bài giảng cho vay trả góp - ths.lê trung hiếu

CHO VAY TRẢ GÓP
Giảng viên: Ths Lê Trung Hiếu
Bộ môn Kế toán – TVU

www.letrunghieu.co.cc
Cellphone: +84939999983
Giới thiệu
•
Cho vay trả góp các doanh nghiệp nhỏ, hộ gia
đình thường được áp dụng cho khách hàng
vay vốn là cá nhân gồm những người buôn
bán nhỏ, thợ thủ công không có nhiều vốn
hoặc những cá nhân có nhu cầu vay vốn để
xây nhà, sửa chữa nhà cửa, mua sắm phương
tiện.
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 2
•
Theo phương thức này ngân hàng cho vay và
khách hàng vay vốn có thỏa thuận mức cho
vay, thời hạn vay vốn, lãi suất cho vay và số kỳ
hạn trả góp để xác định 1 mức trả góp trong
suốt thời hạn vay trả.
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 3
Phương thức cho vay trả góp
•
Trả góp, tiền lãi được tính theo số dư ban đầu.
(Lãi gộp)
•
Trả góp, tiền lãi tính theo số dư giảm dần. (Lãi
đơn)
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 4

Trả góp, tiền lãi được tính theo số
dư ban đầu. (Lãi gộp)
•
Ví dụ 1: Khoản tín dụng trị giá 120 trđ có thời hạn
12 tháng lãi suất 1%/tháng, trả góp mỗi tháng 1 lần
vào cuối kỳ.
•
Ta có: Tổng số nợ phải trả
•
- Gốc = 120.000.000đ
•
Lãi = 120.000.000đ x 1% x 12 = 14.400.000đ
•
Tổng cộng = 134.400.000đ
•
Số tiền góp phải trả hàng tháng= 134.400.000đ/12
= 11.200.000đ
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 5
Trả góp, tiền lãi tính theo số dư
giảm dần. (Lãi đơn)
•
Ví dụ 2: Khoản tín dụng trị giá 120 trđ có thời
hạn 12 tháng lãi suất 1%/tháng, trả góp mỗi
tháng 1 lần.
-
Gốc trả mỗi kỳ = 120 trđ/12 = 10.000.000đ
-
Tổng số lãi phát sinh (Tính theo số dư giảm
dần)
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 6

•
Tiền lãi tháng thứ 1 = 120.000.000 x 1% =
1.200.000đ
•
Tiền lãi tháng thứ 2 = 110.000.000x1% =
1.100.000đ
•
…………………………………………….
•
Tiền lãi tháng 12 = 10.000.000x1% = 100.000
•
Tổng cộng tiền lãi = 7.800.000đ
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 7
•
Vận dụng công thức tính lãi tổng hợp:
•
I = Vo x (1+i)/2 x lãi suất
•
I = 120.000.000 x (12+1)/2 x 1% = 7.800.000đ
•
Như vậy:
•
- Tổng số nợ phải trả (gốc + lãi) là:
120.000.000+7.800.000 = 127.800.000
•
Tiền góp mỗi kỳ = 127.800.000/12=10.650.000đ
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 8
Tình huống thực tế
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 9
• Điện thoại Samsung

Galaxy S3 I9300
• Nhà sản xuất :
Samsung
• Bảo hành : 1 năm
• Giá : 15,790,000 VNĐ
(Đã bao gồm VAT)
• Giá ước tính trả góp :
22,677 VNĐ/ngày
• Khuyến mãi : Tặng 2
bao da(QT có hạn)
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 10
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 11
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 12
Thực sự lãi suất có = 0 không?
Thời gian vay % thanh toán
trước
Số tiền trả hàng
tháng
% Lãi suất
6 tháng 20% 2,383,000 ?
9 tháng 20% 1,681,000 ?
12 tháng 20% 1,330,000 ?
18 tháng 20% 979,000 ?
24 tháng 20% 804,000 ?
BẢNG TÍNH CHƯƠNG TRÌNH ACS
(không chứng minh thu nhập)

13,2
20
26

40
53
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 13
Thực sự lãi suất có = 0 không?
Thời gian vay % thanh toán
trước
Số tiền trả hàng
tháng
% Lãi suất
6 tháng 20% 2,547,453 ?
9 tháng 20% 1,845,676 ?
12 tháng 20% 1,494,787 ?
18 tháng 20% 1,284,253 ?
24 tháng 20% 1,143,898 ?
Chương trình PPF
(không chứng minh thu nhập)

21
31,5
42
83
117
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 14
CHO VAY THEO HẠN MỨC
THẤU CHI
a. Khái niệm
b. Điều kiện cho vay
c. Xác định hạn mức thấu chi
d. Phương pháp cho vay và thu nợ.
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 15

Khái niệm
•
Thấu chi là 1 kỹ thuật cấp tín dụng cho khách
hàng theo đó ngân hàng cho phép khách hàng
chi vượt số dư có trên tài khoản thanh toán
của khách hàng để thực hiện các giao dịch
thanh toán kịp thời cho nhu cầu SXKD.
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 16
Điều kiện cho vay
•
Để được cho vay tho hạn mức thấu chi, các
khách hàng phải là những khách hàng quen
biết, thường xuyên giao dịch qua ngân hàng,
tình hình tài chính tương đối ổn định. Ngân
hàng và khách hàng cần xác định và thỏa
thuận bằng văn bản về hạn mức thấu chi và
thời hạn hiệu lực của hạn mức đó để áp dụng.
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 17
Xác định hạn mức thấu chi
•
Hạn mức thấu chi được xác định trên cơ sở số
dư bình quân tài khoản tiền gửi thanh toán
của khách hàng và tỷ lệ hạn mức thấu chi thỏa
thuận giữa hai bên.
•
Hạn mức thấu chi kỳ này = Số dư TKTG BQ
kỳ trước x Tỷ lệ thấu chi kỳ này
•
Hoặc: HM thấu chi = HMTD ngắn hạn x tỷ
lệ thấu chi (10% - 30%)

11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 18
Ví dụ
•
TK tiền gửi thanh toán của công ty A có số dư
các tháng của năm 2008 như sau:
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 19
Tháng 1 300.000.000 Tháng 7 440.000.000
Tháng 2 360.000.000 Tháng 8 500.000.000
Tháng 3 320.000.000 Tháng 9 420.000.000
Tháng 4 400.000.000 Tháng 10 360.000.000
Tháng 5 380.000.000 Tháng 11 450.000.000
Tháng 6 370.000.000 Tháng 12 500.000.000
•
Số dư BQ 2008 = 400.000.000đ
•
Ngân hàng và Cty A thỏa thuận HMTC 20%
số dư bình quân năm 2008:
•
HMTC = 400.000.000 x 20% = 80.000.000
•
Theo đó Cty A được quyền chi vượt số dư tài
khoản tiền gửi của mình trong phạm vi
80.000.000đ để giao dịch thanh toán mà
không cần phải tiến hành thủ tục nào.
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 20
Phương pháp cho vay và thu nợ.
•
Ngân hàng giải ngân và thu nợ theo cơ chế tự
động. Cuối mỗi tháng ngân hàng sẽ tính lãi và
thực hiện việc bù trừ lãi cho khách hàng.

11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 21
Tài liệu tham khảo
•
Giáo trình Tín dụng ngân hàng, PGS.TS
Nguyễn Đăng Dờn, Nhà xuất bản Đại học
Quốc gia TP.HCM, Năm 2009.
•
www.muahangtragop.com
11/10/2012 www.letrunghieu.co.cc 22