bài thuyết trình phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

L
/
O
/
G
/
O
Welcome to you
Group 9
L
/
O
/
G
/
O
Bu i thuy t ổ ế
trình
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
(Documentary credit)
Là sự thỏa thuận mà trong đó 1 NH theo yêu cầu của
khách hàng cam kết sẽ trả 1 số tiền nhất định cho 1
người thứ 3 hoặc chấp nhận hối phiếu do nguười
thứ 3 ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người thứ
3 xuất trình (hoặc thông qua NH của mình) cho NH
mở 1 bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những
quy định đề ra trong thư tín dụng
Nhà NK
Nhà XK (người được NH phát hành L/C
cam kết thanh toán)
NH viết bức thư cam kết thanh toán

cho người hưởng lợi
NH của nhà XK, có trách nhiệm nhận
L/C từ NH phát hành và thông báo
cho người hưởng lợi
4
1
2
3
Các bên liên quan trong TDCT
Khi người hưởng lợi yêu cầu NH này
đóng vai trò bảo lãnh, NH mở L/C
cùng cam kết mở tiền cho người
hưởng lợi
NH được chỉ định thanh toán trong L/C
NH mà nhà xuất khẩu sau khi giao
hàng xong gởi BCT đến xin chiết
khấu
NH chuyển nhượng
8
5
6
7
Các bên liên quan trong TDCT
NH chỉ định
NH hoàn trả
NH đòi tiền
NH chấp nhận
12
9
10

11
Các bên liên quan trong TDCT
13 NH chuyển chứng từ
Quy trình PTTT Tín Dụng Chứng Từ
Ngân hàng
thông báo
Ngân hàng
Phát hành
L/C
Nhà
Nhập
khẩu
Nhà
xuất
khẩu
(6)
(1)
(10)
(4)
(3)
(5)

(8)
(2)
(6)
(7)
N
g
ư
ờ

i

N
K

c
ó

t
h
ể

k
i
ể
m

s
o
á
t

đ
ư
ợ
c

r
ằ
n

g

n
h
à

X
K

c
ó

t
h
ự
c

h
i
ệ
n

đ
ú
n
g

c
á
c

đ
i
ề
u

k
h
o
ả
n

g
h
i

t
r
o
n
g

L
/
C

k
h
ô
n

g
Đ
ư
ơ
c

q
u
y
ề
n

c
h
i
ế
t

k
h
ấ
u

b
ộ

c
h
ứ
n

g

t
ừ

đ
ể

l
ấ
y

t
i
ề
n

t
r
ư
ớ
c
Có sự tham gia của
NH với tư cách là
người cam kết  đảm
bảo quy trình thanh
toán được tiến hành
an toàn và tuyệt đồi
ƯU ĐIỂM
ƯU ĐIỂM

DOCUMENTARY
DOCUMENTARY
CREDIT
CREDIT
Đảm bảo cho người XK nhận
tiền chắc chắn nếu thực hiện
đúng các điều khoản
T
h
ờ
i

g
i
a
n

t
h
a
n
h

t
o
á
n

k
h

ô
n
g

n
h
a
n
h

đ
ư
ợ
c

N
ế
u

c
ó

s
a
i

s
ó
t

k
h
i

l
ậ
p

b
ộ

c
h
ứ
n
g

t
ừ

s
ẽ

b
ị

t
ừ

c

h
ố
i

t
h
a
n
h


t
o
á
n
Chi phí cho thủ
tục,khi sai sót phải trả
phí tu chỉnh L/C
NHƯỢC ĐIỂM CỦA
NHƯỢC ĐIỂM CỦA
DOCUMENTARY
DOCUMENTARY
CREDIT
CREDIT
Nhiều thủ tục cần thực hiện,
liên quan đến nhiều bên
Thư TD gọi tắt là L/C là văn bản pháp lý trong
đó 1 NH theo yêu cầu của khách hàng đứng
ra cam kết sẽ trả cho người thụ hưởng
một số tiền nhất định nếu người này xuất

trình bộ chứng từ phù hợp với những quy
định đã nêu trong văn bản đó
Thư Tín Dụng (letter of credit- L/C)
Các loại thư tín dụng thương mại
1
2
3
•
Confirmed irrevocable L/C (tín
dụng thư không thể hủy bỏ có xác
nhận)
•
Revocable L/C (tín dụng thư
có thể hủy bỏ)
•
Irrevocable L/C (tín dụng thư
không thể hủy bỏ)
•
ít được sử dụng
•
thực chất là lời
hứa trả tiền, không
phải là sự cam kết
•
UCP600 loại bỏ
loại L/C này
L/C sau khi được mở thì
NH mở và người NK
không được sửa đổi, bổ
sung hay hủy bỏ

trong thời hạn hiệu
lực của L/C
Là loại L/C không được hủy
bỏ được 1 NH thứ 2
(ngoài NH mở) đứng ra
cam kết trả tiền cho người
hưởng lợi
Các loại thư tín dụng thương mại
4
5
6
•
Reciproal L/C (tín dụng thư đối
ứng)
•
irrevocable without recourse
L/C (tín dụng thư không thể
hủy bỏ và miễn truy đòi)
•
Revolving L/C (tín dụng thư tuần
hoàn)
•
Loại L/C sau khi nhà
XK đa được thanh
toán thì NH mở L/C
không có quyền đòi
lại trong bất cứ
trường hợp nào
•
Loại L/C mà người hưởng lợi

sau khi sử dụng hết kim
ngạch/ hết thời hạn hiệu lực,
thì nó tự động có hiệu lực trở
lại 1 số làn tuần hoàn nhất định
cho đến khi tổng trị giá hợp
đồng được thực hiện song
•
Loại L/C chỉ có hiệu lực
khi 1 L/C khác đối ứng
với nó đã được mở ra
•
Tuần hoàn
không tích lũy
•
Tuần hoàn có
tích lũy
Phương pháp:
•
Tuần hoàn tự động
•
Tuần hoàn không
tự động
•
Tuần hoàn bán tự
động
Các loại thư tín dụng thương mại
7
8
9
•

Red clause- packing L/C (tín dụng
thư có điều kiện đỏ - tín dụng thư
ứng trước)
•
Standby L/C (tín dụng thư dự
phòng)
•
Deferred L/C (tín dụng thư thanh
toán chậm)
•
Là 1 văn bản do NH phát hành theo
chỉ thị của người yêu cầu mở thư
TD cam kết thanh toán cho ngườ
thụ hưởng, trong thời hạn hiệu lực
của TD thư, khi họ xuất trình các
chứng từ
•
Không hủy ngang
•
NH mở L/C hay NH xác nhận
L/C cam kết với người hưởng
lợi sẽ thanh toán số tiền của
L/C trong thời hạn hiệu lực
được quy định rõ trong L/C
•
Là 1 sự ủy quyền của NH mở L/C đối
với NH chiết khấu, ứng trước 1 khoản
tiền cho người hưởng lợi để họ có
thêm nguồn vốn cho thu mua, sản
xuất hàng theo L/C đã mở

•
L/C điều khoản
đỏ không đảm
bảo
•
L/C điều khoản
đỏ có đảm bảo
Các loại thư tín dụng thương mại
10
11
•
Back to back L/C (tín dụng thư
giáp lưng)
•
Transferable L/C (tín dụng thư
chuyển nhượng)
•
Là loại L/C mở ra dựa trên cơ
sở 1 L/C khác, gọi là L/C gốc,
người hưởng lợi của L/C gốc
chính là người yêu cầu mở
ứng dụng thư giáp lưng
•
Áp dụng trong mua bán
qua trung gian
•
Là loại L/C không thể hủy ngang
trong đó quy định quyền được
chuyển nhượng 1 phần hay toàn
bộ trị giá L/C cho 1 hay nhiều

người theo lệnh của người
hưởng lợi đầu tiên
NỘI DUNG CỦA L/C
1
Tên của NH phát hành L/C
2
Tên của Nh thông bao 1 L/C
3
Tên của một số NH có liên quan(NH
thương lượng, NH xác nhận)
4
Số hiệu , địa điểm và ngày tháng mở
L/C
5
Loại L/C được mở
6
Số tiền của L/C
7
Tên, địa chỉ của những người liên
quan
•
+ Người yêu cầu mở L/C
•
+ Người hưởng lợi L/C
•
+ NH mở L/C
•
+ NH thông báo
•
+ Người trả tiền

8
Thời hạn hiệu lực của L/C
9
Thời hạn trả tiền của L/C
NỘI DUNG CỦA L/C
10 Thời hạn giao hàng, nơi gửi hàng, nơi đến
hàng , phương thức giao hàng.
11 Điều khoản về hàng hóa .
12 Nội dung về vận tải , giao nhận hàng.
13 Chứng từ xuất trình .
14 Lời cam kết, chữ ký và con dấu của NH
phát hành L/C nếu L/C mở bằng thư hoặc
mật mã , điện báo.
15 Những điều kiện khác:
•
+Phí NH
•
+Phí bất hợp lệ
•
+Các chỉ thị đặc biệt đối với Nh chiết
khấu.
Kiểm tra L/C
đối với nhà XK
Bảo lãnh
nhận hàng
Tu chỉnh
L/C
Các nghiệp vụ liên quan đến L/C
Nghiệp vụ lập
BCT thanh toán đối

với nhà XK
Hủy L/C
Chiết khấu
BCT
NGHIỆP VỤ MỞ L/C
Điều kiện mở
L/C
Cách thức mở
và cách viết
đơn mở L/C
Ký quỹ
Phát hành
L
/
O
/
G
/
O
•
Nguyễn Mạnh Hùng
•
Đặng Trần Thu Hương
•
Nguyễn Thị Thanh Hương
•
Bùi Thị Hương
•
Nguyễn Thị Huệ
•

Hà Thị Trang
•
Nguyễn Thị Hồng
•
Tạ Thị Thu Hồng
•
Lê Thị Hoa
•
Nguyễn Thị Hoài Phương