang.

La mot can bo tin dung Ngan hang Dau tu va Phat trien Viet nam - Chi
nhanh Bac Ninh, toi khong the trach khoi nhung ban khoan, chan tro la lam
x

sao de dong gop mot phan cong suc nho be cua minh vao cong tac quan tri rui
ro tin dung trong he thong Ngan hang noi chung va Chi nhanh Ngan hang
X

•>

X

f

.

Dau tu va Phat trien Bac Ninh noi rieng, dieu do da tro thanh dong luc cho toi

viet de tai “Mot so giai phap ngan ngua rui ro tin dung a Chi nhanh Ngan
\

If

hang Dan tu va Phat trien Bac Ninh'”.
Muc dich nghien cuu:
X

- Trinh bay nhung ly luan co ban ve ngan ngua rui ro tin dung


2

- Phan tich thuc trang ngan ngua rui ro tin dung d Chi nhanh ngan hang
Dau tu va Phat trien Bac Ninh.

- Dua ra mot so giai phap va kien nghi nham ngan ngua rui ro tin dung
d Chi nhanh ngan hang Dau tu va Phat trien Bac Ninh.
Doi tu’O’ng, pham vi nghien cuu:
r

- Doi tupng: Hoat dong tin dung
- Pham vi nghien cuu: Chi nhanh ngan hang Dau tu va Phat trien Bic Ninh.
Phuong phap nghien cuu:

- Dua tren co sd ly luan phuong phap duy vat bien chung, duy vat lich su
r

r

- Su dung phuong phap thuc chung tren ket qua bao cao thong ke cua
Ngan hang.
r

r

Ket cau luan van:

Ten de tai: “Mot so giaiphap ngan ngua rui ro tin dung o’ Chi nhanh
r

x

ngan hang Dau tie va Phat trien Bac Ninh ”

De tai bao gom 3 chuong, trong do:
Chuong 1: Nhung ly luan co ban ve ngan ngua rui ro tin dung.
Chuong 2: Thuc trang ngan ngua rui ro tin dung d Chi nhanh Ngan

hang Dau tu va Phat trien Bac Ninh.
A

r

x

Chuong 3: Mot so giai phap va kien nghi nham ngan ngua rui ro tin
a

r

■>

dung d Chi nhanh Ngan hang Dau tu va Phat trien Bac Ninh.
. z

r

r

x

Mac du da co gang, nhung do con han che ve nang luc, kinh nghiem
x

r

r

r

nen trong de tai nay chac chan khong tranh khoi nhung thieu sot. Toi chan
thanh don nhan nhung gop y cua quy thay (co), dong nghiep va cac ban ... de

toi hoan chinh hon kien thuc cua minh.

Xin chan thanh cam (Tn./.


3

CHUONG I:

NHUNG LY LUAN
• CO BAN VE NGAN NGUA RUI RO TIN DUNG
•
1.1. Rui ro tin dung

1.1.1. Khai niem rui ro tin dung va phan loai rui ro tin dung

Trong nen kinh te thi trudng, cung cap tin dung la chuc nang kinh te co

ban cua Ngan hang. Doi vdi hau het cac ngan hang, du no tin dung thuong
chiem tdi 1/2 tong tai san co va thu nhap tu tin dung chiem khoang tu 1/2 den

2/3 tong thu nhap cua ngan hang. Va lai, rui ro trong kinh doanh ngan hang co
xu hudng tap trung chu yeu vao danh muc tin dung. Khi ngan hang roi vao

trang thai tai chinh kho khan nghiem trong, thi nguyen nhan thuong phat sinh

tu hoat dong tin dung cua ngan hang. Viec ngan hang khong thu hoi duoc
/

7

r

von, co the la do ngan hang da buong long quan ly, cap tin dung khong minh
bach, ap dung mot chinh sach tin dung kern hieu qua, hay do nen kinh te di

xuong khong luong trudc. Chinh vi vay, dieu khong ngac nhien la khi can bo
thanh tra den ngan hang, ho luon kiem tra toan bo danh muc tin dung cua
ngan hang, bao gom: phan tich chi tiet cac ho so tin dung va ho so bao dam
Z

7

tin dung doi vdi cac khoan tin dung Ion, kiem tra ngau nhien cac khoan tin
dung vira va nhd, tren co so do danh gia chinh sach tin dung cua ngan hang

nham bao dam lanh manh va hieu qua de bao ve nhung nguoi gui tien va co
dong cua ngan hang.
1.1.1.1. Khai niem rui ro tin dung

Rui ro tin dung la rui ro phat sinh khi mot hoac cac ben tham gia hop
dong tin dung khong cd kha nang thanh toan cho cac ben con lai. Doi vdi

ngan hang thuong mai rui ro tin dung phat sinh trong trudng hop ngan hang

khong thu dupe day du ca goc va lai cua cac khoan cho vay, hoac la viec
thanh toan no goc va lai vay khong dung han. Neu tat ca cac khoan cho vay


4

cua ngan hang deu duoc thanh toan day du va dung han ca gbc va lai thi ngan

hang khong bi rui ro tin dung. Ngupc lai, neu ngubi vay tien khong co kha

nang tra no hoac co y khong tra no ngan hang thi rui ro tin dung nay sinh.

Rui ro tin dung khong chi gioi han d hoat dong cho vay ma con bao
y

r

y

gom nhieu hoat dong mang tinh chat tin dung khac cua ngan hang thuong mai
nhu: hoat dong bao lanh, tai tro xuat nhap khau, cho thue tai chinh.
Nhu vay, can hieu rui ro bao gom nhung noi dung nhu sau:
j
Z
9
z
- Trude het, rui ro la mot hien tupng co the xay ra ngoai mong muon

khi tien hanh bat cu mot cong viec nao. Voi quan niem nhu vay, moi khi
bat dau tien hanh mot cong viec nao do can luong trudc nhung rui ro co the

xay ra.
y

7

- Thu hai, mac du rui ro la hien tupng tiem an va khong phai bao gib cung

xay ra khi tien hanh cac hoat dong nhung trong nhieu truong hop, do tinh lap lai

cua rui ro nen ngubi ta co the nhan biet dupe tinh quy luat cua no. Chinh vi dieu
nay ma ngubi ta co the tim nhung bien phap nham han che rui ro.

- Thu ba, rui ro du it xay ra nhung khi da xay ra thuong gay nen nhung

ton that. Y thuc dupe dieu nay, ngubi ta luon tim cac bien phap de han che
ton that khi rui ro xay ra.
Trong cac nghiep vu cua Ngan hang thuong mai, thi nghiep vu tin dung
r

y

la nghiep vu chua dung nhieu rui ro nhat. Voi dac trung cua hoat dong tin
dung Ngan hang - chu the la Ngan hang va ngubi vay, doi tupng la tien, voi

cac dieu kien ve thoi han vay, lai suat - voi quan diem nhu tren ve rui ro, ta co
the hieu rui ro tin dung la kha nang khach hang khong hoan tra dupe no dung

thoi han hoac khong tra no cho Ngan hang.
ft

f

Rui ro tin dung la mot tat yeu trong kinh doanh Ngan hang, no dupe the

hien tren hai mat:

5

Thu- nhat, voi dac diem kinh doanh tin dung, co san phdm doc

quyen la tien te, kinh doanh tin dung Ngan hang ban “quyen su dung tidn
te” voi thoi han cho vay va gia ban la lai suat. Hoat dong tin dung Ngan
A

A

<

hoa cao, chinh vi the, no cung chiu tac dong rat Ion tu nhieu phia nhu co
che chinh sach, moi trudng kinh doanh. Do vay, khi co su bien dong trong
A

r

9

X

r

nen kinh te, su thay doi ve co che chinh sach hay moi trudng kinh doanh
7

a

~

r

deu co anh huong toi hoat dong tin dung Ngan hang va co the dan den rui
ro. Mat khac, Ngan hang hoat dong theo phuong cham “di vay de cho

vay”, do do, hieu qua kinh te cua ngudi di vay cung co anh huong Ion den
hieu qua kinh doanh cua Ngan hang.
r

r

Thu hai, thuc te cho thay, nhung nam 1989 - 1990 d nudc ta hang loat

hop tac xa tin dung sup do, nen tai chinh trong trang thai khung hoang anh
huong den kinh te xa hoi. Trong thoi gian gan day, tinh trang no qua han tai

cac Ngan hang trong nudc cung khong tot, ty le no qua han tren tong du no
r

7

con cao, doi hoi phai co nhung bien phap de giai quyet. Khong chi rieng trong
r

\

r

9

nudc ma ngay ca d mot so nudc co nen kinh te phat trien nhu Nhat, Anh,
r

Phap... voi cac he thong Ngan hang hien dai co quy mo du phong rui ro Ion
van xay ra nhung ton that dang ke.

Nhu vay, co the noi rui ro trong tin dung la mot tat yeu khach quan
r

a

trong hoat dong cua cac Ngan hang thuong mai. Van de la lam sao de ngan

ngua, han che toi da nhung rui ro co the xay ra doi voi hoat dong tin dung
Ngan hang. Muon vay, trudc het can phai danh gia dupe muc do cua rui ro tin
dung thong qua mot so chi tieu do ludng rui ro tin dung.
1.1.1.2. Phan loai riii ro tin dung

Tuy theo cac tieu thuc khac nhau ma ta cd cac each phan loai rui ro tin
dung khac nhau:


6

1.1.1.2.1. Phan loai rui ro tin dung theo thdi gian cua khoan vay:

- Rui ro tin dung doi vdi cac khoan vay ng£n han: la rui ro tin dung doi

vdi cac khoan tin co thoi gian tu 12 thang tro xuong

- Rui ro tin dung doi vdi cac khoan vay trung va dai han: la rui ro tin

dung doi vdi cac khoan tin dung cd thdi gian tren 12 thang. Thong thuong
muc do rui ro tin dung d cac khoan vay trung va dai han thuong cao hon rui
'

f

r

ro tin dung d cac khoan vay ngan han. Bdi vay, cho du lai suat cho vay cd hap
dan hon nhung cac ngan hang NHTM d Viet nam van han che md rong hoat

dong tin dung vdi loai cho vay nay.
1.1.1.2.2. Phan loai rui ro tin dung theo loai cho vay:

z
- Rui ro tin dung doi vdi cac khoan cho vay tai tro von luu dong: Do
r

von luu dong cd thdi gian luan chuyen nhanh nen thuong thdi gian hoan tra
z
khoan vay cung nhanh, muc do rui ro tin dung cung thap hon.

- Rui ro tin dung doi vdi cac khoan cho vay tai tro tai san co dinh: Muc
do rui ro tin dung thuong cao vi thdi gian vay von dai, hao mon huu hinh va

dac biet trong thdi dai khoa hoc cong nghe phat trien thi hao mon vd hinh cua
z
tai san co dinh cung rat cao.

r

r

r

•>

- Rui ro tin dung doi vdi cho vay tai tro xuat nhap khau: Muc rui ro it

nhung kha cao trong trudng hop co chien tranh, thien tai xay ra anh hudng
z
™
z
den thdi gian giao hang dan den khach hang khong tra no ngan hang dung

han. Ngoai ra, cd the do thieu thong tin hoac thong tin sai lech ve ban hang
dan den tinh trang co tinh lira dao.
1.1.1.2.3. Phan loai rui ro tin dung theo nguyen nhan gay ra rui ro:

Thong thuong cac ngan hang phan chia rui ro tin dung theo tieu thuc

nay, theo tieu thuc nay thi rui ro tin dung duoc chia thanh
- Rui ro tin dung do nguyen nhan tir phia ngan hang
- Rui ro tin dung do nguyen nhan tu phia khach hang

- Rui ro tin dung do cac nguyen nhan khac


7

1.1.1.2.4. Phan loai rui ro tin dung theo khach hang vay:

- Rui ro tin dung doi voi khoan vay doanh nghiep nha nuoc
- Rui ro tin dung doi voi cac khoan vay doanh nghiep ngoai quoc doanh
1.1.2. Nhom nhan to anh hux/ng to’i klui nang phat tinh rr^i ro tin dung
cua ngan hang.

Tin dung Ngan hang giu moi vai iro hei suc quan irong dOi voi n6n
/
z
kinh ie cung nhu doi voi ctc Ngan hang ihuong mai. Mai khtc, iin dung Ngan

hang lai la linh vuc tiem an _nhieu rui ro nhai irong so ctc hoai dong nghiep vu
cua Ngan hang ihuong mai. Vi vay, viec iim hieu ro ctc nhan io gay ra rui ro

irong nghiep vu iin dung Ngan hang la moi dieu ma ctc nha Ngan hang can

phai quan iam lam ro de iu do co co so dua ra ctc giai phap hop ly nhtm ngan
ngua va han che rui ro. Voi quan diem ve rui ro iin dung nhu da irinh bay o

iren, co ihe iong kei ctc nhan io chu yeu gay ra rui ro iin dung cho ctc Ngan

hang ihuong mai iheo hai nhom: nhan io khtch quan va nhan io chu quan.
1.1.2.1 Nhom nhan to khach quan

z
Trong ctc nhan io itc dong den rui ro iin dung cho ngan hang ihi nhom
r

'

r

r

r

nhan io khtch quan la nhung nhan io kho phong irtnh nhai iham chi la bai
r

r

kha khtng. Nhung nhan io nay ihuong khong iruc iiep anh huong ioi hoai
dong kinh doanh cua ngan hang nhung no lai co anh huong ioi hoai dong cua

ctc doanh nghiep, ctc khtch hang cua ngan hang, iu do gitn iiep anh huong
r

ir

r

r

den ngan hang. Ton ihai iin dung do nhung nhan io nay gay ra ihuong chiem

iy irong khong lon. Ctc nhan io khtch quan bao gom:
1.1.2.1.1. Moi trircrng tir nhien:

Noi chung moi iruong iu nhien khong itc dung iruc iiep ioi hoai dong

iin dung cua ngan hang ma vai iro cua no ihe hien qua su itc dong den hoai
dong san xuai kinh doanh cua doanh nghiep, dac biei la doanh nghiep ma hoai


8

dong cua chung phu thuoc vao moi truong tu nhien nhu cac doanh nghiep

hoat dong trong cac nganh nong nghiep, ngu nghiep, dich vu. Dieu kien tu

nhien dien bien thuan loi hay bat lpi se anh huong toi hieu qua san xuat kinh
doanh cua doanh nghiep, do do anh huong toi kha nang tra no cho ngan hang.
1.1.2.1.2. Moi trudng kinh te

La mot te bao trong nen kinh te, su ton tai va phat trien cua ngan hang
<

r

a

cung nhu doanh nghiep chiu anh huong rat nhieu cua moi trudng kinh te. Su
r

\

r

'

r

bien dong cua nen kinh te tot hay xau se lam cho hieu qua hoat dong cua ngan
hang va doanh nghiep bien dong theo chieu huong tuong tu. Dac biet, trong

dieu kien quoc te hoa manh me nhu hien nay va dac biet la Viet Nam da gia
nhap to chuc thuong mai the gidi - WTO, hoat dong cua cac ngan hang va

doanh nghiep khong chi chiu anh huong cua moi trudng kinh te trong nudc
r

r

r

ma ca moi trudng kinh te quoc te.
r

•>

r

Nhung tac dong do moi trudng kinh te gay ra co the la true tiep voi
ngan hang (Vi du: nhung rui do thay doi ty gia, lai suat, lam phat lam cho

ngan hang bi thiet ve thu nhap) hoac gian tiep tac dong xau den hieu qua kinh
r

9

A

rv

r

doanh cua doanh nghiep deu co the la nhan to dan den rui ro tin dung.
1.1.1.2.3. Moi trudng phap ly
r

cung la mot nhan to quan trong anh huong tdi kha nang phat sinh
r

r

rui ro tin dung cua ngan hang. He thong phap luat quoc gia voi cac bo luat va

van ban dudi luat chua duoc day du dong bo, khong bao dam moi trudng

canh tranh lanh manh cung la mot nhan to true tiep dan den rui ro trong san
xuat kinh doanh cua cac doanh nghiep, gay nen cac khoan no qua han cho
ngan hang. Ben canh do, moi trudng phap ly khong chat che, nhieu khe hd va

bat cap se tao co hoi cho cac doanh nghiep yeu kern lam an bat chinh, lira dao

lan nhau va lua dao ngan hang. Dong thoi, moi trudng phap ly khong on dinh