Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền

LỰC LƯỢNG ĐẶC NHIỆM TÀI CHÍNH
VỀ
CHỐNG RỬA TIỀN (FATF)
40 + 9 KHUYẾN NGHỊ
(Bản dịch)
1
1
2
2
LỜI GIỚI THIỆU
1
Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FATF) là tổ chức
chuyên nghiên cứu, đưa ra những chuẩn mực quốc tế về chống rửa tiền và tài trợ
khủng bố, được thành lập tại Hội nghị thượng đỉnh của nhóm G7, ở Paris, vào
năm 1989. Hiện tại, FATF có 34 quốc gia thành viên, 2 quốc gia quan sát viên và
5 tổ chức khu vực là thành viên liên kết. 49 khuyến nghị về chống rửa tiền và tài
trợ khủng bố do FATF ban hành, gồm 40 khuyến nghị về chống rửa tiền và 9
khuyến nghị đặc biệt về chống tài trợ khủng bố. 40 khuyến nghị được ban hành
lần đầu tiên vào năm 1990, đã được sửa đổi vào năm 1996 và năm 2003 để theo
kịp các phương thức rửa tiền ngày càng tinh vi của bọn tội phạm. Từ sau vụ
khủng bố tháng 9/2001 tại Mỹ, vào tháng 10/2001, FATF đã mở rộng trách
nhiệm giải quyết các vấn đề về tài trợ khủng bố và đã xây dựng 8 khuyến nghị
đặc biệt chống tài trợ khủng bố. Vào tháng 10/2004, FATF đã thông qua khuyến
nghị đặc biệt IX liên quan đến người vận chuyển tiền mặt qua biên giới.
40 khuyến nghị về chống rửa tiền gồm:
KHUYẾN NGHỊ NỘI DUNG
Khuyến nghị 1, 2
Khuyến nghị 3
1. Các hệ thống pháp lý
- Phạm vi của tội phạm hình sự rửa tiền
- Các biện pháp tạm thời và tịch thu

Khuyến nghị 4, 5, 6, 7, 8, 9,
10, 11, 12
Khuyến nghị 13, 14, 15, 16
Khuyến nghị 17, 18, 19, 20
Khuyến nghị 21, 22
Khuyến nghị 23, 24, 25
2. Các biện pháp được các định chế tài chính và
các loại hình phi tài chính thực hiện nhằm ngăn
ngừa hoạt động rửa tiền và tài trợ khủng bố
- Cập nhật, theo dõi thông tin về khách hàng và lưu
giữ hồ hơ
- Báo cáo các giao dịch đáng ngờ và tuân thủ
- Các biện pháp khác nhằm ngăn chặn rửa tiền và
tài trợ khủng bố
- Các biện pháp cần phải tiến hành đối với quốc gia
không tuân thủ hoặc tuân thủ không đầy đủ các
khuyến nghị của FATF
- Quản lý và giám sát
1 Lời giới thiệu của Cục phòng chống rửa tiền, NHNN
3
3
Khuyến nghị 26, 27, 28, 29,
30, 31, 32
Khuyến nghị 33, 34
3. Các biện pháp tổ chức và biện pháp khác cần
thiết trong hệ thống chống rửa tiền và tài trợ
khủng bố
- Các cơ quan có thẩm quyền, quyền hạn và nguồn
lực của họ
- Tính minh bạch của các pháp nhân và thoả thuận

pháp lý
Khuyến nghị 35
Khuyến nghị 36, 37, 38, 39
Khuyến nghị 40
4. Hợp tác quốc tế
- Tham gia công ước quốc tế
- Hỗ trợ pháp lý đa phương và dẫn độ
- Các hình thức hợp tác khác

9 khuyến nghị đặc biệt (SR) về chống tài trợ cho khủng bố gồm:
SR I. Phê chuẩn và thực hiện các văn kiện của Liên hợp quốc
SR II. Hình sự hoá hành vi tài trợ cho khủng bố và rửa tiền kèm theo
SR III. Phong toả và tịch thu tài sản của các đối tượng khủng bố.
SR IV. Báo cáo các giao dịch đáng ngờ liên quan đến chủ nghĩa khủng bố
SR V. Hợp tác quốc tế
SR VI. Chuyển tiền thay thế
SR VII. Chuyển tiền điện tử
SR VIII. Các tổ chức phi lợi nhuận
SR IX.Vận chuyển tiền mặt qua biên giới (ban hành ngày 22/10/2004)
40 KHUYẾN NGHỊ
4
4
LỜI GIỚI THIỆU
Các phương thức và kỹ thuật rửa tiền luôn thay đổi nhằm đối phó với các
biện pháp đấu tranh chống rửa tiền. Trong những năm gần đây, Lực lượng đặc
nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FATF)
2
đó lưu ý tới những kỹ thuật tổng hợp
phức tạp, ví dụ như sử dụng ngày càng nhiều các pháp nhân để che giấu quyền sở
hữu và kiểm soát thực sự đối với các khoản thu bất hợp pháp và việc sử dụng ngày

càng tăng các chuyên gia nhằm tư vấn và hỗ trợ trong việc tẩy rửa các khoản tiền
tội phạm. Những yếu tố này, kết hợp với những kinh nghiệm thu được trong quá
trình xác định Các quốc gia và vùng lãnh thổ không hợp tác của FATF, cùng những
sáng kiến cấp quốc gia và quốc tế khác, đó đưa FATF đến việc rà soát và sửa đổi 40
Khuyến nghị thành một khuôn khổ mới hoàn chỉnh trong việc chống rửa tiền và tài
trợ khủng bố. Hiện nay, FATF đang kêu gọi tất cả các quốc gia thực hiện các bước
cần thiết để các hệ thống chống rửa tiền và tài trợ khủng bố của các quốc gia phù
hợp với các Khuyến nghị mới của FATF và thực hiện có hiệu quả các biện pháp
này.
Quá trình rà soát để sửa đổi 40 Khuyến nghị là một quá trình tổng hợp với sự
tham gia rộng rãi của các quốc gia thành viên, không thành viên, các nước quan sát
viên của FATF, các khu vực tài chính, các thành phần chịu ảnh hưởng khác và các
bên quan tâm đến hoạt động tài chính. Quá trình tham vấn này đó cung cấp nguồn
thông tin rộng lớn, được xem xét trong suốt quá trình sửa đổi các khuyến nghị nói
trên.
40 Khuyến nghị sửa đổi hiện nay không những được áp dụng cho chống rửa
tiền mà còn cho cả chống hoạt động tài trợ khủng bố, kết hợp với 8 Khuyến nghị
đặc biệt chống tài trợ khủng bố đó hình thành nên một khuôn khổ các biện pháp
chặt chẽ, hoàn chỉnh và thống nhất để chống rửa tiền và tài trợ khủng bố. FATF
nhận thấy sự khác biệt trong hệ thống pháp luật và tài chính giữa các quốc gia
khiến họ không thể sử dụng các biện pháp giống nhau để đạt được mục đích chung,
đặc biệt là trong các vấn đề cụ thể. Do đó, các khuyến nghị đó đưa ra các tiêu
chuẩn tối thiểu cần đạt được trong quá trình tiến hành các hoạt động cụ thể của mỗi
quốc gia tùy theo điều kiện và khuôn khổ pháp lý của họ. Các khuyến nghị bao
gồm tất cả các biện pháp mà các quốc gia cần phải có trong khuôn khổ hệ thống
pháp lý và tư pháp hình sự của mình; các biện pháp phòng ngừa do các định chế tài
chính và một số tổ chức kinh doanh và nghề nghiệp khác tiến hành; và hợp tác
quốc tế.
2 FATF là một tổ chức liên chính phủ, có chức năng đưa ra các tiêu chuẩn, xây dựng và phát
triển các chính sách chống rửa tiền và tài trợ khủng bố. Hiện tại FATF có 33 thành viên (gồm 31

quốc gia và chính phủ và 2 tổ chức quốc tế) cùng hơn 20 quan sát viên (có 5 cơ quan khu vực
theo mô hình FATF và hơn 15 tổ chức hoặc cơ quan quốc tế khác). Danh sách các thành viên và
quan sát viên được đăng tải trên website của FATF tại địa chỉ f-
gafi.org/Members.en.htm
5
5
40 Khuyến nghị đầu tiên của FATF soạn thảo năm 1990 được coi như là một
sáng kiến đấu tranh chống việc lợi dụng các hệ thống tài chính của các đối tượng
tẩy rửa tiền do buôn bán ma túy mà có. Những khuyến nghị này được sửa đổi lần
đầu vào năm 1996 để theo kịp các cách thức rửa tiền phát triển ngày càng tinh vi.
40 khuyến nghị sửa đổi năm 1996 đó được hơn 130 nước thông qua và trở thành
chuẩn mực quốc tế về chống rửa tiền.
Thỏng 10/2001, FATF đó mở rộng trách nhiệm giải quyết vấn đề tài trợ cho
khủng bố và đó là bước đi quan trọng trong xây dựng 8 Khuyến nghị đặc biệt
chống tài trợ khủng bố. Những khuyến nghị này bao gồm hàng loạt các biện pháp
đấu tranh chống tài trợ cho hoạt động khủng bố, các tổ chức khủng bố, và bổ trợ
cho 40 Khuyến nghị
3
.
Một yếu tố then chốt trong cuộc chiến chống rửa tiền và tài trợ khủng bố
chính là việc yêu cầu các hệ thống của một quốc gia phải được quản lý và đánh giá
theo các chuẩn mực quốc tế này. Các cuộc đánh giá đa phương được thực hiện bởi
FATF, các tổ chức khu vực kiểu FATF, cũng như các đánh giá do Quỹ tiền tệ quốc
tế (IMF) và Ngân hàng thế giới (WB) tiến hành, là cơ chế mang tính sống còn
nhằm bảo đảm các khuyến nghị của FATF được tất cả các quốc gia thực hiện có
hiệu quả.
A. CÁC HỆ THỐNG PHÁP LÝ
Phạm vi của tội phạm hình sự rửa tiền
1. Các quốc gia cần hình sự hóa tội rửa tiền trên cơ sở Công ước Liên Hợp
Quốc 1988 chống lại việc buôn bán, vận chuyển bất hợp pháp các chất ma tuý và

chất hướng thần (Công ước Viên) và Công ước Liên Hợp Quốc năm 2000 về tội
phạm có tổ chức xuyên quốc gia (Công ước Palermo).
Các quốc gia cần áp dụng tội phạm rửa tiền vào tất cả các tội nghiêm trọng
với mục đích tập hợp thành một phạm vi rộng nhất các tội phạm nguồn của tội rửa
tiền. Các tội phạm nguồn này có thể mô tả bằng cách dẫn chiếu tới tất cả các tội
danh, hay tới một ngưỡng có gắn liền với hoặc là một danh mục các tội danh
nghiêm trọng hoặc tới hình phạt tự áp dụng với tội phạm nguồn đó (cách tiếp cận
theo ngưỡng), hoặc theo danh sách các tội phạm nguồn, hoặc là kết hợp cả hai cách
tiếp cận này.
Khi các quốc gia áp dụng cách tiếp cận theo ngưỡng, các tội phạm nguồn ít
nhất cần phải bao gồm tất cả các tội phạm thuộc danh mục các tội phạm nghiêm
trọng theo luật của các quốc gia đó hoặc cần phải gồm các tội danh mà có thể bị
3 40 Khuyến nghị và 8 Khuyến nghị đặc biệt của FATF đó được Quỹ tiền tệ Quốc tế và Ngân
hàng thế giới công nhận như là những chuẩn mực quốc tế để đấu tranh chống rửa tiền và tài trợ
khủng bố.
6
6
phạt hình phạt tù tối đa là hơn một năm. Đối với những quốc gia có ngưỡng tối
thiểu đối với các tội danh trong hệ thống pháp lý của mình, tội phạm nguồn cần
phải bao gồm tất cả các tội danh có thể bị trừng phạt bởi mức phạt tù tối thiểu là
hơn 6 tháng.
Cho dù áp dụng cách tiếp cận nào, mỗi quốc gia ít nhất cần đưa vào danh
mục các loại tội danh chỉ định
4
.
Các tội phạm nguồn của tội rửa tiền cần bao trùm cả hành vi xảy ra tại một
quốc gia khác, mà hành vi đó cấu thành tội phạm tại quốc gia đó, đồng thời nó cấu
thành tội phạm tiền thân nếu nó xảy ra trong nước. Các quốc gia có thể quy định
điều kiện tiên quyết duy nhất là hành vi này sẽ cấu thành một tội phạm nguồn nếu
nó xảy ra trong nước.

Các quốc gia có thể quy định tội rửa tiền không áp dụng đối với các cá nhân
đó phạm tội tiền thân, nếu như điều này được yêu cầu bởi các nguyên tắc cơ bản
của luật trong nước.
2. Các quốc gia cần đảm bảo rằng:
a) Chủ ý và nhận thức cần thiết để chứng minh tội rửa tiền là phù hợp với
các chuẩn mực nêu trong các Công ước Viên và Palermo, bao gồm cả khái niệm
cho thấy trạng thái tinh thần đó sẽ có thể được suy ra từ hoàn cảnh, thực tế khách
quan.
b) Trách nhiệm hình sự và khi điều này không áp dụng được thì trách nhiệm
dân sự hoặc hành chính, sẽ áp dụng với các pháp nhân. Quy định này không loại
trừ các thủ tục tố tụng hình sự, dân sự hoặc hành chính đang diễn ra song song liên
quan tới pháp nhân đó tại quốc gia khác mà tại đó những hình thức trách nhiệm này
có thể áp dụng. Pháp nhân cần phải chịu các hình phạt có hiệu quả, tương xứng và
có tính răn đe. Các biện pháp đó cần áp dụng mà không gây ảnh hưởng gì tới trách
nhiệm hình sự cá nhân.
Các biện pháp tạm thời và tịch thu
3. Các quốc gia cần áp dụng các biện pháp tương tự như những biện pháp
được quy định trong Công ước Viên và Palermo, bao gồm các biện pháp pháp lý,
để cho phép các cơ quan có thẩm quyền tịch thu tài sản đó được tẩy rửa, các khoản
thu từ rửa tiền hoặc từ các tội phạm nguồn, các công cụ được sử dụng hoặc định sử
dụng để thực hiện các tội phạm này, hoặc tài sản có giá trị tương đương mà không
gây ảnh hưởng gỡ tới quyền của các bên thứ ba có thiện chí (bona fide).
Các biện pháp đó cần bao gồm các quyền để: (a) Nhận dạng, lần theo dấu vết
và đánh giá tài sản sẽ bị tịch thu; (b) Tiến hành các biện pháp tạm thời như phong
toả và tạm giữ để ngăn chặn bất cứ giao dịch nào, chuyển giao hoặc huỷ hoại tài
sản đó; (c) Áp dụng các bước ngăn ngừa hoặc tránh các hành động nhằm hạn chế
4 Xem định nghĩa “Các danh mục tội danh chỉ định” trong phần Chú giải
7
7
khả năng của nhà nước tạo ra tài sản sẽ bị tịch thu; và (d) Tiến hành bất cứ biện

pháp điều tra thích hợp.
Các quốc gia có thể cân nhắc việc áp dụng các biện pháp cho phép các
khoản thu nhập hoặc công cụ như vậy bị tịch thu mà không cần phải buộc tội hình
sự, hoặc đòi hỏi kẻ phạm tội phải chứng minh nguồn gốc hợp pháp của tài sản bị
buộc tịch thu, trong phạm vi mà yêu cầu đó phù hợp với các nguyên tắc của pháp
luật trong nước của họ.
B. CÁC BIỆN PHÁP ĐƯỢC CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH VÀ CÁC
LOẠI HÌNH KINH DOANH VÀ NGÀNH NGHỀ PHI TÀI CHÍNH THỰC
HIỆN NHẰM NGĂN NGỪA HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ TÀI TRỢ
KHỦNG BỐ
4. Các quốc gia cần phải đảm bảo rằng luật bí mật của các định chế tài chính
không ngăn cản việc triển khai các khuyến nghị của FATF.
Cập nhật, theo dõi thông tin về khách hàng (CDD) và lưu giữ hồ
sơ
5.* Các định chế tài chính không được giữ các tài khoản vô danh hoặc các tài
khoản với những tên giả.
Các định chế tài chính cần phải thực hiện các biện pháp CDD, bao gồm việc
nhận dạng và xác minh nhận dạng của khách hàng khi:
- Thiết lập quan hệ kinh doanh;
- Thực hiện các giao dịch không thường xuyên: (i) vượt ngưỡng giá trị quy
định, hoặc (ii) là các giao dịch chuyển tiền bằng điện tử trong các trường hợp nêu
tại phần chú giải đối với khuyến nghị đặc biệt VII;
- Có sự nghi ngờ về rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố;
- Các định chế tài chính nghi ngờ về tính trung thực hoặc đầy đủ của các
thông tin nhận dạng khách hàng đó thu thập trước đây.
CDD cần phải thực hiện như sau:
a) Nhận dạng khách hàng và xác minh nhận dạng của khách hàng thông qua
việc sử dụng những tài liệu, các dữ liệu và thông tin gốc, độc lập, đáng tin cậy
5
.

b) Xác định chủ sở hữu thụ hưởng và thực hiện các biện pháp thích hợp để
xác minh nhận dạng của chủ sở hữu thụ huởng để định chế tài chính an tâm rằng
định chế này biết được chủ sở hữu thụ hưởng là ai. Đối với các pháp nhân và các
thoả thuận pháp lý, các định chế tài chính cần áp dụng các biện pháp thích hợp để
hiểu được quyền sở hữu và cơ cấu kiểm soát của khách hàng.
c) Lấy thông tin về mục đích và bản chất của quan hệ kinh doanh.
5 Tài liệu, các dữ liệu và thông tin gốc, độc lập, đáng tin cậy sau đây sẽ được gọi là dữ liệu nhận dạng.
* Các khuyến nghị đi kèm với dấu sao phải đọc cùng với Lời chỳ giải cho chỳng
8
8
d) Thực hiện CDD thường xuyên đối với quan hệ kinh doanh và kiểm soát
kỹ lưỡng các giao dịch được thực hiện trong quá trình duy trì mối quan hệ đó để
đảm bảo rằng các giao dịch đang tiến hành phù hợp với những hiểu biết của định
chế tài chính về khách hàng đó, về hoạt động kinh doanh và về những rủi ro, khi
cần thiết bao gồm cả nguồn gốc vốn của khách hàng đó.
Các định chế tài chính cần áp dụng từng biện pháp CDD nêu tại mục (a) đến
(d) ở trên; nhưng có thể quyết định mức độ áp dụng các biện pháp đó trên cơ sở
nhạy cảm rủi ro, phụ thuộc vào loại hình khách hàng, quan hệ kinh doanh hoặc
giao dịch. Các biện pháp thực hiện cần phải phù hợp với các hướng dẫn do các cơ
quan có thẩm quyền ban hành. Đối với các nhóm có rủi ro cao hơn, các định chế tài
chính cần tiến hành CDD kỹ hơn. Trong một số trường hợp nhất định, khi rủi ro
thấp, các quốc gia có thể quyết định rằng các định chế tài chính có thể áp dụng các
biện pháp nhẹ hơn hoặc đơn giản hơn.
Các định chế tài chính cần xác minh nhận dạng của khách hàng và chủ sở
hữu thụ hưởng trước hoặc trong quá trình thiết lập mối quan hệ kinh doanh hoặc
khi tiến hành các giao dịch đối với các khách hành ít giao dịch. Các quốc gia có thể
cho phép các định chế tài chính hoàn thành việc xác minh sớm trong mức khả thi
sau khi thết lập quan hệ, khi các rủi ro rửa tiền có thể được quản lý một cách hiệu
quả và điều quan trọng là không làm gián đoạn công việc kinh doanh thông thường.
Khi một định chế tài chính không thể tuân thủ với các mục (a) đến (c) ở trên

thì không được mở tài khoản, khởi động quan hệ kinh doanh hoặc thực hiện giao
dịch, hay cần phải chấm dứt quan hệ kinh doanh; và cần phải cân nhắc làm báo cáo
giao dịch đáng ngờ liên quan đến khách hàng đó.
Các yêu cầu này cần áp dụng đối với tất cả các khách hàng mới, mặc dù vậy
các định chế tài chính cũng cần phải áp dụng Khuyến nghị này đối với các khách
hàng hiện tại trên cơ sở thực trạng và rủi ro và cần phải tiến hành các biện pháp
CDD đối với mối quan hệ như vậy vào những thời điểm thích hợp.
6.* Ngoài việc thực hiện các biện pháp CDD thông thường, đối với những
người có quan hệ chính trị, các định chế tài chính cần phải:
a) Có các hệ thống quản lý rủi ro thích hợp để xác định xem khách hàng đó
có phải là người có quan hệ chính trị hay không;
b) Có được chấp thuận của quản lý cấp cao về việc thiết lập quan hệ kinh
doanh với những khách hàng đó;
c) Thực hiện những biện pháp hợp lý để xác định được nguồn gốc tài sản và
nguồn gốc của vốn;
d) Thực hiện giám sát kỹ, thường xuyên về mối quan hệ kinh doanh đó.
7. Ngoài việc thực hiện các biện pháp CDD thông thường, đối với hoạt động
ngân hàng đại lý qua biên giới hoặc các quan hệ tương tự, các định chế tài chính
cần phải:
9
9
a) Thu thập đầy đủ thông tin về một tổ chức đại lý để hiểu rõ bản chất hoạt
động kinh doanh của tổ chức đó và để xác định uy tín của tổ chức đó qua những
thông tin công khai và chất lượng giám sát, bao gồm cả việc liệu tổ chức đó từng bị
điều tra do liên quan tới rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố hay bị áp dụng các biện
pháp quản lý chưa;
b) Đánh giá công tác kiểm soát hoạt động rửa tiền và tài trợ khủng bố của tổ
chức đại lý;
c) Có được chấp thuận của quản lý cấp cao trước khi thiết lập quan hệ đại lý
mới;

d) Ghi lại trách nhiệm tương ứng của từng tổ chức;
e) Đối với các khoản thanh toán thông qua tài khoản phải trả, cần phải đảm
bảo rằng ngân hàng đại lý đó xác minh và thực hiện CDD thường xuyên đối với
những khách hàng có khả năng tiếp cận trực tiếp với tài khoản của ngân hàng đại lý
và đảm bảo rằng định chế tài chính có thể cung cấp những dữ liệu nhận dạng khách
hàng trên cơ sở có yêu cầu cho ngân hàng đại lý.
8. Các định chế tài chính cần chú ý đặc biệt tới bất cứ mối đe doạ về rửa tiền
nào có thể phát sinh từ các công nghệ mới hoặc đang phát triển có thể có lợi cho
người nặc danh và áp dụng các biện pháp, nếu cần thiết, để ngăn ngừa việc sử dụng
chúng trong các mưu đồ rửa tiền. Cụ thể là các định chế tài chính cần phải có các
chính sách và quy trình thủ tục để xử lý bất cứ rủi ro cụ thể nào gắn liền với các
mối quan hệ kinh doanh hoặc giao dịch không trực tiếp.
9.* Các quốc gia có thể cho phép các định chế tài chính dựa vào các trung
gian hoặc các bên thứ ba khác để thực hiện các mục từ (a) đến (c) của quy trình
CDD hoặc để giới thiệu hoạt động kinh doanh, miễn là các tiêu chí nêu ở dưới đây
được đáp ứng. Khi được phép dựa vào các bên như trên, trách nhiệm cuối cùng về
việc nhận dạng và xác minh khách hàng vẫn thuộc định chế tài chính dựa vào bên
thứ ba đó.
Các tiêu chí cần phải đáp ứng bao gồm:
a) Một định chế tài chính dựa trên thông tin của bên thứ ba cần phải thu thập
ngay lập tức các thông tin cần thiết liên quan tới các mục từ (a) đến (c) của quy
trình CDD. Các định chế tài chính cần phải có các bước đi phù hợp để đảm bảo
rằng bản sao các dữ liệu nhận dạng và các tài liệu liên quan khác liên quan tới các
yêu cầu CDD sẽ được cung cấp từ bên thứ ba ngay lập tức khi có yêu cầu;
b) Định chế tài chính cần tự đảm bảo rằng bên thứ ba cần phải chịu sự quản
lý, được giám sát và đó có các biện pháp nhằm tuân thủ các yêu cầu CDD phù hợp
với Khuyến nghị số 5 và số 10.
10
10
Tự mỗi quốc gia sẽ quyết định xem là ở quốc gia nào có thể dựa được vào

bên thứ ba khi đáp ứng các điều kiện trên, có tính đến thông tin có được về các
quốc không áp dụng hoặc áp dụng không đầy đủ các khuyến nghị của FATF.
10.* Các định chế tài chính cần duy trì, ít nhất trong 5 năm, tất cả các hồ sơ
cần thiết về các giao dịch, cả trong nước và quốc tế, để họ có thể đáp ứng nhanh
chóng yêu cầu cung cấp thông tin từ các cơ quan có thẩm quyền. Các hồ sơ này cần
phải đầy đủ để cho phép tái lập lại từng giao dịch đơn lẻ (kể cả số lượng và loại
tiền liên quan) nhằm cung cấp bằng chứng cho việc truy tố hoạt động tội phạm khi
cần thiết.
Các định chế tài chính cần phải lưu giữ các dữ liệu nhận dạng có được trong
quá trình CDD (ví dụ: các bản sao hoặc bản lưu giấy tờ nhận dạng chính thức như
hộ chiếu, chứng minh thư, bằng lái xe hoặc các giấy tờ tương tự), các hồ sơ tài
khoản hoặc thư tín thương mại trong vòng ít nhất 5 năm sau khi giao dịch kinh
doanh kết thúc.
Các dữ liệu nhận dạng và giao dịch phải được cung cấp cho các cơ quan có
thẩm quyền trong nước theo quyền hạn phù hợp.
11.* Các định chế tài chính cần phải chú ý đặc biệt tới tất cả các giao dịch
lớn, bất thường, phức tạp và tất cả các khía cạnh bất thường của các giao dịch
không có mục đích hợp pháp hay kinh tế rõ ràng. Cơ sở và mục đích của các giao
dịch như vậy cần phải được kiểm tra kỹ theo khả năng có thể, những phát hiện có
được phải lập thành văn bản, phải luôn sẵn sàng để giúp các cơ quan có thẩm
quyền và các kiểm toán viên.
12.* Các yêu cầu về CDD và lưu giữ hồ sơ khách hàng được quy định trong
Khuyến nghị 5, 6, 8 đến 11 áp dụng đối với các loại hình kinh doanh và ngành
nghề phi tài chính trong những tình huống sau:
a) Các sòng bạc – khi mà các khách hàng tham gia vào các giao dịch tài
chính bằng hoặc vượt quá mức quy định;
b) Các đại lý bất động sản – khi mà họ tham gia vào các giao dịch cho khách
hàng liên quan tới việc mua bán bất động sản;
c) Các nhà buôn bán kim loại quý và đá quý - khi mà họ tham gia vào bất kỳ
giao dịch nào bằng tiền mặt với khách hàng bằng hoặc vượt quá mức quy định;

d) Các luật sư, công chứng viên, những chuyên gia luật và kế toán viên độc
lập khi họ chuẩn bị hoặc thực hiện các giao dịch cho các khách hàng của mình liên
quan đến những hoạt động sau:
11
11
- Mua bán bất động sản;
- Quản lý tiền mặt, chứng khoán hoặc các tài sản khác của khách hàng;
- Quản lý các tài khoản ngân hàng, các tài khoản tiết kiệm hoặc tài khoản
chứng khoán;
- Tổ chức việc góp vốn để thành lập, vận hành hoặc quản lý các công ty;
- Thành lập, vận hành hoặc quản lý các pháp nhân hoặc các thỏa thuận pháp
lý, và mua bán các công ty kinh doanh;
e) Các nhà cung cấp dịch vụ công ty và tín thác khi chuẩn bị thực hiện hoặc
thực hiện các giao dịch cho khách hàng liên quan đến các hoạt động được liệt kê
trong định nghĩa của Bảng chú giải.
Báo cáo các giao dịch đáng ngờ và tuân thủ
13.* Nếu một định chế tài chính nghi ngờ hoặc có những cơ sở hợp lý để
nghi ngờ rằng khoản tiền này là khoản thu từ hoạt động phạm tội hoặc liên quan
đến hoạt động tài trợ khủng bố, theo luật định, định chế đó phải báo cáo ngay
những nghi ngờ của mình cho đơn vị tình báo tài chính (FIU).
14.* Các định chế tài chính, các giám đốc và nhân viên cần phải:
a) Được các quy định pháp luật bảo vệ khỏi trách nhiệm hình sự và dân sự
khi vi phạm bất cứ sự cấm đoán tiết lộ thông tin theo hợp đồng hay do bất cứ điều
khoản luật pháp, quy chế hay hành chính nào khác đặt ra, nếu họ báo cáo những
nghi ngờ của mình một cách trung thực cho FIU, thậm chớ nếu họ không biết chính
xác hoạt động phạm tội liên quan nào đó xảy ra và không kể đến hoạt động phi
pháp thực sự có xảy ra hay không;
b) Bị pháp luật cấm không cho phép tiết lộ về việc báo cáo giao dịch đáng
ngờ (STR) hoặc thông tin liên quan đang được báo cáo cho FIU.
15.* Các định chế tài chính phải xây dựng các chương trình chống rửa tiền

và tài trợ khủng bố. Các chương trình này bao gồm:
a) Việc xây dựng các chính sách, thủ tục và kiểm soát nội bộ, bao gồm cả cơ
chế quản lý tuân thủ phù hợp, và quy trình rà soát thích hợp để đảm bảo đạt tiêu
chuẩn cao khi thuê người lao động;
b) Có chương trình đào tạo nhân viên thường xuyên;
c) Có chức năng kiểm toán để kiểm tra hệ thống.
16.* Các yêu cầu quy định trong khuyến nghị 13 đến 15 và 21 áp dụng đối
với tất cả các loại hình kinh doanh và ngành nghề phi tài chính, tuỳ vào những
chuẩn mực sau:
12
12
a) Các luật sư, các công chứng viên, chuyên gia pháp lý và kế toán viên độc
lập khác phải báo cáo các giao dịch đáng ngờ, khi họ nhân danh khách hàng hoặc
tham gia vào một giao dịch tài chính cho khách hàng liên quan tới hoạt động được
mô tả trong khuyến nghị 12(d). Đặc biệt khuyến khích các quốc gia đưa thêm các
yêu cầu báo cáo về phần còn lại trong các hoạt động nghề nghiệp của các kế toán
viên, bao gồm cả việc kiểm toán;
b) Các nhà buôn bán kim loại và đá quý phải báo cáo các giao dịch đáng ngờ
khi họ tham gia vào bất kỳ giao dịch bằng tiền mặt với một khách hàng bằng hoặc
vượt quá mức quy định;
c) Các nhà cung cấp dịch vụ công ty và tín thác phải báo cáo các giao dịch
đáng ngờ cho khách hàng khi họ nhân danh khách hàng tham gia vào một giao dịch
hoặc thực hiện cho khách hàng giao dịch liên quan đến các hoạt động khác quy
định trong khuyến nghị 12(e).
Các luật sư, công chứng viên, chuyên gia pháp lý độc lập và kế toán viên
khác hoạt động như những chuyên gia pháp lý độc lập không bị yêu cầu phải báo
cáo những nghi ngờ của mình nếu thông tin liên quan có được trong những trường
hợp họ phải giữ bí mật nghề nghiệp hoặc được hưởng những đặc quyền nghề
nghiệp hợp pháp.
Các biện pháp khác nhằm ngăn chặn rửa tiền và tài trợ khủng bố.

17. Các quốc gia phải đảm bảo rằng có các biện pháp xử phạt hữu hiệu, phù
hợp và có tính thuyết phục, dù đó là biện pháp hình sự, dân sự hoặc hành chính, để
xử lý đối với các thể nhân hoặc pháp nhân nêu trong các khuyến nghị này, khi họ
không tuân theo các yêu cầu về chống rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố.
18. Các quốc gia không được chấp thuận cho việc thành lập hoặc chấp nhận
hoạt động của các ngân hàng vỏ bọc. Các định chế tài chính phải từ chối tham gia
vào hoặc tiếp tục quan hệ ngân hàng đại lý với các ngân hàng vỏ bọc. Các định chế
tài chính cũng phải đề phòng việc thiết lập quan hệ với các đối tác là các định chế
tài chính nước ngoài cho phép các ngân hàng vỏ bọc được sử dụng tài khoản của
mình.
19. Các quốc gia cần xem xét tính khả thi và hữu ích của hệ thống, trong đó
các ngân hàng, định chế và trung gian tài chính khác sẽ báo cáo tất cả các giao dịch
tiền tệ trong nước và quốc tế vượt quá một mức cố định nào đó cho một cơ quan
trung ương quốc gia với cơ sở dữ liệu được vi tính hoá, sẵn sàng cho các cơ quan
có thẩm quyền sử dụng trong phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố, với các
quy định bảo vệ chặt chẽ để đảm bảo sử dụng phù hợp thông tin đó.
13
13