Báo cáo tài chính công ty cổ phần đầu tư phát triển nhà đà nẵng 1691950195
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (13.47 MB, 38 trang )
Digitaly signed py HOÀNG YM NINH
DN: on-HOANG Y8N NINH c=VN,
9=CONG Ty Cha)PHN b UTS PHAT
HOANG
son
TY
CO PHAN DAU TU’
Raason: GONGE
| ẩn thề aut
YN NINH aeumant
Lacatian:
HAT
_TRIEN
NHA DA NANG
Data: 2023-04-16 16:24c07:dd
sé
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập — Tự do ~ Hạnh phúc
G/CV-NDN
Đà Nẵng, ngày Ad
“V/v: Giai trinh BCTC Quy 1/2023”
thang 04 năm 2023
Kính gửi: - Ủy ban Chứng khốn Nhà nước
- Sở Giao Dịch chứng khốn Hà Nội
1, Tên cơng ty: Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng
2.
3...
4,
5...
6.
Mã chứng khốn: NDN
Địa chỉ trụ sở chính: 38 Nguyễn Chí Thanh, Quận Hải Châu, TP.Đà Nẵng
Điện thoại: 0236.3561577
Người cơng bố thơng tin: Bà Hồng Yến Ninh
Nội dung thơng tin công bố:
Fax: 0236.3561577
Chức vụ: Thư ký
6.1. Báo cáo tài chính Quý 1 năm 2023 duge lap ngay 49. /04/2023 bao gồm:
- Bang can đối kế toán
-_.
-_.
-_
6.2.
Báo cáo kết quả kinh doanh
,
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Thuyết minh báo cáo tài chính
Nội dung giải trình: chênh lệch >10% LNST so với cùng kì năm ngối.
Tình hình sản xuất kinh doanh Quý 1 năm 2023 của NDN có sự biến
động về doanh thu và lợi
nhuận so với Quý 1 năm 2022 như sau:
Đơn vị tính: triệu đồng
STT
eK
Chỉ tiêu
Q1/2022
Q1/2023
Chênh lệch (tăng/
giảm %)
1
Tổng Doanh thu
23,434
224,988
860.1%
2
Téng Chi phi
~5,752
98,140
1806.2%
3
Lợi nhuận trước thuế
29,186
126,848
334.6%
4
Lợi nhuận sau thuế
23,463
106,185
352.6%
Giải trình:
Lợi nhuận Quý 1/2023 tăng so với Quý 1/2022 là do:
Tiếp tục ghi nhận doanh thu từ hoạt động
a
chuyển nhượng căn hộ dự án Monarchy B.
Địa chỉ website đăng tải tồn bộ báo cáo tài chính: Wwww.n
dn.com.yn
,
Chú ng tơi cam kết các thông tin công bố trên đây là đúng sự
thật và hoàn toàn chịu trách nhiệm trước
pháp luật về nội dung thơng tin cơng bó.
Nơi
nhận:
Như trên
Lưu VT-NDN
NGƯỜI THỰC HIỆN
CƠNG BĨ THƠNG TIN
“—— :
BAO CÁO TÀI CHÍNH
Ouy 1/2023
Tw ngdy 01/01/2023 dén ngày 31/03/20
23
TỎNG HỢP CÔNG TY
CÔNG TY CỎ PHẢN ĐẢU TƯ PHÁT
TRIÊN NHÀ ĐÀ NANG
CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA
DA NANG
BAO CAO CUA HOI DONG QUAN TRI
7 ngày 01/01/2023 đến ngày 31/03/2023
Hội đồng Quản trị trân trọng đệ trình báo cáo
này cùng với các Báo cáo tài chính cho Ay ké
tốn kết thúc ngày 31/03/2023
Thông tin chung về công ty:
1.
Cổ phiếu của Cơng
ty được niêm yết trên thị trường chứng khốn thành
phố Hà Nội theo Quyết định số 150/QĐ-SGDHN
ngày 05/04/2011 của Sở giao dịch chứng khoán
Hà Nội về việc chấp thuận niêm yết cổ phiếu
Công ty Cổ phần Đầu tư Phát
triển Nhà Đà Nẵng.
Đăng ký thay đổi lần 11 ngày 23 tháng 12 năm 2021.
Thay đổi người đại diện theo pháp luật.
Don vị phụ thuộc
1. Trung tâm tư vấn thiết kế xây dựng - Chỉ
nhánh Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển
Nhà Đà Nẵng được Sở kế hoạch và
Đầu tư Đà Nẵng thành lập theo Giấy chứng
nhận đăng ký lần đầu ngày 07/05/2010, mã
số đăng ký 0400101323-021, thay
đổi lần thứ 5 ngày 23/04/2021.
ARN.
Ngành nghề kinh doanh
Co
WAL
- Tư vấn giám sát cơng trình xây dựng
- Tư vấn thiết kế cơng trình dân dụng, công
nghiệp, thủy lợi.
~ Hạ tầng kỹ thuật đô thị
Văn phịng đặt tại: 38 Nguyễn Chí Thanh - P.Thạc
h Thang - Q.Hải Châu - TP.Đà Nẵng
Giám đốc: Lương Thanh Viên
2. San giao dịch bắt động sản NDN - Chỉ nhán
h Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà
Đà Nẵng được Sở kế hoạch và Đầu
tư Đà Nẵng thành lập theo Giấy chứng nhận
đăng ký lần đầu ngày 30/06/201 1, mã số đăng
ký 0400101323-024, thay đổi lần
thứ 03 ngày 07/10/2021.
Ngành nghề kinh doanh
- Tư vấn, môi giới, đấu giá bất động sản,
đấu giá quyển sử dụng đất. Chỉ tiết: Kinh
doanh giao dịch bất động sản, quảng cáo,
môi giới bất động sản, định giá bắt động sản, quản
lý bất động
sản,
'Văn phịng đặt tại: 38 Nguyễn Chí Thanh P.Thạch Thang - Q.Hải Châu - Tp.Đà Nẵng
Giám đốc: Nguyễn Quang Minh Khánh
-
Hoạt động chính của Cơng ty:
- Kinh doanh bất động sản, quyển sử dụng
đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc
đi thuê. Đây là hoạt động chính theo giấy
phép cụ thể như sau: Kinh doanh
bất động sản và phát triển các dự
án bất động sản, Trung tâm thương
thuê.
mại, văn phòng cho
- Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ
thuật có liên quan, chỉ tiết: tư vấn
thiết kế xây dựng, tư vấn giám sát
cơng trình, tư vấn đo
đạc bản đề.
- Khách sạn, nhà hàng, quán ăn, hàng
ăn uống, dịch vụ vui chơi giải trí.
- Hoạt động dịch vụ lâm nghiệp.
- Tư vấn, môi giới, đấu giá bất động
sản, đấu giá quyển sử dụng đất, chỉ
tiết: San giao dịch bất động sản.
- Xây dựng cơng trình giao thơng, xây
dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệ
p, xây dựng cơng trình thủy lợi, thủy
cảng, hạ tầng kỹ thuật đô thị, khu
điện, cầu
công nghiệp, xây dựng cơng trình
điện
từ
110ky trở xuống, xây dựng cơng trình
nước đơ thị, cơng trình bưu chính viễn
cấp thốt
thơng, cơng trình xăng dau.
- Quảng cáo thương mại, kinh doan
h du lịch nội địa và quốc tế,
- Trồng rừng và chăm sóc cây rừng lấy gổ,
tổ chức sản xuất theo mơ
hình
- Kinh doanh dịch vụ vận tải, sữa chữa
các loại phương tiện có động cơ.
trang trại.
hins
- Tư vấn đo đạc bản đồ
- Đầu tư - kinh doanh - chuyển
giao (BOT), đầu tư - chuyển giao
(BT), đầu tư khai thác thủy điện,
liệu xây dựng, khai thác chế biến
sản xuất kinh doanh vật
khoán sản,
- Xúc tiến thương mại, môi giới thươ
ng mại, tổ chức sự kiện, hội thảo,
nghiên cứu thị trường,
- Tái chế phế liệu, thu gom rác thải
độc hại và không độc hại, xử lý
và tiêu hủy rác thải không độc hại,
thải độc hại.
xử lý và tiêu hủy rác
- Tổ chức sự kiện, hội thảo, hội
nghị. Nghiên cứu thị trường.
Tổ chức sản xuất theo mơ hình
Quản lý vận hành tịa nhà, chun
trang trại. Quản lý dự án,
g cư. Xử lý môi trường.
Mã chứng khốn niêm yết:
NDN
Trụ sở chính:
38 Nguyễn Chí Thanh - Phường
Thạch Thang - Quận Hải Châu
Tình hình tài chính và kết quả
- Thành phố Đà Nẵng
hoạt động:
Tình hình tài chính và kết quả
hoạt động trong kỳ của Cơng ty
được trình bày trong báo cáo tài
Thành viên Hội đồng Quản trị,
chính đính kèm.
Ban Kiếm Sốt và Ban Tổng
Giám đốc
Thành viên Hội đồng Quản tri,
„
Ban Kiểm soát và Ban Tổng giám
đốc trong kỳ và đến ngày lập báo
có:
cáo tài chính này gồm
Hội đồng Quan tri
Ông
Cao Thái Hùng
Ông
Nguyễn Quang Minh Khoa
Ông
Nguyễn Quang Minh Khánh
Bà
Bà
Đào Thị Phước
Lê Thị Anh Trúc
Ban Kiểm sốt
Ơng
Chức vụ
Chủ tịch
Phó Chủ tịch
Thành viên
Thành viên
Trưởng ban
Thành viên
Nguyễn Đình Minh Huy
Thành viên
Ban Tổng giám đốc và Kế tốn
trưởng
Ơng
Ơng
Nguyễn Quang Minh Khoa
Tổng giám đốc
Lương Thanh Viên
Ông
Nguyễn Quang Minh Khánh
Bà
Dương Thị Thanh Hải
Người đại diện theo pháp luật:
Ơng Nguyễn Quang Minh
VON GOP
Phó Tổng giám đốc —
Khoa
Phó Tổng giám đốc
Q.Kế tốn trưởng
Ngày bỗ nhiệm
06/06/2020
08/12/2021
06/06/2020
20/01/2022
06/06/2020
17/04/2021
01/07/2022
08/12/2021
02/05/2019
20/09/2021
01/06/2022
- Căn cứ Giấy chứng nhận đăng ký
doanh nghiệp số 0400101323 do Sở
kế hoạch và Đầu tư thành phố Đà Nẵn
g cấp ngày
ngày 28/04/2011, vến điều lệ
90.000.0
31 tháng 03 năm 2010 và thay
đổi lần
00.000 đồng tương đương 9.00
0.000 cổ phan.
~ Giấy chứng nhận đăng ký doanh
nghiệp số 0400101323 do Sở kế hoạc
h và Đầu tư thành phố Đà Nẵng cấp
11 ngày 23/12/2021, vốn điều 18 716
thay đổi lần
.579.360.000 đồng tương đương 71.6
57.936 cỗ phần.
- Mệnh giá 1 cỗ phiếu: 10.000 đồng.
- Vốn góp thực tế đến ngày 31/03/20
23 là 716.579.360.000 đồng.
- Số cổ phiếu đang lưu hành tại 31/0
3/2023: 71.657.936 Cả phiếu
4. Cam kết của Hội đồng Quản trị và
Ban Tổng giám đốc
hình tài chính của Cơng ty tại ngày
31 tháng 03 năm 2023, kết quả hoạt
động kinh doanh và cáo luồng lưu chuy
kế toán kết thúc ngày 31/03/2023,
Trong việc soạn lập các báo cáo tài
ển tiền tệ kỳ
chính này, Hội đồng Quản trị và Ban
đã xem xét và tuân thủ các vấn đề sau
Tổng Giám đốc
đây:
- Chọn lựa các chính sách kế tốn
thích hợp và áp dụng một cách nhất
qn;
- Thực hiện các xét đốn và
ước
tính một cách hợp lý và thận
trọng;
SN (1
Ho va tén
Lương Thanh Viên
2g
Ông
5. Xác nhận
các luồng lưu chuyển tiền tệ của
Công ty cho kỳ kế tốn kết thúc ngày
31/03/2023.
Báo cáo tài chính của Công ty được lập
phù hợp với chuẩn mực và hệ thống kế
toán Việt Nam.
Đà Nẵng, ngày | tháng 04 năm
2023
mai
Chủ tịch Hội đồng quản trị
CONG
Tổng
TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG
Mẫu số B01-DN
Hop Công Ty
(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC
ngày 22/12/2014 của BTC)
BẢNG CẦN ĐĨI KÉ TỐN
Q 1.2023
Tại ngày 31/03/2023
1
A. TAI SAN NGAN HAN
2
IT. Tién va cic khodin tương đương tiền
1. Tiên
—
7
|2. Các khoản tương đương tin = =
II. Dau tu taichinh nginhan
100
—_
`
~~
1. Chứng khốn kinh doanh
2. Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*)
110
“112
120
"
3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
II. Các khoản phải thu ngắn hạn
3.
x
"
_
TS
~
"`
CC” CC”
layké (*)
1V. Tài sản dé dang dài hạn
1. Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang dài hạn
2. Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang
|V. Đầu tư tài chính đài hạn
1. Đầu tưvào công ty con
2. Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết
Í3. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
|4. Dự phịng đầu tư tài chính đài hạn (*)
5. Dau tu nam giữ đến ngày đáo hạn
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
TONG CONG TAI SAN (270 = 100 + 200)
113,482,603,666 |
94,673,575,197
V4
82,824,478,071.
166,505,072
340,655,197|
'
“|
a
TSI
Via
230
|
”
V8
v9
V.I0
187,030,145,861
ÍE
š
4,371,836,449
3,903,517,073
8,923,401,088
(5,019,884,015)
468,319,376
770,049,376
(302,630,000)
98,921,714,542
251
11,366,593,216
55,671,375,033
-
-
252
54,504,825,693
253
254
4,000,000,000
(2,833,450,660)
255
V.7b
16,698,626,621
13,979,054,945
2,719,571,676
1,398,107,546,547
“eI
~~ 400,828,676,059 |
ˆ 400,828,676,059|
— 16,996,595,081|
——
20,689,600
2331467638)
196,731,165,330
c
=
— 451912769]
4,050,808,263
8,923,401,088 |
(4,872/592,825)
~ 468,319,376 |
770,949,376
~ (302,630, 000)|
99,588,792,558
11,366,593,216
v.11
V.2c
(4,391 ,276,636)
—
(3,255,741, 156)
241
270
14,908,747,034|
14,644,437,843.
1,128,479,004
102,177,455,698
240
260
261
300,307,239,231
300,307,239,231 |
=
15,042,446,078
50,873,184|
13,863,093,890
`
232
242
250
19,800,000,000 |
š
152
231
“|
(4,391,276,636)
V6 |
ý
-
8,875,078,801
140
141
19
200
210
220
221
222
223
227
228
220
1”
19,800,000,000
V5
153
~
II. Bất động sản đầu tư
VI. Tai sin dai han khác
1. Chỉ phí trả trước dai han
119,723,882,434
v3
137
——[Ƒ
13. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước
- Giá trị hao mén
425,900,332,410
139
2. Thuế giátrị gia tăng được khẩu trừ
- Ngujên gÁ
V.2b
136
l8. Tài sản thiếu chờ xử lý
—
70,099,069,846 |
— 40,099/069,846.
123
135
7. Dit phòng các khoản phải thu ngắn hạn khó địi (*)
:
34,049,117,316
6,049,117,316
28,000,000,000
741,954,715,627
134
6. Phải thu ngẫn hạn khác
B. TAI SAN DAI HAN
1. Các khoản phải thu đài hạn
II. Tài sản cố định — ˆ
1. Tài sản cố định hữu hình
- Nguyên giá
”
- Giá trị hao mịn lity ké (*)
l3. Tài sản cỗ định vơ hình
-Ngun giá - Giá trị hao mịn lấy ké (*)
VỊ
133
4. Phai thu theo tién độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
|5. Phải thu về cho vay ngắn hạn
IV. Hàng tồn kho — ˆ
|, Hang ténkho TC
2. Dự phòng
giảm giá hàng
tổn kho (*)
ăn ngắ
ác
5
1,300,487,022,330
365,594,913,055
(49,540,529,838)
132
Phải thu nội bộ ngắn hạn
4
1,211,077,400,686
V.2a
V.2a
131
2. Trả trước cho người bán ngắn hạn
3
Số đầu năm
121
122
130
1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng
Số cuối kỳ
-
102,177,455, 698|
~ (2,588,663, 140)
11,366,593,216
=|
11,366,593,216
55,743,320,658
|
54,504,825,693
4,000,000,000
(2,761,505,035)
-
~ 25,513,331,259|
20,684,910,947
~ 4,828,420,312 |
1,497,218,187,660 |
Jas
Mã số | Thuyết
minh
Sie
TÀI SẮN
BANG CAN DOIKE TOAN
Quy 1.2023
Tại ngày 31/03/2023
7
7. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
Í8. Doanh
thu chưa thực hiện ngắn hạn
9. Phai tra ngắn hạn khác
317
OO
V.16b
V.I7b
uu
414
Ƒ 45
6. Chênh lệch đánh giá lại tài sản
47,070,248,817
14/201/730,692|
1,885,379,608
"
|_
17,321,925,260
[
- LNST chưa phân phối lity kế đến cuối lệ trước
- LNST chưa phân phối k) này
II. Nguén kinh phí và quỹ khác
TONG CONG NGUON VON (440 = 300 + 400)
Q. Kế toán trưởng
huhu
Duong Thi Thanh Hai
421
42a
421b
430
440
1
42,465,484,477 |
=|
=a
”
-
252,931,805,512
-
146,746,665,802
106,185,139, 710
1,398,107,546,547
716,579,360,000
-
;
418
11. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
ol
-|
=
~
417
8. Quỹ đầu tư phát triển
_ 33,798,170,368|
Z
af
4l6
7. Chênh lệch tỷ giá hối đối
4,279,323,474 |
— 2142458001
20,741,830,692|
2,078,471,413|
2
2
1,685,379,608 |
«1,8 78,471,413
200,000,000
200,000,000
986,833,090,772
896,653,951,062
986,833,090,772|
—
896,653,951,062
716,579,360,000
716,579,360,000
716,579,360,000
412
—43
454,276,542,339
P
V.I8
411a
đổi trái phiếu
252,994/240,476|
V.I9
411b
|2. Thặng dư vốn cổ phần
600,564,236,598
29,762,865,620
V.17a
322
330
333
336
337
400
410
411
- Cổ phiếu phổ thơng có quyằn biểu quyết
5
220,692,190]
V.16a
319 |
4
411,274,455,775
21,041,877,832
V.l5
320
- Cổ phiếu ưu đãi
Cao Thị Thiện
:
””jg
12. Quỹ khen thưởng, phúc lợi
II. Nợ đài hạn
3. Chỉ phí phải trả dài hạn
6. Doanh thu chưa thực hiện dài hạn
7. Phải trả đài hạn khác
ID. VON CHỦ SỞ HỮU
I. Vốn chủ sở hữu
'1. Vốn góp của chủ sở hữu
Uh —
316
315
_— |
10, Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn
Người lập
v.14
Số đầu năm
—
§
17,321,925,260 |
——
—=
——=
"
K
-
9,838,317,468 |
152,914,348,334|
295,874,972,371
§
(142,960,624,037)
.
1,497,218,187,660 |
cee
5. Chỉ phí phải trả ngắn hạn
V.12
— 314
Số cuối kỳ
409,389,076,167|
598,485/765,185
44,097,420,540 | 42710168035
V.13
313
|4. Phải trả người lao động
l6. Phải trả nội bộ ngắn hạn
|
312
3. Thuế va các khoản phải nộp nhà nước
5.Cophiduqyy()
3
310
311
"
2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn
n khác của c
2
300
H. No ngiin han
1. Phải trả người bán ngắn hạn
chọn chuyển
anne :
1
C. NQ PHAI TRA
3. Quyền
Mã số
Wie
NGUON VON
CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT.TRIEN NHÀ ĐÀ NẴNG
Mẫu số B02-DN
Tổng Hợp Công Ty
(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC
ngày 22/12/2014 của BTC)
BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH
Quy 1.2023
PP
CHỈ TIÊU
Mã số Tú
1._Doanh thu ban hang va cung ofp dich vu — |
01 | VII
2.
3,
4.
|Các khoản giảm trừ doanh thu
Thư
T
3
|Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
—
|Giá vốn hàng bán
vi
——_|dichvy
[—
In
7
wa han hang
5, [Loi nhudn gop ve ban hang va cung cấp
|——ldihyv,—
_
Ã
,
02
10
11 | VI2 |
20
TEEN
Đơn vị tính: Đồng Việt Nam
Quy I
Nim nay
| 215226,682057
215,226,652,087
104552629807
110,674,022,250
Liy ké tir dau năm
he
we
đến cuối quý này
Năm trước
144,280,692 |
:
Năm nay
144,280,692 |
218,226,652,087
4,166,996)| — 104,552,629,807
os
178,447,688 |
Năm trước
215,226,652,057
144,280,692
J _
fa
thy —
Cao Thị Thiện
Q. Kế tốn trưởng
ahha
Dương Thị Thanh Hải
sit
Hee
110,674,022,250
¬
__ |Ø0=i0nn
SS
~
[—
6
.
.
|Doanh
thu
hoạt
động tàitai chí
chính
_——}-°zmh thụ hoạt động
21
|
VI3
9,762,006,171
| 21 | vi |
23,289,513,421
9,762,006,171
7.. |Chỉ phí tài chính
22 | VI4 [ 4158200380]
Œ419,558.154|
—
(14158700380)
Trong đó: Chi phi lãi vay
=
23
xa
:
:
8.
|Chỉ
phí
bán
hàng
_
25 | vis
6,472,248,013
16,683,842
6,472,248,013
oa}
S9224803|
|_9._ [Chỉ phí quản lý doanh nghiệp
26 | VL6 |
1,264,759,708
1,578,797,118
1,264,759,708
10. |Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
30
126,857,721,080
|
29,292,038,303
|
___126,857,721,080
_|@o=20 +21 - 22 - 24-25)
|_11. |Thu nhập khác
=
31 | VI?
_—
:
12. [Chỉ phí khác
32 | VI8 pj
9,228,087
106,314,366
13. |Lợi nhuận khác
—— 9,228,087
2207|
_
40
(9,228,087)
(106,314,366)
(9,228,087)
14. |Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
50
126,848,492,993 | — 29,185,723,937| _ 126,848.492,993
(60=30+40) — —
|] —i
-_ |Chỉ phí thuế TNDN hiệnhành
st]
18,554,504,647
5,722,861,024
18,554,504,647
-_ |Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại
__ | 5 |
| — 2,108848@6
-|. — 2,108,848,636
ué thu nhập doanh nghiệp
106,185,139,710
23,462,862/913 | _ 106,185,139,710
Lãi cơ bản trên cổphu
| 70 |
Người lập biểu
144,280,692
(7,419,558,
16,683,842
16,683,842.
1,578,797,
118
29,292,038,303
106,314,366
106314366.
(106,314,366)
29,185,723,937
23,462,862,913
oo
=
!
CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG
Tổng Hợp Công Ty
Mẫu B03-DN
.
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp trực tiếp)
Quý 1.2023
Mã
Đơn vị tính: Đằng Việt Nam
_
số
Chitteu
1
ia
2
II
II. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
01 |Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ, doanh thu khác
02 [Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ
03
04
|Tiền chỉ trả cho người lao động
|Tiền chỉ trả lãi vay
Từ 01/01/2023 đến | Từ 01/01/2022 đến
31/03/2023
3
31/03/2022
4
5
36,138,783,859|
(117,718,260,540)
CS
(1,167,475,600)
|
| 05 |Tiền chỉ nộp thuế thunhập doanh nghiệp
| 06 [Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - _
07 |Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh
th
20 |Lưu chuyển tiền thuẫn từ hoạt động KD
II. LƯU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG DAU TƯ
21
22
23
| 24
25
26
27
a,
,
-
ni
a
-
(9,081,974,844)
(24,058,051,345)
16, 22) 628, 2518
_(22,9 988, 134, ,137)
6301.368036
(100,503,635,590)
[Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản đài hạn khác
|Tiền thu từ thanh lý, bán TSCĐ và các TSDH khác
(33,000,000,000)}
91,000,000,000
|Tiền chỉ góp vốn đầu tư vào đơn vị khác
|Tiền thu hồi vốn ì đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
|Tiền thu từ lãi cho vay, cỗ tức lợi nhuận được chia
6,453,683,060
ˆ
TS
34
35 |Tién chỉ trả nợ gốc thuê tài chính
36 |Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
}40 |Luu chuyén tién thuần từ hoạt động tài chính
=.
| 50 |Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40)
70,099,069,846
|Ảnh hưởng của chênh lệch tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ
L 70 |Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61)
Người lập biểu
Cao Thị Thiện
-
5
7
(36,049,952,530)
| 60 |Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
61
—
_
»
|Tiền chỉ trả nợ gốc vay
34,049,117,316
Q. Kế toán trưởng
Đà Nẵng, ngày 4
003 314
129,993,277,287
|
32 nghiép da phat hanh
33 |Tiền thu từ di vay
_q18,00
18 ,000,¢ 000, ,000)
—_ 241,89
1,892, ›273,973.
6,101
64,453,683,060
IHI. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Tiền thu từ‘phat hành c cổ phiếu, nhận vốn góp của CSH _
|Tiền trả lại vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của
doanh
33, 777, 764,247
si
|Tiền chỉ cho vay, mua bán công cụ nợ của đơn vị khác
Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác
}30 |Luew chuyén tiền từ hoạtat dongđầu n
mm
|
|
|
126,800,124,390
Œ6,851,159,280)
(373,720,400)
; -
.
xxx
¬a
se
(136,276,842,200)
(136,276,842,200)
27,494,199,334
11,493,315,234
-
38,987,514,568
tháng 04 năm 2023
|
CONG TY CO PHAN BAU TU PHAT TRIEN NHA ĐÀ NẴNG
38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành
phố Đà Nẵng
BẢO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP
Cho Quy 01/2023 tit ngay 01/01/2023 đến 31/03/2023
Ban thuyét mình Báo cáo tài chính
=
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023
Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời và
phải được đọc kèm với Báo cáo tài chính
tổng hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023.
I.
DAC DIEM HOAT DONG
1.
Hình thức sở hữu vốn
Cơng ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng (sau đây gọi
tắt là “Công ty”) là công ty cổ phần
ngày 28/12/2009 của UBND
thành phô Đà Nẵng từ Công ty Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng.
Công ty hoạt động sản xuất kinh
doanh theo Giấy chứng
được chuyển đổi cổ phần hóa theo Quyết định số 2721/
QĐ-UBND
nhận đăng ký doanh nghiệp số 0400101323 ngày 31/03/2010 do
Sở Kế
hoạch và Đầu tư thành phố Đà Nẵng cấp (Giấy chứng nhận đăng
ký
doanh
nghiệp
này
được
điều
chỉnh 11 lần và lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 23/12/2021), Luật
doanh
nghiệp,
Điều
lệ
Công
ty
và các quy định pháp lý có
Mã chứng khốn niêm yết là NDN.
2. _
Lĩnh vực kinh doanh
Công ty kinh doanh trong nhiều lĩnh vực khác
nhau như: xây lắp, thương mại - dịch vụ, kinh
doanh
bât động sản,...
3...
Ngành nghề kinh doanh
Ngành nghề kinh doanh của Công ty là:
s _ Kinh doanh bất động sản. Đầu tư phát triển các dự án
bất động sản, trung tâm thương mại, văn
phòng cho thuê;
e
Tư vấn thiết kế xây dựng, tư vấn giám sát cơng trình,
tư vấn đo đạc bản đề;
©_ Sản giao dịch bất động sản;
©
s_
s_
Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp;
Xây dựng cơng trình giao thơng;
Xây dựng cơng trình thủy lợi, thủy điện, cầu cảng,
hạ tầng kỹ thuật đơ thị, khu cơng nghiệp.
Xây dựng cơng trình điện từ 110KV trở xung.
Xây dựng cơng trình cập thốt nước đơi thị,
cơng trình bưu chính viễn
thơng, cơng trình xăng dầu,...
4.
Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường
Chu kỳ sản xuất kinh doanh đối với hoạt động đầu tư phát triển
các dự án bất động sản của Công ty
thường kéo dài trên 12 tháng.
Các hoạt động khác chu kỳ kinh doanh thường
kéo dài dưới 12 tháng.
Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và
phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính
NNY +» ⁄—.s5..
liên quan.
Cổ phiếu của Cơng ty đã được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng
khoán Hà Nội theo Quyết định số
150/QĐ-SGDHN ngày 05/04/2011.
CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG
38 Nguyén Chi Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành
phố Đà Nẵng
BẢO CÁO
TÀI CHÍNH TƠNG HỢP
Cho Q 01/2023 từ ngày 01/01/2023 dén 31/03/2023
Bản thuyết minh Búo cúo tài chinh
Đặc điểm hoạt động của Cơng ty trong năm có ảnh hưởng
đến Báo cáo tài chính
5.
Diễn biến thị trường chứng khốn trong năm có những
chuyển biến tiêu cực làm cho lợi nhuận từ
hoạt động mua bán chứng khoán giảm mạnh.
6.
Cấu trúc Cơng ty
Các đơn vị trực thuộc khơng có tư cách pháp nhân
hạch toán phụ thuộc
Tên đơn vị
Địa chỉ
1. Trung tâm Tư vấn Thiết kế Xây dựng -
38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang,
Công ty Cổ phân Đầu tư Phát triển Nha Da
quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng
Nẵng
2. San Giao dich Bat động sản NDN- Công
ty Cô phân Đầu tư Phát triển Nhà Đà Nẵng
Công ty liên kết
STT
1
2
Tên Công etyt
a
3
Pht dour
nat
trien
phn
nia Da
Địa! chỉ
Xay
ip
Nang
|31 Núi Thành, P.Hịa
Thuận Đơng, Q. Hải
Châu, TP. Đà Nẵng
Hoạtat độngdong chính | TỶ lÊ$ở
hữu
Tỷ lệ lợi ích
Thang,
Tỷ lệ lợi biểu quyết
_ |Trực tiếp | Giántiếp| Trực tiếp | Gián tiếp
[Xây lắp, thương mại -
dich wy, kinh doah | 44.12% | 44.12%
bắt động sản,...
Công ty Cé
cái
Tổ Dân phố 5, Thị trấn = cone
hài Da NeangphanN Ngoc
biHoi PleiKẩn
huyện Ngọc [78
CP) thu lạ
Hỏi, tỉnh Kon Tum
SD CAG: công ri
nuoc
tâng
7.
38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch
quận Hải Châu, thành phố Đà Nang
nước
45.97%
64.35% | 36.90% | 27.44% | 36.90% | 27.44%
Tuyên bố về khả năng so sánh thơng tin trên Báo
cáo tài chính
Các số liệu trình bày trong Báo cáo tài chính tổng hợp cho
kỳ kế toán kết thúc ngày 31/03/2023 so
sánh được với số liệu tương ứng cùng kỳ năm trước.
8.
Nhân viên
Tại ngày 31/03/2023 Cơng ty có 17 nhân viên
đang làm việc (số đầu năm là 17 nhân viên).
„
I.
NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TE SU DUNG TRONG
KE TỐN
1.
Năm tài chính
Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng
01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng
năm. ¢
2.
Đon vị tiền tệ sứ dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam
(VND) do việc thu, chỉ chủ yếu được thực
hiện băng đơn vị tiền tệ VND.
Il.
CHUAN MUC VÀ CHE DO KE TOAN AP DUNG
1...
Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng
Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành
và phải được đọc cùng với Báo cáo tài
chính
9
CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG
38 Nguyén Chi Thanh, phường Thạch Thang, quận
Hải Châu, thành phố Đà Nẵng
BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Cho Quy 01/2023 tir ngay 01/01/2023 dén
31/03/2023
Ban thut minh Báo cáo tài chính
Cơng ty áp dụng các chuẩn mực kế toán, Chế độ kế
tốn doanh
nghiệp Việt Nam được ban hành
theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22
tháng 12 năm 2014 và các thông tư hướng
dẫn thực
hiện chuẩn mực kế tốn của Bộ Tài chính trong
việc lập và trình bày Báo cáo tài chính.
Tun bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế
toán và chế độ kế toán
Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu
của các
chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán
doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo
Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng
12 năm
2014 cũng như các thông tư hướng dẫn thực
hiện chuẩn mực kế tốn của Bộ Tài chính
lập Báo cáo tài chính.
trong việc
Hình thức kế tốn áp dụng: Chúng từ ghi số.
IV.
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG
Cơ sở lập Báo cáo tài chính
Đáo cáo tài chính được lập trên cơ sở
kế tốn dồn tích (trừ các thơng tin liên
quan đến các luồng
Các đơn vị trực thuộc có tổ chức cơng
tac
kế tốn riêng, hạch tốn phụ thuộc.
Báo cáo tài chính
của tồn Cơng ty được lập trên cơ sở tổng
hợp Báo cáo tài chính của các đơn vị trực
thuộc, Các
giao dịch doanh thu — chỉ phí và số
dư giữa các đơn vị trực thuộc được
loại trừ khi lập Báo cáo tài
chính.
Báo cáo tài chính này là Báo cáo tài chính
tổng hợp tồn Cơng ty,
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân
hàng khơng có kỳ hạn và tiền đang chuyể
n, vàng tiền tệ.
Các khoản tương đương tiền là các
khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn
thu hồi không quá 3 tháng
kê từ ngày mua, dễ dàng chuyên đôi
thành một lượng tiền xác định cũng
như khơng có nhiều rủi ro
trong việc chun đổi thành tiền,
Các khoản đầu tư tài chính
Chứng khốn kinh doanh
Khoản
đầu tư được phân loại là chứng khoá
n kinh doanh khi nắm
kiêm lời.
giữ vì mục đích mua
bán để
Chứng khốn kinh doanh được ghi sổ kế toán
theo
giá gốc. Giá gốc của chứng khoán kinh đoanh
được xác định theo giá trị hợp lý của
các khoản thanh toán tại thời điểm giao
dịch phát sinh cộng
các chỉ phí liên quan đến giao
dịch mua chứng khốn kinh doanh.
Thời điểm ghi nhận các khoản chứng khoá
n kinh doanh là thời điểm Cơng ty có quyề
n sở hữu, cụ
thê như sau:
e _. Đối với chứng khoán niêm yết: được ghi
nhận tại thời điểm khớp lệnh (T+0).
s _ Đối với chứng khốn chưa niêm yết: được
ghỉ nhận tại thời điểm chính thức có quyền sở
theo qui định của pháp luật.
hữu
Tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận của các
kỳ trước khi chứng khoán kinh doanh
được mua được hạch
toán giảm giá trị của chính chứng khố
n kinh doanh đó. Tiền lãi, cỗ tức và
lợi nhuận của các kỳ
sau khi chứng khoán kinh doanh được
mua được ghi nhận doanh thu tài chính
. Cổ tức được nhận
Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp th
LSS
tiền).
CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG
38 Nguyén Chi Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu,
thành phố Đà Nẵng
BẢO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP
Cho Q 01/2023 từ ngày 01/01/2023 đến 31/03/2023
Bản thuyết minh Bao cáo tài chính -
bằng cổ phiếu chỉ được theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm, không
ghi nhận giá trị cỏ phiếu nhận
được/ được ghi nhận theo mệnh giá.
Cổ phiếu hoán đổi được xác định theo giá trị hợp lý
tại ngày trao đổi. Giá trị hợp lý của cổ phiếu
được xác định như sau:
©
Đối với cổ phiếu của cơng ty niêm yết, giá trị hợp lý
của cỗ phiếu là giá đóng cửa niêm yết trên
thị trường chứng khốn tại ngày trao đơi. Trường
hợp tại ngày trao đổi thị trường chứng khốn
khơng giao địch thì
ngày trao đồi.
©
giá trị hợp lý của cổ phiếu là giá đóng cửa phiên giao dịch
trước liền kề với
Đối với cổ phiếu chưa niêm yết được giao dịch
trên sàn UPCOM, giá trị hợp lý của cổ phiếu là
giá giao dịch đóng cửa trên sàn UPCOM tại
ngày trao đổi. Trường hợp ngày trao đổi sàn
UPCOM khơng giao dịch thì
giá trị hợp lý của cổ phiếu là giá đóng cửa phiên giao dịch
trước
liền kề với ngày trao đổi.
« _ Đối với cổ phiếu chưa niêm yết khác, giá trị hợp lý
của cổ phiếu là giá do các bên thỏa thuận
theo hợp đồng hoặc giá trị sổ sách tại
thời điểm trao đổi.
Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh
được lập cho từng loại chứng khốn được mua
bán
trên thị trường và có giá thị trường thấp hơn giá
gốc. Việc xác định giá trị hợp lý của chứng khoán
kinh doanh niêm yết trên thị trường
chứng khốn hoặc được
lý của chứng khốn là giá đóng cửa tại ngày kết thúc niên giao dịch trên sàn UPCOM, giá trị hợp
độ kế toán. Trường hợp tại ngày kết thúc
niên độ kế toán thị
trường chứng khoán hay sản UPCOM khơng giao
dịch thì giá trị hợp lý của chứng
khốn là giá đóng cửa phiên giao dịch trước liền
kề với ngày kết thúc niên độ kế toán.
Tăng, giảm số dự phịng giảm giá chứng khốn
kinh doanh cần phải trích lập tại ngày kết thúc
niên
độ kê toán được ghi nhận vào chi
Các khoản đầu t nắm giữ đến ngày đáo
hạn
Khoản
đầu tư được phân loại là nắm giữ đến ngày đáo
đến ngày đáo hạn. Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày hạn khi Cơng ty có ý định và khả năng giữ
đáo hạn bao gồm: các khoản tiền gửi ngân
hàng có kỳ hạn (bao gồm cả các loại tín phiếu,
kỳ phiếu), trái phiếu, cổ phiêu ưu đãi bên phát
hành
bắt buộc phải mua lại tại một thời điểm nhất
định trong tương lai và các khoản cho vay nắm
giữ
đến ngày đáo hạn với
khác.
mục đích thu lãi hàng kỳ và các khoản
đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được
và các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoảnghỉ nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá mua
tư này được ghi nhận theo giá trị có thể thu hồi. Thu đầu tr, Sau khi nhận ban đầu, các khoản đầu
nhập lãi từ các khoản đầu tư nắm giữ đến
ngày đáo hạn sau ngày mua được ghi nhận
trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
trên cơ sở
dự thu. Lãi được hưởng trước khi Công ty
nắm giữ được ghi giảm trừ vào giá gốc tại
thời điểm
mua.
Khi có các bằng chứng chắc chắn cho thấy một phần
hoặc tồn
bộ khoản đầu tư có thể khơng thu
hôi được và số tổn thất được xác định
một cách đáng tin cậy thì tốn thất được
ghi nhận vào chỉ phí
tài chính trong năm và giảm trừ
truc tiép giá trị đầu tư.
Cúc khoản cho vay
Các khoản cho vay được xác định theo giá gốc
trừ các khoản dự phòng phải thu khó địi. Dự
phịng
phải thu khó địi của các khoản cho vay được
lập căn cứ vào dự kiến mức tổn thất có thể xay
ra.
Cúc khoản đầu tư vào cơng 0y con, công tp
liên doanh, liên kết
Công ty con
Công ty con là
doanh nghiệp chịu sự kiểm sốt của Cơng ty. Việc kiểm
sốt đạt được khi Cơng ty
có khả năng kiểm sốt các chính sách tài chính
và hoạt động của doanh nghiệp nhận đầu tư nhằm
thu được lợi ích kinh tế từ các hoạt động
của doanh nghiệp đó.
Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành
và phải được
đọc cùi ng
với Báo cáo tài chính
II
Mars
phí tài chính.
CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG
38 Nguyén Chi Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà
Nẵng
BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Cho Quý 01/2023 từ ngày 01/01/2023 đến 31/03/2023
Bản thuyết mink Bao cáo tài chính
TH
He
Cơng p liên kết
Cơng ty liên kết là doanh nghiệp mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng
kể nhưng khơng có quyển
kiểm
sốt đối với các chính sách tài chính và hoạt động. Ảnh
hưởng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia
vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của doanh
nghiệp nhận đầu tư
nhưng khơng kiểm sốt
các chính sách này.
Các khoản đầu tư vào cơng ty liên kết được ghi nhận ban đầu theo giá gốc,
theo những thay đổi của phần sở hữu của bên góp vốn trong tài sản thuần sau đó được điều chỉnh
của Công ty liên doanh,
liên kết sau khi mua. Báo
cáo kết quả kinh doanh hợp nhất phản ánh phần sở hữu của
công ty trong
kết quả hoạt động kinh doanh của công ty liên doanh, liên kết
sau khi mua thành một chỉ tiêu riêng
biệt
Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ trước khi khoản đầu tư
được mua được hạch toán giảm giá trị của
chính khoản đầu
tư đó. Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản
đầu tư được mua được ghi
nhận doanh thu. Cổ tức được nhận bằng cổ phiếu chỉ được theo
dõi số lượng cỗ phiếu tăng thêm,
không ghỉ nhận giá
Tăng, giảm số dự phòng tổn thất đầu tư vào công ty con,
công ty liên kết cần phải trích lập tại ngày
kết thúc năm tài chính được ghi nhận vào chỉ phí tài chính.
Các khoản đầu tư vào công cụ vẫn của đơn vị khúc
Đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác bao gồm các khoản
đầu tư cơng cụ vốn nhưng Cơng ty
khơng có qun kiểm sốt,
Các khoản đầu tư vào cơng
đồng kiểm sốt hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên
được đầu tư.
cụ vốn của đơn vị khác được ghi nhận ban đầu
theo giá gốc, bao gồm
giá mua hoặc khoản góp vốn cộng các chỉ phí trực tiếp
liên quan đến hoạt động đầu tư. Cổ tức và
lợi nhuận của các kỳ trước khi khoản đầu tư được
mua được hạch toán giảm giá trị của chính
khoản đầu tư đó. Cổ
tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản
doanh thu. Cổ tức được nhận bằng cỗ phiếu chỉ được theo dõi số đầu tư được mua được ghi nhận
lượng cổ phiếu tăng thêm, không
ghi nhận
giá trị cỗ phiếu nhận được/được ghi nhận theo mệnh
giá.
Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư vào công cụ vốn của đơn
vị khác được trích lập như sau:
¢
Đối với khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết hoặc giá
trị hợp lý khoản đầu tư được xác định tin
cậy, việc lập dự phòng dựa trên
giá trị thị trường của cổ phiêu.
ø _ Đối với khoản đầu tư không xác định được giá trị
hợp lý tại thời điểm báo cáo, việc lập dự
phòng được thực hiện căn cứ
vào khoản lỗ của bên được đầu tư với mức trích
lập bằng chênh
lệch giữa vơn góp thực tếcủa các bên tại đơn
vịkhác và vốn chủ sở hữu thực có nhân với tỷ
lệ
góp
von của Cơng ty so với tơng sơ vốn góp thực tế của
các bên tại đơn vị khác.
Tăng, giảm số dự phòng tổn thất đầu tư vào công cụ vốn của đơn
vị khác cần phải trích lập tại ngày
kêt thúc năm tài chính được ghi
nhận vào chỉ phí tài chính.
4.
Các khoản phải thu
Các khoản nợ phải thu được trình bày theo giá trị
ghi số trừ đi các khoản dự phịng phải thu khó
địi.
Bản thuyét minh này là một bộ phận hợp
¡và phải được đọc cùng vơi Báo cáo tài chính
12
^Øi
với tổng số vốn góp thực tế của các bên tại cơng ty con, công ty
kết. Nếu công ty con, công ty
liên kết là đối tượng lập Báo cáo tài chính hợp nhất thì căn cứ để liên
xác định dự phòng tổn thất là Báo
cáo tài chính hợp nhất.
/14)/
Dự phịng tổn thất cho các khoản đầu tư vào công ty con,
công ty liên kết được trích lập khi cơng
ty con, cơng ty liên kết bị lỗ với mức trích lập bằng chênh
lệch giữa vốn góp thựctẾ của các bên tại
cơng ty con, cơng ty liên kết và vốn chủ sở hữu thực có nhân
(x) với tỷ lệ góp vốn của Cơng ty so
v&w
trị cổ phiếu nhận được.
CÔNG TY CO PHAN DAU TU’ PHAT TRIEN
NHÀ ĐÀ NẴNG
38 Nguyễn Chí Thanh, phường Thạch Thang,
quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng
BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Cho Quý 01/2023 từ ngày 01/01/2023 đến 31/03/2023
Bản thuyết mình Báo cáo tài chính
Việc phân loại các khoản phải thu là phải
thu khách hàng và phải thu khác được thực
hiện theo
nguyên tắc sau:
s .. Phải thu của khách hàng phản ánh các
khoản phải thu mang tính chất thương mại
phát sinh từ
giao dịch có tính chất mua — bán giữa Công
ty và người mua là đơn vị độc lập với Công
ty, bao
gôm cả các khoản phải thu về tiền bán
hàng xuất khẩu ủy thác cho đơn vị khác,
Phải thu khác phản ánh các khoản phải
thu khơng có tính thương mại, khơng
liên quan
giao dich mua — ban.
s
đến
Dự phịng phải thu khó địi
được lập cho từng khoản nợ phải thu khó
địi căn cứ vào tuổi nợ q
hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến
mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như
sau:
Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:
- 30% gid tri déi với khoản nợ phải thu
-
-
°
quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm.
50% gid tri đối với khoản nợ phải thu
quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm.
70% gid tri déi với khoản nợ phải thu
quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm.
100% giá trị đối với khoản nợ phải
thu quá hạn từ 3 năm trở lên.
Đối với nợ phải thu chưa q
hạn thanh tốn nhưng khó có khả
năng thu hồi: căn cứ vào dự
kiên mức tổn thất để lập dự phòng.
Tăng, giảm số dư dự phòng nợ phải thu
khó địi cần phải trích lập tại ngày kết thúc
năm tài chính
được ghỉ nhận vào chỉ phi quan ly doan
h nghiép.
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được ghỉ nhận theo giá
thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần
có thể thực hiện được.
Giá gốc hàng tồn kho được xác
định như sau:
° __ Ngun vật liệu, hàng hóa: bao gồm
chỉ phí mua và các chỉ phí liên quan trực
tiếp khác phát
sinh để có được hàng tồn kho ở địa
điểm và trạng thái hiện tại.
® _. Chỉ phí sản xuất kinh doanh đở dang:
bao gồm chỉ phí ngun vật liệu trực tiếp,
nhân cơng trực
tiếp, chỉ phí sử dụng máy thi cơng và
chỉ phí chung
.
Giá trị hàng tồn kho được tính theo phương
pháp thực tẻ đích danh và được hạch tốn
pháp kê khai thường Xun.
theo phương
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được
lập
6.
thuần có thể thực hiện được. Đối với dịch cho từng mặt hàng tồn kho có giá gốc lớn hơn giá trị
vụ cung cấp dở dang, việc lập dự phịng
tính theo từng loại dịch vu có mức
giảm giá được
giá riêng biệt. Tăng, giảm số dư dự
phòng giảm giá hàng tồn
kho cần phải trích lập tại ngày kết thúc năm
tài chính được ghỉ nhận vào giá vốn hàng bán.
Chỉ phí trả trước
Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí trả
trước
ngắn hạn hoặc chỉ phí trả trước dài hạn trên
cân đơi kế tốn giữa niên độ và được
bảng
phân bé trong khoảng thời gian trả
trước hoặc thời gian các
lợi ích kinh tế tương ứng được tạo
ra từ các chỉ phí này.
Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí thực
tế
đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết
động sản xuất kinh doanh của nhiễ
quả hoạt
u kỳ kế tốn. Chỉ phí trả trước của
Cơng ty bao gồm các chỉ phí
Sau:
Cơng cụ, dụng cụ
Bàn thuyết mình này là một bộ phận
hợp thành và phải được đọc cùng với
Báo cáo tài chính
13
li: ã
S¿
5.
ee g se
e
CONG TY CO PHAN DAU TU'PHAT TRIEN NHA DA NANG
;
3ð Nguyễn Chi Thanh, phường Thạch Thang, quận
Hải Châu, thành phô Đà Nẵng
BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Cho Quý 01/2023 từ ngày 01/01/2023 đến 31/03/
2023
Ban duayét minh Báo cáo tài chính _
diene
Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được
phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường
thẳng
với thời gian phân bỗ khơng q 36 tháng.
Chỉ phí mơi giới bất động sản
Chỉ phí mơi giới bất động sản khi phát sinh
sẽ hạch tốn vào chỉ phí hoạt động bất động
sản được
xác định tiêu thụ trong năm.
7.
Tài sản thuê hoạt động
Thuê tài sản được phân loại là thuê hoạt động
nếu phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền
sở
hữu tài sản thuộc về người cho thuê.
Chỉ phí thuê hoạt
8...
động được phản ánh vào chỉ phí theo phươn
g pháp đường thẳng cho suốt thời
hạn thuê tài sản, không phụ thuộc vào phương
thức thanh toán tiền thuê.
Tài sản cố định hữu hình
Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh
lý, ngun giá và giá trị hao mịn lđy kế được
xóa
số và lãi, lỗ phát sinh do thanh lý được ghi nhận
vào thu nhập hay chỉ phí trong năm.
Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo
phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian
hữu
dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn theo Thông
tư 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013
sung một số điều của thông tư số 43/2013/TT-BTC ngày
25 tháng 4 năm 2013 của bộ tài chính
hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích
khấu hao tài sản cô định. Số năm khấu hao
của các loại
tài sản cơ định hữu hình như
sau:
Loại tài sản cố định
Số năm/Năm nay
Nhà cửa, vật kiến trúc
Phương tiện vận tải, truyền dẫn
9%
25-50
10
Bất động sản đầu tr
Bất động sản đầu tư là quyền sử
dụng đất, nhà, một phần của nhà hoặc cơ sở hạ
tầng thuộc sở hữu
của Cơng ty hay th tài chính được sử dụng
nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê hoặc
chờ tăng
giá. Bất động sản đầu tư được thể hiện theo nguyê
n giá trừ hao mòn lũy ké, Nguyên giá của bất
động sản đầu tư là toàn bộ các chỉ phí mà
Cơng ty
ra để trao đỗi nhằm có được bắt động sản đầu tư phải bỏ ra hoặc giá trị hợp lý của các khoản đưa
tính đến thời điểm mua hoặc xây dựng hồn
thành.
Các chỉ phí liên quan đến bắt động sản đầu tư phát
chỉ phí, trừ khi chỉ phí này có khả năng chắc chắn làmsinh sau ghi nhận ban đầu được ghi nhận vào
cho bắt động sản đầu tư tạo ra lợi ích kinh tế
trong tương lai nhiêu hơn mức hoạt động
được đánh giá ban đầu thì được ghỉ tăng nguyê
n giá.
Khi bắt động sản đầu tư được bán, nguyên giá và
khấu hao lũy kế được xóa số và lãi, lỗ nào phát
sinh được hạch toán vào thu nhập hay chỉ
phí trong năm.
Việc chuyển từ bắt động
sản chủ sở hữu sử dụng hoặc hàng tồn kho thành
bắt động sản đầu tư chỉ
khi chủ sở hữu chấm dứt sử dụng tài sản
đó và bắt dau cho bên khác thuê hoạt động
hoặc khi kết
thúc giai đoạn xây dựng. Việc chuyên từ
bất động sản đầu tư sang bất động sản chủ
sở hữu sử dụng
mình này là một bộ phận hợp thành và phải
được đọc cùng với Báo cáo tài chính
14
CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHÀ ĐÀ NẴNG
-
38 Nguyén Chi Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà
Nẵng
BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Cho Quý 01/2023 từ ngày 01/01/2023 dén 31/03/2023
Bản thuyết minh Bao cdo tai chi,
hay hàng tồn kho
chỉ khi chủ sở hữu bắt đầu sử dụng tài sản này hoặc bắt đầu triển
khai cho mục
đích bán. Việc chuyển từ bất động sản đầu tư sang bắt động sản chủ sở hữu
sử dụng hoặc hàng tồn
kho
khơng làm thay đổi ngun giá hay giá trị cịn lại của bất động sản tại
ngày chuyên đôi.
Bất động sản đầu tư nắm giữ chờ tăng giá khơng được trích khấu hao. Trường
hợp có bằng chứng
chắc chắn cho thấy bắt động sản đầu tư nắm giữ chờ tăng giá bị giảm giá so
với
giá trị thị trường
và khoản giảm giá
được xác định một cách đáng tin cậy thì bất động sản đầu
tư năm giữ chờ tăn 2
giá được ghi giảm nguyên giá và tổn thất được ghi nhận
vào giá vốn hàng bán.
10.
Tài sản cơ định vơ hình
Tài sản có định vơ hình được thể hiện theo ngun giá trừ hao mịn
lũy kế.
Ngun giá tài sản cố định vơ hình bao gồm tồn bộ các chỉ
phí mà Cơng ty phải bỏ ra để có được
tài sản cơ định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng
thái sẵn sàng sử dụng. Chỉ phí liên quan
đến tài sản
cố định vơ
hình phát sinh sau khi ghỉ nhận ban đầu được ghỉ nhận là chỉ phí
sản xuất,
kinh doanh trong năm trừ khi các chỉ phí này gắn liền với
một tài sản cố định vơ hình cụ thể và làm
tăng lợi ích kinh tế từ các tài sản này.
Khi tài sản cố định vơ hình được bán hay thanh lý, nguyên
giá và giá trị hao mịn lũy kế được xóa
số và lãi, lỗ phát sinh
do thanh lý được ghỉ nhận vào thu nhập hay chỉ phí trong năm.
Tài sản cố định vơ hình của Cơng ty bao gồm:
Quyên sử dụng đất
Quyền sử dụng đất là tồn bộ các chỉ phí thực tế Cơng ty đã chỉ ra có
liên quan trực tiếp tới đất sử
dụng, bao gơm: tiền chỉ ra để có
qun sử dụng dat, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt
bằng, san
lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ... Qun sử dụng đất khơng
xác định thời hạn khơng được tính khấu
hao.
11.
Chí phí xây dựng cơ bản dở dang
Chỉ phí xây dựng cơ bản dở đang phản ánh các chỉ phí
liên quan trực tiếp (bao gồm cả chỉ phí lãi
vay có liên quan phù hợp
với chính sách kế tốn của Cơng ty) đến các tài sản đang
trong q trình
xây dựng, máy móc thiết bị đang lắp đặt để phục
vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê và quản lý
cũng như chỉ phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản
cố định đang thực hiện. Các tài sản này được
ghỉ
nhận theo giá gốc và khơng được tính khấu hao.
12.
Các khoắn nợ phải trả và chi phí phải trả
Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trả được ghỉ niận cho số
tiền phái
trả trong tương lai iiên
quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được. Chỉ
phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính
hợp lý về số tiền phải trả.
Việc phân loại các khoản phải trả là phải trả người
bán, chỉ phí phải trả và phải trả khác được thực
hiện theo nguyên tắc sau:
© _ Phải trả người bán phản ánh các khoản phải trả
mang tính chất thương mại phát sinh từ giao
dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản và người bán là
đơn vị độc lập với Công ty, bao gồm cả
các khoản phải trả khi nhập khẩu thơng qua người nhận
ủy thác.
© Chỉ phí phải trả phản ánh các khoản phải trả
cho hàng hóa, dịch vụ đã nhận được từ người bán
hoặc đã cung cấp cho người mua nhưng chưa chỉ trả
do chưa có hóa đơn hoặc chưa đủ hồ sơ,
tài liệu kế toán và các
khoản phải trả cho người lao động về tiền lương nghỉ phép,
các khoản
chỉ phí sản xuất, kinh doanh phải trích trước.
e __ Phải trả khác phản ánh các khoản phải trả khơng
có tính thương mại, khơng liên quan đến giao
dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ.
Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và
phải được
lọc cùng với Báo cáo tài chính
15
CÔNG TY CO PHAN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỄN NHÀ ĐÀ NẴNG
38 Nguyễn Chí Thanh, phưịng Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng
BẢO CÁO TÀI CHÍNH TONG HOP
Cho Quý 01/2023 từ ngày 01/01/2023 đến 31/03/2023
Bản thuyết mình Báo cáo tài chính
Vốn chủ sở hữu
13.
Vấn góp của chủ sở hữu
Vốn góp của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực tế đã góp của các
cổ đơng.
Thặng du vẫn cỗ phan
Thang du vén cổ phần được ghỉ nhận theo số chênh lệch giữa giá
phát hành và mệnh giá cổ phiếu
khi
phát hành lần dau, phát hành bô sung, chênh lệch giữa giá tái
phát hành và giá trị sỐ sách
của
cô phiêu quỹ và cầu phần vôn của trái phiếu chuyển đổi khi đáo hạn.
Chỉ phí trực tiếp liên quan
đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu và tái phát hành cô phiếu
quỹ được ghi giảm thặng dư vốn cổ
phân.
Cả phiếu qHỹ
Khi mua lại cổ phiếu do Công ty phát hành, khoản tiền trả bao
gồm cả
giao dịch được ghi nhận là cỗ phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản các chỉ phí liên quan đến
giảm trừ trong vốn chủ sở
hữu. Khi
tái phát hành, chênh lệch giữa giá tái phát hành và giá số sách
của cổ phiêu quỹ được ghi
vào khoản mục “Thặng dư vốn cổ phần”.
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp được phân phối cho
các cổ đông sau khi đã trích lập các
quỹ theo Điêu lệ Cơng ty cũng như các qui định của pháp luật
và đã được Đại hội đồng cổ đông
phê duyệt,
Việc phân phối lợi nhuận cho các cổ đông được cân nhắc đến
các khoản mục phi tiền tệ nằm trong
lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thể ảnh hưởng đến luồng
tiền và khả năng chỉ trả cổ tức như
lãi do đánh giá lại tài sản mang đi gop von, lãi do đánh giá
lại các khoản mục tiên tệ, các cơng cụ
tài
chính và các khoản mục phi tiền tệ khác.
15.
riled
Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả khi được Đại hội đồng
cổ đông phê duyệt.
Ghỉ nhận doanh thu và thu nhập
Doanh thu được ghi nhận khi Cơng ty có khả năng nhận được
các lợi ích kinh tế có thể xác định
được một cách chắc chắn. Doanh thu được xác định theo giá
trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc
sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết khấu thương
mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả
lại
Doanh thu bắn hàng hoá, thành phẩm
Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm được ghi nhận khi
đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
s _ Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với
quyền sở hữu sản phẩm hoặc
hàng hóa cho người mua.
s _ Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người
sở hữu hàng hóa hoặc quyền
kiêm sốt hàng hóa.
s.
Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn.
s _ Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh
tế từ giao dịch bán hàng.
s _ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng.
Doanh thu cung cấp dịch vu tu van thiết kế, mơi giới bat
động sản
Ban
thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được
đọc cùng với Báo cáo tài chính
Someries.
Phân phối lợi nhuận
14,
¬
—_—
16
CONG TY CO PHAN DAU TU 'PHAT
TRIEN NHÀ ĐÀ NẴNG
38 Nguyén Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành
phố Đà Nẵng
BẢO CÁO TÀI CHÍNH TONG HOP
Cho Quý 01/2023 từ ngày 01/01/2023 đến 31/03/2023
Bản thuyết mình Báo cáo tài chính
Doanh thu của giao dịch cung cấp dịch vụ được ghi nhận
khi kết quả của giao dịch đó được xác
định một cách đáng tin cậy. Trường hợp dịch vụ được thực
hiện trong nhiều kỳ thì doanh
ghi nhận trong năm được căn cứ vào kết quả phần cơng việc
đã hồn thành vào ngày kt
tài chính. Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định
khi thỏa mãn tất cả các
sau:
thu được
thúc năm
điều kiện
® _. Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn.
e _. Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp
dịch vụ đó.
s _ Xác định được phan cơng việc đã hồn thành vào ngày kết
thúc năm tài chính.
s . Xác định được chỉ phí phat sinh cho giao dich va chi
phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch
vụ đó.
Doanh thu chuyển nhượng bắt động sản là căn hộ do Công
ty làm chủ đầu ti
Doanh thu chuyển nhượng bất động sản mà Công ty là
chủ đầu tư được ghỉ nhận khi thỏa mãn
đồng thời tất cả các
điều kiện sau:
°
Bat động sản đã hoàn thành toàn bộ và bàn giao cho người
mua, doanh nghiệp đã chuyển giao
rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu bất động sản cho
người mua.
© _ Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý bất động
sản như người sở hữu bắt động sản hoặc
quyên kiêm soát bất động
sản.
s - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn.
ø _ Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích
kinh tế từ giao dịch bán bất động sản.
©
Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán
bất động sản.
Đoanh thu chuyển nhượng bắt động sản phân lô bắn
nền
Doanh thu chuyển nhượng bat động sản phân lô bán nền đối
với hợp đồng không hủy ngang được
ghi nhận khi thỏa mãn đồng
thời tất cả các điều kiện sau:
© _ Đãchuyễn giao rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền
sử dụng đất cho người mua.
© _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn.
s.
Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán nền đất.
» .. Công ty đã thu được hoặc chắc chắn sẽ thu được lợi ích kinh tế
từ giao dịch bán nền đất.
Doanh thu xdy dung
Khi két qua thực hiện hợp đồng được ước tính
một cách đáng tin cậy thì:
« _ Đối với các hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu được
thanh toán theo tiến độ kế hoạch,
doanh thu và chỉ phí liên quan
đến hợp đơng được ghi nhận tương ứng với phân cơng
việc đã
hồn thành do Cơng ty tự xác định vào ngày kết thúc
năm tài chính.
« __ Đối với các hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu được thanh
toán theo giá trị khối lượng thực
hiện, doanh thu và chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi
nhận tương ứng với phần cơng
việc đã hồn thành được khách hàng
xác nhận và được phản ánh trên hóa đơn đã lập.
Các khoản tăng, giảm khối lượng xây lắp, các khoản thu bồi
thường và các khoản thu khác chỉ
được ghi nhận doanh thu khi đã được thống nhất
với khách hàng.
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thẻ ước tính
được một cách đáng tin cậy, thì:
® - Doanh thu chỉ được ghi nhận tương đương với
chỉ phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc hoàn
trả là tương đối chắc chắn.
s _ Chỉ phí của hợp đồng chỉ được ghi nhận vào chỉ
phí khi đã phát sinh.
Ban thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và
phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính
1 7
CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN NHA DA NANG
38 Nguyén Chi Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành
phố Đà Nẵng
BẢO CÁO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP
Cho Q 01/2023 từ ngày 01/01/2023 dén 31/03/2023
Bản thuyét minh Báo cáo tài chính
Chênh lệch giữa tổng doanh thu lũy kế của hợp đồng xây dung đã ghỉ nhận
và khoản tiền
lũy kế
ghi trên hóa đơn thanh tốn theo tiến độ kế hoạch của hợp đồng
được ghỉ nhận là khoản phải thu
hoặc phải trả theo tiến độ kế hoạch của các hợp đông xây dựng.
Đoanh thu cho thuê tài sẵn hoạt động
Doanh thu cho thuê tài sản hoạt
động được ghi nhận theo phương pháp đường thẳng trong
suốt thời
gian cho thuê. Tiền cho thuê nhận trước của nhiều kỳ được phân
bổ vào doanh thu phù hợp với thời
gian cho thuê.
Trường hợp thời gian cho thuê chiếm trên 90% thời gian sử
dụng hữu ích của tài sản, doanh thu
được ghi nhận một lần đối với toàn bộ số tiền cho thuê nhận trước
nêu thỏa mãn đồng thời các điều
kiện sau:
s .. Bên đi th khơng có quyền hủy ngang hợp đồng th và Cơng
ty khơng có nghĩa vụ phải trả
lại số tiên đã nhận
trước trong mọi trường hợp và dưới mọi hình thức.
øe - Số tiền nhận trước từ việc cho thuê không nhỏ hơn 90% tổng số
tiền cho thuê dự kiến thu được
theo hợp đồng trong
suôt thời hạn cho thuê và bên đi thuê phải thanh tốn
tồn bộ số tiền th
trong vịng 12 tháng kế từ thời điểm khởi đầu thuê tài sản,
e _. Hầu như tồn bộ rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuê
đã chuyển giao cho bên
đi thuê.
Giá vốn của hoạt động cho thuê được ước tính tương đối
đầy đủ.
Tiền lãi
Tiền lãi được ghỉ nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên
số dư các tài khoản tiền gửi và lãi
suất thực tê từng kỳ.
Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhan khi Công ty
được quyền nhận cỗ tức hoặc lợi nhuận
từ việc góp vốn. Cổ tức được nhận băng cổ phiếu chỉ được
theo dõi số lượng cô phiêu tăng thêm,
không ghi nhận
giá trị cổ phiếu nhận được/được ghi nhận theo mệnh giá.
16.
Các khoắn giảm trừ doanh thu
Các
khoản giảm trừ doanh
thu là các khoản được điều chỉnh giảm trừ vào tổng
doanh thu trong
năm bao gồm các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng
bán và hàng bán bị trả lại.
17.
Giá vốn hàng bán
Giá vốn hàng bán là tổng giá vốn của hàng hóa, bất động
sản đầu tư, giá thành sản xuất của thành
phâm đã bán, chỉ
phí trực tiệp của khối lượng dịch vụ đã cung cập,
chỉ phí khác được tính vào giá
vốn hoặc giảm giá vốn hàng bán.
Giá vốn của hoạt động bất động sản đầu tư gồm
có chỉ phí khấu hao, chỉ phí sữa chữa, chỉ phí
nghiệp vụ cho
lý BĐSĐT...
18.
thuê bất động sản theo phương thức cho thuê hoạt động,
chỉ phí nhượng bán, thanh
Chi phí tài chính
Chỉ phí tài chính lả những chỉ phí liên quan đến
hoạt động tài chính gồm các khoản chỉ phí hoặc
lỗ
liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; chỉ phí
cho vay và đi vay vốn; chỉ phi góp von liên doanh,
liên kết; lỗ chuyển
nhượng chứng khốn ngắn hạn, chỉ phí giao dịch bán
chứng khốn; Dự phịng
giảm giá chứng khốn kinh doanh; Dự phịng tốn thất
đầu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh
khi bán
ngoại tệ, lỗ tỉ giá hối đối.....
19.
Chỉ phí bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp
Bản thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và phải
được đọc cùng với Báo cá,
Oe ge
CỔ tức và lợi nhuận được chia
CONG TY CO PHAN DAU TU'PHAT TRIEN NHA DA NANG
38 Nguyén Chi Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải
Châu, thành phố Đà Nẵng
BAO CAO TAI CHINH TONG HOP
Cho Quý 01/2023 từ ngày 01/01/2023 đến 31/03/2023
Ban thuyét minh Báo cáo tài
Chỉ phí bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp
là tồn bộ các chỉ phí phát sinh đến q trình bán
sản phẩm, hàng hóa, cung cấp dịch vụ và các chỉ phí
quản lý chung của Cơng ty.
20.
Chỉ phí đi vay
Chi phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí
khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản
vay.
Chi phi di
vay được ghi nhận vào chỉ phí khi phát sinh. Trườn
g hợp chỉ phí đi vay liên quan trực
tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản
đở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12
tháng) để có thể đưa
vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán
thì chỉ phí đi vay này được
vốn hóa. Đối với khoản Vay riêng phục vụ việc
xây dựng tài sản cố định, bat động sản đầu tư,
lãi
vay được vốn hóa kể cả khi thời gian xây dựng
dưới 12 tháng. Các khoản thu nhập phát sinh
từ
việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghỉ giảm
nguyên giá tài sản có liên quan.
Đối với các khoản vốn vay chung trong đó có
sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản
xuất
tài sản đở dang thì chỉ
phí
đi vay vốn hóa được xác định theo tỷ lệ vốn
hóa đối với chỉ phí lũy kế
bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư
xây dựng cơ bản hoặc sản xuất tài sản đó. Tỷ lệ
vốn
hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất
bình quân gia quyền của các khoản
vay chưa trả
trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục
đích hình thành một tài sản cy thé.
21,
trong năm, ngoại
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu
nhập DN hiện hành và thuế thụ nhập DN
hoãn lại.
Thuế thu nhập hiện hành
Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính
dựa trên thu nhập tính thuế. Thu nhập tính thuế
chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh
các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế
tốn, các chỉ phí khơng được trừ cũng như
điều chỉnh các khoản thu nhập không phải chịu
thuế và
các khoản lỗ được chuyển.
Thuế thu nhập hoãn lại
Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu
nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ
được hoàn lại do
chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của
tài sản và nợ phải trả cho mục đích lập Báo
cáo tài chính
và cơ sở tính thuế thu nhập,
Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
được ghỉ nhận cho tất cả các khoản
chênh lệch tạm thời chịu thuế. Tài sản thuế
thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc
chắn
trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính
thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được
khấu trừ này.
Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp
hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc
năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức
đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế
cho phép
lợi ích của một phần hoặc tồn bộ tài sản thuế
thu nhập hỗn lại được sử dụng. Các tài sản
thuế thu
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định
theo thuế suất dự
tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi
hay nợ phải trả được thanh tốn dựa trên các
mức
thuế suất có hiệu lực tại ngày
kết thúc năm tài chính.
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và chỉ ghỉ trực Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận vào
liên quan đến các khoản mục được ghỉ thang vào vốn tiếp vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó
chủ sở hữu.
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu
nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi:
s. Cơng ty có quyền hợp pháp được bù trừ
giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế
thu nhập
hiện hành phải nộp; và
Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành
và phải
được đọc cùng với Báo cáo tài chính
19
CONG TY CO PHAN ĐẦU TU'
PHAT
TRIEN NHA bd NANG
38 Nguyén Chi Thanh, phường
Thạch Tị hang, quận Hải Châu
, thàn
BAO CÁO TÀI CHÍNH TONG
HOP
Cho Quy 01/2023 tir ngày
01/01/2023 đến 31/03/2023
Bắn thuyết n i
h phố Dà Nẵng
i
nhap doanh nghiệp được quả
n lý bởi cùng một cơ quan
thuế:
-_
22.
Đối với cùng một đơn vị chịu
thuế; hoặc
Báo cáo theo bộ phận
® .. Bộ phận theo lĩnh vực
kinh doanh là một phần
có thể xác định riêng biệt
tham gia vào quá
Bên liên quan
Trong ViỆc xem xét mối
quan hệ của các bên
liên quan, bản chất của
nhiêu hơn hình thức phá
mối quan hệ được chú
p lý.
trọng
V.
THONG TIN BO SUNG CH
KẾ TỐN (đơn vị tính: VN O CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG
Đ)
CAN ĐÓI
1. _
Tiền và các khoản tươ
ng đương tiền
Số t
cuốy
i quý
Tiền mặt
Tiền gởi ngân hàng
Các khoản tương đi ương
tiền
Cộng
2...
Các khoản đầu tư tài chính
2a.
Chứng khốn kinh doanh
năm
SơSố
đầđầu
unăm
1,016,161,536
192,497,980
5,032,955,780
39,906,57 1,866
28,000,000,000
34,049,117,3
16
—"
————————
b 6 phan hop Thành vô phải
được ‘doc cùng với Báo
cáo tài chính
30,000,000,000
—
_70,099,069,846
46
/Ú,022,069,8
20
naa A ia
23.
00?“8/0“661
00y61S€
000%6ss‘Er1
006'8L0°661
sugyd ag
tieu nẸp 0S
000°0S1“yy9
0000S18££
00000091y
0000619
4, doy iy BID
NS 42 LR
sug
WEN JeLA Ugiq Tei UBA UgYyd go 413U9D-dd
!#T #O uậtŒ uetd o9 Ất 8u -dO2
/1/°S8I“£Z0°S9€
SOA
aD
on! doy upyd 6q ru Dy Apu yuu 12/01/1 ID
SEELZL‘TLS
SEELZLTLS
eae 10} 0029 OPE 110A 8m2#2 sóp 20712 1pWd pa
000ˆ00Sˆy9y
000006 y9y
ngiyd 9D
IZ
§€€“.££801
§EE/ZZ901
§£E2Z//€
208 BID
0S/“€£8'I€0IE€
4nb ron 9s
000“00S'9
41 doy ty BID
006“Z0E°Z€P6P
NGN VÿS Sup }gq q2jp o#13 ugg
ĐÊÊÊÊ901
sugyd ng
/PI688'809'%60Ê
00P8ÊÊ'r8
00y6998
0006S6S
007'9ÊÊÊ?đ
298 vID
0S/6V/0I8/ZZ
Ê6Zc8Zc0YI
IyZ1y9
69P0P.9P98
0000000061
000/000/0/1b1
GNA
WHA
Iy1y9'S806
8095
21/1 2! HP M01 22
JO8NIđNA 0o äunq2 ượud ọo @ 8u -d2
SouioqurA ugud oo &8u02-đ2
IyZ8Z86£t691
82L
000/0000800€1
IyZS£86S€6€
000000Sy861
¿9 '€06'€S1“91
00000€'/8€61
806ˆ€Sđ0/S'8€E
806°€S/“£81L*61
WEN 1ệLA 8uon) @3 dOJAL 8ugu uýÄN-d2
ULL 8uonq[ uọO rẹS dOJNL 8ượu ugŸN-d2
¿b9 '€06'866S€
0006/€88e%6
IS
00000081Z01
QUIN Suend utp 3ệ'N ugqd oo 4 8102 -d2 — dLỒ
-
09E0؈18/1y
Bug -dD
suo
Buoy vary uyotbị 8unu2 uyyd go
ĐAANI
1/412 1] 0P2 ODđ yunu jadnys upg
SUEN UG RON UạH) 1q n0) ng uyud 02 43 8002,
“AY
dav
ĐđH
ĐO
290đ
Sudp 1d 1918 SUL m neg ugyd ọo Ấ† 8u02 -d2
1d
#QH
ưẹop đệ[ uytd 05 Ấ)8u02 -j2
[#1 #O uật urựqd 0o 4 8u02 d2
3ư#IÐ 9nŒ 1go 90H ượop đệ[ đ212-d2_
SI WIA 91 4 ig 19M
Suess, ea o6nq yuRop Yury Nx ưực dolo-d2
quid Uy dOWL Suey ursN-dd
nad 9D
8HS
0000096
€I6€6Ifye%€
ION BH - UOD Les COWL 8ượu ugÄN-d2
09E08'98€
0000000€0Z
SI9Ø8I€/yØI
y/€€I1
09E0£8cy#y
£l6€6I'6€“1
0000/EZE¿I
£Zzy9980Z6%9L
£ZIyS/18Ey
£S/§6U€8V€c
-
£nb tọn2 0S
0S
00000016
I661*yzứ
SI98yIcức
0000088ZZ16
000000018Z
000000111
$//18/91/
ZILS8ICz0 S9E
298 BID
yz8sS
09E08'Zc6
000000 'y/1
8Z6
#
CZIPSLILS
ơ
#
00000000
OSL ECSTEO'IES
1 doy Ly Bip
1Ê/'80'116'yÊ
I6610681
0000000966
000000008
0y'10Z29L
$//'18/91
00'60E'fEPl6V
Sugyd ag
0/6y0S0681
*
Ê8IIÊỉứ/1
0000000
t'c917Z6S1
`PI'688Đ09'%60_
998 FID
16800/900'91
0p'10ZZEy
00000Z10/8
` 06/'6P/'018⁄/£E_
41 doy in vip
tuyu nẸp 0S
€t'<96'068!9
' 69Ƒ'€0#'29/'98
Sugyd Ag
~~
dOH ONOL HNIHD IVL OF) OVI
£Z0Z/£0/1€ MậP ££0Z/10/10 (8M 4 E£0£/10 »Õ 042
VG N¥Hd 0D KL 2NQD
SMDN BG oYd yuRYy ‘nDYD IBY upnh Suny y yoby.] Suonyd ‘yuoyy 4D ugdn8y 8E
ONVN V@ VEN NUL LVHd AL
CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT
TRIEN NHÀ ĐÀ NẴNG
38 Nguyén Chí Thanh, phường Thạch Thang, quận Hải Châu, thành phố Đà
Nẵng
BAO CAO TAI CHINH TONG HỢP
Cho Quy 01/2023 tie ngày 01/01/2023 dén 31/03/2023
Bản thuyết mình Báo cáo tài chính
Tình hình biến động dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh
như sau:
Số đầu năm
Trích lập dự phịng
Hồn nhập dự phịng
Số cuối kỳ
Năm trước
86,666,481,869
23,110,553,542
375,856,553
(37,501,808,584)
125,754,297,945
(62,198,369,618)
42,540/529/838
86,666,481,869
Đầu truắm giữ đến ngày đáo hạn
Số cuối quý
Giá gốc
Giá trị ghi số
425,900,332,410
389,605,890410_
36,294,442,000
425,900,332,410
425,900,332,410
475,294,442,000
389605,890/410
439,000,000,000
36,294,442,000
36,294,442,000
_425,900,332,410 _ 475,294,442,000
475,294,442,000
439,000,000,000
36,294,442,000
475,294,442,000
PPI
Ngắn hạn
Tiền gửi có kỳ hạn
Hợp đồng tiền gửi SHB -Bảo trì
Cộng
Số đầu năm
Giá gốc
Giá trị ghi số
RRS
2b.
Số cuối quý
Ban thuyét minh này là một bộ phận hợp thành
và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính
22
“ECOZ/EO/TE Xe8u on e3 treo 3 45 ouo Xeu My nẹp
9 oỏnp tẻu rẹp (0/9 rại mỊ nẹp UBOYy ozo SugHd sig
“ny ngp o6np Ay Sugo
110/2 LỢI Opo ong 194 3uno 96p 20np rpyd pa yurys doy upYd oq 10 Dy Mou yuu jadny UD
2go £02 €Z0/€0/1€ Ấ€8U 20) 194 UROI gy ©{ O2 J2 Tế} O9 Oÿđ 9ÿ9 U@1] @O 9Ä) Tin @S 9 UỌA OS OÿA ¡19
099'0S6y'€€8'Z —_- €69°SZS‘POS‘8S
sug
upoyyy eno Sugyd Ap in BIS quịp opx enyo Ay SugQD ọp 0p “qojp oet8 i8 eA un 8uou) Oo eNYo op AuNby WeN IIA dO Ai SUOD OFA mạ nạp ượou eno Sugyd Ap in FID
e69'Szsvos'ss
5uộp1ẻoq8ut
Se0°Sos‘T9L‘z
%069E
2y
“IT
tru [ép ny neg
Aynbg wren 381A dd Ai 3u9D
183 uọI[ “queop uạy Á 3u02 o¿A nj NEG
19H OO3N BURN eG ONNU ded gO A SUED
%06'9€
099/06p'€€8fZ
008⁄I1Z1
000000%/1”Z1
0000008/17Z1
€€0<0€19/2
SuẺ11 tuJ,
Suộp 0u
Sugp 1804 Surg
Suộp ẻou 8ươdq 8uyN $Œ $IN tạ 1£d đẹi ẤgX đ2 Ái 8u02,
Z
Ÿ'“
%ZI'yy
ï
%/6'€y
00006£
gAnb naiq
0000t*
000000000
000‘000‘000‘r
Suôn| 0S
ngryd go
uạÁnb jJ@L
69'Sc8'9ZE cy
69'Ê8r0S'S
-
993 ƠID
Ê69'cZ8'9cÊcy
S0S0SI9/Ê
000000000
000000000r
sugyd ag
&nb 1n2 0S
69SzĐ'y0SfyS
298 BID
0990SPĐ'Z
sugud Ag
tugu np 0S
ubY JĐP 1JMJ1ƒ2 MIMI Ng
dOH ONQL HNIHOD IVIL O¥D O¥I
yunya 10) ond opg yunu jodmy ung
ECOC/EO/TE UBP EZOT/IO/IO ABU 2 ££0Z/10 AO 04D
ĐNEN ƑŒ HN N3I%.L LVHd AL AYE N¥Hd OD AL ONQD
Suny BG od yuoyl ‘npYD IBY upnb ‘Suvy] yobyy Buonyd ‘yuoy] 14D ugdn8y 9¢
