lập dự án đầu tư dây chuyền công nghệ nhằm mở rộng quy mô sản xuất giày dép tại công ty cổ phần kim long

Bài tập lớn dự án đầu t
Li M u
t nc Vit Nam ang tng ngy phỏt trin, m rng cỏnh ca ún nhn cỏc
d ỏn u t trong v ngoi nc.Ngoi nhng mc tiờu phỏt trin riờng ca cỏc
doanh nghip, ca nh u t, cỏc d ỏn c thc hin u mang li hiu qu
kinh t xó hi vụ cựng to ln , gúp phn lm cho t nc ngy cng giu cú
hn.Nú ũi hi cỏc nh hoch nh d ỏn phi cú kin thc sõu rng v tt c cỏc
yu t nh hng n s thnh bi ca d ỏn t ú cú th xỏc nh c hiu
qu m d ỏn mang li.L mt nh u t hay l mt nh qun lý doanh nghip
bn luụn mun cho cỏc tim lc ca mỡnh ngy cng mnh hn v trong thc t cú
vụ vn s la chn cú th u t ngun lc ca mỡnh vo ú.Tuy nhiờn ngun lc
luụn luụn quý giỏ v s dng ti u cỏc ngun lc ú li l mt vn ph thuc
nhiu vo trớ tu, s ti ba ca ngi s hu nú.Vỡ th trc mt quyt nh u t,
nh u t phi la chn cỏc d ỏn s dng vn , cõn nhc li ớch v chi phớ ca
tng d ỏn mt.Vy lm th no chn c mt d ỏn ti u.Qun tr d ỏn s
cung cp cho chỳng ta nhng kin thc c bn v cn thit xem xột tớnh kh thi
ca d ỏn cựng vi nhng li ớch mang li ca d ỏn ú.Thit k mụn hc d ỏn
u t l mt bc khi u trang b cho chỳng ta hnh trang khi quyt nh u t
vo mt d ỏn no trong thc t.
Nhn thc c vai trũ lp d ỏn u t mang li hiu qu kinh t cao, em tin
hnh Lp d ỏn u t dõy chuyn cụng ngh nhm m rng quy mụ sn xut
giy dộp ti cụng ty c phn Kim Long .Gm nhng ni dung sau:
- Chng I : Tng quan v d ỏn u t.
Chng II : Lp d ỏn u t dõy chuyn cụng ngh m rng quy mụ sn
xut ti cụng ty c phn Kim Long.
- Chng III:Phõn tớch tớnh kh thi v ti chớnh ca d ỏn
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
1
Bài tập lớn dự án đầu t
Chng I: Tng quan v u t v d ỏn u t.

I.Mt s vn lớ lun v qun tr d ỏn u t
1.Khỏi nim v u t.
u t l mt hỡnh thc b vn vo hot ng trong cỏc lnh vc kinh t,xó hi
nhm thu c nhng li ớch k vng trong tng lai. õy ta cn lu ý rng
ngun vn u t ny khụng ch n thun l l cỏc ti sn hu hỡnh nh: tin vn,
t ai, nh xng, mỏy múc thit b, hng húa. m cũn bao gm cỏc loi ti sn
vụ hỡnh nh : bng sỏng ch , phỏt minh, nhón hiu hng húa, bớ quyt k thut, uy
tớn kinh doanh ,bớ quyt thng mi , quyn thm dũ khai thỏc, s dng ti nguyờn.
Xut phỏt t khỏi nim u t núi chung v cn c vo c thự ca u t phỏt
trin, ta cú khỏi nim sau :u t phỏt trin l loi u t trong ú ngi cú tin b
ra tin hnh cỏc hot ng nhm to ra ti sn mi cho nn kinh t, lm tng
tim lc sn xut kinh doanh v mi hot ng xó hi khỏc , l iu kin ch yu
to vic lm, nõng cao i sng ca mi ngi dõn trong xó hi.
2. Khỏi nim d ỏn u t .
D ỏn u t cú th c xem xột nhiu gúc .
-V mt hỡnh thc : D ỏn u t l mt tp h s ti liu trỡnh by mt cỏch chi
tit, cú h thng cỏc hot ng v chi phớ theo mt k hoch nhm t c kt
qu v thc hin nhng mc tiờu nht nh trong tng lai.
- Theo gúc qun lý : D ỏn u t l mt cụng c qun lý vic s dng vn ,
vt t , lao ng to kt qu ti chớnh, kinh t xó hi trong thi gian di.
- Theo gúc k hoch: D ỏn u t l mt cụng c th hin k hoch chi tit
mt cụng cuc u t sn xut kinh doanh lm tin cho quyt nh u t v
ti tr.
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
2
Bài tập lớn dự án đầu t
- V mt ni dung: D ỏn u t l mt tp hp cỏc hot ng cú liờn quan vi
nhau c k hoch húa nhm t mc tiờu bng vic to ra kt qu c th trong
thi gian nht nh.

3.Vai trũ ca d ỏn u t.
- Gúp phn thc hin cỏc mc tiờu kinh t, xó hi ca nh nc, úng gúp vo
tng sn phm xó hi, vo mc tng trng ca nn kinh t qua phn giỏ tr gia
tng.
- Do m ra cỏc hot ng kinh doanh mi nờn to thờm nhiu vic lm mi, thu
hỳt c lao ng, v gim t l tht nghip.
- L cụng c thc hin mc tiờu phõn phi qua nhng tỏc ng ca d ỏn n
quỏ trỡnh iu tit thu nhp theo nhúm dõn c v khu vc.
- Cú nh hng tớch cc n mụi trng nh : to ra mụi trng kinh t nng
ng, y mnh giao lu kinh t gia cỏc vựng ,a phng.
- Gúp phn thc hin cỏc mc tiờu khỏc ca nn kinh t nh: xõy dng, cng
c, nõng cp kt cu h tng, lm thay i c cu kinh t theo hng tớch cc.
4.Ni dung v trỡnh t lp d ỏn u t.
4.1. Cỏc giai on ca d ỏn u t.
Chu k d ỏn tri qua 3 giai on ln l : chun b u t thc hin u t v
vn hnh kt qu cho n khi d ỏn chm dt.
a- Chun b u t.
Giai on ny l tin v mang tớnh quyt nh s thnh bi ca 2 giai on
sau.Tng chi phớ cho giai on ny thng chim 5 15% vn u t.
Ni dung bao gm cỏc cụng vic sau:
1.Nghiờn cu phỏt hin cỏc c hi u t.
2.Nghiờn cu tin kh thi.
3.Nghiờn cu kh thi.
4.Thm nh d ỏn u t.
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
3
Bài tập lớn dự án đầu t
Lm tt cụng tỏc chun b s to tin cho vic s dng cú hiu qu vn u
t giai on sau.ng thi to c s cho quỏ trỡnh hot ng ca d ỏn c

thun li, thu hi vn nhanh chúng, phỏt huy c ht nng lc d kin.
b- Thc hin d ỏn u t.
Trong giai on ny khong 85- 95% vn u t c chi ra v nm khờ ng
trong sut nhng nm thc hin.
Ni dung thc hin d ỏn u t gm:
1.m phỏn v kớ kt hp ng.
2.Thit k v lp d toỏn thi cụng xõy lp cụng trỡnh.
3.Thi cụng xõy lp cụng trỡnh.
4.Chy th v nghim thu cụng trỡnh.
c- Vn hnh v khai thỏc s dng.
Mc tiờu chớnh ca giai on ny l thu hi vn u t v cú lói.Hot ng
qun lý tp trung vo vic t chc v iu phi mi hot ng sn xut kinh
doanh nhm t mc tiờu ca d ỏn.
Ni dung bao gm.
1.S dng cha ht cụng sut
2.S dng ti a cụng sut
3.Gim cụng sut v thanh lý
4.2 Ni dung ca quỏ trỡnh lp d ỏn u t.
a. Nghiờn cu c hi u t.
Nghiờn cu c hi u t l nhm xỏc nh nhng kh nng, nhng lnh vc m
ch u t cú th tham gia vo hot ng t c mc ớch u t.Ni
dung l xem xột cỏc nhu cu v kh nng cho vic tin hnh u t, cỏc kt qu
v hiu qu s t c khi tin hnh u t.
Cú 2 cp nghiờn cu c hi u t.
C hi u t chung.
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
4
Bài tập lớn dự án đầu t
L c hi u t c xem xột cp vựng, ngnh hoc c nc.Nghiờn cu

c hi u t giỳp phỏt hin nhng lnh vc, nhng b phn cú th c u t
trong tng thi k phỏt trin kinh t xó hi ca ngnh , vựng, t nc t ú
hỡnh thnh d ỏn s b.
T chc, cỏ nhõn nu cú iu kin kh thi u cú quyn v bỡnh ng trong vic
tip xỳc vi cỏc c hi u t chung ny.H s nghiờn cu v sng lc chn
ra nhng d ỏn thớch hp vi s phỏt trin ca nn kinh t, kh nng ti chớnh
cng nh nhng ha hn v hiu qu kinh t s mang li.
C hi u t c th.
L c hi nhm phỏt trin nhng khõu, nhng gii phỏp kinh t k thut m th
trng ũi hi, doanh nghip cú li th trong c hi chung sn xut kinh
doanh ỏp ng nhu cu xó hi.
nghiờn cu cỏc kh nng trờn nh u t phi thụng qua vic chun b ban
u, thu thp v x lý thụng tin, trong ú phi chỳ trng nhng nng lc sn
xut cha c huy ng, nm c nhng thụng tin trong v ngoi nc nh :
mi quan h gia sn phm m d ỏn to ra so vi giỏ c, cht lng, s lng
nhng sn phm tng t , so vi cỏc kờnh cung ng ca cỏc khu vc khỏc
nhau.
b.Nghiờn cu tin kh thi.
õy l bc nghiờn cu tip theo ca cỏc c hi u t cú nhiu trin
vng.Trong bc nay cn nghiờn cu sõu hn cỏc khớa cnh m khi xem xột c
hi u t cũn thy cha chc chn,tip tc sng lc, la chn c hi u t
hoc khng nh li c hi u t cú m bo tớnh kh thi hay khụng.
- Do nhng d ỏn cú quy mụ ln, cú nhiu yu t bt nh phc tp
v mt k thut, thi gian thu hi vn lõu.
- Ngay c nhng ngi cú ý tng cng cha cú c s thit k
mt bn bỏo cỏo d ỏn a ra cho cỏc nh u t xem xột.
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
5
Bài tập lớn dự án đầu t

- Bn than cỏc nh ti tr, khi nhõn thc c y mc tiờu ti
tr ca mỡnh cng cha mun a ra nhng quyt nh nu cha
cú thụng tin v vn ú.
Ni dung nghiờn cu tin kh thi bao gm:
1. Nhng cn c, s cn thit phi u t.
2. Xỏc nh phng ỏn sn xut
3. Hỡnh thc u t v nng lc sn xut
4. Xỏc nh a im d ỏn
5. Gii phỏp v k thut cụng ngh
6. Xỏc nh nhu cu cỏc yu t u vo
7. Phõn tớch ti chớnh
8. Phõn tớch kinh t xó hi ca d ỏn u t
9. T chc thc hin v qun lý d ỏn
10.Kt lun v kin ngh
C- Nghiờn cu kh thi
L bc nghiờn cu ca d ỏn mt cỏch y , ton din.D ỏn kh thi cú
mc chớnh xỏc cao hn v kt qu nghiờn cu so vi tin kh thi v l cn
c cp cú thm quyn ra quyt nh u t, l c s trin khai vic thc
hin u t.
D ỏn nghiờn cu kh thi phn ỏnh y cỏc yu t u ra, u vo, cỏc yu
t thun li, khú khn ca d ỏn cng nh yu t vt cht.
Cụng dng ca d ỏn kh thi.
- i vi nh nc : D ỏn kh thi l i tng nh nc thm
tra giỏm sỏt phờ duyt v cp gip phộp u t.
- i vi ngõn hng : L c s cho ngõn hng lp k hoch cp phỏt
vn u t.
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
6
Bài tập lớn dự án đầu t

- i vi ch u t : L c s xin phộp c u t v giy phộp
hot ng ,gip phộp nhp khu vt t, mỏy múc thit b , xin vay
vn trong v ngoi nc, kờu gi vn gúp hoc phỏt hnh trỏi
phiu hoc c phiu , xin hng cỏc u ói v u t, liờn doanh
liờn kt.
Ni dung ch yu ca nghiờn cu kh thi bao gm nhng vn sau :
1. Nghiờn cu nhng iu kin v mụ nh hng n s hỡnh thnh v
thc hin d ỏn u t.
2. Nghiờn cu cỏc vn v th trng tiờu th sn phm
3. Nghiờn cu cỏc khớa cnh k thut ca d ỏn
4. Nghiờn cu t chc qun lý v nhõn s ca d ỏn
5. Phõn tớch ti chớnh ca d ỏn
6. Phõn tớch kinh t - xó hi ca d ỏn.
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
7
Bài tập lớn dự án đầu t
Chng II: Lp d ỏn u t dõy chuyn cụng ngh
m rng quy mụ sn xut ti cụng ty c phn
Kim Long.
I.Tng quan v cụng ty c phn Kim Long
1.1 Lch s phỏt trin v hỡnh thnh cụng ty.
Tờn a ch doanh nghip: Cụng ty c phn Kim Long
Tờn giao dch nc ngoi: Kim Long joint stock company
a ch: S 9+10/801 Tụn c Thng,S Du,Hi Phũng.
Ch tch hi ng qun tr kiờm giỏm c: Cao Tin Thụng
S in thoi: 031.3570582
Fax: 0313.570682
Cụng ty Kim Long vi din tớch 5000 m
2

v 230 cỏn b cụng nhõn viờn.
Cụng ty chuyờn gia cụng sn xut kinh doanh giy dộp, trang thit b bo h lao
ng, kinh doanh mỏy múc thit b.
* Thi im thnh lp: cụng ty c thnh lp ngy 6.12.2004 vi s vn iu l
ban u l 1.080.000.000 VN.
Cụng ty c sỏng lp bi 3 c ụng.
1. Cao Tin Thụng s c phn: 5.940
2. Cao Tin Thnh s c phn: 2.700
3. Nguyn Chớ Thanh s c phn: 2.160
T nm 2004 n nm 2006 qui mụ sn xut ca doanh nghip cũn tng i nh
ch vi 1 phõn xng sn xut nh s cỏn b cụng nhõn viờn giai on u l 100
ngi. Trong giai on ny doanh nghip ch yu tp trung sn xut thit b bo h
lao ng v kinh doanh mỏy múc thit b v th trng chớnh ca cụng ty giai
on ny l th trng Hi Phũng.
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
8
Bài tập lớn dự án đầu t
T nm 2006 n nay nhm ỏp ng nhu cu ca th trng qui mụ ca doanh
nghip c m rng t phõn xng cho n cỏc phũng ban, s lng cụng nhõn
ó tng lờn t 100 lờn 200 cụng nhõn sn xut chớnh. Trong giai on ny doanh
nghip ch yu tp trung vo lnh vc sn xut giy dộp. Th trng tiờu th ca
doanh nghip trong giai on ny ó c m rng, ngoi th trng Hi Phũng
doanh nghip cũn m rng th trng tiờu th n cỏc tnh phớa Nam v min
Trung.
1.2Chc nng v nhim v ca cụng ty
- Sn xut v kinh doanh cỏc sn phm giy dộp.
- Sn xut kinh doanh nguyờn vt liu ngnh giy dộp, vt t, cao su, nha.
- Gia cụng sn xut v kinh doanh cỏc sn phm thit b bo h lao ng.
- Kinh doanh mỏy múc thit b.

Trong giai on hin nay cụng ty ch yu tp trung vo cỏc mt hng c th
trng chp nhn sn xut v kinh doanh cỏc loi giy dộp.
II.Tng quan v d ỏn u t dõy chuyn cụng ngh ti cụng ty c phn Kim Long.
1.S cn thit phi lp d ỏn u t.
Qua quỏ trỡnh xem xột v nghiờn cu th trng tiờu th giy dộp trờn cỏc
thnh ph ln trong c nc nh H Ni , Hi phũng, Nng , thnh ph H Chớ
Minh, cho thy nhu cu tiờu dựng ngy cng tng cao.Hng Vit Nam ngy cng
c a chung, khỏch hng cú xu hng tiờu dựng hng ni a.õy l mt c
hụi rt ln cho doanh nghip.
Thc t cho thy nhng nm va qua th trng tiờu th ca doanh nghip
ngy cng c m rng ,sn phm ngy cng ỏp ng c nhu cu ca khỏch
hng v c khỏch hng chp nhn. Tuy nhiờn qua vic nghiờn cu v phõn tớch
quy mụ hin ti ca doanh nghip cho thy doanh nghip cha khai thỏc ht c
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
9
Bài tập lớn dự án đầu t
kh nng v nhu cu th trng.Nm 2008 doanh nghip ó b l nhiu hp ng
do quy mụ sn xut khụng ỏp ng c.
Trc tỡnh hỡnh ú em quyt nh lp d ỏn u t dõy chuyn cụng ngh
m rng quy mụ sn xut kp thi ỏp ng nhu cu th trng.
2. Tng quan v D ỏn u t dõy chuyn cụng ngh m rng quy mụ sn xut
giy dộp ti cụng ty c phn Kim Long.
2.1Quy mụ vn u t.
Tờn d ỏn : D ỏn u t dõy chuyn cụng ngh sn xut giy dộp.
Ch u t : Cụng ty c phn Kim Long.
a im xõy dng: 9+10/801 Tụn c Thng,S Du,Hi Phũng.
Mc tiờu u t : M rng quy mụ sn xut giy dộp nhm ỏp ng nhu cu th
trng lm tng thờm li nhun cho doanh nghip.
Tng mc u t : 18.941.200.000 ng

+Vn c nh : 9.611.200.000 ng
Xõy lp : 4.480.000.000
Mỏy múc thiờt b : 2.340.200.000
Chi phớ khỏc : 2.850.000.000
D phũng :1.000.000.000 ng
+Vn lu ng : 9.330.000.000 ng
Ngun vn:
+ Vn ch s hu : 11.941.200.000 ng
+ Vay ngõn hng : 7000.000.000 ng
Thi gian thc hin u t:
Cụng sut thit k : 1500 ụi / ngy
Hỡnh thc qun lý d ỏn : Ch u t trc tip qun lý d ỏn.
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
10
Bài tập lớn dự án đầu t
2.2.Tớnh toỏn u t v cỏc hng mc u t.
2.2.1Cỏc thụng s kinh t.
Mt s loi mỏy múc chớnh trong dõy chuyn.
- Mỏy khõu.
- Mỏy ct
- Mỏy k v
- Mỏy cht
- Mỏy dỏn tem
- Mỏy hp
- Mỏy Gũ.
S vn c u t theo bng sau:
Bng 1: Vn u t mỏy múc thit b
Doanh nghip d tớnh s xõy dng mt nh xng, mt nh kho,nõng cp,sa cha
li h thng vn phũng.

Tm giỏ c tớnh :2.000.000 ng /m2
Xõy dng n giỏ Din tớch Thnh tin
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
TT Mỏy múc thit b n
v
S
lng
n giỏ
( ng/mỏy)
Giỏ tr
( ng )
Ni sn
xut
1 Mỏy khõu Mỏy 80 15.000.000 1.200.000.000 c
2 Mỏy ct Mỏy 04 60.000.000 240.000.000 Nht
3 Mỏy k v Mỏy 06 25.160.000 150.960.000 Nht
4 Mỏy cht Mỏy 03 80.000.000 240.000.000 Nht
5 Mỏy dỏn tem Mỏy 08 8.000.000 64.000.000 i Loan
6 Mỏy hp Mỏy 05 35.000.000 175.000.000 i Loan
7 Mỏy gũ Mỏy 04 90.000.000 360.000.000 Nht
8 Chi phớ lp t,chy
th
150.000.000
9 Chi phớ vn chuyn
Tng 2.340.200.000
11
Bài tập lớn dự án đầu t
( ng /m2 ) ( m2)
1 Nh Xng 2000.000 1.500 3.000.000

2 Nh kho 2000.000 500 1.000.000
3 Nõng cp vn phũng 800.000 600 480.000.000
Tng 4.480.000.000
Bng tng vn u t :
TT Khon Mc S Tin
( ng )
1 Mỏy múc,thit b 2.340.200.000
2 Xõy dng 4.480.000.000
3 Chi phớ khỏc 2.850.000.000
4 D phũng 1.000.000.000
Tng 10.670.200.000
Vi chi phớ khỏc bao gm:
VT: VN
STT Chi phớ khỏc S tin
1 n bự 2.115.000.000
2 San gt mt bng 735.000.000
3 Tng cng: 2.845.000.000
Tng vn u t: 18.941.200.000 VN
Vn t cú:11.941.200.000VN
Vn vay ngõn hng: 7000.000.000 VN
Thi hn vay: 5 nm
Lói sut: 16.2%/ nm
Thi hn tr vn vay : 2 k/nm
D ỏn u t trong nm th nht v hot ng liờn tc trong: 6 nm
2.2.2 Cỏc thụng s k thut
STT Tờn mỏy Mc tiờu
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
12
Bài tập lớn dự án đầu t

th in
1 Mỏy khõu 0.2kw/h
2 Mỏy ct 7kw/h
3 Mỏy k v 0.5kw/h
4 Mỏy cht 4kw/h
5 Mỏy dỏn tem 0.5kw/h
6 Mỏy hp 4kw/h
7 Mỏy gũ 5kw/h
Cụng sut thit k tớnh cho ton b dõy chuyn sn xut l 1500 ụi/ h.
2.3. C cu t chc v nh biờn nhõn s.
2.3.1 C cu t chc
2.3.2.nh biờn nhõn s.
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
Giỏm c
Phũng ti v
Phũng t
chc hnh
chớnh
Phũng sn
xut
Phũng k
thut
Phũng k
hoch vt t
13
Bài tập lớn dự án đầu t
Cn c vo nhu cu v c im ca sn xut, ngun nhõn lc cn thit cho hot
ng ca cụng ty gm:
STT

Chc danh
S
lng
Lng
(1000/ng/thỏng)
Tng lng
(1000/ nm)
1 Giỏm c
1
2 K toỏn trng 1 4000 48.000
3 Trng phũng sn xut 1 3000 36.000
4 Trng phũng t chc 1 3000 36.000
5
Trng phũng k hoch vt
t
1
3000 36.000
6 Trng phũng k thut 1 3000 36.000
7 Nhõn viờn k toỏn 2 2000 48.000
8 Nhõn viờn phũng sn xut 3 2000 72.000
9 Nhõn viờn phũng t chc 3 2000 72.000
10 Nhõn viờn phũng k hoch 3 2000 72.000
11 Nhõn viờn phũng k thut
4
2000 96.000
12
Nhõn viờn qun lý phõn
xng 7 2000 98.000
13 Nhõn viờn qun lý kho 1 2000 24.000
14 Cụng nhõn sn xuõt 200 1.200.000 2.880.000

15 Phc v viờn,bo v 7 1.500.000 126.000
16 Tng 236 3.680.000
3.Phng ỏn kinh doanh
3.1 Phõn tớch th trng.
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
14
Bài tập lớn dự án đầu t
Trong nhng nm gn õy nhu cu tiờu dựng hng Vit Nam khụng ngng tng
lờn, c bit l cỏc sn phm may mc, giy dộp .Th trng Vit Nam l mt th
trng y tim nng cho cỏc doanh nghip sn xut giy dộp núi chung v cho
cụng ty C phn Kim Long núi riờng.
Thi gian va qua cụng ty khụng ngng nõng cao cht lng mu mó sn phm
ỏp ng ngy cng nhiu nhu cu v th hiu ca khỏch hng.Hin nay sn phm
ca doanh nghip ó cú mt trờn hu ht cỏc tnh thnh trong c nc.Hi phũng
vn c coi l mt th trng ln ca cụng ty mc dự din tớch khụng ln.Doanh
nghip hin nay ang hng ti th trng min nam, y mnh tiờu th sn phm
hn na ti th trng ny v coi õy l th trng mc tiờu m doanh nghip
hng n trong nhng nm tip theo.
c 3 min Bc Trung Nam ngi dõn khu vc thnh th , nụng thụn cú
mc tiờu dựng giy dộp khỏc nhau.c th hin bng sau:
Bng : T trng sn phm cụng ty tiờu th thnh th v nụng thụn.
Sn phm
Khu vc San dal th thao Giy vi
1. Thnh th 65% 40%
2. Nụng
thụn
35% 60%
Qua bng trờn cho thy sandal th thao c tiờu th nhiu khu vc thnh th
chim ti 65% .Do ti thi trng ny mc sng v mc thu nhp ca ngi dõn cao

hn so vi khu vc nụng thụn.Cho thy i vi sn phm sandal th thao thi khu
vuc thnh th l thi trng ln doanh nghip cn nõng cao cht lng, mu mó sn
phm hn na ngy cng ỏp ng c nhu cu ca thi trng.Nhng ng thi
khụng b qua khu vc nụng thụn m phi coi õy l th trng tim nng.
3.2.S cụng ngh.
Quy trỡnh sn xut sn phm:
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
15
Bài tập lớn dự án đầu t
3.3 Hỡnh thc u t .
Doanh nghip u t hon ton mt dõy chuyn cụng ngh mi, mỏy múc thit b
phn ln l hng ngoi m ch yu xut s t Nht.Hỡnh thc u t ny ũi hi
tng mc u t ln hn so vi vic mua li dõy chuyn c tuy nhiờn nú m bo
cht lng sn phm cng nh cụng sut.
3.4 Phng ỏn kinh doanh.
Cụng ty d kin sn xut 2 loi sn phm vi s lng v giỏ bỏn c tng hp
ti bng di õy:
Sn phm S lng (ụi ) n giỏ ( VN )
1.Giy vi 180.000 35.000
2. Dộp sandal 360.000 78.000
Tng 540.000
Th trng mc tiờu m doanh nghip hng n l khu vc phớa nam m
ch yu l thnh ph H Chớ Minh,
Phng thc phõn phi v thanh toỏn.
T chc phõn phi mng li rng khp trờn c 3 min ,vi hn 60 i lý bỏn
buụn v ca hng gii thiu sn phm.Cụng ty thc hin phng thc giao hng
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
(1) Vi (2) Ct (3) K v (4) May (5) Gũ

(10) Quột
keo dỏn
lp mt
(9) Th
form
(8) Hp (7) Dỏn (6) Quột
keo
(11) X
giõy dy
(12) V
sinh
(13) Dỏn
tem
(14)
úng gúi
16
Bài tập lớn dự án đầu t
tn ni , nhanh chúng, thun tin .Vi phng thc tr chm khuyn khớch cỏc
nh bỏn l tham gia vo h thng kờnh phõn phụi ca cụng ty.T ú thỳc y
quỏ trỡnh tiờu th sn phm.
3.5 K hoch trin khai d ỏn.
- Chun b cỏc th tc phỏp lý v u t, t ai, vay vn, ký hp ng mua sm
mỏy múc thit b : T thỏng 4 /2009 n 6/2009.
- Khi cụng xõy dng c s h tng bt u t thỏng 7 /2009 n thỏng 10/ 2009.
- Tip nhn thit b t thỏng 10/2009 n thỏng 11 /2009
- Vn hnh chy th t thỏng 11/2009 n thỏng 12 /2009.
Chun b cỏc cụng vic quan trng khỏc phi hon thnh trc thỏng 12 nm 2009.
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
17

Bài tập lớn dự án đầu t
Bng : thi gian thc hin d ỏn.
STT Ni dung cụng vic Bt u Hon thnh
1 Lp thit k, tng d toỏn v
thm nh
Ngay sau khi phờ
duyt d ỏn
Sau 15 ngy
2 Lp h s mi thu, trỡnh
duyt, ỏnh giỏ, xột chn thu
thit b
Ngay sau khi phờ
duyt d ỏn
Sau 15 ngy
3 Thi cụng xõy dng Ngay sau khi phờ
duyt thit k v
tng d toỏn
Sau 120 ngy
4 Lp t thit b K t khi thit b
nhp khu n
nh mỏy.
Sau 15 ngy
5 Vn hnh th Sau khi lp t
xong
Sau 30 ngy
III.Tớnh toỏn chi phớ v li nhun.
1.Tớnh toỏn chi phớ.
1.1 Chi phớ tin lng.
Chi phớ tin lng b
phn sn xut

= Khi lng
sn xut
x n giỏ tin lng
ca 1 sn phm

D toỏn chi phớ tin lng b phn cụng nhõn trc tip sn xut l.
1.200.000 * 12 * 200 = 2.880.000.000 ( ng )
Lng cho cỏn b cụng nhõn viờn ca cụng ty c tớnh nh bng nh biờn trờn.
1.2 Tớnh bo him xó hi (BHXH,BHYT,KPC)
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
18
Bài tập lớn dự án đầu t
Theo quy nh ca nh nc BHXH c trớch tớnh theo lng ca cụng nhõn viờn
trong doanh nghip.
Doanh nghip úng : BHXH : 15% * 3.680.000 = 552.000 (1000)
BHYT : 2% * 3.680.000 = 73.600 (1000)
KPC : 2% * 3.680.000 = 73.600 (1000 )
Tng BHXH,BHYT,KPC trong mt nm l CBH = 699.200.000 ng
1.3 Chi phớ nguyờn vt liu.
Cnvl = nh mc tiờu hao nguyờn vt liu / 1 n v sn phm* n giỏ k hoch *
sn lng d tớnh.
Nguyờn vt liu dựng sn xut giy dộp gm cú : vi , eva , cao su , keo ,ch ,v
cỏc vt liu ph khỏc .
Bng chi phớ nguyờn vt liu i vi sn phm dộp sandal :
VT : VN
STT Tờn vt t nh mc tiờu hao
( tớnh cho 1 ụi dộp)
1 Vi 12.000
2. eva 14.000

3. Keo, ch v cỏc
VLP khỏc
10.000
Tng 36.000
Doanh nghip d kin sn xut 36000 ụi dộp / nm.
Vy chi phớ NVL sx dộp sandal l :
= chi phớ nguyờn vt liu cho mt ụi dộp * sn lng d kin.
= 36000 * 36000 = 12.960.000.000 ( ng )
i vi sn phm giy.
Bng : chi phớ nguyờn vt liu i vi sn phm giy.
VT: VN
STT Tờn vt t nh mc tiờu hao tớnh
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
19
Bài tập lớn dự án đầu t
cho mt ụi giy vi
1 Vi 5.000
2 Cao su 6.000
3 eva 8.000
4 Keo, ch, vt
;liu ph khỏc
5.000
Tng 24.000
Doanh nghip d nh sn xut 180.000 ụi giy vi / nm
Vy chi phớ nguyờn vt liu sn xut giy l:
= 24000 *180.000 = 4.320.000.000 ( ng )
Tụng chi phớ nguyờn vt liu d kin l:
12.960.000.000 +4.320.000.000 = 17.280.000.000 ( ng )
1.4 Chi phớ vt r mau hng.

D tớnh chi phớ vt r mau hng = 1,45% nguyờn giỏ TSC.
= 1.45% * 9.670.200.000 = 140.505.300 ( ng )
1.5.Chi phớ nhiờn liu v nng lng.
C
nl
= m x g
Trong ú:
m: mc nhiờn liu nng lng tiờu hao trong 1 nm
g: n giỏ ca tng loi nhiờn liu, nng lng
STT
Nhiờn liu,
nng lng
n
v
Nhu
cu
Hao
ht
(%)
Khi
lng
cn
n
giỏ d
tớnh()
Thnh tin
1 Du m
kg/
nm 42.000 3 43.260 35.000 1.514.100.000
2 ờn sn xut Kwh 360.000 3 370.800 2.000 741.600.000

Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
20
Bài tập lớn dự án đầu t
3 Nc M3 15.000 3 15.450 7.000 108.150.000
Tng: 2.363.850.000
1.6 Khu hao c bn
ng trờn c s ca d ỏn u t õy thc cht l khon thu hi giỏ tr ca
cu trc trong mi nm khai thỏc nhm mc ớch to vn tớch lu phc hi giỏ
tr ban u ca cỏc ti sn c nh trong doanh nghip. Theo quy nh hin hnh
ca B Ti Chớnh, cng nh nguyờn tc tớnh khu hao ca cụng ty thỡ khon chi
phớ ny s c tớnh theo phng phỏp ng thng.
Chi phớ khu hao.
sd
kh
T
NG
C =
NG: Nguyờn giỏ TSC
T
sd
: Thi gian s dng
C
kh
: chi phớ khu hao
Chi phớ khu hao l:
C
kh
=
9.670.200.000

6
= 1.611.700.000(/nm
)
1.7.Chi phớ sa cha ln, sa cha thng xuyờn
D tớnh chi phớ sa cha ln, sa cha hng nm l 15% ca chi phớ khu hao
C
sc
= C
kh
x 15%
C
sc
= 1.611.700.000 x 15% = 241.755.000 (/nm)
1.8.Chi phớ qun lý doanh nghip.
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
21
Bài tập lớn dự án đầu t
Bao gm lng tr cho nhõn viờn giỏn tip v chi phớ qun lý khỏc nh chi phớ
mua cỏc vn phũng phm . D kin cỏc chi phớ ny l 120.000.000 ng
- Chi phớ lng cho nhõn viờn giỏn tip ( c tớnh nh trờn bng
nh biờn nhõn s ca cụng ty ) l 800.000.000 ng
- Cỏc chi phớ qun lý khỏc d kin l 120.000.000 ng
Tng chi phớ qun lý doanh nghip l:
800.000.000 + 120.000.000 = 920.000.000 ng.
1.9 Chi phớ bỏn hng:
D kin chi phớ bỏn hng l 350.000.000 ng
1.10 Chi phớ khỏc :
-Cỏc chi phớ lien quan: D tớnh khong 10.000.000 ng.
- Chi phớ lói vay :

Lói phi tr = gc * lói sut.
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
22
Bài tập lớn dự án đầu t
Chi phớ lói vay ca doanh nghip c tớnh nh bng sau :
VT : VN
Nm
K tr
lói N vn Tr vn Tr lói Vn + lói
1 1
7.000.000.00
0
700.000.00
0
567.000.00
0 1.267.000.000
2
6.300.000.00
0
700.000.00
0
510.300.00
0 1.210.300.000
2 3
5.600.000.00
0 700000000 453600000 1.153.600.000
4
4.900.000.00
0

700.000.00
0
396.900.00
0 1.096.900.000
3 5
4.200.000.00
0
700.000.00
0
340.200.00
0 1.040.200.000
6
3.500.000.00
0
700.000.00
0
283.500.00
0 983.500.000
4 7
2.800.000.00
0
700.000.00
0
226.800.00
0 926.800.000
8
2.100.000.00
0
700.000.00
0

170.100.00
0 870.100.000
5 9
1.400.000.00
0
700.000.00
0
113.400.00
0 813.400.000
10 700.000.000
700.000.00
0 56.700.000 756.700.000
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
23
Bài tập lớn dự án đầu t
Tng hp chi phớ ca doanh nghip theo bng sau :
STT Danh mc chi phớ Thnh tin
(ng)
1 Lng cụng nhõn trc tip 2.880.000.000
2 BHXH,BHYT,CPC 699.200.000
3 Chi phớ nguyờn vt liu
17.280.000.000
4 Khu hao ti sn 1.611.700.000
5 Chi phớ sa cha ln,thng xuyờn. 241.755.000
Sa cha ln 156.140.000
Sa cha thng xuyờn 85.615.000
6 Chi phớ nhiờn liu, nng lng 2.363.850.000
7 Chi phớ vt r mau hng 140.505.300
8 Chi phớ qun lý 920.000.000

9 Chi phớ bỏn hng 350.000.000
10 Chi phớ khỏc
10.000.000
11 Tng
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
24
Bài tập lớn dự án đầu t
26.497.010.300
Chi phớ lói vay thuc chi phớ khỏc c cụng vo chi phớ ca 5 nm u .Ta cú
Bng tng hp chi phớ ca cỏc nm nh sau:
Nm Chi phớ sn xut Chi phớ lói vay Tng chi phớ
1 26.497.010.300 1077300000 27574310300
2 26.497.010.300 850500000 27347510300
3 26.497.010.300 623700000 27120710300
4 26.497.010.300 396900000 26893910300
5 26.497.010.300 170100000 26667110300
6 26.497.010.300 26.497.010.300
2.Tớnh doanh thu d kin khi d ỏn i vo hot ng
2.1 S lng sn phm
Vi cụng sut mỏy múc thiờt b phn tong s k thut thỡ d kin cụng sut thiờt
k ca phõn xng l 675.000 ụi / nm.
D nh s sn xut 80% cụng sut thit k l 540.000 ụi / nm.
2.2 Tớnh doanh thu.
Doanh thu = s lng sn phm * n giỏ sn phm.
Ta cú bng sau:
Tờn sn phm S lng
(ụi)
n giỏ d kin
(VN)

Thnh tin
(VN)
Sinh viên: Đặng Thị Phơng
Lớp: QTKD K7
25