Chuong nv bao thanh toan

LOGO

NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Chương 8

NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN
TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG

10/29/23

Nghiệp vụ NHTM

1


NỘI DUNG
I

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN

II

QUY TRÌNH BAO THANH TỐN

III

TIỆN ÍCH VÀ HẠN CHẾ CỦA BAO THANH TOÁN

IV

XỬ LÝ RỦI RO TRONG BAO THANH TOÁN


I Các vấn đề cơ bản về BTT
1.Lịch sử của bao thanh toán
- Do yêu cầu hoạt động SX-KD,giải quyết t động SX-KD,giải quyết i quyết t
thiết u hụt vốn trong SX-KDt vốn trong SX-KDn trong SX-KD
- Do yêu cầu quản lý các khoản TDTM
- Do yêu cầu đòi nợ : BTT là một cách thu
tiền từ những hóa đơn chưa được thanh
toán, là hình thức tài trợ hợp lý.


Lịch sử ra đời của BTT
 - Xuất hiện đầu tiên ở Mỹ vào khoảng năm
1890 dưới tên gọi Factoring, là nghiệp vụ đi
mua các khoản nợ ngắn hạn.
 - Nghiệp vụ này có ba bên tham gia: người
mua nợ, người chủ nợ và con nợ.
 - Người chủ nợ bị khấu trừ lại 10-30% số tiền
nợ, số tiền này được trả lại sau khi người
mắc nợ hoàn tất việc trả nợ.


 - Chủ nợ còn phải chi trả tiền hoa hồng và
tiền lãi cho số tiền NH ứng trước. Còn người
mua nợ (NH) chịu trách nhiệm quản lý, theo
dõi, thu hồi và chịu rủi ro về các khoản chi
trả của các yêu cầu chi trả đó.
 - Sang thập niên 60 bao thanh toán vừa là

một phương thức thu nợ, vừa là một kó thuật
phòng tránh rủi ro.


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
2. Khái niệm:
BTT là một dạng tài
Công ước quốc tế
về BTT
(của UNIDROIT 1988)

trợ bằng việc mua bán
các khoản nợ ngắn hạn
trong giao dịch thương
mại giữa tổ chức tài
trợ và bên cung ứng

10/29/23

Nghiệp vụ NHTM

6


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Khái niệm:

Quy chế
bao thanh tốn
(1096/2004/QĐ-NHNN,

30/2008/QĐ-NHNN)

10/29/23

BTT là hình thức cấp tín
dụng của các TCTD cho
bên bán thông qua việc
mua lại các khoản phải thu
phát sinh từ việc mua bán
hàng hóa đã được bên bán
và BM thỏa thuận trong
hợp đồng mua bán hàng
hóa.
Nghiệp vụ NHTM

7


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Các chủ thể tham gia trong hoạt động BTT:

Seller

Buyer

Factor

10/29/23

Nghiệp vụ NHTM

8


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3 Các chủ thể tham gia trong hoạt động BTT:
 Đơn vị bao thanh toán – Factor: là người mua
các khoản nợ từ người bán và thực hiện các
dịch vụ khác liên quan đến mua bán nợ, bao
gồm: các ngân hàng; cơng ty tài chính.
 Người bán - Client, Seller, Exporter : là người sở
hữu hợp pháp những khoản nợ chưa đến hạn thanh
toán, là người bán các khoản nợ cho đơn vị BTT,
bao gồm: các đơn vị sản xuất kinh doanh dịch vụ,
hàng hóa.
10/29/23

Nghiệp vụ NHTM

9


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
2.4 Các chủ thể tham gia trong hoạt động BTT

Người mua - Debtor, Buyer, Importer: là
người phải trả các khoản nợ phát sinh
trong hợp đồng mua bán cho đơn vị BTT
khi các khoản nợ này đến hạn. Người
mua cũng là các đơn vị sản xuất kinh

doanh hàng hóa dịch vụ.
10/29/23

Nghiệp vụ NHTM

10


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Phân loại bao thanh toán:
 Phân loại theo phạm vi thực hiện:

Bao thanh toán

BTT trong nước
10/29/23

BTT quốc tế
Nghiệp vụ NHTM

11


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Phân loại bao thanh toán:
 Phân loại theo phạm vi thực hiện:
- Bao thanh tốn trong nước:
là loại hình BTT dựa trên hợp đồng mua
bán hàng hố trong đó bên mua và bên bán là
những đơn vị cư trú trong cùng một nước.

10/29/23

Nghiệp vụ NHTM

12


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Phân loại bao thanh toán:
 Phân loại theo phạm vi thực hiện:
- Bao thanh tốn quốc tế:
là loại hình BTT dựa trên hợp đồng xuất,
nhập khẩu hàng hoá, bên bán hàng và bên
mua hàng là những đơn vị cư trú không cùng
một nước.

10/29/23

Nghiệp vụ NHTM

13


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Phân loại bao thanh tốn:
 Phân loại theo tính chất bảo hiểm rủi ro:

10/29/23

Nghiệp vụ NHTM

14


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Phân loại bao thanh tốn:
 Phân loại theo tính chất bảo hiểm rủi ro:
- Bao thanh tốn truy địi:
là loại hình BTT, theo đó đơn vị BTT có
quyền địi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán
hàng khi bên mua hàng khơng có khả năng
hồn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải
thu.

10/29/23

Nghiệp vụ NHTM

15


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Các loại hình bao thanh tốn:
 Phân loại theo tính chất bảo hiểm rủi ro:
- Bao thanh toán miễn truy địi:
là loại hình BTT, theo đó đơn vị BTT khơng
có quyển truy đòi lại số tiền đã ứng trước cho
bên bán hàng khi bên mua hàng khơng có khả
năng hồn thành nghĩa vụ thanh toán khoản

phải thu.

10/29/23

Nghiệp vụ NHTM

16


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Các loại hình bao thanh tốn:
 Phân loại theo thời gian:
Bao thanh toán

BTT ứng trước

10/29/23

BTT đến hạn

Nghiệp vụ NHTM

17


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Các loại hình bao thanh tốn:

 Phân loại theo thời gian:
- Bao thanh tốn ứng trước:

là loại hình BTT mà đơn vị BTT sẽ
chiết khấu các khoản phải thu trước
ngày đáo hạn.

10/29/23

Nghiệp vụ NHTM

18


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Các loại hình bao thanh tốn:
 Phân loại theo thời gian:
- Bao thanh tốn khi đến hạn:
là loại hình BTT mà đơn vị BTT trả cho
khách hàng của mình số tiền bằng giá mua các
khoản BTT khi đến hạn.

10/29/23

Nghiệp vụ NHTM

19


I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Các loại hình bao thanh tốn:
 Phân loại theo phương thức thực hiện:

BTT từng lần
Bao thanh
toán

BTT hạn mức
Đồng BTT

10/29/23

Nghiệp vụ NHTM

20