Bài giảng Quản lý rủi ro tín dụng: Chương 1 Hiệp hội ngân hàng ASEAN

© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
HIỆP HỘI NGÂN HÀNG ASEAN
Kiểm soát nội bộ và Quản lý Rủi ro
Tín dụng
Chay Yiowmin
Ngày 29/9/2008
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
•
Giới thiệu
•
Chức năng tín dụng
–
Hoạt động
–
Các rủi ro
–
Các biện pháp kiểm soát
•
Dự phòng lỗ khoản vay
CHƯƠNG TRÌNH
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
3
Tại sao hoạt động cho vay lại quan trọng đối với các ngân hàng?
•
Cam kết lớn nhất về các khoản vốn
•
Tạo ra phần lớn nhất của doanh thu từ tất cả các tài sản có tạo lợi nhuận
GIỚI THIỆU
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
4
Các đặc điểm chung cần lưu ý về khoản cho vay:

•
Cam kết hay không cam kết
•
Bảo đảm hay không bảo đảm
•
Thả nổi hay cố định
•
Các mốc chuẩn cơ sở (EURIBOR, LIBOR, v.v…)
•
Chênh lệch điểm cơ bản
•
Phí sắp xếp, phí quản lý và phí tham gia
GIỚI THIỆU
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
•
Giới thiệu
•
Chức năng tín dụng
–
Hoạt động
–
Rủi ro
–
Kiểm soát
•
Dự phòng lỗ khoản vay
CHƯƠNG TRÌNH
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
6
5 hoạt động kinh doanh cơ bản :

•
Xử lý đơn xin vay và thẩm định (Phòng giao dịch)
•
Theo dõi rủi ro tín dụng (Phòng trung gian)
•
Giải ngân khoản vay (Quản lý khoản vay)
•
Xử lý việc trả khoản vay (Quản lý khoản vay)
•
Tính toán thu từ lãi (Quản lý khoản vay)
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
Phòng
Giao dịch
Phòng
trung gian
Quản lý
khoản vay
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
7
•
Đề xuất khoản vay
•
Xem xét ban đầu
•
Đơn xin vay
•
Định giá
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
Phòng
Giao dịch

Phòng
trung gian
Quản lý
khoản vay
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
8
•
Chính sách tín dụng
•
Theo dõi giới hạn tín dụng
•
Rà soát tín dụng
•
Đánh giá rủi ro tín dụng
•
Quản lý tài sản thế chấp
•
Cơ cấu lại nợ và xử lý nợ xấu
Phòng giao
dịch
Phòng
trung gian
Quản lý
khoản vay
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
9
•
Giải ngân khoản vay
•

Trả khoản vay
•
Tính lãi
•
Tính phí
•
Xử lý thông tin tín dụng
Phòng
Giao dịch
Phòng
trung gian
Quản lý
khoản vay
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
10
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Giao dịch Tín
dụng
Xử lý đơn xin vay
Thiếu sự đánh giá và thẩm định
tín dụng hợp lý
•
Phê duyệt của Ban Tín
dụng/Hội sở chính theo
các giới hạn hoạt động; và
• Xem xét ban đầu hợp lý
về tình tình tài chính kinh
tế của người đi vay

CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
11
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng giao dịch tín
dụng
Xử lý đơn xin vay (tiếp tục)
Các khoản vay được phê duyệt
không được hỗ trợ bởi các văn
bản hồ sơ đầy đủ, phù hợp và
có hiệu lực pháp lý.
•
Kiểm soát phù hợp đối
với các hồ sơ chính của
khoản vay (bao gồm thư
chào đã ký, và hợp đồng,
và các hợp đồng thế chấp,
v.v…);
• Danh sách liệt kê các hồ
sơ giấy tờ chuẩn
• Phê duyệt các hợp đồng
không chuẩn.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
12
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Giao dịch Tín
dụng

Xử lý đơn xin vay (tiếp tục)
Định giá- các mức lãi suất đưa
ra khác với chính sách của
Ngân hàng.
•
Phí/Lãi suất cần được phê
duyệt bởi cán bộ tín dụng
và ban tín dụng trong các
giới hạn cho phép; và
•
Marketing tín dụng không
phê duyệt các mức lãi
suất tiền gửi để tránh đưa
ra các mức lãi suất tiền
gửi ưu tiên.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
13
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Chính sách Tín dụng
Chính sách tín dụng không đầy
đủ sẽ dẫn tới sự thiếu rỏ ràng
trong chức năng tín dụng của
ngân hàng.
•
Chính thức hóa chính
sách tín dụng;

•
Thông tin về chính sách
tín dụng cho tất cả các
bên quan tâm;
•
Thường xuyên cập nhật
chính sách tín dụng; và
•
Chính sách quy định rõ
vai trò và trách nhiệm.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
14
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Chính sách Tín dụng (tiếp tục)
Chính sách tín dụng không đầy
đủ sẽ dẫn tới sự thiếu rỏ ràng
trong chức năng tín dụng của
ngân hàng.
•
Cần có các giới hạn trao
thẩm quyền tín dụng cho
các cấp quản lý khác
nhau;
•
Các điều kiện và điều
khoản của cơ cấu thể thức

(chẳng hạn như định giá,
thời hạn, v.v ); và
• Các tiêu chuẩn được
chính thức hóa cho việc rà
soát và theo dõi tín dụng.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
15
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Chính sách Tín dụng (tiếp tục)
Chính sách tín dụng không đầy
đủ sẽ dẫn tới sự thiếu rỏ ràng
trong chức năng tín dụng của
ngân hàng.
•
Hướng dẫn về quản lý rủi
ro tập trung (chẳng hạn
như các giới hạn, theo dõi
danh mục đầu tư và kiểm
định trường hợp căng
thẳng); và
• Chính sách thu hồi dư nợ
gốc và lãi thông qua các
thủ tục pháp lý.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
16

Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Chính sách Tín dụng (tiếp tục)
Chính sách tín dụng không đầy
đủ sẽ dẫn tới sự thiếu rỏ ràng
trong chức năng tín dụng của
ngân hàng.
•
Chính sách về phân loại
nợ và trích lập dự phòng.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
17
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Các giới hạn Tín dụng
Những giới hạn tín dụng để
giảm thiểu rủi ro tín dụng là
không đầy đủ
•
Những giới hạn phù hợp
đặt ra cho các đối tượng
sau để quản lý rủi ro tập
trung:
a) Cá nhân/Nhóm đi vay;
b)Các sản phẩm cụ thể;

c) Các ngành cụ thể; và
d)Vùng địa lý.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
18
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Theo dõi các điều khoản
Thiếu sự kiểm soát để theo dõi
sự tuân thủ của bên đi vay với
các điều khoản cho vay.
•
Phân công cán bộ tín
dụng theo dõi các điểu
khoản khoản vay; và
• Theo dõi các thông tin
phải nộp cho ngân hàng.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
19
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Quản lý Tài sản Thế chấp (tiếp
tục)
Thiếu các quy trình hiệu quả để
theo dõi tài sản thế chấp khiến

ngân hàng chịu những rủi ro
không cần thiết.
•
Chính sách tín dụng cụ
thể hóa các loại tài sản thế
chấp mà ngân hàng có thể
chấp nhận và lượng tài
chính cụ thể cho phép cho
mỗi loại tài sản thế chấp.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
20
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Quản lý tài sản thế chấp (tiếp
tục)
Thiếu quy trình hiệu quả để
quản lý tài sản thế chấp, khiến
ngân hàng chịu rủi ro tín dụng
không cần thiết.
•
Có các thủ tục để đảm
bảo rằng các khoản thế
chấp đặt cọc của khách
hàng được ngân hàng tiếp
nhận và nắm giữ trước
khi bắt đầu thực hiện các
thể thức tín dụng.

CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
21
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Quản lý Tài sản Thế chấp (tiếp
tục)
Thiếu quy trình hiệu quả để
quản lý tài sản thế chấp, khiến
ngân hàng chịu rủi ro tín dụng
không cần thiết.
•
Định kỳ đánh giá độc lập
giá trị các tài sản thế chấp
của các khoản vay; và
• Luôn luôn có phạm vi bảo
hiểm đầy đủ cho các tài
sản thế chấp nhất định
(chẳng hạn như bất động
sản).
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
22
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Quản lý Tài sản Thế chấp (tiếp

tục)
Thiếu quy trình hiệu quả để
quản lý tài sản thế chấp, khiến
ngân hàng chịu rủi ro tín dụng
không cần thiết.
•
Đối với các thể thức tín
dụng được cấp với các
khoản tiền gửi đặt cọc cố
định, một mức lãi sẽ được
đặt ra khi khoản tiền gửi
đặt cọc và thể thức tín
dụng là các loại tiền tệ
khác nhau; và
•
Chính thức hóa các thủ
tục để quản lý khoản lãi
này.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
23
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Rà soát Tín dụng
Thực hiện rà soát tín dụng
không đầy đủ dẫn tới việc phát
hiện không kịp thời rủi ro tín
dụng của các bên cho vay.

•
Có các thủ tục để hoàn tất
kịp thời việc rà soát tín
dụng;
• Cần cập nhật thông tin tài
chính; và
•
Chính sách cần nêu rỏ
phương pháp tiếp cận
chuẩn cho việc rà soát tín
dụng.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
24
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Kiểm định trường hợp căng
thẳng
Ngân hàng thiếu năng lực
quản lý rủi ro
•
Chính thức hóa kiểm định
trường hợp căng thẳng để
xác định các rủi ro tín
dụng tiềm tàng do các điều
kiện thị trường bất lợi, bao
gồm:
a) Khủng hoảng kinh tế;

b) Giá tài sản giảm;
c) Các sự kiện rủi ro thị
trường; và
d) Các điều kiện thắt chặt
vốn thanh khoản.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved.
25
Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát
chủ chốt
Phòng Trung gian
Tín dụng
Kiểm định trường hợp căng
thẳng (tiếp tục)
Ngân hàng thiếu khả năng quản
lý rủi ro.
•
Ban lãnh đạo rà soát
kiểm định trường hợp
căng thẳng đối với mức
chịu đựng rủi ro; và
•
Chính thức hóa các kế
hoạch dự phòng hoặc các
hành động phòng ngừa
trước.
CHỨC NĂNG TÍN DỤNG