Bài giảng Hướng dẫn triển khai HTKK, iHTKK

LOGO
www.gdt.gov.vn

HƯỚNG DẪN TRIỂN KHAI HTKK, iHTKK

Hà Nội, tháng 7/2011


Nội dung chính

1

Mục đích xây dựng ứng dụng

2

2
Phạm
vi nâng cấp ứng dụng HTKK

3

Phạm vi nâng cấp ứng dụng iHTKK

4

Hướng dẫn triển khai HTKK+iHTKK

5

Yếu tố đảm bảo thành công

www.gdt.gov.vn


1. Mục đích xây dụng ứng dụng
Mục đích xây dựng Ứng dụng HTKK
 Mã vạch 2 chiều là một kỹ thuật mã hố thơng
tin thành dạng dữ liệu mà máy có thể đọc được.
 Hệ thống ứng dụng kỹ thuật mã vạch 2 chiều là
hệ thống thực hiện việc mã hố thơng tin, tổ
chức và in ra mã vạch, đồng thời cung cấp
chức năng để nhận, giải mã dữ liệu từ máy đọc
mã vạch.
 Ứng dụng công nghệ mã vạch 2 chiều vào việc
kê khai và nhập dữ liệu tờ khai thuế để tăng
hiệu quả quản lý thuế.
www.gdt.gov.vn


1. Mục đích xây dụng ứng dụng
CQT cung cấp phần mềm, cài đặt miễn phí
TK đúng mẫu, được CQ thuế chấp nhận
Trợ giúp hướng dẫn kê khai để tra cứu

Đối với
DN

Chủ động phục vụ NNT theo nhu cầu
Hỗ trợ kiểm tra tính tốn, logic
Giảm lỗi kê khai, tiết kiệm thời gian

Nâng cao hiểu biết và chất lượng thực
hiện nghĩa vụ nộp thuế của DN
4


1. Mục đích xây dụng ứng dụng
Cung cấp sản phẩm cho NNT
Giảm áp lực và khối lượng XLTK
Xây dựng kho dữ liệu tập trung

Đối với
CQT

Giảm lỗi sai, cung cấp DLiệu nhanh chóng
Cung cấp dịch vụ cơng
Nâng cao hình ảnh CQ thuế
Tiền đề cho kê khai thuế điện tử
5


Mơ hình ứng dụng HTKK
Hệ thống
Hỗ trợ kê khai

Phần mềm
Hỗ trợ kê
khai thuế

Phần mềm
Nhận tờ

khai thuế

www.gdt.gov.vn


Mơ hình xử lý tờ khai
Tại Doanh nghiệp

Hệ thống
Hỗ trợ kê khai

Tại Cơ quan thuế

Tờ khai
mã vạch

Ứng dụng
Phần
mềm
NTKtờ
Nhận
khai thuế

Phần mềm
Hỗ trợ kê
khai thuế

TIN

QLT

QHS
www.gdt.gov.vn


1. Mục đích xây dụng ứng dụng (tiếp)
Mục đích XD Ứng dụng iHTKK
 Thực hiện cải cách thủ tục hành chính thuế, tạo thuận
lợi cho NNT, giảm chi phí về thời gian, kinh phí và thủ
tục giấy tờ trong việc khai thuế, do NNT chỉ phải gửi file
HS khai thuế qua mạng đến CQT, không phải gửi HS
bằng giấy;
 Đảm bảo thông tin và số liệu khai thuế của NNT được
gửi đến cơ quan thuế một cách nhanh chóng, chính xác,
do NNT được cung cấp miễn phí phần mềm kê khai thuế
trong đó hỗ trợ việc tính tốn, hướng dẫn kê khai xử lý
dữ liệu trên tờ khai theo đúng quy định;
 Giảm thiểu tình trạng quá tải tại Cơ quan thuế khi đến
kỳ hạn nộp hồ sơ khai thuế, do NNT không phải trực tiếp
đến CQT để nộp HS khai thuế.


Mơ hình tổng thể ứng dụng iHTKK (KTQM)
Kê khai
Tờ khai
trực tuyến


Tổng quan ứng dụng KTQM (iHTKK)
iHTKK

Internet

(KTQM)

Cán bộ Thuế
-Đăng nhập chương trình
-Cấp tài khoản
-Cấp lại mật khẩu
-Tra cứu tờ khai
-Báo cáo thống kê
-Các chức năng liên
quan trong ứng dụng
NTK, QLT, QHS

Internet

Người nộp Thuế
-Đăng ký tài khoản sử dụng
-Đăng nhập chương trình
-Đăng ký tờ khai Thuế nộp
qua mạng
-Kiết xuất tờ khai PDF
-(Khai trực tuyến)
-Ký điện tử
-Nộp tờ khai
-Tra cứu tờ khai
-Thay đổi thông tin NSD
-Đăng ký ngừng SD dịch vụ

Các bước thực hiện KTQM
1. NNT đăng ký chữ ký số với đơn vị cung cấp dịch vụ.
2.

NNT đăng ký sử dụng dịch vụ KTQM với cơ quan
thuế.

3.

Lập hồ sơ khai thuế qua phần mềm Hỗ trợ kê khai
HTKK hoặc thực hiện khai trực tuyến.

4. Vào cổng thông tin của Cơ quan thuế ký điện tử và
gửi hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế.
5.

Cổng thông tin kiểm tra và tiếp nhận tờ khai.

6.

Chuyển dữ liệu vào hệ thống quản lý thuế tại các
Cục Thuế, Chi cục Thuế (hệ thống Nhận tờ khai
NTK, hệ thống quản lý thuế QLT).


2. Phạm vi nâng cấp HTKK 3.0 theo TT28
 Tờ khai GTGT
 Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) và 6 phụ lục
 Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư (02/GTGT)
 Tờ khai thuế GTGT (Dành cho người nộp thuế tính

thuế theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT và cơ
sở mua bán vàng bạc, đá quý và ngoại tệ) (03/GTGT)

 Tờ khai TNDN
 Tờ khai thuế TNDN tạm tính
• Dành cho NNT khai theo thu nhập thực tế phát sinh
(01A/TNDN)
• Dành cho NNT khai theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế
phát sinh trên doanh thu (01B/TNDN)
 Tính nộp thuế TNDN của Doanh nghiệp có các cơ sở
hạch toán phụ thuộc (Phụ lục 05/TNDN)
www.gdt.gov.vn


2. Phạm vi nâng cấp HTKK 3.0 theo TT28

 Tờ khai TNCN
 Tờ khai khấu trừ thuế TNCN (dành cho tổ chức, cá nhân
trả thu nhập từ tiền công tiền lương) (02/KK-TNCN)
 Tờ khai khấu trừ thuế TNCN (dành cho tổ chức, cá nhân
trả thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền
(03/KK-TNCN)
 Tờ khai thuế TNCN (dành cho cá nhân khai trực tiếp với
cơ quan thuế) (07/KK-TNCN)
 Tờ khai khấu trừ thuế TNCN:
• Dành cho cơ sở giao đại lý bảo hiểm trả thu nhập cho đại lý bảo
hiểm (01/KK-BH)
• Dành cho cơ sở giao đại lý bảo hiểm trả thu nhập cho đại lý xổ số
(01/KK-XS)
www.gdt.gov.vn

2. Phạm vi nâng cấp HTKK 3.0 theo TT28

 Tờ khai TTĐB
 Tờ khai thuế TTĐB (01/TTĐB) và 2 phụ lục 01-1 và
01-2/TTĐB

 Tờ khai Tài nguyên
 Tờ khai thuế TNDN (01/TAIN)

 Tờ khai thuế Nhà thầu nước ngoài
 Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (Dành cho
trường hợp Bên Việt nam khấu trừ và nộp thuế
thay cho Nhà thầu nước ngoài) (01/NTNN)

www.gdt.gov.vn


2. Phạm vi nâng cấp HTKK 3.0 theo TT28

 Các mẫu báo cáo về quản lý hố đơn:
 Thơng báo phát hành hóa đơn (TB01/AC)
 Báo cáo mất, cháy, hỏng hóa đơn (BC21/AC)
 Thơng báo kết quả hủy hóa đơn (TB03/TC)
 Báo cáo tình hình nhận in hóa đơn BC26/AC Báo
cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC01/AC)
 Bảng kê hóa đơn chưa sử dụng của tổ chức, cá
nhân chuyển địa điểm kd khác địa bàn cơ quan
thuế QLý BK01/AC (mẫu 3.10)

 Bảng kê chi tiết hóa đơn của tổ chức cá nhân đến
thời điểm quyết tốn hóa đơn BK01/AC (mẫu 3.12)
www.gdt.gov.vn


3. Phạm vi nâng cấp iHTKK 2.0
Bổ sung danh sách tờ khai được kê khai trực tuyến
tại chức năng “Kê khai trực tuyến”


3. Phạm vi nâng cấp iHTKK 2.0




Nâng cấp các tờ khai kê khai trực tuyến đáp ứng
các mẫu tờ khai theo thơng tư 28:
 Tất cả các tờ khai có trong ứng dụng HTKK (trừ tờ
khai 07/KK-TNCN).
 Tờ khai Môn bài
 Tờ khai phí, lệ phí gồm:
• 01/PHXD- Tờ khai thu nộp phí xăng dầu
• 01/BVMT: Tờ khai phí bảo vệ môi trường áp dụng đối
với cơ sở khai thác khống sản
• 02/BVMT: Tờ khai phí bảo vệ mơi trường áp dụng đối
với cơ quan thu mua khoáng sản nộp phí thay
• 01/PHLP- Tờ hai phí, lệ phí
• 01/PHLP- Tờ khai quyết tốn phí, lệ phí
Chi tiết trên trang Web:

3. Phạm vi nâng cấp iHTKK 2.0
Nâng cấp hệ thống để tổng hợp chuỗi mã
vạch từ tờ khai kê khai online theo đúng
định dạng chuẩn mã vạch quy định cho các
tờ khai theo mẫu trong Thông tư 28





Tờ khai kết xuất từ HTKK có sẵn mã vạch nên hệ
thống iHTKK chỉ việc chuyển thẳng tờ khai
xuống NTK và ứng dụng NTK sẽ nhận vào QLT.



Các tờ khai kê khai online có định dạng PDF
form, đây là 1 file PDF khơng có mã vạch, các
trường trên tờ khai có đánh tên trường và giá trị
của trường. Muốn nhận vào NTK, hệ thống
iHTKK phải cộng giá trị các trường để tạo ra
chuỗi mã vạch theo quy định của NTK.


3. Phạm vi nâng cấp iHTKK 2.0
Xây dựng tool convert các tờ khai
BC26/AC Quý 1 để truyền dữ liệu từ TC về
NTK các Cục/Chi Cục và không phải nhập
tay các tờ khai này.

 Tờ khai BC26 cũ kê khai online nhưng thiếu
một số trường: Check “Chuyển địa điểm”,
Check “Kỳ báo cáo cuối cùng” và 2 phụ lục
đính kèm: 3.10, 3.12.
 (NNT đã kê khai BC26 quý 1 và đã gửi file về
TCT rồi, sẽ không phải khai lại BC26 quý 1. Sau
khi TCT nâng cấp iHTKK sẽ convert BC26
chuyển về Cục Thuế/Chi cục Thuế)
 Test kiểm tra tích hợp việc sử dụng ứng
dụng NTK nhận các tờ khai kê khai online
trên hệ thống iHTKK



3. Phạm vi nâng cấp iHTKK 2.0
 Nâng cấp hệ thống để gửi và nhận
tờ khai trên hệ thống iHTKK:
 Cho phép NNT gửi các tờ khai theo mẫu tờ
khai trong TT28.
 Chặn NNT gửi các tờ khai theo mẫu cũ từ
sau ngày nâng cấp iHTKK