Slide bai giang mon HTTT ke toan phan 1 doc

Bài giảng:

HỆ THỐNG THÔNG TIN
KẾ TOÁN
Giảng viên: Thạc sỹ Hoàng Thị Mai Hương
Số điện thoại: 0989433774
EMail:

Phần 1: Ứng dụng Excel trong kế toán

TỔ CHỨC DỮ LIỆU

LẬP SỔ NHẬT KÝ

LẬP SỔ CÁI, SỔ CHI TIẾT

LẬP BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT

LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH

I/ TỔ CHỨC DỮ LIỆU
1/ Ôn tập và bổ sung một số kiến
thức căn bản về Excel
2/Tổ chức dữ liệu kế toán

Ôn tập và bổ sung một số kiến
thức căn bản về Excel


Tạo bảng tính: Nhấp đúp chuột vào biểu
tựơng excel cho 1 tập bảng tính Book1.
Có tối đa 255 bảng tính (255 sheet)
- mỗi bảng tính là tập hợp các ô (cell)
- mỗi bảng tính có 256 cột, 16.384 dòng
Ký hiệu địa chỉ ô: cột trước, dòng sau

Di chuyển trên bảng tính: dùng chuột
hoặc các phím

Ôn tập và bổ sung một số kiến
thức căn bản về Excel
-
Di chuyển bằng bàn phím:
nhấn : Lên hay xuống một dòng
tab : sang phải màn hình
Shift + tab : sang trái màn hình
Pgup : chuyển lên 1 cửa sổ
Pgdn :chuyển xuống 1 cửa sổ
Alt + pgup : chuyển lên trên 1 màn hình
Alt + pgdn : chuyển xuống dưới 1 màn hình
home : chuyển về cột A của dòng

Ôn tập và bổ sung một số kiến
thức căn bản về Excel
ctrl + home: chuyển về ô đầu tiên A1
ctrl + end : chuyển về ô cuối cùng
ctrl + pgdn : chuyển tới bảng tính bên phải
ctrl + pgup : chuyển tới bảng tính bên trái
enter : di chuyển xuống dưới

Shift + enter : di chuyển lên trên
F5 : di chuyển tới ô chỉ định

Ôn tập và bổ sung một số kiến
thức căn bản về Excel
-
Di chuyển bằng chuột:
+chuyển con trỏ đến ô đã định
nhấn chuột trái
+ Bằng lệnh goto: vào Edit chọn
goto đánh địa chỉ ô cần tới VD:
$A$1 enter

Ôn tập và bổ sung một số kiến
thức căn bản về Excel

Tính toán trong bảng tính
- Toán tử số học: cộng, trừ,
nhân chia, phần trăm, mũ
- Toán tử lý luận: NOT, AND,
OR
- Toán tử quan hệ:
= ; > ; < ; <=; >=; <>

Ôn tập và bổ sung một số kiến
thức căn bản về Excel

Các loại công thức trong excel
- Công thức chỉ gồm các con số
VD:

- Công thức chỉ có địa chỉ ô
VD: A1*B1- C1
- Công thức vừa có địa chỉ ô vừa có
con số VD: (A1*3 + B1*2)/5
- Công thức chỉ có các hàm:
VD: SUM(A1: A10)

Ôn tập và bổ sung một số kiến
thức căn bản về Excel
Hàm là số đoạn chương trình đã được soạn
sẵn cài đặt chung với phần mềm và được
xem là những tiện ích của phần mềm đó.
Mỗi hàm có một công dụng riêng. Khi cần
trong công thức bạn chỉ việc ghi tên hàm
kèm theo đối số bên trong ngoặc(), nếu có
2 đối số trở lên phải được cách nhau bằng
dấu phẩy(,) hoặc là dấu khác nhưng đã
được quy định trong mục List Separator

Ôn tập và bổ sung một số kiến
thức căn bản về Excel
Một số hàm kế toán hay sử dụng:
Cú pháp:IF() trắc nghiệm điều kiện để
chọn một trong 2 giá trị
VD: =IF(A1>2,”A”,”B”)
Cú pháp: VLOOKUP() là hàm tìm kiếm
trên bên trái
VD:=VLOOKUP(50, A1:D4,8)
Cú pháp: HLOOKUP() Tìm kiếm trên
hàng đầu tiên

VD:=HLOOKUP(6, A1:D4,2)

Ôn tập và bổ sung một số kiến
thức căn bản về Excel

Địa chỉ ô
- Địa chỉ tương đối
VD: E1=A1+B1
- địa chỉ tuyệt đối
VD: F1= A1+$B$1
- Địa chỉ hỗn hợp
VD: $A1 (tuyệt đối cột và tương
đối dòng gồm tất cả các ô trong cột A
từ dòng 1 trở xuống)

Ôn tập và bổ sung một số kiến
thức căn bản về Excel
Ví dụ cụ thể về địa chỉ tương đối, tuyệt
đối trên excel:


2/Tổ chức dữ liệu kế toán

Khái niệm về kế toán

Hệ thống tài khoản
tổng nguồn vốn= tổng tài sản
- Tài khoản tổng hợp
- tài khoản chi tiết
- Quy ước ghi giá trị trên các TK là

VND

Nghiệp vụ kinh tế:

2/Tổ chức dữ liệu kế toán

Chế độ sổ kế toán của DN
+ Các bước công việc của kế toán
Có 8 bước
+ Hình thức sổ kế toán
Có 4 hình thức
+ Các loại sổ kế toán: Sổ tổng hợp và
sổ chi tiết
+ Trình tự ghi sổ

3/ LẬP SỔ NHẬT KÝ

Lập Nhật ký chung
Ghi theo trình tự thời gian vào sổ

Lập Nhật ký đặc biệt
Ghi các loại nghiệp vụ phát sinh
nhiều lần trong kỳ

3/ LẬP SỔ NHẬT KÝ
LẬP SỔ CÁI, SỔ CHI TIẾT

Lập sổ cái
Ghi theo trình tự thời gian kết hợp ghi
theo cột nội dung kinh tế


Lập sổ chi tiết

4/ LẬP BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT

Lập bảng tổng hợp chi tiết
công nợ phải thu.

Theo dõi chi tiết cho từng khách hàng

Theo dõi thời hạn phải thu của từng khoản
nợ phải thu để tiện cho việc thanh toán và
đôn đốc thanh toán

4/ LẬP BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT

Các tài khoản sử dụng:
TK 131, 139

Một số NV chủ yếu của kế toán
các khoản phải thu:


4/ LẬP BẢNG TỔNG HỢP CHI
TIẾT
Lập bảng tổng hợp chi tiết công nợ
phải trả

Cần hạch toán chi tiết theo từng đối tượng
là người bán


Phản ánh cả khoản tiền ứng trước cho
người bán, người nhận thầu TSCĐ

Theo dõi thời hạn thanh toán từng khoản
nợ phải trả và tỷ lệ chiết khấu thanh toán


TK sử dụng: 331,333,334,335,142,338

Một số NV chủ yếu :

4/ Lập bảng tổng hợp chi
tiết hàng tồn kho:

Gồm: Nguyên vật liệu, công cụ,
dụng cụ, sản phẩm dở dang,
thành phẩm, hàng hóa

TK sử dụng:
151,152,153,154,155,156
157, 159

Những quy định đối với quá trình
hạch toán hàng tồn kho:

XĐ giá của vật tư hàng hóa:
Giá mua Giá c.phí Thuế khác
VT,HH = hóa đơn + v. c + +

G. thành = c.p NVT + C.phí N.C + c.phí
T.tiếp T.tiếp SXC

XĐ giá x.kho: 4 hình thức tính giá vốn
hàng xuất

Những nghiệp vụ k.tế p.sinh:

Theo phương pháp kê khai thường
xuyên

Theo phương pháp kê khai định kỳ
Những nghiệp vụ kế toán dự phòng
giảm giá hàng tồn kho

5/ LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN
Các bước lập bảng cân đối TK

Định khoản kế toán

Lập chứng từ ghi sổ tổng hợp

Lập bảng cân đối số phát sinh

Lập sổ cái các tài khoản

Lập các sổ kế toán chi tiết

Lập bảng cân đối kế toán