Báo cáo tài chính công ty cổ phần địa ốc chợ lớn 1596717027

CONG TY CO PHAN DIA OC CHG LON
118 Hưng

Phú —- Phường

8 - Quận

8 - TP.HCM

BAO CAO TAI CHINH

HOD NHAT

QUÝ IINĂM 2O19


CONG TY CO PHAN DIA OC CHO LON
118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH
Quy I nim 2019

Chỉ tiêu

Mã

số

Quý này năm |
nay

Quý này năm | Luy kếnăm | Luỹ kế năm
trước

nay

trước

1, Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ

61

2. Các khoản giảm trừ doanh thu

02

3. Doanh thu thuần về bán hàng

10 |

18,306,776,584

17,304,897,752 |

42,406,877,715 |

46,712,999,542

4. Giá vốn hàng bán

11 |

13,941,433,237|

14,667,513,740]

30,959,078,734|

40,084,640,218

5. Lợi nhuận gop về bán hàng và

20

4,365,343,347

2,637,384,012 |

11,447,798,981

6,628,359,324

6. Doanh thu hoạt động tài chính

21

401,033,269

515,742,789

917,859,095

1,177,743,281

7. Chi phi tai chinh
- Trong đó: chỉ phí lãi vay

22
23

-

54,546
-

-

54,546
-

8. Chi phi ban hang

25

783,036,556

1,104,055

1,350,697,636

1,104,055

9. Chi phi quan ly doanh nghiép

26

2,793,071,195

2,967,296,974

5,134,881,730

5,155,429,745

10, Lợi nhuận thuần từ hoạt động |

30

1,190,268,865

184,671,226

5,880,078,710

2,649,514,259

11, Thu nhập khác

31

96,533,540

1,059,097,905

330,092,539

3,237,929,019

12. Chỉ phí khác

32

27,898,744

5,684,400

32,898,744

10,483,290

13. Lợi nhuận khác (40=31-32)

40

68,634,796

1;053,413,505

297,193,795

3,227,445,729

14, Tổng lợi nhuận kế tốn trước

50

1,258,903,661

1,238,084,731

6,177,272,505

5,876,959,988

15. Chỉ phí thuế TNDN hiện hành

51

(92,702,137)

285,482,875

1,095,794,500

1,247,800,908

16. Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại

52

41,603,823

(17,129,049)

42,956,449

(17,129,049)

17, Lợi nhuận kế tốn sau thuế

60

1,310,001,975

969,730,905

5,038,521,556

4,646,288,129

18. Lợi nhuận sau thuế của Công ty |

61
1,158,582,342

992,010,289

4,885,630,645

4,668,567,513

151,419,633

(22,279,384)

152,890,911

(22,279,384)

18,306,776,584|

17,304,897,752|

42,406,877,715|

46,712,999,542

-

-

-

-

và cung cấp dịch vụ (10=01-02)

cung cấp dịch vụ (20=10-11)

kinh doanh

{30=20+(21-22)-(25+26)}

thuê (50=30+40)

mg
19. Lợi nhuận sau thuế của Cổ đông | 62

không kiểm soát
Người lập biểu
ny

oe
Lé Thj Kim Xuyén

Ké todn

f-wdng

„/đ—

Nguyễn Bảo Huy


CONG TY CO PHAN DIA OC CHO LON
118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN
Tai ngày 30/06/2019

100

I. Tiền và các khoắn tương đương tiền

110

2. Các khoản tương đương tiền

112

1. Tiền

II

A

Tiết
minh

Vel

Số đầu năm

419,313,221,987

480,873,733,089

43,452,670,215

75,917,041,296

36,000,000,000

53,450,000,000

7,452,670,215

22,467,041,296

II. Dau tw tai chinh ngắn hạn

120

200,000,000

200,000,000

1, Chứng khốn kinh doanh
2. Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh
3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

121
122
123

200,000,000
-

200,000,000
-

III, Cac khoan phai thu ngắn hạn

130

95,118,750,852

107,212,909,244

1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng
2. Trả trước cho người bán ngắn hạn
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

131
132
133
134
135
136
137
139

63,440,209,944
30,000,000,000
#

53,292,609,429
52,589,420,572
-

-

8
-

V.4

1,678,540,908
-

1,330,879,243
“

V.5

277,593,363,684
277,593,363,684

297,48 1,290,874
297,48 1,290,874

2,948,437,236
91,379,394

62,491,675
-

2,704,532,494

62,491,675

152,525,348

-

5.
6.
7.
8.

Phải thu về cho vay ngắn hạn
Phải thu ngắn hạn khác
Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi
Tai san thiéu chờ xử lý

V.3

Số cuối kỳ

V.2

IV. Hàng tồn kho
1. Hàng tồn kho

140
141

V, Tài sắn ngắn hạn khác
1. Chỉ phí trả trước ngắn hạn

150
151

2. Thué GTGT duge khấu trừ

152

3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

153

4. Giao dich mua ban lai trai phiéu Chính phủ
5. Tài sản ngắn hạn khác

154
155

B. TAI SAN DAI HAN

200

156,402,314,225

I. Các khoản phải thu dài hạn

210

29,667,787,207

31,638,501,543

5. Phải thu về cho vay dài hạn

211
212
213
214
215

=
8

=

7. Dự phòng phải thu dài hạn khó địi

219

II, Tai sin cố định

220

1. Tài sản cố định hữu hình

221

2. Dự phịng giảm giá hàng tồn kho

1.

2.
3.
4.

Phải
Trả
Vốn
Phải

thu đài hạn của khách hàng
trước cho người bán dài hạn
kinh doanh ở đơn vị trực thuộc
thu nội bộ dài hạn

6. Phải thu dài hạn khác

149

216

-

V9
V.12

V.4

=

-

60,892,860,981
+
*
š

29,667,787,207

31,638,501,543

13,554,887,477

13,892,717,473

2

:

490,883,850

659,419,880

- Nguyén gia

222

3,941,849,212

3,941,849,212

- Giá trị hao mòn luỹ kế

223

(3,450,965,362)

(3,282,429,332)

-

-

2. Tài sản cố định th tài chính
- Ngun giá
- Giá trị hao mịn luỹ kế

224
225
226

V.6

-

§
-

é
-

ad

A. TAI SAN NGAN HAN

TT

kA

Ma
SỐ

fi

~

Chi tiêu

Don vi tinh: VND


CONG TY CO PHAN DIA OC CHO LON
118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN
Tại ngày 30/06/2019

Don vj tinh: VND
Xã

A

Ma

Thus vt

3. Tài sản cố định vơ hình
- Ngun giá
- Gia tri hao mon luy ké

227
228
229

V.7

II, BẤt động sản đầu từ

230

V.8

Chỉ tiêu

- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế

IV. Tai sin dé dang dai han
1. Chi phi SXKD dé dang dai han
2. Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang,

SỐ

minh

Số đầu năm

Số cuối kỳ

13,064,003,627
17,094,245,661
(4,030,242,034)

13,233,297,593
17,094,245,661
(3,860,948,068)

-

700,434,392

231
232

1,107,075,315
(406,640,923)

382,488,007
(382,488,007)

240

241
242

80,918,617,968
80,918,617,968
-

-

4,350,000,000
-

4,350,000,000
-

250
251

V3
V3

2. Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết

252

V3

-

3

253

4,350,000,000

4,350,000,000

4. Dự phịng đầu tư tài chính dài hạn
5, Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

254
255

V3

VI, Tài sản dài hạn khác
1, Chỉ phí trả trước dai han
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
3. Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn
4, Tài sản dài hạn khác
5. Loi thé thuong mai

260
261
262
263
268
269

27,210,587,181

27,173,605,739
36,981,442
=
-

11,011,641,965
10,93 1,704,074
79,937,891
_

§75,715,536,212

541,766,594,070

V. Đầu tư tài chính đài hạn
1. Đầu tư vào cơng ty con

3. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

TỎNG

CỘNG

TÀI SẢN (270=100+200)

270

V3
V3

V9
V.6

-

§
-


CONG TY CO PITAN DIA OC CHO LON

118 Hung Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM.

BANG CAN DOI KE TOAN
'Tại ngày 30/06/2019

Don vj tinh: VND
x

Chỉ tiêu

M5

so

C.NQ PHAI TRA

300

I. Ng ngắn hạn

310

1.
2.
3.
4.

311
312
313
314

Phải trả người bán ngắn hạn
Người mua trả tiền trước ngắn hạn
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Phải trả người lao động

Ậ

THiữyết

minh

Số cuối kỳ

Số đầu năm

360,466,646,077

320,550,957,480

360,466,646,077

320,480,957,480

6,446,194,752
174,274,508,815
133,992,067
434,554,682

4,973,145,847
136,128,961,821
Š5,394,411,491
694,452,972

V,12

165,932,160,382

160,288,705,159

V.I4
V.I3
V.I5

11,457,562,333
-

11,628,868,066

-

V.I0
V.II

5. Chi phi phai tra ngắn hạn

315

6. Phải trả nội bộ ngắn hạn
7. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
8. Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn
9. Phải trả ngắn hạn khác
10. Vay và nợ th tài chính ngắn hạn

316
317
3l§
319
320

12. Quỹ khen thưởng, phúc lợi

322

1,787,673,046

1,372,412,124

13. Quỹ bình ổn giá

14. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ

323
324

-

-

Il. Nợ dài hạn
1, Phải trả người bán dài hạn
2. Người mua trả tiền trước dài hạn
3, Chỉ phí phải trả dài hạn
4. Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh
5. Phải trả nội bộ dài hạn
6. Doanh thu chưa thực hiện dài hạn
7, Phai tra dài hạn khác
8. Vay va ng thué tai chinh dai han

330
331
32
333
334
335
336
337
338

=

=
=
3
-

70,000,000
=
=
70,000,000
*

11. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
12. Dự phòng phải trả dài hạn
13. Quỹ phát triển khoa học, cơng nghệ

-

-

11. Dự phịng phải trả ngắn hạn

9, Trái phiếu chuyển đổi
10. Cổ phiếu ưu đãi

321

2

V.10
V.12

V.14
V.13
V.l6

2

341
342
343

V.22
V.23

V.16
V.l§

#

D. VON CHU SỞ HỮU

400

V.I8

215,248,890,135

221,215,636,590

I. Vốn chủ sở hữu

1. Vốn góp của chủ sở hữu

410
411

V.I§
V.18

215,248,890,135
75,593,580,000

221,215,636,590
75,593,580,000

- Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu quyết
- Cổ phiếu ưu đãi
2. Thặng dư vốn cổ phần
3. Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu
4. Vốn khác của chủ sở hữu

339
340

V.I5

4lla
4llb
412

V.I§

V.I§

413
414

V.22
V.1§

6, Chênh lệch đánh giá lại tài sản
7. Chênh lệch tỷ giá hối đoái

4l6
417

-V.18
-V.18

9. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp

419

5. Cổ phiếu quỹ

8. Quỹ đầu tư phát triển

4l§

418

V.I§

V.1§

75,593,580,000

=

12,481,082,127

75,593,580,000
12,481,082,127

-

-

-

-

-

114,168,042,589

-

-

114,168,042,589

-


CONG TY CO PHAN DIA ÓC CHỢ LỚN
118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN
"Tại ngày 30/06/2019

Don yj tinh: VND

- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước

Thuyết

420
421

V.1§
V.I§

k
SỐ

42la

‘
minh

K

hewn,

Á

Số cudi ky

ad

x

So dau nim

8,080,840,890
4,885,630,645

8,080,840,890
11,005,268,011
10,995,268,011

=

10,000,000

- LNST chưa phân phối kỳ này
12. Nguồn vốn đầu tr XDCB
13. Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt

42Ib
422

429

4,885,630,645
+
39,713,884

(113,177,027)

II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
1, Nguồn kinh phí
2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ

430
431
432

-

-

-

-

TONG CONG NGUON VON (440=300+400)

440

575,715,536,212
SP HÀ

Kế tốn trưởng

Lê Thị Kim Xuyến

Nguyễn Bảo Huy

jo

541,766,594,070

tháng 07 năm 2019

ZẠa0045điẰïp Giám đốc
vf

Người lập biểu

-

ee

10, Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
11. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

Ma

bie

Chỉ tiêu

CONG TY CO PHAN DIA OC CHO LON
118 Hung Phi, Phuong 8, Quan 8, TP. HCM

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp trực tiếp)
Quy II năm 2019

Don vj tinh: VND

Chi tiéu

mm

SỐ

Thuyét
minh

Luỹ kế năm nay

Luỹ kế năm trước

1, Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác

01

80,029,865,307

90,867,569,369

2. Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ
3. Tiền chỉ trả cho người lao động

02
03

(90,751,693,298)
(3,959,372,199)

(60,905,002,294)
(3,905,386,787)

4. Tiền lãi vay đã trả

04

5. Thué TNDN

05

da nộp

(3,973,413,322)

6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh

06

7. Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh

07

(5,343,631,739)

448,925,509

Lưu chuyển tiền thuần tù hoạt động kinh doanh

20

(23,549,319,742)

(4,085,336,847)
4,979,532,025
(8,808,8 12,635)

18,142,562,831

II, Lưu chuyển tiền từ hoạt động dau tw °
1. Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài
hạn khác
2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản
đài hạn khác
3. Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác
4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị
5. Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

7. Tiền thu lãi cho Vay, cổ tức và lợi nhuận được chia

27

1,336,818,191

399,621,191

Luu chuyển tiền thuần từ: hoạt động đầu tư

30

1,336,818,191

399,621,191

-

9,774,430

21

-

-

22

-

-

2
24
25
26

=

=

II, Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1, Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở — 31
hitu
2. Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ
32
phiếu của doanh nghiệp đã phát hành
3, Tiền thu từ đi vay
33
4, Tiền trả nợ gốc vay
34

-

(20,203)
-

5. Tién chi tra ng thué tai chinh

35

6. Cô tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

36

(10,251,869,530)

(9,559,746,255)

-

Luu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

40

(10,251,869,530)

(9,549,992,028)


CONG TY CO PHAN DIA OC CHG LON
118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
(Theo phương pháp trực tiếp)
Quý TT năm 2019

Don vi tinh: VND
aca

Ma
số

Chỉ tiêu
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40)

50

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ

60

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ

61

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61)

É

Người lập biểu

Lê Thị Kim Xuyến

70

Kế toán trưởng

.

Nguyễn Báo Huy

Thuyét
minh

=

)hkox

wp

Luy kê năm nay
(32,464,371,081)

Vil

V.I

Bic

.

Luỹ kê năm trước
8,992,191,994

75,917,041,296

35;230,543,170

-

-

43,452,670,215

44,222,735,164

Lập, ngày 19 tháng 07 năm 2019
ma
tổng Giám đốc


CONG TY CO PHAN DIA OC CHO LON
118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quy II năm 2019

DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY
`

“

2

&

„ Hình thức sở hữu vốn
Cơng ty Cổ phần Địa ốc Chợ Lớn là công ty cổ phần chuyển đổi từ Công ty cổ phần được chuyên đổi từ doanh nghiệp
Nhà nước theo Quyết định số 5828/QĐUB ngày 31 tháng 12 năm 2013 do Chủ tịch UBND TP. HCM cấp. Công ty

hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0300450962 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP. HCM cấp lần

đầu ngày 07/10/2004 và cấp thay đổi lần thứ 13 ngày 09/12/2016.
Vốn điều lệ của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh
Vốn góp thực tế của Cơng ty tại ngày 30/06/2019

:

75,593,580,000
75,593,580,000

VND
VND

Trụ sở chính của Cơng ty tại 118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM.
„ Lĩnh vực kinh doanh

Sản xuất, thương mại, dịch vụ và xây lắp.
„ Ngành nghề kinh doanh
Kinh doanh Bất động sản. Thi cơng các cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thông, thủy lợi, hạ tầng kỹ thuật đô
thị, khu công nghiệp. San lấp mặt bằng.

Sản xuất vật liệu xây dựng. Môi giới bất động sản, dịch vụ sàn giao dịch bất

động sản, dịch vụ tư vấn, đấu giá, quảng cáo, quản lý bất động sản. Xây dựng cơng trình công cộng - nhà ở. Xuất
khẩu,

nhập khâu, quyền xuất khẩu, quyền

nhập khẩu hàng trang trí nội thất, vật liệu xây dựng. Thiết kế mẫu nhà ở

cho nhiệm vụ kinh doanh nhà ở của đơn vị ( không nhận thầu thiết kế). Lập dự án đầu tư xây dựng các công trình
nhà, khu dân cư thuộc dự án nhóm B, C. Lập hồ sơ mời thầu, tư vấn tổ chức đấu thầu, hợp đồng kinh tế các cơng
trình xây dựng nhà, khu dân cư nhóm B, C. Thiết kế quy hoạch khu dân dụng, khu công nghiệp. Thiết kế san lấp mặt
bing, ha tang kỹ thuật đô thị khu dân dụng, khu công nghiệp. Thâm định thiết kế kiến trúc, dự tốn các cơng trình xây
dựng. Lập họa đồ hiện trạng nhà ở. Khảo sát, thiết kế, giám sát thi công các cơng trình dân dụng, cơng nghiệp. Thiết
kế tổng mặt bằng xây dựng cơng trình. Thiết kế kiến trúc cơng trình dân dụng và cơng nghiệp. Thiết kế nội - ngoại
thất cơng trình. Tư vấn quản lý dự án. Thâm tra dự án dau tu. Tư vấn giám sát kỹ thuật cơng trình (trừ giám sát cơng,
trình xây dựng). Tư vấn xây dựng.
. Chu ky san xuất kinh doanh thông thường: 12 tháng
, Đặc điểm hoạt động của Công ty trong năm tài chính có ảnh hướng đến Báo cáo tài chính: khơng có
6, Cấu trúc Cơng ty
Cơng ty có các đơn vị trực thuộc sau đây:
Tên
Địa chỉ
Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Địa Óc Chợ
Số 118 đường Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP.HCM
Lớn - Xí nghiệp Xây lắp
Chỉ nhánh Cơng ty Cổ phần Địa Ĩc Chợ _ Số 118 đường Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP.HCM
Lớn - Xí nghiệp Xây dựng
Chỉ nhánh Cơng ty Cổ phần Địa Óc Chợ

Số 118 đường Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP.HCM

Lớn - Trung tâm dịch vụ địa ốc
Céng ty con
Tén
Công ty Cé phan dia dc Chg
Lớn - Đà Nẵng

Il.

Hoạt động chính

Địa chỉ

San lắp mặt bằng; Thi cơng các cơng 188 đường 2 tháng 9, Phường Hồ
trình dân dụng, cơng nghiệp, cơng,
Cường Bắc, Quận Hải Châu,
trình giao thơng, thủy lợi, hạ tầng kỹ _ TP.Đà Nẵng
thuật đô thị, khu công nghiệp; Mua
bán hàng trang trí nội thất

KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIEN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TỐN
. Kỳ kế tốn
Niên độ kế tốn của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm.

Tỷ lệ
51%


CONG TY CO PHAN DIA OC CHG LON
118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý II năm 2019

„ Đơn vị tiền tệ
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế toán là dng Viét Nam (VND).
TI,

CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN
. Chế độ kế tốn
Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT/BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính và các Thơng tư hướng dẫn, bổ sung, sửa đổi.
, Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban
hành. Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng quy định của chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện
chuẩn mực và Chế độ kế tốn hiện hành đang áp dụng.

IV,

CÁC CHÍNH SÁCH KÊ TOÁN ÁP DỤNG
Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoắn tương đương tiền
a. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền
Các khoản tiền là toàn bộ sốtiền hiện có của Cơng ty tại thời điểm báo cáo, gồm: tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng
không kỳ hạn và tiên đang chuyên.
b, Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tương đương tiền
Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư có thời gian thu hồi cịn lại khơng quá 3 tháng kể từ ngày đầu tư có
khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và khơng có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày
mua khoản đâu tư đó tại thời điểm lập Báo cáo tài chính.
ˆ

x

.

a

£

2

À

xe

4#

‹ Nguyên tắc ghỉ nhận các khoắn đầu tư tài chính
Là các khoản đầu tư ra bên ngồi doanh nghiệp nhằm mục đích sử dụng hợp lý vốn nâng cao hiệu quả hoạt động của
doanh nghiệp như: đầu tư góp vốn vàơ cơng ty con, cơng ty liên doanh, liên kết, đầu tư chứng khoán và các khoản đầu
tư tài chính khác...
Phân loại các khoản đầu tư khi lập Báo cáo tài chính theo nguyên tắc như sau:
- Các khoản đầu tư có kỳ hạn thu hồi cịn lại khơng q 12 tháng hoặc trong | chu ky san xuất kinh doanh được phân
loại là ngắn hạn.

- Các khoản đầu tư có kỳ hạn thu hồi còn lại từ 12 tháng trở lên hoặc trên I chu ky sản xuất kinh doanh được phân
loại là dai han.
a, Chitng khoán kinh doanh
Là khoản đầu tư mua chứng khốn và cơng cụ tài chính khác vì mục đích kinh doanh (nắm giữ với mục đích chờ tăng
giá để bán ra kiếm lời). Chứng khoán kinh doanh bao gồm:
- Cổ phiếu, trái phiếu niêm yết trên thị trường chứng khốn;
- Các loại chứng khốn và cơng cụ tài chính khác như thương phiếu, hợp đồng ky han, hợp đồng hoán đồi ...
Chứng khoán kinh doanh được ghi sổ theo giá gốc. Thời điểm ghỉ nhận các khoản chứng khoán kinh doanh là thời
điểm nhà đầu tư có quyền sở hữu.
Dự phịng giãm giá chứng khốn kinh doanh:
thấy giá trị thị trường của các loại chứng khốn
ghi số. Việc trích lập hoặc hoàn nhập khoản dự
định của pháp luật và được ghí nhận vào chỉ phí

b. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

phần giá trị tổn thất có thể xảy ra khi có bằng chứng chắc chắn cho
Cơng ty đang nắm giữ vì mục đích kinh doanh bị giảm so với giá trị
phòng này được thực hiện ở thời điểm lập Báo cáo tài chính theo qui
tài chính trong kỳ.


CONG TY CO PHAN DIA OC CHO LON
118 Hung Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH
Quy II nim 2019

Khoản đầu tư này khơng phản ánh các loại trái phiếu và công cụ nợ nắm giữ vì mục dich mua bán
khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn (thời gian
3 tháng trở lên), tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu, cỗ phiếu ưu đãi bên phát hành bắt buộc phải mua lại
nhất định trong tương lai và các khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng
đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác.

để
thu
tại
kỳ

kiếm lời. Các
hồi còn lại từ
một thời điểm
và các khoản

Đối với các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn nếu chưa được lập dự phịng phải thu khó địi theo quy định của
pháp luật, Công ty phải đánh giá khả năng thu.hồi. Trường hợp có bằng chứng chắc chắn cho thấy một phần hay tồn
bộ khoản đầu tư có thể khơng thể thu hồi được, số tổn thất phải ghi nhận vào chỉ phí tài chính trong kỳ. Trường hợp
số tổn thất không thể xác định được một cách đáng tin cậy thì khơng ghi giảm khoản đầu tư và được thuyết minh về
khả năng thu hồi của khoản đầu tư trên Thuyết minh Báo cáo tài chính.
c, Các khoản đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác
Là các khoản đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác nhưng khơng có quyền kiểm sốt hoặc đồng kiểm sốt, khơng,

có ảnh hưởng đáng kể đối với bên được đầu tư.
Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu

Các khoản phải thu được theo đối chỉ tiết theo kỳ hạn phải thu, đối tượng phải thu, loại nguyên tệ phải thu và các yếu
tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty.
Việc phân loại các khoản phải thu được thực hiện theo nguyên tắc:
- Phai thu khách hàng: các khoản phải thu mang tinh chất thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua-bán
giữa Cơng ty và người mua như bán hàng, cung cấp dịch vụ, thanh lý / nhượng bán tài sản, tiền bán hàng xuất khẩu
của bên giao ủy thác thông qua bên nhận ủy thác;
- Phải thu nội bộ: các khoản phải thu giữa đơn vị cấp trên và đơn vị cấp dưới trực thuộc khơng có tư cách pháp nhân
hạch tốn phụ thuộc;
.
~ Phải thu khác: các khoản phải thu khơng có tính chất thương mại, không liên quan đến giao dịch mua-bán.
Phân loại các khoản phải thu khi lập Báo cáo tài chính theo nguyên tắc như sau:
- Các khoản phải thu có kỳ hạn thu hỗồi cịn lại khơng q 12 tháng hoặc trong | chu ky sản xuất kinh doanh được
phân loại là ngắn hạn.
- Các khoản phải thu có kỳ hạn thu hồi còn lại từ 12 tháng trở lên hoặc trên I chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân
Dự phịng nợ phải thu khó địi: các khoản nợ phải thu khó địi được trích lập dự phịng phải thu khó địi khi lập Báo
cáo tài chính theo qui định của pháp luật. Việc trích lập hoặc hồn nhập khoản dự phòng này được thực hiện ở thời
điểm lập Báo cáo tài chính theo qui định của pháp luật và được ghỉ nhận vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ.
Đối với những khoản phải thu khó địï kéo dài trong nhiều năm mà Công ty đã cố gắng dùng mọi biện pháp để thu nợ
nhưng vẫn không thu được nợ và xác định khách nợ thực sự khơng có khả năng thanh tốn thì Cơng ty có thể phải

làm các thủ tục bán nợ cho Công ty mua, bán nợ hoặc xóa những khoản nợ phải thu khó địi trên số kế tốn (thực hiện
theo quy đỉnh của Pháp luât và Điều lê Công ty).
. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho
a. Nguyên tắc ghi nhận
Hàng tổn kho được ghỉ nhận theo giá gốc. Trường hợp giá trị thuần có thẻ thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải
tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ
phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại.
Các tài sản được Công ty mua về để sản xuất, sử dụng hoặc để bán khơng được trình bày là hàng tồn kho trên Bảng
cân đối kế toán mà được trình bày là tài sản dài hạn, bao gồm:
- Sản phẩm dở dang có thời gian sản xuất, luân chuyển vượt quá một chu ky kinh doanh thông thường;
- Vật tư, thiết bị, phụ tùng thay thế có thời gian dự trữ trên 12 tháng hoặc hơn một chu kỳ sản xuất, kinh doanh thơng
thường.
b. Phương tính giá trị hàng tồn kho
Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp thực tế đích danh.


CONG TY CO PHAN DIA OC CHO LON
118 Hung Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH
Q II năm 2019
e, Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho
Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên.
d, Phương pháp lập dự phòng giãm giá hàng tồn kho
Cuối niên độ kế toán, nếu giá trị hàng tồn kho không thu hồi đủ do bị hư hỏng, lỗi thời, giá bán bị giảm hoặc chỉ phí
hồn thiện, chỉ phí bán hàng tăng lên thì Cơng ty lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. Số dự phòng giảm giá hàng tồn
kho được lập là chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng.
. Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ
Tài sản cố định được ghỉ nhận theo nguyên giá. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định được theo dõi chỉ tiết nguyên
giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại.

Trong q trình sử dụng, Cơng ty trích khấu hao TSCĐ vào chỉ phí SXKD đối với TSCĐ có liên quan đến SXKD.
Riêng TSCĐ vơ hình là quyền sử dụng đất thì chỉ tính khấu hao đối với những TSCĐ vơ hình là quyền sử dụng đất có
thời hạn.
Bất động sản đầu tư chờ tăng giá khơng trích khấu hao mà chỉ xác định tổn thất do giảm giá trị.
Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng. Thời gian khấu hao được ước tính như sau:
- Nhà cửa, vật kiến trúc
15 - 25 năm

- Máy móc, thiết bị

05 - 07 năm

-

06
03 - 07
50
03

Phương tiện vận tải, truyền dẫn
Thiết bị văn phịng
Quyền sử dụng đất
Phần mềm kế tốn
‘

- Bat động sản đầu tư

năm
năm

năm
nam

05 - 10 năm

Nguyên tắc ghi nhận thuế TNDN hoãn lại

bay

Tài sản thuế TNDN hoãn lại và thuế TNDN hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho
năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc
năm tài chính.
Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí trã trước
Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước vào chỉ phí SXKD từng kỳ kế tốn căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ
phí đề lựa chọn phương pháp và tiêu thức hợp lý, nhất quán.
Các khoản chỉ phí trả trước được theo doi theo từng kỳ hạn trả trước đã phat sinh, đã phân bổ vào các đối tượng chịu

chỉ phí của từng kỳ kế tốn và số cịn lại chưa phân bổ vào chỉ phí.

Phân loại các chỉ phí trả trước khi lập Báo cáo tài chính theo nguyên tắc như sau:
- Số tiền trả trước để được cung cấp hàng hóa, dịch vụ trong khoảng thời gian không quá 12 tháng hoặc một chu kỳ
SXKD thông thường kể từ thời điểm trả trước được phân loại là ngắn hạn.
- Số tiền trả trước để được cung cấp hàng hóa, dịch vụ trong khoảng thời gian trên 12 tháng hoặc hơn một chu kỳ
SXKD thông thường kể từ thời điểm trả trước được phân loại là dài hạn.
Nguyên tắc ghỉ nhận các khoắn phải trả
Các khoản phải trả được theo dõi chỉ tiết theo thời hạn thanh tốn cịn lại của các khoản phải trả, đối tượng phải trả,
loại nguyên tệ phải trả và các yếu tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty.
Việc phân loại các khoản phải trả được thực hiện theo nguyên tắc:
- Phải trả người bán: các khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài
sản và khoản phải trả khi nhập khẩu thông qua người nhận ủy thác;

Phân loại các khoản phải trả khi lập Báo cáo tải chính theo nguyên tắc như sau:
- Các khoản phải trả có thời gian thanh tốn cịn lại khơng q 12 tháng hoặc trong 1 chu kỳ sản xuất kinh doanh
được phân loại là ngắn hạn.


CONG TY CO PHAN DIA OC CIIQ LON
118 Hung Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH
Q II năm 2019

- Các khoản phải trả có thời gian thanh tốn cịn lại từ 12 tháng trở lên hoặc trên 1 chu kỳ sản xuất kinh doanh được
phân loại là dài hạn.
, Nguyên tắc ghỉ nhận chi phi phải trả
Các khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ đã nhận được từ người bán hoặc đã cung cấp cho người mua trong kỳ
nhưng thực tế chưa chỉ trả do chưa có hóa đơn hoặc chưa đủ hồ sơ, tài liệu kế toán và các khoản phải trả cho người
lao động được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế khơng gây
đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí. Việc trích
trước chỉ phí phải trả phải được tính tốn một cách chặt chẽ và phải có bằng chứng hợp lý, tin cậy. Khi các chỉ phí đó
phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành ghỉ bổ sung hoặc ghỉ giảm chỉ phí tương ứng với phần
chênh lệch.
10 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoắn dự phòng phai tra
Dự phòng phải trả được ghỉ nhận khi thỏa mãn các điều kiện sau:
- Cơng ty có nghĩa vụ nợ hiện tại (nghĩa vụ pháp lý hoặc nghĩa vụ liên đới) do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra;
- Sự giảm sút về những lợi ích kinh tế có thể xảy ra dẫn đến việc u cầu phải thanh tốn nghĩa vụ nợ;
- Ước tính đáng tin cậy về giá trị của nghĩa vụ nợ đó.
Giá trị được ghỉ nhận của một khoản dự phịng phải trả là giá trị được ước tính hợp lý nhất về khoản tiền sẽ phải chỉ
để thanh toán nghĩa vụ nợ hiện tại ngày kết thúc kỳ.
Một khoản dự phịng cho các khoản chỉ phí tái co cấu doanh nghiệp chỉ được ghi nhận khi có đủ các điều kiện ghỉ
nhận đối với các khoản dự phòng theo quy định tại Chuẩn mực kế tốn "Các khoản dự phịng, tài sản và nợ tiềm tàng".

Các khoản dự phòng phải trả được trích lập hay hồn nhập tại thời điểm lập Báo cáo tài chính theo quy định của pháp
luật. Các khoản dự phịng phải trả khi trích lập ghỉ nhận vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp. Riêng đối với khoản dự
phòng phải trả về bảo hành sản phẩm, hàng hóa được ghỉ nhận vào chỉ phí bán hàng; khoản dự phịng phải trả về chỉ
phí bảo hành cơng trình xây lắp được ghỉ nhận vào chỉ phí SX chung và hoàn nhập vào thu nhập khác.
Chỉ những khoản chỉ phí liên quan đến khoản dự phịng phải trả đã lập ban đầu mới được bù đắp bằng khoản dự
phịng phải trả đó.
11. Ngun tắc ghỉ nhận doanh thu chưa thực hiện
Doanh thu chưa thực hiện bao gồm doanh
kế toán về cho thuê tài sản; khoản lãi nhận
trả chậm, trả góp theo cam kết so với giá
chiết khấu giảm giá cho khách hàng trong
a

ý

.

a

&k

`.

thu nhận trước như: số tiền khách hàng đã trả trước cho một hoặc nhiều kỳ
trước khi cho vay vốn hoặc mua các công cụ nợ; chênh lệch giữa bán hàng
bán trả tiền ngay; doanh thu tương ứng với hàng hóa, dịch vụ hoặc số phải
chương trình khách hàng truyền thống.

%

12 Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chú sớ hữu
^

a. Nguyén
£

À

*

š

.

a

A

Z

>

2

2,

“

x

A

tie ghi nhdn von góp của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần
3

~

.

A

£

z

.

*

o,

2

~

^

~'

+

gtk

`

A

Von dau tu ctia cht sé hitu duge ghi nhan theo s6 von thực góp của chủ sở hữu và được theo dõi chi tiết cho từng tơ
chức, từng cá nhân tham gia góp vơn.
Vốn góp cổ phần của các cổ đơng được ghi theo giá thực tế phát hành cổ phiếu, nhưng được phản ánh tại hai chỉ tiêu
riêng:
- Vốn góp của chủ sở hữu được ghí nhận theo mệnh giá của cỗ phiếu;
- Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành cổ phiếu
b. Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của công ty sau khi cộng (+) hoặc trừ (-) các
khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế tốn và điều chỉnh hổi tố sai sót trọng yếu của các năm
trước.
Việc phân chia lợi nhuận hoạt động kinh doanh của công ty phải đảm bảo theo đúng chính sách tài chính hiện hành.


CONG TY CO PHAN DIA OC CHQ LON
118 Hung Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý II năm 2019
13, Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu
a, Nguyén tắc ghỉ nhận doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
- Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyền giao cho người mua;
- Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm sốt hàng hóa;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích.kinh tế từ giao dịch bán hàng;
- Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hang.
b. Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu cung cấp dịch vụ
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:
~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;
- Xác định được phần cơng việc đã hoàn thành vào ngày lập Báo cáo;
- Xác định được chi phi phat sinh cho giao dich va chỉ phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó.
e. Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu hoạt động tài chính bao gồm doanh thu tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản

doanh thu hoạt động tài chính khác. Doanh thu từ cô tức được ghi nhận khi quyên nhận cô tức được xác lập.
d. Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu hợp đồng xây dựng
Doanh thu hợp đồng xây dựng được ghỉ nhận theo một trong hai trường hợp sau:
- Hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch: khi kết quả thực hiện hợp đồng được
ước tính một cách đáng tin cậy thì doanh thu được ghỉ nhận tương ứng với phần cơng việc đã hồn thành do nhà thầu
tự xác định tại ngày lập Báo cáo;
- Hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo giá trị khối lượng thực hiện: khi kết quả thực hiện hợp
đồng được ước tính một cách đáng tin cậy và được khách hàng xác nhận thì doanh thu được ghi nhận tương ứng với
phần cơng việc đã hồn thành được khách hàng xác nhận.
Khi kết quả thực hiện hợp đồng không thể ước tính một cách đáng tin cậy thì doanh thu ghi nhận tương đương chỉ phí

đã phát sinh mà việc được hoàn trả là tương đối chắc chắn.
e. Nguyên tắc ghi nhận thu nhập khác

Thu nhập khác bao gồm các khoản thu nhập khác ngoài hoạt động sản xuất, kinh doanh của công ty: nhượng bán,
thanh lý TSCĐ; tiền phạt do khách hàng vỉ phạm hợp đồng; tiền bồi thường của bên thứ ba để bù đắp cho tài sản bị
tổn thất; khoản thu từ nợ khó địi đã xử lý xóa số; nợ phải trả khơng xác định được chủ; thu nhập từ quà biếu,

tặng

bằng tiền. hiên vât....
14, Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản giãm trừ doanh thu
Việc điều chỉnh giảm doanh thu được thực hiện như sau:
- Điều chỉnh giảm doanh thu của kỳ phát sinh nếu các khoản
hàng hóa, dịch vụ;
- Điều chỉnh giảm doanh thu như sau nếu các khoản giảm trừ
dịch vụ:
+ Điều chỉnh giảm doanh thu trên Báo cáo tài chính của
thu trước thời điểm phát hành Báo cáo tài chính;
+ Điều chỉnh giảm doanh thu trên Báo cáo tài chính của
doanh thu sau thời điểm phát hành Báo cáo tài chính.

giảm trừ doanh thu phát sinh cùng kỳ tiêu thụ sản phẩm,
doanh thu phát sinh sau kỳ tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa,
kỳ lập báo cáo nếu phat sinh các khoản giảm trừ doanh
kỳ sau kỳ lập báo cáo nếu phát sinh các khoản giảm trừ


CONG TY CO PHAN ĐỊA ÓC CHỢ LỚN
118 Hung Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH
Quy II năm 2019

Chiết khấu thương mại phải trả là khoản công ty bán giảm giá niệm yết cho khách hàng mua hàng với khối lượng lớn.
Giảm giá hàng bán là khoản giảm trừ cho người mua do sản phẩm, hàng hóa kém, mất phẩm chất hay khơng đúng quy
cách theo quy định trong hợp đồng kinh tế.

Hàng bán trả lại phản ánh giá trị của số sản phẩm, hàng hóa bị khách hang trả lại do các nguyên nhân như vỉ phạm
cam kết, vi phạm hợp đồng kinh tế, hàng bị kém, mất phẩm chất, không đúng chủng loại, quy cách.
15 Nguyên tắc ghỉ nhận giá vốn hàng bán
Giá vốn hàng bán bao gồm trị giá vốn của sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ, bất động sản đầu tư; giá thành sản xuất của
sản phẩm xây lắp bán trong kỳ và các chỉ phí liên quan đến hoạt động kinh doanh bắt động sản dau tu...
Giá trị hàng
Đối với chỉ
định không
thường (nếu
16

tồn kho hao hụt, mất mát được ghi nhận vào giá vốn hàng bán sau khi trừ đi các khoản bồi thường (nếu
phí nguyên vật liệu trực tiếp tiêu hao vượt mức bình thường, chỉ phí nhân cơng, chỉ phí sản xuất chung cố
phân bổ vào giá trị sản phẩm nhập kho được tính vào giá vốn hàng bán sau khi trừ đi các khoản bồi
có) kể cả khi sản phẩm, hàng hóa chưa được xác định là tiêu thụ.

Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí tài chính
Chỉ phí tài chính bao gồm các khoản chỉ phí hoạt động tài chính: chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt
động đầu tư tài chính; chỉ phí cho vay và đi vay vốn; chỉ phí góp vốn liên doanh, liên kết; lỗ chuyển nhượng chứng,
khốn; dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh; dự phịng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác; khoản lỗ phát sinh khi

bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái...

17. Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí bán hàng, chỉ phí quần lý doanh nghiệp

ge

Chỉ phí bán hàng phản ánh các chỉ phí thực tế phát sinh trong quá trình bán sản phẩm, hàng hóa, cung cấp
Chỉ phí quản lý doanh nghiệp phản ánh các chỉ phí chung của cơng ty gồm các chỉ phí về lương, bảo hiểm
hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, kinh phí cơng đồn của nhân viên quản lý; chỉ phí vật liệu văn phịng,

động, khấu hao TSCĐ dùng cho quản lý công ty; tiền thuê đất, thuế mơn bài; dự phịng nợ phải thu khó
mua ngồi; chỉ phí bằng tiền khác...

dịch vụ.
xã hội, bảo
cơng cụ lao
địi; dịch vụ

Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí thuế TNDN hiện hành, CP thuế TNDN hỗn lại
Chỉ phí thuế TNDN hiện hành là số thuế TNDN phải nộp được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất
thuế TNDN hiện hành.
Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại là số thuế TNDN sẽ phải nộp trong tương lai phát sinh trong tương lai từ việc:
- Ghi nhận thuế thu nhập hoãn lại phải trả trong năm;
- Hoàn nhập tài sản thuê thu nhập hoãn lại đã được ghi nhận từ các năm trước.

19

Bên liên quan
Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm sốt hoặc có ảnh hưởng đáng kế đối với bén kia trong
việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động. Các bên cũng được xem là bên liên quan nêu cùng chịu sự
kiêm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kê chung.
Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, bản chất của mối quan hệ được chú trọng nhiều hơn trong
hình thức pháp lý.

20. Báo cáo bộ phận
Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung
cấp sản phẩm, dịch vụ và có rủi ro và lợi ích kinh tê khác với các bộ phận kinh doanh khác.
Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản
phẩm, dịch vụ trong phạm vỉ một môi trường kinh tê cụ thê và có rủi ro và lợi ích kinh tê khác với các bộ phận kinh
doanh trong các môi trường kinh tê khác.

21, Công cụ tài chính


CONG TY CO PHAN DIA OC CHO LON
118 Hung Pha, Phuong 8, Quan 8, TP. HCM

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH
Q II năm 2019

a. Tài sắn tài chính
Theo Thơng tư 210, Công ty phân loại các tài sản tài chính thành các nhóm:
~ Tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một tài sản tài
chính được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả
hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu;
- Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh tốn cố định
hoặc có thể xác định và có kỳ đáo hạn cố định mà Cơng ty có ý định và có khả năng giữ đến ngày đáo hạn;
- Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán cố định hoặc có thể
xác định và khơng được niêm yết trên thị trường;
- Tài sản sẵn sàng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh được xác định là sẵn sàng để bán hoặc không được
phân loại là tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá trị hợp ly thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các
khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, các khoản cho vay và phải thu.
Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào mục đích và bản chất của tài sản tài chính và được quyết định
tại thời điểm ghi nhận ban đầu.
Các tài sản tài chính của Cơng ty bao gồm tiền và tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác,
các khoản cho vay, các công cụ tài chính được niêm yết và khơng được niêm yết.
Các tài sản tài chính được ghi nhận tại ngày mua và dừng ghỉ nhận tại ngày bán. Tại thời điểm ghỉ nhận lần đầu tài
sản tài chính được xác nhận theo giá gốc cộng với chỉ phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc mua, phát hành.
ae

2

nt

£

>

aA

&

ow

b. Nợ phải trả tài chính và cơng cụ vốn chủ sở hữu
Các cơng cụ tài chính được phân loại là nợ phải trả tài chính hoặc cơng cụ vốn chủ sở hữu tại thời điểm ghi nhận ban
đầu phù hợp với bản chất và định nghĩa của nợ phải trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu.
Theo Thông tư 210, Công ty phân loại nợ phải trả tài chính thành các nhóm:
- Nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là nợ phải
trả được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt
động kinh doanh tại thời điểm ghỉ nhận ban đầu;
- Các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ được xác định bằng giá trị ghi nhận ban đầu của
nợ phải trả tài chính trừ đi các khoản hồn trả gốc, cộng hoặc trừ các khoản phân bề lũy kế tính theo phương pháp lãi
suất thực tế của phần chênh lệch giữa giá trị ghỉ nhận ban đầu và giá trị đáo hạn, trừ đi các khoản giảm trừ (trực tiếp
hoặc thông qua việc sử dụng một tài khoản dự phòng) do giảm giá trị hoặc do không thể thu hồi.
Việc phân loại nợ phải trả tài chính này phụ thuộc vào mục đích và bản chất của tài sản tài chính và được quyết định
tại thời điểm ghi nhận ban đầu.
Nợ phải trả tài chính của Cơng ty bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, các khoản nợ và vay.

Tại thời điểm ghi nhận ban đầu tất cả nợ phải trả tài chính được xác nhận theo giá gốc cộng với chỉ phí giao

dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành. Công cụ vốn Chủ sở liều (CSH): Là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ích cịn lại về tài sản của Cơng ty sau khi trừ
đi tồn bộ nghĩa vụ.

du

nee.

Bà trừ các cơng cụ tài chính: Tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được bù trừ với nhau và trình bày giá trị
thuần trên Bảng cân đối kế toán khi và chỉ khi Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị đã được ghỉ nhận; và có
dự định thanh toán trên cơ sở thuần hoặc ghỉ nhận tài sản và thanh toán nợ phải trả cùng một thời điểm.


CONG TY CO PHAN DIA ÓC CHỢ LỚN
118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quý II năm 2019

NV. THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN

MỤC TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOAN
Don vj tinh: VND

. TIEN VA CAC KHOAN TUONG DUONG TIEN

1.1. Tiền mặt

129,670,337

384,730,188

- Van phong

115,151,813

345,816,410

4,552,020

28,788,694

2,791,846

2,791,846

7,174,658

7,333,238

1.2. Tiền gửi ngân hàng

7,322,999,878

22,082,311,108

- Van phòng

6,613,502,942

21,134,939,998

- Công ty cổ phần địa ốc Chợ Lớn - Da Nẵng
- Xí nghiệp xây dựng
- Xí nghiệp xây lắp

589,641,494

30,171,277

- Cơng ty cổ phần địa ốc Chợ Lớn - Da Nẵng

662,941,226

341,107,688

36,000,000,000

53,450,000,000

36,000,000,000
36,000,000,000

53,450,000,000
53,450,000,000

+ Ngan hang Vetinbank/CN8

2,000,000,000

1,000,000,000

+ Ngân hàng Agribank/CN5

2,000,000,000

2,000,000,000

30,000,000,000
2,000,000,000

33,000,000,000
17,450,000,000

Số cuối kỳ

Số đầu năm

- Xí nghiệp xây lắp

1.3. Các khoản tương đương tiền (Tiền gởi ngân hàng có kỳ
hạn dưới 3 tháng)

- Tiền gửi có kỳ hạn
+ Van phong

+ Ngân hàng TMCP A Chau (ACB)
+ Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB)

PTT OATS
RTOS

Cong

. PHAI THU CUA KHACH HANG
Ngắn hạn

- Văn phòng

63,311,319,794

;

+ Phải thu do cung cấp dịch vụ xây dựng

53,122,949,878

-

-

63,311,319,794

53,122,949,878

39,593,410,000

28,059, 544,000

Đặng Hồng Trúc Thu

9,050,466,000

7,262,100,000

Các khách hàng khác

11,808,012,554

14, 438,726,378

- Xí nghiệp xây dựng

-

-

128,890,150

169,659,551

+ Phải thu do bán căn hộ, cho thuê nhà
Công ty CP thương mại dịch vụ Hai Hạnh

,

Tran Ngoc Khiêm

Cho thuê mặt bằng

~ Xí nghiệp xây lắp

+ Công ty TNHH xdy ding LiVo

+ Céng ty TNHH MTV Sai Gon Coop Xa 16 Ha Noi

19,543,500

36,395,240

128,890,150

30,724,243

-

+ Céng ty TNHH Lé Gia

109,954,700
28,980,608

+ Công ty TNHỊI TM Sài Gòn - Trà Vinh
Cộng

3,323,036,000

2,823,036,000

63,440,209,944

53,292,609,429

-


CONG TY CO PHAN DJA OC CHO LON
118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAN THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Quý II năm 2019

3, CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH
3.1, Chứng khốn kinh doanh

Giátrjgốc
- Các khoản dầu tư khác
+ Chứng chỉ quỳ VinaCapital

Dự

Giá trị gốc

Giá trị hợp lý

ak

x

So dau nim

Dự

Giá trị hợp lý

phịng

phịng

. 200,000,000
200,000,000

-

200,000,000
200,000,000

®

=

s:

200,000,000

-

200,000,000

thon:

Cộng

x

Số cuối kỳ

3.2, Đầu tu nắm giữ đến ngày đáo hạn

00/01/1900

Giá gốc

Giá trị ghi số

Giá gốc

Giá trị ghi số

Ngắn hạn

- Tiền gửi có kỳ hạn
- Trái phiếu

-

~ Các khoản đầu tư khác

-

Cong

-

3.3, Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
x

Dự
phịng

Giá trị hợp lý

Giá trị gốc

Cơng ty Cổ phần Cấp nước Chợ Lớn _ 4,350,000,000

ˆ

4,350,000,000

4,350,000,000

Cộng

-

4,350,000,000

4,350,000,000

Giá trị gốc

ak

So dau nim

Số cuối kỳ

Dự
phòng

Giá trị hợp lý

Đầu tư vào các đơn vị khác

4,350,000,000

- __ 4,350,000,000

a

4,350,000,000

- —


CONG TY CO PHAN DIA OC CHO LON
118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quý II năm 2019

. CAC KHOAN PHAI THU KHAC

Số cuối kỳ
Giá trị

Dự phòng

Giá trị

Số đầu năm

Dự phòng

4,1, Ngắn hạn
- Phải thu của người lao động
- Tạm ứng
+ Tai Van phong cong ty

840,395,045
20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

259,959,700

259,959,700

+ Tai Van phong céng ty

200,000,000

200,000,000

+ Tại Xí nghiệp xây lắp

39,959,700

39,959,700

- Phải thu khác

558,186,163

976,150,259

+ Lãi tiền gửi

554,604,856

968,613,890

3,581,307

7,536,369

1,678,540,908

1,330,879,243

- Ky cuge, ky quy

74,769,284

- Công ty CP Cấp nước Chợ Lớn

+ Khác
Cộng
4.2. Dài hạn

- Ký cược, ký quỹ
+ Sở kế hoạch đâu tr TP.HCM

+ Khác
- Hợp tác kinh doanh
Công ty CP phát triển Nam Sài
+ Céng ty CP dau tir va dia bc Sai
Gòn Chợ Lớn

+ Céng ty TNHH MTV Dịch vụ
cơng ích luyện Nhà Bè

8,444,152,000

§8,444,152,000

8,405,452,000

8,405,452,000

38,700,000

38,700,000

20,713,508,167

22,807,394,408

123,477,000
3,456, 180,927

3,456, 180,927

17, 133,850,240

19,351,213,481

- Phải thu khác

74,769,284

~ Phải thu khác

435,357,756

386,955,135

435,357,756

386,955,135

29,667,787,207

31,638,501,543

+ Pham Duy Vit
Cong

. TAL SAN THIẾU CHỜ XỬ LÝ
, HÀNG TÒN KHO

Số đầu năm

Số cuối kỳ

Giá gốc

Dự phòng

Giá gốc

Dự phòng

- Chi phi SXKD do dang (*)

236,158,232,074

275,728,588,460

- Hàng hóa bất động sản (**)

41,435,131,610

21,752,702,414

Cộng

277,593,363,683

297,481,290,874

Ghi chú;
Chi phi san xuất kinh đoanh đở đang bao gồm:

Giá gốc

Số cuối kỳ
._

Số đầu năm
Dự phịng

Giá gốc

Các cơng trình tại Xí nghiệp xây lắp
KDC Tri Minh 8 căn
KDC Trí Minh 6 căn

617,992,545

617,992,545
309,687,850

Dự phịng

Ante

Œ)


CONG TY CO PHAN DIA OC CHG LON
118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quý II năm 2019

Hàng rào Phong Phú Bình Chánh

534,244,500

534,244,500

Hàng rào Gia Phước Quận 9

196,633,040

513,696,259

1,920,751,092

964,520,545

Cúc chự án tại Văn phòng

KDC Bình Dăng Pó Q8
KDC 2 Bùi Minh Trực P5 Q6

1,959,579,854

KDC 3 Bùi Minh Trực P5 Q8

9, 166,326,574
724,587,308

KCC Xóm Đẳm P10 Q8
149,930,584, 448

69,710,429, 740
107,920,501,080

77,073,497, 331

74,856,134,090

4,309, 614,025

8,368,606, 315

Chung cư B Bùi Minh Trực !H P5 Q8
Chưng cư 99 Bến Bình Đơng P11 Q8

82,281,800

Khu DC ving bồ sung phía Nam
KDC Nhơn Đức, Nhà Bè

Dự án Tây Bắc - Đà Nẵng
Cac di dn tai céng ty cỗ phan

Cc)

dia ắc Chợ Lớn - Đà Nẵng

3 căn biệt thự /LI (2, 3, 4)

214,945,209

Biệt thự căn số 1 A1

297,509,438

2 căn biệt thự A1 (5, 6)

217,331,583

Lắp đặt cửa 6 căn (3, 4, 7, 8, 9, 10)

502,708,085

4 căn nhà phố shophouse A3(10-13)

989,927,966

4 căn nhà phố shophouse A3(14-17)

546,107,127

Hàng rào, cửa tole đường 195

28,880,000

Chăm sóc cơng vién KDC BMT IT

10,000,000

Hàng hóa bất động sản bao gồm:

Giá gốc
Dự án Terra Royal
Dự án Khng

Việt

Số cuối kỳ
Dự phịng

Giá gốc

Số đầu năm
Dự phịng

21,752,702,414

34,317,404,337
7,117,727,273

TALSAN DO DANG DAI HAN
9.1. Chỉ phí sắn xuẤt kinh doanh dé dang dai han

Số cuối kỳ

Giá gốc
KDC 2 Bài Minh Trực P5 Q8
KDC 3 Bùi Minh Trực PŠ Q8
Chung cư B Bùi Minh Trực !H P5 Q6
Khu DC ving bé sung phía Nam
Cộng

9.2, Xây dựng cơ bắn đổ dang

1959.579.854
9,166,326,574
69,710,429,740
82,281,800
80,918,617,968

Kk

à

x

Số đầu năm

Giá trị
có thể thu hồi

Giá gốc

Giá trị
có thể thu hồi


£90€'S96°0Sy“€
-

0S8°€88'06y
088*6I?“6S9

2

m
-

8

=

-

696°CPL'SIL

SEES HHT
LUPOFO VTE

16/“99€*991

"
-

Z09‘SS9°89S°Z

S€P“066°StZ
ESP ELE PES

“

=

s

§66 c8y'9S
866°78P'88
†09“ZL1°08t“£

#

>

16L°99S‘991

8

Z£0ˆ€S0/08
£€0“€S0°08
LE6689°SE9

=

2

LSO°9F9 FIST

š

"
-

16L°99S‘°991

s

0£0ˆ9€€”891
0€0“9€Sf891
ZECOTH CSTE

y9€“oc9'096
*

-

"

-

-

>
8

-

#

-

-

"
-

=

-

-

-

LS0“9y9“y1§”c

-

-

16/“99€*991

tigu tọn9 Ág5u re],
tuigu nựp ẨgSu rey,
TE] UQd 14} BID)

wEU 19nd Np 9S
(x) OBU WEED -

WEU SU0I} WEIS OS

upg Suonyu YÁ| queL -

opyy SUR] -

urgu Suoy ovy ney WEU S01} SUE} OS
wEU NED Np OS

wEU 19ND NP 0S

94 Any ugw ovy 143 FID

_ utigu 8u01 mes 9s

(x) 2g WIRID ugg Suỏngu °Á[ ưu L n) nep S@q Sues ughnyD -

ovyy SURI -

Ay Suon enyy WEU SU01} SUE} OS

VI uạÁn5N

WwEU NED NP 9S

TRO

HNIH 1.00 HNIG OO NYSIVLWYVID ‘ONVL*

end BUN

204) uọÐ] 16A

}9€“9€9“096

1q ạt)

2011 ABTA

-

TẾ) UỆA

ugh Suonyg

-

-

-

iq QM

Sugyd ura

TIT OPS IEEE

2ÿ

qury nny @2S.L

CITES IFES
Bud

6107 weEU I] And

HNIHO IVL OVO OVE HNIW LUADHL NYS

L

WOH “dL ˆ$ uýnÒ °§ Suọnug “nyd Suny 811
NOT OHO 90 VIG NVHd OD AL ONQO


C6S‘*LOT EET EL

LzZ9°€00°y90°€1

-

y€0“y£0€0°y

°

-

L£9°€00“y90“€1

tợu pọno Ấy5u [ÉJ,

——=—x=—svv

m

=

ee"

"

-

tieu nyp Agsu rey,

IPSOL9‘S89'e

PEO LOG IZ6'91

&

nạn I©

Bid ugANSN

MIỆU NED OP os

utiEu 5u01 SUE} 9

weu Suod enyy -

øgui 8u§L, -

WEU 3U01} WEIS OS

EU 19ND NP oS
BUY WRI uẹq Suỏndu “f] yueyy -

wEU NED np oS
3ï Án] uọm o8 14} FID

opyy SuRy Á 8uo] oet ngự tuigu 3004) 8u) 0S

WE SU01} WEIS OS

uợq Suỏnuu 'Á[ ưu [ -

OBYy WEID -

WEU 19ND NP OS

1B] WQd 143 BID

€6S“L6Z€€£“€1

-

-

-

&

7

-

=

ÿ
996'€6Z691
996ˆ€6£691
-

=

=
-

5
-

-

¬

-

L0€°t06°S8°€

*

-

=

†€6“/06“1£6“91

*

”
=

7

s

-

=

ugind

3gp
2 Suủp ns

HNIH OA HNIG QO NYSIVLWYID ‘ONVL’ 8

.

=

ugdnO

yuey ‡yud

=

:

ugAnb urg

19
v 5uys Surq:

LULLES TL

=

°

LULSLES TL

-

-

=
-

§90“8?6“098°€

yuy Apu

tiệUi IÈtq

LUL'LESTLI

LUL'LESTLI
§

š

-

996“€6£ 691
996“€6£'691

oe

quI 0A @2S.L

199'€yZ“y60°1
‘

199°Sy£60°.I

Sia

6107 weEU JT And

HNIHO IV.L OYO OV BNIW LOANHL NYG

WOH ‘dL ‘8 uend *g Sugnyd “nyd Suny 811
NO OHO 00 VIG NYHd OD AL DNQO


CONG TY CO PHAN DIA OC CHO LON
118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH
Quý II năm 2019

9 . TANG, GIAM BAT DONG SAN ĐẦU TƯ
Chỉ tiêu

A

adh

Tăng
trong năm

x

So dau nim

Bất động sản đầu tư cho thuê
Nguyên giá
- Quyền sử dụng đất
- Nhà
- Nhà và quyền sử dụng đất
- Cơ sở hạ tầng
Giá trị hao mòn lũy kế
- Quyền sử dụng đất
- Nhà
- Nhà và quyền sử dụng đất

- Cơ sở hạ tầng

Giá trị còn lại
- Quyền sử dụng đất

- Nha

Giảm
trong năm

£

Keay

Số cuỗi kỳ

382,488,007

724,587,308

1,107,075,315

382,488,007

724,587,308

1,107,075,315

382,488,007

24,152,916

406,640,923

382,488,007

24,152,916

406,640,923

-

700,434,392

700,434,392

*

700,434,392

700,434,392

- Nha va quyén sử dụng đất

- Cơ sở hạ tầng

Ghi chú:
- Nguyên giá BĐSĐT cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn cịn cho th hoặc nắm giữ chờ
10

, CHIPHÍ TRẢ TRƯỚC
10.1.
Văn
- Chỉ
- Chỉ

Ngắn hạn
phịng cơng ty
phí đặt biểu trưng

phí tổ chức hội nghị kỷ

niệm 30 năm

Số cuối kỳ

£

x

x

Số đầu năm

91,379,394
36,666,667
26,046,061

- Chỉ phí in l yếu

28,666,666

Cộng

91,379,394

10.2. Dài hạn
Văn phịng cơng ty

382,488,007

- Chỉ phí mơi giới die dn Felisa Riverside
- Chỉ phí quản lý vận hành chung ew

27,173,605,739
1,021,680,614
23,510,187,261
2,641,737,864

10,931,704,074
1,091,767,229
9,839,936,845

Cộng

27,173,605,739

10,931,704,074

- Chỉ phí nhà mẫu dụ án Felisa Riverside


CONG TY CO PHAN DIA ÓC CHỢ LỚN
118 Hưng Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH
Quý II năm 2019

. PHAI TRA NGUOI BAN
£

Kk

&

10,1. Ngắn hạn
- Tại Văn phịng

x

x

tra ng

£

Giá trị

Fa

3

x

Số có kha niing
=
tra ng

5,939,99 1,642

5,939,99 1,642

3,817,973,632

3,817,973,632

580,650,000

580,650,000

580,650,000

580,650,000
486,747,600

+ Tổng Cơng ty Địa úc Sài Gịn TNHH
+ Công ty cô phân địa ốc 8
+ Công ty cổ phần đầu tư kinh doanh nhà

486,747,600

486,747,600

486,747,600

2,101,594,400

2,101,594,400

1,767,745,740

1,767,745,740

+ Công ty TNHH xây dựng An Phú Gia

1,404, 602,213

1,404,602,213

760,746,092

760,746,092

+ Công ty cổ phân xây dựng Chợ Lớn

174,821,045

174,821,045

+ Đối tượng khác

430,830,292

430,830,292

982,830,292

982,830,292

- Tại Xí nghiệp xây dựng

59,565,000

59,565,000

59,565,000

59,565,000

+ Cơng ty TNHH MTV thép Hồng Long

59,565,000

59,565,000

59,565,000

59,565,000

314,766,400

314,766,400

633,599,355

633,599,355

136,738,400
91,657,500

136,738,400
91,657,500

86,370,500
131,871,710

86,370,500
131,871,710

136,738,400
91,657,500
235,642,585
169,560,870
462,007,860

136,738,400
91,657,500
235,642,585
169,560,870
462,007,860

131,871,710

131,871,710

156,515,000
305,492,860

156,515,000
305,492,860

6,446,194,752

6,446,194,752

4,973,145,847

4,973,145,847

580,650,000

580,650,000

580,650,000

580,650,000

174,821,045

174,821,045

+ Cơng ty TNHH TM DỰ PCCC

Lê

Tại Xí nghiệp xây lắp
+ Cơng ty TNHH TM Hồng Chấn
+ Cơng tụ TNHH TM XD Thanh Tâm

+ Công ty TNHH MTV VL Phước Trung

+ Đối tượng khác
- Tại Công ty cổ phần địa ốc Chợ Lớn Đà Nẵng

+ Cty Cổ Phan Xây lắp PTN Da Nang
+ Cty TNHH TM và DỰ Phước Duy
Cong
10.2. Phải trả người bán là các bên liên quan
+ Tổng Công ty Địa ốc Sài Gịn TNHH
MTV
+ Cơng ty cổ phần xây dựng Chợ Lớn
12

2

Số có khả năng
3

Giá trị

ad

Số đầu năm

‘Ee

Số cuối kỳ

. THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU, PHẢI NỌP NHÀ NƯỚC
Số đầu năm

Thuế
Thuế
“Thuế
Thuế

Nẵng)

và
giá
thu
thu

eác khoắn phải nộp
trị gia tăng
nhập doanh nghiệp
nhập doanh nghiệp (RCL-Đà

Thuế thu nhập cá nhân
Thuê khác

Cộng

Số phải nộp
(rong năm

Số đã thực nộp
trong năm

Số cuối kỳ

2,469,639,911
2,739,814,502
12,986,764

1,085,701,167
36,624,017

2,517,599,225
3,930,081,703
43,331,619

(47,959,314)
(104,566,034)
6,279,162

171,970,314

648,998,558
11,735,964

693,255,967
11,735,964

127,712,905

1,783,059,706

7,196,004,478

(18,533,281)

5,394,411,491

-


CƠNG TY CỎ PHẢN ĐỊA ĨC CHỢ LỚN
118 Hung Phú, Phường 8, Quận 8, TP. HCM

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH
Quy II năm 2019

13,

CHI PHÍ PHÁI TRẢ

£

Ất

tà,

So cudi ky

£

À

x

Số đầu năm

Ngắn hạn
- Chỉ phí trích trước tạm tính giá vốn hàng hóa, thành phẩm,

165,932,160,382

160,288,705,159

Cộng

165,932,160,382

160,288,705,159

Chỉ phí kết cấu hạ tầng dự án KDC Bùi Minh Trực II P5 Q8

26, 135,485,334
952,527,539
61,438,465,
563
76,938,000, 000

26, 135,485,334
952,527,539
61,438,465,563
71,338,000,000

BĐS đã bán (*)

(*)
Chỉ phí kết cấu hạ tầng dự án KDC Bùi Minh Trực IH P5 O8
Thích trước giá vốn dự án KDC Nhơn Đức huyện Nhà Bè

Trích trước giá vốn dự án Tây Bắc - Đà Nẵng
Thích trước chỉ phí quản lý chung eư Felisa
Chỉ phí kiểm tốn
Chị phí dịch vụ th ngồi thực hiện chuyển QSDĐ,
nhà, căn hộ

QSH

420,181,946

420,181,946

. PHAI TRA KHAC
F

14,1. Ngắn hạn

- Tại văn phòng
+ KPCĐ
+ BHXH, BHYT, BHTN
+ Nhận ký cược ký quỹ ngắn hạn
Tiên đặt coc cho thué nha
Tiền đặt cọc thuê mặt bằng

Aes

Cổ tức năm 2007 và 2011
Cổ tức Ð.2 năm 2016
Cổ tức Ð.2 năm 2017

+ Các khoản phải trả, phải nộp khác
Khách hàng ứng trước tiền mua nhà (chưa có hợp đồng)
Tiền giữ chỗ căn hộ Felisa
Tiền bán căn hộ Felisa
Quỹ thưởng
Chỉ phí quản lý vận hành chung cư Felisa
- Tại Xí nghiệp xây dựng
- Tại Cơng ty cổ phần địa ốc Chợ Lớn -

À

x

Số đầu năm

9,796,069,637
55,000,804

10,542,321,081
57,806,964
16,418,595
1,672,200,000
254,600,000

628,600,000
346,600,000

282,000,000

Tién đặit cọc mua nên

+ Cổ tức phải trả cỗ đông

&

SO cudi ky

3,784,197,000
4,518,000

262,600,000
1,155,000,000
5,296,068,600
4,518,000
5,291,550, 600

3,779,679, 000
5,328,271 ,833
1,226,451,780
30,000,000
393,781,644
1,020,796,809
2,657,241,600

3,499,826,922
71,451,780
330,000,000

2,397,947, 094
700,428,048

34,907,349
1,626,585,347

34,907,349
1,051,639,636

11,457,562,333

11,628,868,066

“z

14

4,044,777
47,500,000

Is.

14.2. Dài hạn
- Tại văn phòng
Tiên đặt cọc cho thuê nhà

70,000,000
70,000,000

Cộng

70,000,000

DOANH THU CHƯA THỰC HIỆN

_MHŠ

Cộng

w

Đà Nẵng