PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VÀ ĐƯA RA CÁC KHUYẾN NGHỊ PHÙ HỢP

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG
KHOA NGÂN HÀNG
---------------------

BÀI TẬP LỚN HỌC PHẦN
QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VÀ ĐƯA RA CÁC KHUYẾN NGHỊ
PHÙ HỢP

BẮC NINH, tháng 6 năm 2022



MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU....................................................................................................................1
NỘI DUNG.........................................................................................................................2
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VÀ CÁC LOẠI THU NHẬP CỦA VP BANK............2
1.1. Giới thiệu tổng quát về ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng. 2
1.1.1. Tầm nhìn..........................................................................................................2
1.1.2. Mạng lưới hoạt động.......................................................................................2
1.1.3. Chiến lược phát triển và giá trị cốt lõi của VP Bank.......................................4
1.1.3.1. Chiến lược phát triển....................................................................................4
1.1.3.2. Giá trị cốt lõi................................................................................................4
1.1.4. Dấu mốc quan trọng 29 năm của ngân hàng “Xanh lá”..................................5
1.2. Nhận diện loại hình và các sản phẩm kinh doanh nổi bật của VP Bank................7
1.3. Giới thiệu tổng quát về các loại hình thu nhập của VP Bank..............................10
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG
VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG........................................................................................13

2.1. Nhận định sự thay đổi về cơ cấu thu nhập của VP Bank từ năm 2020, 2021 và 6
tháng đầu năm 2022.......................................................................................................13
2.1.1. Thu nhập lãi thuần.......................................................................................14
2.1.2. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ....................................................................15
2.1.3. Kinh doanh ngoại hối + Chứng khoán kinh doanh...................................17
2.1.4. Lãi thuần từ hoạt động khác........................................................................18


2.2. Cơ cấu thu nhập....................................................................................................18
2.3. Các hoạt động tạo ra thu nhập..............................................................................22
2.3.1. Các hoạt động tạo ra thu nhập năm 2020......................................................22
2.3.2. Các hoạt động tạo ra thu nhập năm 2021......................................................23
2.3.3. Các hoạt động tạo ra thu nhập năm 2022......................................................24
2.4. Đánh giá về cơ cấu thu nhập của VP Bank..........................................................26
2.4.1. Năm 2020......................................................................................................26
2.4.2. Năm 2021......................................................................................................27
2.4.3. Năm 2022......................................................................................................28
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KHUYẾN NGHỊ VỀ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA VP
BANK................................................................................................................................30
3.1. Giải pháp..............................................................................................................30
3.2. Khuyến nghị.........................................................................................................31
TÀI LIỆU THAM KHẢO...............................................................................................33


DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH
Bảng 1.1: Số liệu các địa điểm giao dịch của VP Bank năm 2017 – 2018
Hình 1.1: Mạng lưới hoạt động của VP Bank
Bảng 1.2. Các thu nhập chính của VPBank 06 tháng đầu năm 2022
Bảng 2.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.2. Tỉ lệ các loại thu nhập trên tổng thu nhập

Biểu đồ 2.1. Tăng trưởng thu nhập lãi thuần và lãi từ hoạt động dịch vụ (2017 – 2022)
Biểu đồ 2.2. Tăng trưởng thu nhập hoạt động và LNST (2017 – 2022)
Biểu đồ 2.3. Biến động lãi suất – NIM giai đoạn 2018 - 2022
Biểu đồ 2.4. Tỷ lệ CASA của VP Bank giai đoạn 2017 - 2022
Biểu đồ 2.5. Cơ cấu thu nhập ngoài lãi 2017 - 2022
Biểu đồ 2.6. Tỷ lệ thu nhập lãi thuần/ thu nhập hoạt động 2017 – QII/2022
Biểu đồ 2.7: Tăng trưởng tín dụng 2020 – 2022 (QoQ)
Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ CIR của VP Bank giai đoạn 2020 - 2022


LỜI MỞ ĐẦU
Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ với nhiệm vụ chủ yếu và
thường xuyên là huy động tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả và cho vay thực hiện nhiệm
vụ chiết khấu làm phương tiện thanh toán. Ngân hàng được coi là huyết mạch của nền
kinh tế, hoạt động của nó bao trùm lên tất cả các hoạt động kinh tế xã hội, đây là hoạt
động trung gian gắn liền với sự vận động của toàn bộ nền kinh tế. Kinh doanh ngân hàng
là một loại hình thức đặc biệt với đối tượng là tiền tệ. Ngân hàng là trung gian tài chính
tài chính giữa người gửi tiền và người vay vì vậy Ngân hàng sẽ là công cụ điều tiết hữu
hiệu nền kinh tế cũng như một số lĩnh vực phi kinh tế.
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank) là một trong những ngân
hàng TMCP thành lập sớm nhất tại Việt Nam, VP Bank đã có những bước phát triển
vững chắc trong suốt lịch sử của ngân hàng. Đặc biệt từ năm 2010, VP Bank đã tăng
trưởng vượt bậc với việc xây dựng và triển khai chiến lược chuyển đổi tồn diện dưới sự
hỗ trợ của một trong các cơng ty tư vấn chiến lược hàng đầu thế giới. Trải qua 29 năm
xây dựng và trưởng thành, VPBank đã có những đóng góp quan trọng cho sự ổn định và
phát triển kinh tế của đất nước, phát huy tốt vai trò của một ngân hàng đối ngoại chủ lực,
phục vụ hiệu quả cho phát triển kinh tế trong nước, đồng thời tạo ra những ảnh hưởng
quan trọng đối với cộng đồng tài chính khu vực và tồn cầu.
VPBank là một trong những ngân hàng có chuyển dịch rất mạnh trong xu hướng
trên. Năm 2020, thu nhập ngoài lãi hợp nhất của ngân hàng tăng gần 17,6%, đạt 6.682 tỷ

đồng, nâng tỷ trọng từ 15,6% lên hơn 17%. Ngân hàng mẹ VPBank tục duy trì đà tăng
trưởng thu nhập ngồi lãi nhờ thu nhập từ phí và chứng khốn đầu tư. Trong đó, lãi thuần
từ chứng khốn đầu tư tăng 45,8%, lãi thuần từ hoạt động dịch vụ tăng 27,5%. Để tìm
hiểu rõ hơn, nhóm chúng em đã chọn đề tài “Phân tích, đánh giá cơ cấu thu nhập ngân
hàng thương mại cố phần Việt Nam Thịnh Vượng và đưa ra các khuyến nghị phù
hợp” để phân tích.

1


NỘI DUNG
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VÀ CÁC LOẠI THU NHẬP CỦA VP BANK
1.1.

Giới thiệu tổng quát về ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng

1.1.1. Tầm nhìn
VPBank tin tưởng rằng ngân hàng sẽ hoàn thành sứ mệnh của mình là mang lại lợi
ích cao nhất cho khách hàng, quan tâm chú trọng đến quyền lợi người lao động và cổ
đơng, xây dựng văn hóa doanh nghiệp vững mạnh và đóng góp hiệu quả vào sự phát triển
của cộng đồng.
Là một trong những ngân hàng TMCP thành lập sớm nhất tại Việt Nam, VPBank
đã có những bước phát triển vững chắc trong suốt lịch sử của ngân hàng. VPBank đã đặt
mục tiêu chiến lược với tham vọng trở thành Ngân hàng thân thiện nhất với người tiêu
dùng nhờ ứng dụng cơng nghệ và lọt vào nhóm 3 Ngân hàng giá trị nhất Việt Nam.
1.1.2. Mạng lưới hoạt động
Trải qua gần 29 năm hình thành và phát triển, ngân hàng VPBank đã hoạt động rất
tích cực để khẳng định vị thế của mình trên thị trường. Sự tăng trưởng vượt bậc của
VPBank thể hiện sinh động ở mức độ mở rộng mạng lưới các chi nhánh, điểm giao dịch

trên toàn quốc cùng sự phát triển đa dạng của các kênh bán hàng và phân phối. Các sản
phẩm, dịch vụ của VPBank luôn được cải tiến và kết hợp thêm nhiều tiện ích nhằm gia
tăng quyền lợi cho khách hàng... Tất cả đã góp phần làm hài lịng khách hàng hiện tại và
thu hút thêm khách hàng mới, mở rộng cơ sở khách hàng của VPBank với tốc độ nhanh
chóng. VPBank được đánh giá là ngân hàng tiên phong trong hỗ trợ sự phát triển của các
doanh nghiệp vừa và nhỏ với những sáng kiến tài chính mới và các gói giải pháp hỗ trợ
phi tài chính cho doanh nghiệp.
Bảng 1.1: Số liệu các địa điểm giao dịch của VP Bank năm 2017 – 2018
CÁC KÊNH

ĐỊA ĐIỂM GIAO DỊCH
2

ĐỊA ĐIỂM GIAO DỊCH


TẠI 31.12.2017

TẠI 31.12.2018

Chi nhánh bán lẻ

217

222

Trung tâm và hub SME

77

83

236

171

4

4

Trung tâm Household
(Commcredit)
Chi nhánh Ngân hàng
doanh nghiệp
Tín dụng tiêu dùng

>11.000

(FE Credit)
ATM/ CDM/ Timo CDM

>12.000 POS
> 34.000 điểm GD tiền mặt

474/105

480/150/4

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh VPBank 2018)
Hình 1.1: Mạng lưới hoạt động của VP Bank

1.1.3. Chiến lược phát triển và giá trị cốt lõi của VP Bank
1.1.3.1.

Chiến lược phát triển
3


VPBank tiếp tục theo đuổi mục tiêu khẳng định vị thế của ngân hàng trên thị
trường, đó là nằm trong nhóm 5 Ngân hàng TMCP tư nhân và nhóm 3 Ngân hàng TMCP
tư nhân bán lẻ hàng đầu về quy mô cho vay khách hàng, huy động khách hàng và lợi
nhuận. Để hiện thực hóa mục tiêu, VPBank xác định cần chú trọng tăng trưởng chất
lượng song song với tăng trưởng quy mơ một cách có chọn lọc trên các phân khúc thị
trường chủ đạo. Trong đó, tăng trưởng chất lượng cần được chú trọng, xuyên suốt các
chủ trương chính sách của ngân hàng:
Các chỉ tiêu quy mô và hiệu quả duy trì tốc độ tăng trưởng cao hơn mức trung



bình của tồn ngành
Nâng cao năng suất bán và chất lượng của đội ngũ bán nhằm thúc đẩy tăng trưởng



tín dụng và huy động
Củng cố và nâng cấp các hệ thống nền tảng hỗ trợ kinh doanh với mục tiêu: tập



trung hóa, tự động hóa, số hóa và đơn giản hóa

1.1.3.2.

Giá trị cốt lõi 

Hậu thuẫn cho việc triển khai chiến lược nói trên là văn hóa doanh nghiệp của
VPBank, được xây dựng và vun đắp dựa trên 6 giá trị cốt lõi:


Khách hàng là trọng tâm;



Hiệu quả;



Tham vọng;



Phát triển con người;



Tin cậy;



Tạo sự khác biệt.
Những thành quả đạt được trong giai đoạn chuyển đổi vừa qua đã khẳng định

chiến lược đúng đắn của VPBank, với những thay đổi tích cực về hình ảnh, chất lượng
dịch vụ, tính chun nghiệp, v.v. Sự tin cậy của khách hàng đối với VPBank cũng ngày
càng củng cố với việc gia tăng liên tục số lượng khách hàng mới và nguồn vốn huy động.
4


Đặc biệt hơn cả là VPBank đang trở thành một địa chỉ thu hút nhân tài trong ngành tài
chính ngân hàng. Những yếu tố then chốt này đã, đang, và sẽ trở thành vũ khí chiến lược
của VPBank trong hành trình hướng tới mục tiêu trở thành Ngân hàng thân thiện nhất với
người tiêu dùng nhờ ứng dụng công nghệ và lọt vào nhóm 3 Ngân hàng giá trị nhất Việt
Nam.
Trong thời gian tới, trước những biến đổi hết sức nhanh chóng của cơng nghệ số,
hành vi người dùng và những hình thái kinh tế mới, VPBank ln sẵn sàng đón nhận
những vận hội và cả những thách thức mới để tiếp tục phát triển và chinh phục những
đỉnh cao tiếp theo. VPBank tin tưởng rằng với tầm nhìn và chiến lược trên, ngân hàng sẽ
hoàn thành sứ mệnh của mình là mang lại lợi ích cao nhất cho khách hàng, quan tâm chú
trọng đến quyền lợi người lao động và cổ đơng, xây dựng văn hóa doanh nghiệp vững
mạnh, và đóng góp hiệu quả vào sự phát triển của cộng đồng.
Hiện tại, Ngân hàng có 2 cơng ty con, trong đó Ngân hàng sở hữu 51% vốn
tại Cơng ty Tài chính TNHH VPBank SMBC hoạt động trong lĩnh vực cho vay tiêu dùng
và sở hữu 100% vốn tại Công ty TNHH Quản lý tài sản Ngân hàng TMCP Việt Nam
Thịnh Vượng (VPB AMC) hoạt động trong lĩnh vực quản lý nợ và khai thác tài sản. 
1.1.4. Dấu mốc quan trọng 29 năm của ngân hàng “Xanh lá”
- Ngày 12/8/1993, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng - VPBank thành lập
- Năm 2010, VPBank chuyển đổi sang mơ hình ngân hàng bán lẻ hiện đại. Với
việc đổi tên từ Ngân hàng TMCP các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam thành
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng.
- Năm 2010, VPBank đã ra mắt bộ nhận diện thương hiệu mới với hình ảnh Hoa
Thịnh Vượng thể hiện chiến lược kinh doanh hướng mới và bắt đầu hành trình 10 năm

đổi mới.
- Năm 2017, VPBank đã niêm yết cổ phiếu thành công trên sàn giao dịch chứng
khoán TP. HCM, mở ra giai đoạn phát triển hội nhập mới, với vị thế hàng đầu Việt Nam.

5


- Năm 2020, củng cố an toàn hoạt động và tăng trưởng bền vững, VPBank hoàn
thành các chỉ tiêu kế hoạch
- Ngày 28/6/2021, VPBank chính thức ra mắt thị trường nền tảng ngân hàng số
toàn năng VPBank NEO, được nâng cấp từ ứng dụng ngân hàng điện tử VPBank Online
trước đây, với những lợi thế vượt trội về công nghệ, tiện ích và miễn phí 100% cho người
sử dụng.
- Ngày 06/10/2021: VPBank ra mắt thương hiệu tài chính dành riêng cho thế hệ
sống bứt phá: VPBank Prime
- Ngày 21/10/2021: VPBank nhận gói vay hợp vốn 100 triệu USD từ JICA và
SMBC
- Ngày 28/10/2021: VPBank hoàn tất thỏa thuận bán 49% vốn điều lệ tại FE
Credit cho SMBC Group
- Năm 2022: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chính thức cơng bố tái
định vị thương hiệu, đặt mục tiêu trở thành ngân hàng tư nhân hàng đầu Việt Nam cam
kết hiện thực hóa sứ mệnh “Vì một Việt Nam thịnh vượng”. Chiến lược tái định vị đánh
dấu cột mốc phát triển mới của ngân hàng, đồng thời khẳng định cam kết đồng hành
phụng sự quốc gia của VPBank. Với định vị mới, tuyên ngôn thương hiệu của VPBank sẽ
được thay đổi từ “Hành động vì những ước mơ” thành “Vì một Việt Nam thịnh vượng”.
Sứ mệnh đó sẽ được VPBank từng bước hiện thực hóa thơng qua nhiều chương trình, dự
án trọng điểm tập trung vào 4 giá trị: Thịnh vượng Tài chính - Thịnh vượng Cộng đồng Thịnh vượng Thể chất và Thịnh vượng Tinh thần.
- Tháng 4 năm 2022, VPBank khởi động chiến dịch “Light up Vietnam” (Thắp
sáng Việt Nam) để cổ vũ cho tinh thần và ý chí vững vàng của người Việt sau đại dịch.
Chiến dịch bao gồm các hoạt động thắp sáng các tòa nhà biểu tượng trên khắp cả nước,

trao sổ tiết kiệm cho trẻ mồ cơi vì Covid-19, khám chữa bệnh miễn phí cho các tiểu
thương nghèo tại nhiều tỉnh, thành trên cả nước. Đặc biệt, đại nhạc hội Light Up
Vietnam, sự kiện âm nhạc - công nghệ đỉnh cao, quy tụ những ngôi sao hàng đầu V-pop
6


được VPBank tổ chức vào ngày 23.4.2022 tại TP.HCM. Đây là sự kiện giải trí quy mơ
lớn đầu tiên của thành phố sau gần 1 năm giãn cách, được kỳ vọng sẽ lan tỏa ý nghĩa của
những giá trị thịnh vượng mới mà VPBank tiên phong khởi xướng đến với cộng đồng, từ
đó khơi dậy khát khao chinh phục những đỉnh cao mới trong mỗi người Việt trẻ.
1.2.

Nhận diện loại hình và các sản phẩm kinh doanh nổi bật của VP Bank
 Nhận diện loại hình của VP Bank
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank) là ngân hàng tư nhân được

hoạt động theo mơ hình cổ phần, được đánh giá là ngân hàng tư nhân lớn nhất Việt Nam
và là 1 trong 10 doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam năm 2019. Trong VNR500 năm
2019, VPBank đứng đầu trong số các Ngân hàng tư nhân, đứng thứ 5 trong hệ thống ngân
hàng Việt Nam (sau bốn ngân hàng quốc doanh là Vietcombank, Vietinbank, BIDV và
Agribank), đứng thứ 26 trong Top 50 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam, bên cạnh các
thương hiệu lớn khác như Vingroup, Doji, Trường Hải, Hòa Phát, Vinamilk…
 Dịch vụ khách hàng cá nhân


Dịch vụ chi trả ngoại tệ Western Union thông qua tài khoản (APN)



Dịch vụ chi trả lương



Dịch vụ chuyển tiền trong nước



Dịch vụ chuyển tiền quốc tế



Dịch vụ chuyển tiền liên ngân hàng qua Internet Banking



Dịch vụ đổi tiền



Dịch vụ nộp, rút tiền Tài khoản chứng khoán tại VPBank



Dịch vụ Ngân hàng tại chỗ



Dịch vụ kiểm định ngoại tệ



Dịch vụ kiểm đếm



Dịch vụ chi trả kiều hối Western Union
7


 Các sản phẩm thẻ ngân hàng VPbank
Ngày nay, xu hướng sở hữu và thanh tốn bằng thẻ tín dụng đã trở thành thói quen
của phần đơng người dân. Các sản phẩm thẻ ngân hàng VPbank tích hợp trọn vẹn mọi
chức năng từ tiện ích giao dịch thanh tốn đến dịch vụ ngân hàng số giúp bạn sống phong
cách phá tan mọi rào cản mọi lúc mọi nơi.
Thẻ tín dụng VPBank

Thẻ ghi nợ VPBank



Thẻ tín dụng VPBank Visa Platinum
Travel Miles



Thẻ tín dụng Mastercard Platinum
Cashback



Thẻ tín dụng Titanium Cashback
Mastercard



Thẻ ghi nợ quốc tế VNA –
VPBank Platinum MasterCard



Thẻ ghi nợ quốc tế VPBank
Visa Platinum Travel Miles



Thẻ ghi nợ quốc tế VPBank
Cashback Mastercard Debit



Thẻ Autolink liên kết tài khoản
thanh tốn T24



Thẻ tín dụng Number 1



Thẻ tín dụng Mastercard MC2



Thẻ tín dụng MobiFone-VPBank
Classic MasterCard



Thẻ tín dụng VPBank StepUP



Thẻ tín dụng VPLady



Thẻ tín dụng MobiFone-VPBank
Titanium MasterCard



Thẻ ghi nợ quốc tế mc2 Master
Card



Thẻ tín dụng VPBank
Mastercard (Loyalty)



Thẻ ghi nợ quốc tế MasterCard
Platinum



Thẻ tín dụng MobiFone-VPBank
Platinum MasterCard



Thẻ Đồng thương hiệu Vietnam
Airlines – VPBank Platinum Master
Card

Platinum

 Các sản phẩm vay vốn ngân hàng VPbank

8


Sản phẩm vay vốn ngân hàng VPbank đáp ứng tối đa nhu cầu chi tiêu của khách
hàng. Từ các khoản vay nhỏ, trong thời gian ngắn cho đến các khoản vay lớn mua nhà,
mua xe.

Vay tín chấp

Vay thế chấp


Vay lại khoản đã trả



Vay Tiêu dùng Tín chấp cá nhân





Vay tín chấp cá nhân kinh doanh, hộ
kinh doanh

Vay hoàn thiện căn hộ, bất động
sản dự án



Thấu chi cầm cố sổ tiết kiệm
online



Vay kinh doanh trả góp



Thấu chi có Tài sản đảm bảo



Vay tín chấp ưu đãi Giáo viên



Vay tín chấp làm đẹp và chăm sóc sức
khỏe Beauty Up



Vay tín chấp thêm 10% từ khoản vay
thế chấp sẵn có



Vay kinh doanh bổ sung vốn lưu
động hạn mức



Vay tín chấp KH trả lương VPBank



Vay mua nhà đất, căn hộ



Vay tín chấp KH hiện hữu VPBank



Vay xây dựng, sửa chữa nhà



Vay có tài sản đảm bảo



Vay mua xe ơ tơ trả góp



Vay kinh doanh máy xúc, máy đào





Vay khởi nghiệp

Cho vay cầm cố GTCG do
VPBank phát hành



Cho vay hỗ trợ tài chính du học

 Gửi tiết kiệm ngân hàng VPBank
Với mong muốn mang lại lợi ích tối đa cho khách hàng, ngân hàng VPbank cung
cấp rất nhiều sản phẩm gửi tiết kiệm với chính sách hấp dẫn. Mọi đối tượng, mọi nhu cầu
tích lũy, tiết kiệm của bạn sẽ được đáp ứng bằng các sản phẩm dưới đây.


Tiết kiệm Tài Lộc Thịnh Vượng



Tiết kiệm Phát Lộc Thịnh Vượng



Tiết kiệm An Thịnh Vượng
9


1.3.



Tiết kiệm bảo chứng thấu chi



Sản phẩm mới



Tiết kiệm Bảo Tồn Thịnh Vượng



Sản phẩm mới



Tiết kiệm gửi góp linh hoạt (Easy Savings)



Tiết kiệm thường trả lãi cuối kỳ



Tiết kiệm lĩnh lãi định kỳ



Tiết kiệm trả lãi trước



Tiết kiệm trực tuyến

Giới thiệu tổng quát về các loại hình thu nhập của VP Bank
Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp chuyên về kinh doanh đồng vốn và

các dịch vụ tiền tệ liên quan và được coi là một loại hình kinh doanh đặc thù. Sản phẩm

kinh doanh chủ yếu là việc sử dụng những khoản tiền tệ nên có thể hiểu ngân hàng
thương mại chính là nơi vừa cung cấp tiền vốn và cũng là nơi giúp khách hàng tiêu thụ
những đồng vốn. Điều này sẽ phát sinh ra các giao dịch giữa khách hàng và ngân hàng, từ
đó sẽ tạo ra những hoạt động làm cho ngân hàng tác động ngược lại với khách hàng. Và
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng là một trong số NHTM tại Việt Nam và hiển
nhiên có những đặc điểm kể trên, và hơn hết để hoạt động hiệu quả thì VPBank cũng cần
phải có các loại thu nhập khác nhau từ các hoạt động kinh doanh của mình. Tại VPBank,
căn cứ vào BCTC các năm, hình dưới đây là được trích dẫn từ BCTC của VPBank 06
tháng đầu năm 2022.

10


Bảng 1.2. Các thu nhập chính của VPBank 06 tháng đầu năm 2022

(Nguồn: )
Như vậy, ta có thấy, thu nhập của VPBank đến từ 02 nhóm chính:
- Thu nhập lãi thuần: từ lãi là tiền lãi và các khoản phí được tạo ra từ các khoản lãi
tiền gửi tại TCTD khác, lãi cho vay, lãi từ hoạt động kinh doanh chứng khốn, phí nghiệp
vụ bảo lãnh hay lãi từ nghiệp vụ mua nợ.
Đặc điểm: Thu nhập từ lãi dựa trên chênh lệch giữa lãi suất huy động vốn và lãi
suất cho vay và lànguồn thu chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tởng nguồn thu của
VPBank. Vì vậy đây là hoạt động mang lại nguồn doanh thu chính cho ngân hàng đồng
thời đây cũng là hoạt động mang tính rủi ro cao nhất.
Mức doanh thu của khoản mục này phụ thuộc vào lãi suất cho vay đối với khách
hàng của ngân hàng. Mức lãi suất lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh: thời hạn, quy mô
khoản vay; mức độ rủi ro của khoản vay; mức độ cạnh tranh; xu hướng phát triển của nền
kinh tế…
11

- Thu nhập ngồi lãi: là những khoản thu khơng trực tiếp liên quan đến các hoạt
động tín dụng, nó bao gồm phí dịch vụ trên tài khoản tiền gửi, thu nhập từ hoạt động sử
dụng uy tín ngân hàng và phí dịch vụ. Nói cách khác, Thu nhập ngồi lãi là thu nhập có
được từ hoạt động kinh doanh phi tín dụng của các NHTM.
Đặc điểm: Thu nhập ngồi lãi hiện tại chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập của
VPBank tuy nhiên lại có vai trị rất quan trọng trong đa dạng hóa lợi nhuận của ngân
hàng, bởi vì các hoạt động phi tín dụng giúp VPBank nâng cao được năng lực cạnh tranh,
tăng việc thanh tốn khơng dùng tiền mặt đặc biệt là trong bối cảnh dịch Covid như 02
năm vừa qua từ đó nâng cao được năng lực cạnh tranh đồng thời nâng cao hiệu quả kinh
doanh.

12


CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG
VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG
2.1.

Nhận định sự thay đổi về cơ cấu thu nhập của VP Bank từ năm 2020, 2021 và 6
tháng đầu năm 2022
Bảng 2.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Đơn vị: triệu VNĐ

2020

2021

Quý II/2022

1. TN lãi và các khoản TN tương tự

52.361.767

50.827.098

29.685.930

2. CP lãi và các CP tương tự

-20.015.944

-16.478.269

-9.332.563

I. TN lãi thuần

32.345.823

34.348.829

20.353.367

3. TN từ hoạt động dịch vụ

6.166.753

6.884.061

4.550.281

4. CP hoạt động dịch vụ

-2.810.626

-2.825.030

-1.763.055

II. Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ

3.356.127

4.059.031

2.787.226

III. Lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ
KDNH

-307.207

-76.394

-249.520

IV. Lãi thuần từ mua bán CKKD

226.466

8.879

-298.725

V. Lãi thuần từ mua bán CKĐT

1.170.731

3.150.866

520.244

5. TN từ hoạt động khác

3.441.951

5.468.704

9.328.075

6. CP hoạt động khác

-1.205.790

-2.660.916

-894.237

VI. Lãi thuần từ hoạt động khác

2.236.161

2.807.788

8.433.838

VII. TN từ góp vốn mua cổ phần

5.013

2.476

9.654

39.033.114

44.301.475

31.556.084

TỔNG THU NHẬP

(Nguồn: Nhóm tự tổng hợp)

13


Bảng 2.2. Tỉ lệ các loại thu nhập trên tổng thu nhập
2020

2021

II/2022

I. Thu nhập lãi thuần

82,87%

77,53%

64,50%

II. Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ

8,60%

9,16%

8,83%

III. Lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ KDNH

-0,79%

-0,17%

-0,79%

IV. Lãi thuần từ mua bán CKKD

0,58%

0,02%

-0,95%

V. Lãi thuần từ mua bán CKĐT

3,00%

7,11%

1,65%

VI. Lãi thuần từ hoạt động khác

5,73%

6,34%

26,73%

VII. Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần

0,01%

0,01%

0,03%

(Nguồn: Nhóm tự tổng hợp)
Trên đây là bảng mà nhóm đã tổng hợp từ Báo cáo tài chính ngân hàng của VP
Bank qua 3 năm, cụ thể nhìn vào bảng phân tích ta có thể thấy:
2.1.1. Thu nhập lãi thuần
-

So sánh dọc: Chỉ tiêu này chiếm tỷ trong vô cùng lớn trong cơ cấu thu nhập của
VPBank, (82,87% năm 2020, 77,53% năm 2021, 64,5% quý II/2022) điều này
cũng đúng với kiến thức mà nhóm đã đề cập phía trên, nguồn thu này đóng vai trị
vơ cùng quan trọng trong thu nhập của mọi NHTM nói chung và ngân hàng
VPBank nói riêng, tuy quan trọng là thế nhưng nguồn thu này cũng tiềm ẩn nhiều
rủi ro.
 Chính vì vậy, hiện nay, song song với việc tăng trưởng lãi từ hoạt động
cho vay, các ngân hàng đang có xu hướng đẩy mạnh nguồn thu ngồi lãi
thuần nhằm tăng sự bền vững hơn cho cơ cấu thu nhập.

-

So sánh ngang: VPBank là một trong những ngân hàng có chuyển dịch rất mạnh
trong xu hướng trên và đạt được thành tích nổi trội.

14


Năm 2021 tăng 2.003.006 so với 2020 song giảm được 5,33% thu nhập từ lãi so
với tổng thu nhập. Quý II/2022 giảm được 18,37% so với 2020 và giảm được 13,04% so
với năm 2021.
Trải qua một năm 2020 đầy biến động, tổng thu nhập hoạt động (TOI) hợp nhất
của VPBank năm 2020 đạt trên 39 nghìn tỷ đồng, tăng 7,4% so với năm trước, trong đó,

riêng ngân hàng mẹ đạt gần 21 nghìn tỷ, tăng trưởng 18,6%. Kết quả kinh doanh ấn
tượng này đã giúp VPBank vững vàng ở vị trí dẫn đầu khối Ngân hàng TMCP tư nhân về
Doanh thu trong nhiều năm liên tiếp. Để đạt được kết quả này, Ngân hàng 3 đã chủ động
đa dạng hóa các nguồn doanh thu ngoài lãi để giảm thiểu các ảnh hưởng của dịch bệnh và
ổn định nguồn thu. Thu nhập lãi thuần vẫn là nguồn thu chính từ hoạt động kinh doanh,
chiếm 83% TOI.
Thu nhập ngoài lãi đạt hơn 6.600 tỷ đồng, tăng trưởng 17,6% so với năm trước,
chiếm 17,1% tỷ trọng của cấu phần TOI.
 VPBank đang làm khá tốt trong việc giảm bớt áp lực tăng trưởng tín dụng
của mình, nhất là trong bối cảnh rủi ro nợ xấu đang rất lớn vì dịch bệnh
(đỉnh điểm 2020). Đồng thời, cơ cấu thu nhập cũng bền vững hơn, bớt phụ
thuộc vào chu kỳ tín dụng.
2.1.2. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ
Đây cũng là khoản thu chiếm tỷ trọng khá lớn sau thu nhập từ lãi, thu nhập từ hoạt
động dịch vụ thuần của VPBank 2021 là điểm sáng trong thời điểm dịch bệnh nghiêm
trọng, đạt 6.884.061 triệu VND tăng gần 21% so với năm 2020.
Nhìn chung chỉ tiêu này đạt được thành công do VPBank là 1 trong những ngân
hàng top đầu về bán lẻ tại Việt Nam và định hướng rõ ràng lối đi và xu hướng của 1
NHTM hiện đại trong bối cảnh kinh tế hiện nay để chiếm tiên cơ về thị phần bán lẻ.
VPBank có thể xem xét đầu tư và phát triển hơn nữa về mục này để nâng cao nguồn thu
nhập của mình và để đạt được mục tiêu cuối cùng và quan trọng nhất là tăng nguồn vốn
chủ sở hữu.
15