Quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước tại ban quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình giao thông tỉnh đồng tháp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

LUẬN VĂN THẠC SĨ
DƯƠNG PHI HÙNG

QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN
TỪ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI

BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG
CƠNG TRÌNH GIAO THƠNG TỈNH ĐỒNG THÁP

NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

SKC008278
TP. Hồ Chí Minh, tháng 4/2023

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

LUẬN VĂN THẠC SĨ
DƯƠNG PHI HÙNG

QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ
NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI BAN QUẢN LÝ

DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH GIAO

THÔNG TỈNH ĐỒNG THÁP

NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ - 8340410
Người hướng dẫn khoa học:
TS. VÒNG THÌNH NAM

Tp. Hồ Chí Minh, tháng 4/2023

i

ii

iii

iv

v

vi

vii

viii

ix

x

LỜI CAM ĐOAN

Tơi cam đoan đây là cơng trình nghiên cứu của tơi. Tơi chịu hồn tồn trách
nhiệm với những nội dung đã trình bày trong luận văn, trường Đại học Sư phạm Kỹ
thuật Tp.HCM không liên đới trách nhiệm.

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai
cơng bố trong bất kỳ cơng trình nào khác.

Tp. Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 8 năm 2023
(Ký tên và ghi rõ họ tên)
Dương Phi Hùng

xi

LỜI CÁM ƠN

Để hoàn thành luận văn này, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành đến Ban
Giám hiệu, các Thầy, Cô trường Đại học Sư phạm Kỹ thuật thành phố Hồ Chí
Minh, Khoa Quản lý Kinh tế đã tận tình giúp đỡ tơi về mọi mặt suốt quá trình học
tập và nghiên cứu trong thời gian qua.

Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng kính trọng và biết ơn sâu sắc đến Thầy, Tiến sĩ
Vịng Thình Nam – người trực tiếp hướng dẫn đã định hướng và tận tình giúp đỡ tơi
trong suốt thời gian nghiên cứu để hoàn thành luận văn này.

Đồng thời, tôi xin chân thành cảm ơn đến Lãnh đạo, Viên chức và người lao
động của Ban Quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng tỉnh Đồng
Tháp, đã tạo điều kiện thuận lợi về thời gian và giúp đỡ tôi trong q trình khảo sát,
thu thập dữ liệu, tìm kiếm thơng tin cho việc hoàn thành luận văn.

Cuối cùng, một lần nữa xin chân thành cảm ơn các thầy, cô giáo, đơn vị và

cá nhân đã giúp đỡ trong quá trình học tập và thực hiện luận văn tốt nghiệp này.
Mặc dù, bản thân đã rất cố gắng, nhưng luận văn không tránh khỏi những sai sót, tơi
mong nhận được sự đóng góp chân thành của Quý Thầy, Cô giáo để luận văn được
hoàn thiện hơn.

Xin chân thành cảm ơn!

Học viên thực hiện

Dương Phi Hùng

xii

TÓM TẮT

Cơ sở hạ tầng giao thông trên địa bàn tỉnh được triển khai ngày càng nhiều.
Mặc dù công tác QL vốn đầu tư XDCB của tỉnh trong những năm qua đã đạt được
những KQ tương đối tốt, nguồn vốn được QL có hiệu quả, nhiều dự án cơng trình
giao thơng đã phát huy hiệu quả đầu tư. Tuy nhiên, công tác QL vốn đầu tư XD cơ
bản vẫn còn nhiều tồn tại, hạn chế như: Một số cơ chế chính sách chưa phù hợp,
thiếu và thừa đồng bộ; KH phân bổ vốn chưa hợp lý; thanh tốn vốn cịn chậm,
cơng tác quyết tốn chưa kịp thời; cơng tác giám sát, thanh tra chưa phát huy được
hiệu quả, dẫn đến thất thoát, lãnh phí vốn của Nhà nước. Từ đó, địi hỏi phải tăng
cường hồn thiện cơng tác QL vốn đầu tư XDCB hơn nữa là hết sức cần thiết, nhằm
năng cao hiệu quả đầu tư, chống thất thốt lãng phí vốn của Nhà nước. Đề tài:
“Quản lý vốn đầu tư XDCB từ nguồn vốn ngân sách Nhà nước tại Ban Quản lý dự
án đầu tư XD cơng trình giao thơng tỉnh Đồng Tháp” nhằm hệ thống hóa cơ sở lý
luận về QL vốn đầu tư XDCB từ NSNN, phân tích, đánh giá thực trạng về QL vốn
đầu tư XDCB từ NSNN trong thời gian từ năm 2019 - 2021 và đề xuất các giải pháp
nhằm hồn thiện cơng tác QL vốn đầu tư XDCB từ NSNN tại Ban Quản lý dự án

ĐTXD cơng trình giao thơng tỉnh Đồng Tháp trong trời gian tới.

xiii

ABSTRACT

Transport infrastructure in the province is deployed more and more.
Although the management of basic construction investment capitals of the province
in recent years has achieved relatively good results like the effectively managed
capital and many transport projects promoted the investment efficiency, the basic
construction investment capital management has still had many shortcomings and
limitations such as some unsuitable, lack, redundant mechanisms and policies,
inappropriately plan of capital allocation, slow capital payment, untimely final
settlement, ineffective supervision and inspection, leading to loss and waste of the
state capital. Since then, it has been necessary to strengthen the improvement of the
capital construction investment management in order to improve investment
efficiency and prevent loss and waste of the state capital. Thesis with the topic:
"Management of basic construction investment capital from the state budget at
the Traffic Construction Investment Project Management Unit of Dong Thap
Province" in order to systematize the theoretical basis for the management of basic
construction investment capital from the state budget, analyze and evaluate the
current situation of basic construction investment capital management from the state
budget in the period from 2019 to 2021 and propose some solutions in order to
improve the management of basic construction investment capital from the state
budget at the the Traffic Construction Investment Project Management Unit of
Dong Thap Province in the coming time.

xiv

MỤC LỤC

Quyết định về việt giao đề tài luận văn tốt nghiệp.......................................................i

Biên bản chấm luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ năm 2023 ...............................................ii

Phiếu nhận xét luận văn thạc sĩ ................................................................................. iii

Lý lịch khoa học ........................................................................................................ix

LỜI CAM ĐOAN ......................................................................................................xi

LỜI CÁM ƠN ...........................................................................................................xii

TÓM TẮT ............................................................................................................... xiii

ABSTRACT .............................................................................................................xiv

MỤC LỤC.................................................................................................................xv

DANH MỤC VIẾT TẮT ..........................................................................................xx

DANH MỤC HÌNH .................................................................................................xxi

HÌNH TRANG .....................................................................................xxi

DANH MỤC BẢNG...............................................................................................xxii

BẢNG TRANG .................................................................................xxii

PHẦN MỞ ĐẦU.........................................................................................................1

1. Lý do chọn đề tài.....................................................................................................1

2. Các cơng trình nghiên cứu liên quan.......................................................................2

2.1 Tình hình nghiên cứu ngoài nước ..........................................................2

2.2 Tình hình nghiên cứu trong nước...........................................................4

3. Mục tiêu nghiên cứu................................................................................................5

4. Đối tượng nghiên cứu..............................................................................................6

5. Phạm vi nghiên cứu.................................................................................................6

6. Phương pháp nghiên cứu.........................................................................................6

6.1 Phương pháp thu thập, xử lý số liệu thông tin: ......................................6

6.2 Phương pháp điều tra, khảo sát thực tế ..................................................6

6.3 Phương pháp so sánh, đối chiếu.............................................................7

6.4 Phương pháp thống kê, mô tả ................................................................7

xv

7. Đóng góp của luận văn............................................................................................7
Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ VỐN
NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CÁC DỰ ÁN HẠ TẦNG GIAO THÔNG........................8

1.1. Vốn đầu tư XD cơ bản .........................................................................................8

1.1.1 Khái niệm vốn đầu tư XDCB..............................................................8
1.1.2 Khái niệm vốn đầu tư XDCB từ NSNN .............................................8
1.1.3 Phân loại nguồn vốn đầu tư XDCB từ NSNN ....................................8

1.1.3.1 Theo cấp ngân sách ......................................................................8
1.1.3.2 Theo tính chất nguồn vốn ............................................................9
1.1.4 Đặc điểm của vốn đầu tư XDCB từ NSNN ........................................9
1.1.5 Vai trò của vốn đầu tư XDCB từ NSNN ..........................................11
1.2. Quản lý vốn đầu tư XDCB từ nguồn NSNN......................................................12
1.2.1 Khái niệm về QL...............................................................................12
1.2.2 Khái niệm về QL vốn đầu tư XDCB từ ngân sách Nhà nước...........13
1.2.3 Nguyên tắc QL vốn đầu tư XDCB từ ngân sách Nhà nước..............14
1.2.4 Đặc diểm QL vốn đầu tư XDCB từ NSNN ......................................14
1.2.5 Vai trò của QL vốn đầu tư XDCB từ NSNN ....................................15
1.3. Nội dung của QL vốn đầu tư XDCB từ nguồn NSNN ......................................16
1.3.1 Lập KH và phân bổ vốn đầu tư XDCB.............................................16
1.3.2 Lập, thẩm định dự án đầu tư .............................................................19
1.3.3 Đấu thầu, lựa chọn nhà thầu..............................................................20
1.3.4 Công tác tạm ứng, thanh toán vốn đầu tư XDCB từ NSNN.............21
1.3.5 Quyết tốn vốn đầu tư dự án hồn thành ..........................................26
1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến QL vốn đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách Nhà
nước ........................................................................................................................... 30
1.4.1. Các nhân tố chủ quan .......................................................................30
1.4.2 Các nhân tố khách quan ....................................................................32
1.5. Một số tiêu chí đánh giá công tác QL vốn đầu tư XDCB từ NSNN..................33
1.5.1 Tiêu chí thanh tốn vốn đầu tư..........................................................33
1.5.2 Tiêu chí về quyết toán vốn đầu tư.....................................................34

xvi

1.5.3 Tiêu chí về hoạt động giám sát, thanh tra .........................................34
1.5.4 Hiệu quả KT - XH của hoạt động đầu tư XDCB đem lại. ................34
1.6. Kinh nghiệm về QL vốn đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách Nhà nước trong đầu
tư cơ sở hạ tầng giao thông của một số địa phương và bài học cho tỉnh Đồng Tháp34
1.6.1 Kinh nghiệm một số địa phương.......................................................34
1.6.1.1 Kinh nghiệm của tỉnh Long An, là một tỉnh nằm ở miền Nam Việt
Nam, sở hữu một vị trí địa lý đặc biệt, là cửa ngỏ nối vùng Đồng bằng sông Cửu
Long và vùng Đông Nam Bộ. Phía Đơng giáp Thành phố Hồ Chí Minh và tỉnh
Tây Ninh, phía Bắc giáp tỉnh Svay Rieng (Vương Quốc Campuchia), phía Tây
giáp tỉnh Đồng Tháp và phía Nam giáp tỉnh Tiền Giang......................................34
1.6.2 Bài học kinh nghiệm cho tỉnh Đồng Tháp:.......................................38
Chương 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ
NGUỒN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH GIAO THƠNG TỈNH ĐỒNG THÁP .......................40
2.1. Khái quát về điều kiện tự nhiên và tình hình cơ sở hạ tầng giao thơng và nguồn
vốn đầu tư XDCB trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp .......................................................40
2.1.1 Vị trí địa lý ........................................................................................40
2.1.2 Điều kiện tự nhiên.............................................................................40
2.1.3 Tình hình KT - XH............................................................................41
2.2 Khái quát tình hình QL vốn đầu tư XDCB tại Ban QLDA đầu tư XD cơng trình
giao thơng tỉnh Đồng Tháp. ......................................................................................43
2.2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy và đội ngủ cán bộ QL vốn đầu tư XDCB ...43
2.2.2 Cơ chế QL vốn đầu tư XDCB...........................................................47
2.3. Thực trạng QL vốn đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách Nhà nước tại Ban Quản
lý dự án đầu tư XD cơng trình giao thông tỉnh Đồng Tháp ......................................49
2.3.1 Lập KH vốn đầu tư XD cơng trình giao thơng .................................49
2.3.2 Lập, thẩm định dự án đầu tư .............................................................52
2.3.3 Đấu thầu, lựa chọn nhà thầu..............................................................53

2.3.4 Cơng tác tạm ứng, thanh tốn vốn đầu tư XDCB .............................54
2.3.5 Quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành ..........................................57

xvii

2.3.6. Thanh tra, kiểm tra quá trình sử dụng vốn đầu tư XDCB................58
2.4. Đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến QL vốn đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách
Nhà nước ...................................................................................................................59

2.4.1 Các nhân tố chủ quan ........................................................................59
2.4.2 Các nhân tố khách quan ....................................................................60
2.5. Đánh giá chất lượng QL vốn đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách Nhà nước trong
đầu tư cơ sở hạ tầng giao thông. ...............................................................................62
2.5.1 Những thành công .............................................................................62
2.5.2 Những hạn chế và nguyên nhân ........................................................63
Chương 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ
BẢN TỪ NGUỒN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU
TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH GIAO THƠNG TỈNH ĐỒNG THÁP.....................66
3.1. Quan điểm và định hướng phát triển KT, văn hóa - XH, giao Thông ...............66
3.1.1 Quan điểm .........................................................................................66
3.1.2 Định hướng .......................................................................................66

3.1.2.1 Phát triển KT..............................................................................66
3.1.2.2 Phát triển văn hoá – XH.............................................................68
3.1.2.3 Phát trển cơ sở hạ tầng giao thông .............................................69
3.2. Phương hướng tăng cường QL vốn đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách Nhà nước
trong đầu tư cơ sở hạ tầng giao thông giai đoạn 2021-2025.....................................69
3.3. Giải pháp hoàn thiện QL vốn đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách Nhà nước
trong đầu tư cơ sở hạ tầng giao thông giai đoạn 2021-2025.....................................70
3.3.1 Hồn thiện cơng tác lập dự án, lập KH vốn đầu tư XD cơng trình

giao thông..............................................................................................................70
3.3.2. Nâng cao chất lượng công tác thanh, quyết toán vốn đầu tư ...........71
3.3.3. Nâng cao chất lượng thẩm định và phê duyệt dự án đầu tư.............73
3.3.4. Tăng cường công tác QL lựa chọn nhà thầu ....................................74
3.3.4 Nâng cao chất lượng kiểm soát thanh toán vốn đầu tư XDCB.........75
3.3.5 Đẩy nhanh công tác quyết tốn vốn đầu tư dự án hồn thành ..........76
3.3.6 Tăng cường công tác thanh tra, giám sát ..........................................77

xviii