Luận văn thạc sĩ Luật học: Tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới theo quy định của Bộ luật Hình sự năm 2015

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (7 MB, 84 trang )

Trang 1<div class="page_container" data-page="1">

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

LƯU TUAN CƯỜNG

TOI VẬN CHUYEN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA, TIỀN TE QUA BIEN GIỚI THEO QUY ĐỊNH CUA BỘ LUAT

HINH SU NAM 2015

(Định hướng ứng dụng)

Hà Nội - 2019

</div>Trang 2<div class="page_container" data-page="2">

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

LƯU TUAN CƯỜNG

TOI VẬN CHUYEN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA, TIỀN TEQUA BIEN GIỚI THEO QUY ĐỊNH CUA BỘ LUAT

</div>Trang 3<div class="page_container" data-page="3">

Tôi xin cam đoan đấy là cơng trình nghiên cứu của riêng tơi. Các thơng tin, số liệu được trình bay trong Luận văn lả trưng thực va có nguồn gốc xuất xử rổ rang

Các kết quả nghiên cửu của Luận văn chưa được cơng bổ trong bat kìcơng trình khoa học nao.

Hà Nội, ngày - tháng nian 2019

Xác nhận của giáo viên hướng dan Tác giả luận văn.

PGS.TS Cao Thị Oanh. Luu Tuấn Cường.

</div>Trang 5<div class="page_container" data-page="5">

Bang 2 1. Thông kê số lượng vụ an vẻ tội vận chuyển trai phép hang hoa, tiên. tệ qua biển giới trên cã nước (Giai đoạn 05 năm từ ngày 01/01/2014 đến ngày.31/12/2018) 46 ‘Bang 2.2 Thông kê số lượng vụ án sơ thẩm vẻ tội vận chuyển trải phép hang. hóa, tiễn té qua biên giới trên địa bản tỉnh Lào Cai (Giai đoạn 05 năm tir ngày.01/01/2014 đến ngay 31/12/2018) 4

</div>Trang 6<div class="page_container" data-page="6">

CHƯƠNG 1.QUY ĐỊNH CUA BO LUAT HÌNH SỰ NĂM 2015 VE TOI VAN CHUYENTRAI PHÉP HÀNG HOA, TIEN TE QUA BIEN GIỚI .7 1.1. Khai niệm, đấu hiệu pháp lý của tội vận chuyển trái phép hàng hóa,

LLL Khái niệm tội vận chuyên trải phép hàng hóa tién tệ qua bién

giới .T

11.2. Din hiệu pháp lý của tội vận cluyễn trái pháp hàng hóa, tién tệqua biên giới 9

1.2. Trách nhiệm hình sự đối vi ận chuyển trái phép hàng hóa,tệ qua biên giới theo quy định của Bộ luật hình sự năm 2015

12.1. Tội vận cluyễn trái phép hàng hóa, tiễn tệ qua biên giới thuộc trường hợp quy dink tại khoản 1 Điêu 189 Bộ luật hành sự uăm 2015 .2T 12.2. Tội vận cluyễn trái phép hing hóa,

trường hợp quy định tại khoản 2 Điều 189

én tệ qua biên giới thuộcdit hành sự năm 2015 .28 123. Tội vận cluyễn trái phép hàng hóa, tiễn tệ qua biên giới thuộc trường hợp quy dink tại Khoản 3 Điều 189 Bộ luật hình swe năm 2015 30 12.4. Hình phạt bỗ sung. 30 125, Trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại

1.3. So sánh tội vận chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ qua biên 14. Khái quát lich sử lập pháp hình sự Việt Nam về tội van chuyển trái

phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới. 28S

tang trữ, vận chuyên hàng cam.

</div>Trang 7<div class="page_container" data-page="7">

14.2. Giai đoạn từ khi ban hành Bộ luật hành sự năm 2015 đền nay ...39

TIỂU KÉT CHƯƠNG 1 we AS CHUONG 2.THỰC TIEN AP DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO

TRÁI PHÉP, HÀNG HÓA TIỀN TE QUA BIEN GIỚI. 46 2.1. Khái quát thực tiễn áp dụng quy định về tội vận chu) phép

hang hóa, tiền tệ qua biên giới.. AG

2.2. Những vướng mắc trong thực áp dụng quy định về tội vận.

chuyển trái phép hàng hóa, tiễn tệ qua biên giới. s1

2.3. Giải pháp nâng cao hiệu quả áp dụng quy định về tội vận chuyên trai

phép hàng hóa, tiền tệ qua biên gi dT

3.3.1. Tăng cường giải thich, hướng dan áp dung pháp lu ST23.2, Tăng cường công tác tông kết thực tién xử ý tội vận chuyén tráiphép hàng hoa, tién tệ qua biên giới 61

2.3.3. Đào tạo, bồi diedng nâng cao ý thie pháp luật nghé nghiệp của đội616566 ngti thâm phán, điều tra viên, kiểm sit viên

TIỂU KET CHƯƠNG 2 KẾT LUẬN.

TÀI LIỆU THAM KHẢO.

</div>Trang 8<div class="page_container" data-page="8">

1. Tính cấp thiết của đề tài

Trong bối cảnh nên kính tế Việt Nam đang ngày càng phát triển, hội nhập sâu rông với kinh tế thể giới đã góp phan tạo thêm nhiêu thuận lợi cho đất nước ta trong q trình thực hiện cơng cuộc đổi mới, phát triển kinh. xã hội, nâng cao đời sống của nhân dân Tuy nhiên, qua trình tồn cầu hóa nói chung, hội nhập cơng đồng kinh tế quốc tế nói riêng cũng đã lam tỷ lệ tơi pham trong lĩnh vực kinh tế cũng ngày cảng gia tăng với những phươngthức, thủ đoạn ngày cảng tinh vi, zão quyết, tinh chất, mức độ ngày cảngnghiêm trong đã gây ra những tác động tiêu cực tới dat nước ta trên nhiềuphương điện.

Đáng chủ ý, trong thời gian qua tinh hình tội phạm vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới ở nước ta có xu hướng tăng dẫn vẻ c& sé lượng vụ việc lẫn tính chất, mức đồ, phương thức, thủ đoạn da dang, phức tạp, khó phat hiện, các đôi tượng hoạt động liều lĩnh, sẵn sảng chồng trả quyết liệt khi ‘bj phát hiên, bất giữ... đã gây ra nhiều khó khăn cho các lực lượng chức năng(Cơng an, Hai quan, B6 đơi biên phịng, Quan lý thi trường...) trong công tacđầu tranh Vận chuyển trái phép hang hóa qua biển giới được xác đính la một trong những tội pham nguy hiểm, không chỉ làm thiết hại đến nẻn kinh tế đất nước, gây thất thu thuế cho Nha nước ma còn de doa pha vỡ chính sách kinh. tế dat nước, xã hội, ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ich cia người tiêu ding

Theo đánh giá của các lực lượng chức năng, phương thức, thủ đoạn của các đổi tượng vận chuyển trái phép hang hóa qua biên giới liên tục thay đổi, việc tổ chức vận chuyển hang lậu qua các vùng xa xôi, héo lánh giờ day không phải lả địa bản trong điểm như trước kia. Các đổi tượng vận chuyển. trải phép hang hóa qua biên giới thay đổi tuyển vận chuyển hang lậu từ đường. bộ sang đường hang khơng và đường biển; lợi dụng các chính sách ưu đãi

</div>Trang 9<div class="page_container" data-page="9">

trong những nguyên nhân chính gây hại nghiêm trong đến nên kinh tế của mộtquốc gia. Nó làm suy yếu các ngành cơng nghiệp, nên sản xuất dia phương, khơng khuyển khích hang hóa nhập khẩu hợp pháp và giêm nguồn thu ngân. sách nba nước

Bộ luật hình sw (BLHS) năm 2015 đã hồn thiên quy định tơi vân chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ theo hướng tao ra cơ chế hữu hiệu để đáp. 'ứng yêu cầu đâu tranh, xử li phỏng ngừa tinh trạng vận chuyển trái phép hang ‘hoa, tiên tệ trong hoạt động kinh tế. Triển khai thi hành BLHS năm 2015 trên địa bản tinh Lao Cai đất ra yêu câu nhân thức đúng đắn, dy đũ quy định của BLHS năm 2015 về tội vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ cũng như có các giải pháp phủ hợp với đặc điểm của Lao Cai để việc thực thi, áp dung pháp luật có hiệu qua trên địa bản tồn tỉnh gúp phẩn đầu tranh, phịng ngừa tội vận chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ.

Vi vậy, việc nghiên cứu lâm rõ các dấu hiệu pháp lý va tỉnh hình của tội van chuyển trải phép hang hóa nhằm phát hiện, để xuất, kiến nghị giải quyết các van để vướng mắc trong thực tiễn áp dụng luật hinh sự về tội van chuyển trái phép hang hóa là rat can thiết. Xuất phat từ nhận thức như vậy, tác giả đã chọn dé tài “Tội vân chuyễn trải pháp hing hóa, tiền tệ qua biên giới theo quy đinh của Bộ luật hình sự năm 2015” lam đề tài nghiên cứa luận vănthạc sĩ luật

2. Tình hình nghiên cứu

Trong những năm gân đây đã có nhiêu cơng trình nghiên cứu về các tơi pham kinh tế đã được cổng bổ đưới hình thức bài báo, sách, ln văn, ln. án... nhưng chưa có cơng trình nao nghiên cứu một cách toàn dién vẻ lý luận, thực tiễn tội vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biên giới.

</div>Trang 10<div class="page_container" data-page="10">

Co thể liệt kê một số công trinh tiêu biểu sau:

- Vũ Dinh Nông (1997), Bn lậu. vận chun trải phép hàng hóa tiên 18 qua biên giới đất liền Việt ~ Trung. Thực trang và giải pháp nâng cao hiệu aid phòng ngừa và đẫu tranh của Bộ đột biên phòng tinh Quảng Ninh, Luân án Tiến sĩ, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nỗi,

- Nguyễn Đức Binh (2000), Đấu tranh phòng ciing tơi bn lậu hoặcvân cimyễn trái pháp hàng hóa tiền tô qua biên giới, Luân an Tiên si, Bai họcLuật thành phó Hồ Chi Minh,

- Dinh Văn Qué (2003), Bình luận khoa hoc BLHS phần các tội phạm. tập VI~ Các tội xâm phạm trật tự quản If kinh tế (Bình luận ciun sâu), Nab Thành phó Hồ Chi Minh, Tp. Hé Chi Minh,

- Nguyễn Thị Vui (2014) “Tôi bn lậu trong iuật hình sự Việt Nam (trén cơ số nghiên cin thực tiễn địa bàn tinh Bắc Giang giai đoạn 2009-2013)”, luân văn thạc sĩ luật học, khoa Luat - Bai học Quốc gia Hà Nồi,

Các công trình nghiên cứu trên đã nghiên cứu lâm rổ về mất lý luận va thực tiễn những khía cạnh khác nhau trong cơng tác đầu tranh phịng, chống. tơi vận chuyển trái phép hàng hóa, tién tệ qua biên giới đồng thời cũng đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu qua công tác đầu tranh chống van chuyển trai phép hàng hóa, tiên tệ qua biển giới. Tuy nhiến, tỉnh hình vậntrái phép hằng hóa, tién tệ qua biên giới trong những năm gần đây đã có những thay đổi với nhiễu thủ đoạn phạm tội mới, các giải pháp nêu ra trước đây trong điều kiện hiện nay ít phát huy tác dụng, khơng mang tinh thời sự Trên địa ban tinh Lao Cai, tội vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua. biển giới dang diễn ra rất phức tap va thực tiễn xét xử vé tội pham nảy cũnggặp nhiễu vướng mắc, tuy đã có một số bai viết, cơng trình nghiên cửu về tộipham nảy những vẫn còn mang tinh chung chung va thơng tin cập nhật cịn nhiễu han chế, chưa cỏ cơng tình nảo nghiền cửu tơi vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tê qua biên giới trên dia ban tinh Lao Cai.

</div>Trang 11<div class="page_container" data-page="11">

Đổi tương nghiên cứu của luận văn là các vấn dé lý luân, pháp lý vả thực tiễn về tội vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biên giới trong luật tình sự Việt Nam 2015 (sửa đổi, bd sung 2017), phạm vi nghiền cứu thực tiễn. của để tai giới han trên địa bàn tỉnh Lao Cai va thời gian là 5 năm gin đây

4. Mue dich, nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn.

4.1. Mục dich nghiên cia

Mục dich nghiên cứu của luận văn là làm sảng tỏ những van dé lý luận và pháp lý về tội vận chuyển trai phép hàng hóa, tién tệ qua biên giới, thực trang pháp luật vả thực tiễn áp dụng pháp luật tội vận chuyển trái phép hang. hóa, tiến tệ qua biên giới, trên cơ sở đó dé xuất giải pháp hốn thiện pháp luậtvà những giải pháp nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật đốt với tôi van chuyển trái phép hang hóa, tiễn tệ qua biên giới trong quả trình giải quyết vụ. án, đáp ứng yêu câu cãi cách từ pháp, yêu cầu phát triển kinh tế zã hội, u cầu đầu tranh phịng ngừa tơi phạm và hôi nhập quốc tế ỡ nước ta hiện nay.

4.2. Nhiệm vụ nghién cứn:

Luan văn thực hiện các nhiệm vụ nghiên cứu sau đây,

‘Mot 1a, lam rõ những van để lý luận về tội vận chuyển trái phép hang hóa, tiên tệ qua biên giới như. khi niệm, các dẫu hiệu pháp lý, trách nhiém pháp lý, phân biệt tôi vận chuyển tréi phép hang hóa, tiễn tế qua biến giới với một số tội danh khác,

Hai là, phân tích thực tiễn áp dụng các quy định của BLHS vẻ tội van chuyển trải phép hang hóa, tién tê qua biên giới, đánh giá những két quả, đẳng thời chỉ rõ hạn chế, các nguyên nhân của những hạn chế trong thực tiễn áp dung các quy định về tội vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biên giới,

</div>Trang 12<div class="page_container" data-page="12">

Ba là, để xuất việc sửa đổi, bd sung để hoàn thiện các quy định BLHS hiện hành vé tội vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biên giới va các giải pháp nâng cao hiệu quả áp dụng của quy định nảy trong thực tiễn.

5. Cơ sở phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu

Phương pháp luận được sử dung để lam sang tỏ các van để được đặt ra trong nghiên cứu là: phép biện chứng duy vat lich sử của chủ ngiĩa Mác ~ Lênin, Từ đó trong qua trình nghiên cứu tác giả sử dụng các phương pháp phân. tích — chứng minh, phương pháp thong kê, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh đổi chiều, phương pháp lich sử, liết kế

Đặc biệt tác giả nhân manh chú ý tới các phương pháp tổng hợp — hệ thống, đổi chiều so sảnh, lich sử, phân tích, thơng kê... để đưa ra được những kết luận khoa hoc, để xuất các phương an cụ thể sao cho phù hợp nhằm hoản. thiện các quy định của BLHS có liên quan đến tội van chuyển trái phép hang hóa, tién tế qua biên giới.

6. Ý nghĩa khoa hoc và thực tiễn của luận văn.

Luận văn có những đóng góp mới trong việc nghiên cứu, cụ thể la:

Luận văn nghiên cứu một cach tương đổi có hệ thống và tồn điện các vấn dé lý luận va thực tiễn về tdi vân chuyển trải phép hang hóa, tiền tệ qua biên giới trong luật hình sự Việt Nam ở cấp độ luận văn thạc sỹ luật học.Luén văn góp phẩn lam rõ những vấn để liên quan đến tôi vận chuyển trải phép hang hỏa, tién tệ qua bién giới như: Khải niêm tơi vận chuyển trái phép hàng hóa, tién tệ qua biên giới, dấu hiện pháp lý, trách nhiệm pháp lý, phân. thiết tôi van chuyển trai phép hàng hóa, tiễn tệ qua biến giới các tơi danh khác. Trên cơ sở, đó luận văn đã đưa ra các kiến nghỉ hoản thiên các quy định vẻ tôivan chuyển trai phép hàng hóa, tiễn té qua biên giới ở khía cạnh lập pháp vả việc áp dụng chúng trong thực tiễn.

</div>Trang 13<div class="page_container" data-page="13">

Ngồi ra, ln văn cịn có thé lam tải liệu tham khảo ly luận cho các nhà khoa học - luật gia, cản bô thực tiễn va các sinh viên, học viên cao học và nghiên cứu sinh chuyên ngành từ pháp hình sự, cũng như phục vụ cho côngtác lập pháp va hoạt đông thực ti

phòng và chẳng tội pham.

T. Kết cấu của luận văn.

áp dụng pháp luật hình sự trong đầu tranh.

Luận văn gồm có phần mỡ đâu, 2 chương, phân kết luận và danh mục tôi liêu tham khảo

Chương 1: Quy định của Bộ luật hình sự năm 2015 vẻ tơi van chuyển. trải phép hang hóa, tiễn tê qua biến giới.

Chương 2: Thực tiễn áp dungva giải pháp nâng cao hiệu quả áp dung quy định vẻ tôi vận chuyển trái phép hàng hóa, tiễn tệ qua biên giới.

</div>Trang 14<div class="page_container" data-page="14">

CHƯƠNG 1 QUY ĐỊNH CUA BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 2015 VE TOI VAN CHUYENTRAI PHÉP HÀNG HÓA, TIEN TE QUA BIÊN GIGI

111. Khái niệm, đấu hiệu pháp lý của tội vận chuyển trái phép hang

hóa, tiền tệ qua biên giới

1.1.1. Khái niệm tội vận chuyên trái phép hàng hóa tién tệ qua biên giới

Tội pham nói chung và tội vận chuyển trai phép hang hóa tiên tệ qua biển giới nói riêng la một hiện tương tiêu cực của zã hội mả ngn gốc của nó là từ xã hội và sự phát triển của nó gắn lién với sự phát triển của zã hội. Mỗi. một quốc gia, dé bao về lợi ich của nước mình, phù hợp với tập quản thương, mại quốc tế déu đưa ra những chính sách ngăn chặn va làm giảm bét tác hại của tội vân chuyển trai phép hang hóa, tién tệ qua biên giới.

Theo Đại từ điển tiếng Việt van chuyển được hiểu la “Lam chuyển rời nhiễu vật năng di xa bằng những phương tiên hoặc bằng sức súc vật” ` Trái

phép là “Trai với điển được luật pháp cho phép lami” ` Biến giới là “Đường phan định phạm vi lãnh thé hai nước” >

Nhu vậy theo cach hiểu thông thường, vận chuyên trái phép hang hóa, tiên tệ qua biên giới được hiểu la hanh vi chuyển rời hang hóa, tiên tệ qua 'triên giới lãnh thổ trái với quy định của nha nước.

Dưới góc độ pháp ly, ở nước ta tội vận chuyển trái phép hang hóa, tiên tệ được quy định lan đầu tiên trong Pháp lênh trừng tri các tôi đầu cơ, buônlậu, lêm hàng gia, kinh đoanh trái phép ban hành ngày 30/6/1982, tại Điểu 4 "Tội buôn lậu hoặc tôi vận chuyển trái phép hang hỏa qua biến giới la hảnh vi

“Buôn bán trái pháp hoặc vận chuyễn trái phép hằng hóa qua biên giới “^

guia Nir ¥ (1999) Đụ độn tơng vặt Neb Vínhót tin th, 1631

</div>Trang 15<div class="page_container" data-page="15">

Theo quy định trong pháp lệnh nảy, tội vận chuyển trải phép hang hoa, tiên tệ qua biển giới được quy định trong cùng diéu luật với tôi buôn lâu, điều nay cho thấy ngay từ ban đầu quan niệm vẻ tội buôn lâu vả van chuyển trái phép hàng hóa, tién tệ là tương tự nhau.

Sỡ di có hiện tượng van chuyển trái phép hàng hóa, tiên tệ là do những, khác biệt cơ bên của sự phát triển kinh tế, chính trị, văn hóa sã hội, din đến sự không đồng nhất giữa các nước, đặc biệt là các nước trong cùng khu vựcvề sức sản xuất (nguồn cung), nhu câu tiêu dùng (cau). Trong điều kiện quốctế hóa, việc phân cơng sản xuất mang tỉnh chun mơn hóa cao đã giúp các nước có nên kinh tế phát triển ngày cảng tiết kiệm triệt để chi phí sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn đến giá thảnh ha trong khi sản phẩm chất lượng vượt trôi hơn hẳn các quốc gia đang hoặc chậm phát triển. Sự chênh lệch ngày cảng lớn về giá thành, chất lượng sản phẩm giữa các nước trong cũng một khu vực tạo ra lợi nhuận siêu ngạch cho người làm lưu thơng hang hóa. Đây chính là điều kiện sâu xa khiển hanh vi van chuyển tréi phép hang ‘hoa, tiên tệ qua biên giới tén tại va phát triển như một tat yêu khách quan.

Sự ra đời của BLHS năm 1985 đánh dấu bước phát triển trong lịch sử lập pháp của luật hình sự. Lần đầu tiên tội vận chuyển trái pháp hang hóa tién tế qua biên giới được quy định cing một điều luật với tôi buôn lâu tại ĐiềuOT: “Người nào buôn bán trải pháp hoặc vấn chuyễn trái pháp qua biên giới hing hố, tiền Việt Nam ngoại tơ, kim Rồi quý, đá quý hoặc vật phẫm thuộc di tích lich sử: văn hoá..."

OBLHS năm 1999 tội vận chuyển trai phép hang hóa, tiền tệ được tách. tiếng khối tội bn lâu, được quy định thanh một tội danh riêng tại Điều 154

Các quy đính trong pháp luật hình sự Việt Nam về tội vận chuyển tra phép hang hóa, tiễn té qua biên giới qua qua trình phát triển khơng có sự thayđổi vẻ tên gọi. Có chăng la sự thay đổi trong cầu thanh tội phạm cho phủ hợp với điều kiên kinh tế, chính tri, xã hội 6 mỗi giai đoạn lich sử

</div>Trang 16<div class="page_container" data-page="16">

hóa, tiên tệ qua biên giới được quy định tại Điểu 189 BLHS năm 2015: “Người nào van chuyển qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội dia hoặc ngược lại trái quy định của pháp luật...”

Căn cứ vào điều luật trên có thé đưa ra khái niệm vẻ tội vận chuyển trái phép hing hóa, tiễn tê qua biên giới như sau: “Tơi vấn cinyẫn trái pháp hàngTóa tiên tê qua biên giới là hành vi của cả nhân, pháp nhân thương mai vẫn chuyén trái phép qua biên giới quốc gia các loạt hàng hóa, tién Việt Nam, ngoại tơ, kim khí qu, đã qua. dt vật, cễ vật hoặc vật có giả trí lịch sử: văn hóa Rhơng nhằm mục đích bán lại kiểm lời".

Hanh vi vận chuyển trai phép hang hóa, tién tệ qua biển giới la hảnh vi nguy hiểm cho zã hội, xâm pham tới trật tự quản lí kinh tế được pháp luật bảo. vệ Hành vi nảy đã được quy định thành một tôi danh cụ thể thuộc chương “XVIII các tội xêm phạm trật tự quản lý kinh tế ở mục các tôi pham trong lĩnh vực sẵn xuất, kinh doanh, thương mại với tên gọi là tội van chuyển trái phép hàng hóa, tién tê qua biển giới

Tội danh này trong BLHS có những

tơi danh cũng trong nhóm tơi xâm pham tat tự quản lý kinh tế như tội bn lậu ®iều 188), tơi tang trữ, vận chuyển hang cầm (Điều 101).

1.12. Dâu hiệu pháp lý của tội vận chuyén trái phép hàng hóa, tién giống và khác so với một số.

16 qua biên giới

Nhu các tơi phạm nói chung, tơi vên chuyển trai phép hang hóa, tiên tê được câu thành bởi bén yếu tố: Khách thé, mặt khách quan, chủ thể, mặt chủ. quan của tôi pham Bồn yếu tổ này có mỗi liên hệ biên chứng, không thé tách. rời biệt lập với nhau, tổng hợp lai cing xác định dấu hiệu pháp lý của tôi van chuyển trai phép hàng hóa, tiên tê qua biên giới

</div>Trang 17<div class="page_container" data-page="17">

112.1. Khách thé của tôi vân chuyễn trái phép hàng hóa, tiễn tơ qua biên giới

Khách thé của tơi pham có ý nghĩa quan trong đối với việc xác định tính chất va mức đơ nguy hiểm cho sã hội của hảnh vi phạm tội, đối với việc định tơi danh, quyết định hình phat trên thực tế. “Khách thé của tội phạm là. quan hệ xẽ hội được luật hình sự bão vệ và bi tội phạm sâm hai”

Hoạt đông vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biến giới thực ra 1à mắt trẻi không mong nmỗn của hoạt động kinh doanh thương mai quốc tếtừ khi hoạt động kinh doanh thương mai quốc tế có sự quản lý của Nhà nước

Hoat đơng nay làm lệch hướng hoạt đồng kinh doanh thương mai quốc tế,xâm phạm quyển li các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh: đương mai quốc TẾ Vận chuyển hái phép bàng hỏa; tiệt qua bien giới cỗ những tác đồng tiêu cực đến nên lánh tế

Trước đây theo quy định tại Điểu 97 BLHS năm 1985, tội van chuyển. ‘ai phép hàng hóa, tiễn tê qua biên giới được quy định trong chương các tôi xâm phạm an ninh quốc gia, đền BLHS năm 1999 tại Diéu 154 tội van chuyển. ‘rai phép hàng hóa, tién tệ qua biên giới được chuyển về chương XVI ~ "Các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế”. Ở BLHS năm 2015 tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiên tệ qua biên giới được quy định tại Điều 189 thuộc nhóm các tơi sâm pham trật tư quản lý kinh tế cụ thể la tôi phạm trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, thương mai. Điều nảy thé hiện quan điểm đúng dan của các. nhà lập pháp hình su, phan ảnh đúng được băn chất kinh tế cia hành vi phạm. tôi van chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biên giới vì mục đích mã người pham tơi vận chuyển trái phép hing hóa, tiên tê qua biên giới muốn đạt tới chỉ đơn thuận là mục đích kinh tế chứ khơng phải là xêm hại an ninh quốc gia như trước kia quy định

ˆNguyễn Ngọc Hòa (chủ biên, 2013), Giáo tinh Luật hàn nự Việt Namtip 1, Nhớ Công anmhin din, Hà

NOL S6

</div>Trang 18<div class="page_container" data-page="18">

‘Vi vậy, khách thé của tội phạm nay là trật tự quan lý kinh tế ma cu thé Ja trật tư quan lý việc xuất khẩu, nhập khẩu hang hóa, tiên tệ, kim khí da q, vật phẩm có giá trị lịch sử, văn hóa.

Đối tương tác đơng của vân chuyển trái phép hang hóa qua biên giới là tàng hóa, tiên Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, vật phẩm có giá trị lich sử, văn hóa.

Hàng hóa: lả sản phẩm được làm ra trong quá trình sản xuất, co thé thỏa mãn nhu cầu nao đó của con người va ding để trao đổi trên thị trường. Hang hỏa có hai thuộc tính là giá trị và giá tri sử dụng. Trên thực tế, hang hóa có thể là hàng tiêu dùng cân thiết cho đời sống hang ngày của con người như tivi, tủ lanh, xe đạp, xe máy... hoặc những tư liêu sản xuất như maymóc, thiết bi... Như vay, hang hóa với tw cách là đối tượng của tôi vận.chuyển trái phép hang hóa, tiến tệ la một khái niệm có nội ham rất rộng, baogầm tắt cả các sản phẩm, chỉ trừ một số loại hang hóa do tính chất đặc biếtđã được quy định ta đổi tương của các tôi phạm khác như. Các chất ma túy,thuốc chữa bệnh.

Tiên Việt Nam: Đồng tiền trong tôi vận chuyển hang hoa, tién tệ qua. biên giới không thực hiện chức năng trao đổi hay thanh tốn thơng thường mã nó được coi la đối tượng của hảnh vivận chuyển. Tiển Việt Nam là đổi tượng của tôi vận chuyển trái phép hang hóa, tiên tệ phải lâ tiên Việt Nam. hiện hãnh

Ngoại té La tién nước ngồi, khơng phải là đồng tiên do Ngân hàng, Nhà nước Việt Nam phát hành. Có thể hiểu ngoại tệ 1a các loại tiên do nước ngoài phat hành bao gồm tiên giấy, tiễn bằng kim loại cịn hiệu lực lưu hành.

Kim khí q: La các loại kim khí thuộc loại quý hiếm dang tư nhiên hoặc các chế phẩm lam từ kim khí quý theo danh mục do Nha nước Việt Nam ‘van hành như. vàng, bạc, bach kim... Theo quy định tai Khoản 1 và Khoản 2

</div>Trang 19<div class="page_container" data-page="19">

Điều 3 Thông tư 17/2014/TT-NHNN, có hiệu lực từ ngày 15 tháng 09 năm.2014 của Ngân hang Nha nước Việt Nam quy định vé phân loại, đóng gồi giao nhân Kim khí q, đá quý thi “Kim khi quý bao gồm vàng, bạc, bạch kim và các loại kim loại quý khác”. “Ba q bao gồm kim cương (hat xồn),ruby (hơng ngoc), emorot (lục bao ngoc), saphia (bich ngọc), ngọc trai (trânchâu) và các loại đá quý khác”.

Đá quý. Là các loại đá tự nhiên và các loại thành phan từ đá quý theodanh mục Nha nước Việt Nam ban hành.

Di vat, cỗ vật, bão vật quốc gia: những sản phẩm vật chat có gia trị van hóa, gia tri thẩm nữ của dân tộc ta từ những thời lẻ lich sử nhất định và còn được lưu giữ đến nay. Theo quy định tại khoản 5,6,7 Điều 4 Luật di sản văn.hóa năm 2014 thì

- Di vat là hiện vat được lưu truyền lại, có gia trị lịch sử, văn hóa, khoa hoc - Cé vật la hiện vat được lưu truyền lại, có giá trị tiêu biểu về lich sử, văn hóa, khoa học, có tir một trăm năm tuổi trở lên.

- Bảo vật quốc gia là hiện vật được lưu truyền lại, có giá tri đặc biết quý hiểm tiêu biểu của đắt nước vẻ lich st, văn hóa, khoa học.

1.1.2.2. Mặt Khách quan của tội vận chayén trái pháp hàng hóa, tiễn tê qua biên giới

Bắt cứ tơi phạm cụ thể nao cũng déu phải có những biểu hiện bên. ngồi. Khơng có những biểu hiện bên ngồi thi khơng có những u tổ khác

của tơi pham va do vậy cũng khơng có tội phạm.

“Mặt khách quan của tơi pham là mặt bên ngoai của tội phạm, bao gồm những biểu hiện của tội phạm diễn ra hoặc tổn tại bên ngoai thể giới khách quan”

ˆNgyẫn Ngọc Hòa clin, 2013),t24 d tín 3,99

</div>Trang 20<div class="page_container" data-page="20">

‘Mat khách quan của tội van chuyển trai phép hang hoa, tiền tệ qua biên. giới la tập hợp tất cả những biểu hiện bến ngoài của tội vận chuyển trải phép tràng hóa, tién tệ qua biên giới diễn ra hoặc tên tại bên ngoài thé giới khách quan ma con người có thể nhân biết được, cho phép đánh giá tinh chat, mức. độ nguy hiểm cho xã hội của hanh vi vận chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ qua biến giới, đồng thời đó cũng la căn cứ để phân biệt tội phạm vận chuyển. trái phép hang hóa, tién tệ qua biển giới với các tôi khác

‘Mit khách quan của tơi phạm nảy có các dau hiệu sau:

- Về hành vi: Có hành vi đưa (mang) hang hố, tiễn tệ qua biên giới "Việt Nam một cách trai phép

Biểu hiện van chuyển trái phép lả đưa hang hóa qua cửa khẩu ma không khai báo hoặc khai báo một cách gian đổi, gia

khơng có giây tờ hợp lệ, sử dụng các giấy t giả mao của các cơ quan có thẩm. giém hàng hóa, tién tế,

quyển, vận chuyển hang hóa bi mật, lén lút khơng qua cửa khẩu để trồn tránh. sự phát hiện của cơ quan Nhà nước, có thẩm quyển (Hai quan, Bơ đối biến phỏng, các lực lượng tuân tra, kiểm soát khác...). Hanh vi nay có thể được thực hiện bằng đường bộ, đường thủy, đường không hoặc đường bưu điện Hanh vi không khai báo thể hiện ở việc người vân chuyển các mặt hang kể trên qua biên giới nhưng không thực hiên nghĩa vụ khai báo với cơ quan Nhà nước có thẩm quyên về chủng loại, số lượng theo đúng quy định, người phạm. tơi có thé bằng cit chi, lời nói từ chối việc khai báo hoặc khơng chiu ghỉ vào tờ khai Hai quan theo đẩy đủ các mục ma Hai quan yêu cầu.

Giả mao giấy tờ là việc người van chuyển các loại hàng hóa, tiên tế qua biển giới quốc gia tuy có xuất trình giấy từ nhưng giấy tờ đó là giả mao hoặc giây từ hợp lệ do cơ quan Nha nước có thẩm quyền cấp cho nhưng có được. bằng con đường gian déi hoặc sử dung không đúng muc dich cấp của nó.

</div>Trang 21<div class="page_container" data-page="21">

Khéng có giấy tờ hợp lệ được hiểu là khơng có giấy phép xuất — nhập khẩu theo hạn ngạch và các giấy tờ cần thiết khác theo quy định của Nhànước hoặc có giấy phép xuất — nhập khẩu và các giây từ cin thiết khác nhưnglại khơng đúng với hang hóa quy đính trong giấy phép đó, hoặc tuy có xuất giấy phép xuất ~ nhập khẩu nhưng giây phép đó lại khơng phải do người có thấm quyền cắp hoặc giấy phép đó là giã mao.

‘Hanh vi trén tránh sự kiểm soát của hải quan, bộ đội biên phòng biểu hiện ở việc di đường tất qua biên giới, không qua tram kiểm soát, lợi dung sơ hở của các lực lượng chống bn lậu

tẩu tan hang hóa khi bị phát hiện.

Đối tương gồm c& hàng hố được phép lưu thơng va hang cm lưu dua hang hóa qua bién giới, tìm cách

thơng va tiên đơng Việt Nam, ngoại tê, kim khí q, đá quý. Bién giới gồm cả biên giới trên bô, trên khơng vả trên biển.

Phương thức vận chuyển có thể bằng sức người (mang, vác) sức kéo của súc vat hoặc bằng các loại phương tiện vận tải.

Hình thức vận chuyển có thể bằng đường bơ, đường khơng, đường thuỷ hoặc qua đường bưu điện

Thủ đoạn phạm tơi có thé la vận chuyển một cách cơng khai nhưng. cũng có thể la vận chuyển một cách bi mật. Cu thể

+ Thông đồng với Hải quan cửa khẩu để vận chuyển hang hóa khơng. đúng với giấy phép

+ Nhập hang hóa mip dưới hình thức tam nhập tải xuất nhưng khi hing đã nhập về rồi thì khơng xuất ma tiêu thụ ngay trong nước.

+ Lợi dụng hành lý xách tay để vận chuyển hang hóa, tién tệ với số lượng vượt quá mức cho phép ma không khai báo với Hai quan.

- Về giá tri hàng phạm pháp.

</div>Trang 22<div class="page_container" data-page="22">

Đối với đổi tượng là hang hoá, tiên t Việt Nam, ngoại tệ, kim khí q,đá q phải có giá tri từ một trăm triệu đồng trở lên mới bi truy cứu tráchnhiệm hình sư. Đây là dẫu hiệu

Tuy nhiên, néu giá tị hàng phạm pháp có giá trị dưới một trăm triệu đồng thì phải thuộc trường hợp đã bi xử phạt hành chỉnh về hành vi vân chuyển trải phép hang hoá, tién tệ qua biển giới hoặc một trong các hành vi: buôn lâu,

Âu thành cơ bản của tội nay.

sản xuất, tang trữ, vận chuyển, buôn ban hang cắm, sản xuất, buôn ban hang giã. sản xuất, buôn ban hang giả la lương thực, thực phẩm, thuốc chữa bệnh, thuốc phịng bênh, sin xuất bn ban hang gid là thức ăn ding để chăn nuôi, phân bón, thuốc thú y, thuốc bảo vệ thực vật, giống cây trồng, kinh doanh trái phép, đâu cơ, trén thuế, hoặc đã bị kết án vẻ một trong các tôi quy định tại các điểu188, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 và 200 BLHS năm 2015

- Hậu quả của tội vân chuyển trai phép hành hóa, tién tệ qua biên giới là những thiệt hai gây ra cho trết tư quản lý kinh tế, mả cụ thé lả trật tự quản lý việc xuất, nhập khẩu hang hóa, tién tệ, kim khi đá quý, vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa đã bi xêm pham, gây lũng đoạn thi trường trong nước. dẫn đến Nha nước không kiểm sốt được hang hóa xuất nhập khẩu, gây thất thốt th nhập khẩu và th xuất khẩu hang hóa. Những biểu hiện cu thể hậu. quả của tội phạm rất da dang

Tiuữ nhất, năng lực cạnh tranh hoạt động vân chuyển trái phép hang hóa, tiến tệ thực sẽ tạo ra mơi trường kinh doanh bat bình đẳng cho các doanh. nghiệp trong ngành. Khi tất cả các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đêu đóng thuế xuất nhập khẩu, thì giá trị thuế phải nộp sẽ được đưa vao chỉ phí kinh. doanh, và giá trị thuế là giống nhau với những doanh nghiệp kinh doanh cingmặt hang. Trong khi đó các hang hóa nhập lêu, trén thuế lại ngang nhiên tôntại trên thị trường canh tranh trực tiép với hàng được bảo hộ, gây thiệt hai chodoanh nghiệp lâm ăn đúng pháp luật.

</div>Trang 23<div class="page_container" data-page="23">

Noting hàng hỏa nhập lậu tạo áp lực cạnh tranh không lành mạnh với những sản phẩm sản xuất trong nước hoặc được nhập khẩu chính ngạch. Điều nay buộc các doanh nghiệp phải giảm giá để phù hợp với thị trường, nhưng. niểu giảm giá vượt q điểm hịa vốn thì doanh nghiệp nhập khẩu va doanh. nghiệp sản xuất trong nước sẽ khơng đủ bù đấp chỉ phí sản xuất, các hoạt đơng của doanh nghiệp sẽ bị đính tré va có thể

doanh nghiệp sé khó có tì

cao năng lực cạnh tranh, xây dựng nên sẵn xuất trong nước phát triển.

Thứ hai, cản cân thương mai thâm hut: Việt Nam la nước đang phátđến phá sản. Do vậy, các ích lũy, đầu tư dài hạn để đầu tư phát triển, nâng.

triển với một nên sản xuất ở mức độ thấp va cịn nhiều hạn chế, do đó Chính. phủ phải thực hiện việc áp dung các hảng rào thuê quan và phi thuê quan để bão hộ nén sản xuất trong nước, nhưng chi được sử dụng trong một thời gian nhất định theo cam kết song phương hoặc đa phương với mục đích chấp nhân. thêm hụt cán cân thương mai ở mức nhất định và trong một thời gian dự tính.Dân dân, các doanh nghiệp sẽ lớn manh và đủ năng lực cạnh tranh với các doanh nghiệp quốc té và từng bước én định can cân thương mai có lợi. Tuy nhiên, hàng hóa được vận chuyển trái phép đã phá vỡ nên sản xuất trong nước, hàng hóa trong nước khơng có khả năng cạnh tranh trước hing ngoại nhập. Do vậy, kể từ khi thực hiện chính sách đổi mới đến nay, Việt Nam ln. có cán cân thương mai thêm hụt và nến sin xuất của các doanh nghiệp Viết ‘van chưa thé đâm bảo được sự cân bằng trong cán cân thương mại.

Thứ ba, gây thất thu ngân sácht Bản chất của hành vi vận chuyển trải phép hàng hóa, tiền tệ 1a việc trốn thuế. Các doanh nghiệp nói chung và cánhân nói riêng khi thực hiện các hoạt động kinh tế ln với mục đích tim kiểm lợi nhuận tơi đa với mức chi phi thấp nhất. Để hạn chế chi phí, cá nhân, doanh nghiệp khơng loại trử bat kỷ phương an nao, kế cả thực hiện. hành vi trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế cho nhà nước. Hoạt đông van chuyển

</div>Trang 24<div class="page_container" data-page="24">

‘nai phép hing hóa, tiễn tệ thực chất ham chứa nguyên nhân chính la hảnh vi trên thuế xuất nhập khẩu, thuế giá trì gia tăng và các loại thuế khác

‘Mac dù BLHS năm 2015 không quy định hậu quả la dâu hiệu bất buộc của tội vân chuyển trái phép hang hóa, tiên tệ qua biển giới nhưng điều đó khơng có ngiĩa là hậu quả không xây ra. Thực tế cho thấy hành vi vận chuyển trái phép hang hóa, tiễn tế qua biên giới gây ra những thiệt hai nghiêm trong cho sản xuất nội dia, gây that thu thuế của Nha nước, gây mắt én định thi trường... Hau quả tuy khơng có ý ngiĩa quyết định trong việc định tội songviệc ác định hậu quả, mỗi quan hệ nhân quả giữa hành wi vân chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ qua biên giới và hậu quả có ý nghĩa quan trọng trong việc gidi quyết trách nhiêm hình sự và quyết định hình phat đối với người thực biện hành vi pham tôi, néu hậu quả do hảnh vi vận chuyển trái phép hang hóa, tiên tế qua biên giới gây ra là ít nghiém trọng thi người pham tơi sẽ bitruy cửu trách nhiêm hình sư theo khung hình phạt có mức tương ứng với hậuquả đó

Ngồi hanh vi khách quan đối với tội van chuyển trái phép hang hoa, tiên té qua biển giới, một dẫu hiệu khách quan khác có tính chất bất buộc của câu thanh tơi phạm nay đó là địa điểm thực hiện hành vi phạm tội, nêu. thiếu dẫu hiệu nay thi đủ một người có hanh vi vận chuyển trái phép hang hóa, tiên tế, kim khí, đá q, vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa, hang ‘hoa cắm cũng không phải la hành vi vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biên giới.

Điều 189 BLHS năm 2015 quy định. “Người nào vận chuyển qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội dia...", theo đó, địa điểm pham tơi là dấu hiệu bắt buộc cầu thảnh tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiễn tệ qua biển giới. Nếu người thực hiện hành vi vận chuyển trải phép hàng hóa, tiên tệ

</div>Trang 25<div class="page_container" data-page="25">

không qua biến giới thi không cấu thánh tội vân chuyển trai phép hing hóa, tiên tê qua biển giới

Trước đây, dau hiệu bắt buộc đổi với tội danh nay ở Điều 154 BLHS năm 1999 chi lả “qua biên giới”. Khái niệm “biên giới" trước đây được quan niệm la đường giáp ranh giữa hai quốc gia nén tơi vận chuyển trai phép hàng hóa, tiến tệ qua biển giới là hảnh vi đưa (mang) hang hoa, tiến tệ từ ViệtNam ra nước ngoài hoặc tir nước ngoài vao Việt Nam trải với quy định củaNhà nước

Sự thay đổi trong quy định cia BLHS năm 2015 là hợp lý, giúp mở rộng cách hiểu về biến giới: không chỉ là ranh giới dia lý thơng thường, ma cịn là ranh giới vẻ pháp lý. Khai niệm khu phi thuế quan được định nghĩa tại khoản 1 Điều 4 Luật Thuê xuất khẩu, thuê nhập khẩu năm 2016, cụ thé “Kin phi tind quan ia kim vực kinh tế nằm trong lãnh thé Việt Nam, được thành lập theo quy định cũa pháp luật, có ranh giới dia If xác định ngăn cách với Kau vực bên ngoài bằng hàng rào cig. bảo đảm điều Kiện cho hoạt đồng Mễm ra, giảm sát, iỗm soát hãi quan của cơ quan hải quan và các cơ quan có liên quan đối với hàng hóa xuất Rhẩu, nhập khẩu và phương tiền, hành Rhách xuất cảnh, nhập cảnh; quan hệ tua bán, trao đỗi hàng hóa giữa kìm phi thuế quan với bên ngoài là quan hệ xuất khẩu, nhập khẩu "”

Biển giới theo quy định nay được hiểu theo nghĩa rồng la hàng rào biên giới thuế quan, vùng kiểm sốt của bộ đội biên phịng, an ninh cửa khẩu, ving kiểm tra của Hải quan trên tất cả các tuyển đường (đường bộ, đường thuỷ, đường hang không, đường xe lửa, đường bưu điện quốc tổ) ở mọi khu vực (kế cả các khu chế xuất). “Khu vực phi thuế quan” được các nước lập ra tại các cửa khẩu nhằm mục dich phát triển kinh tế, do đó việc bn ban trái phép. hàng hố, tiễn tế, kim khí quý, đá quý từ khu phí thuê quan vao nội địa hoặc

Seen: “Liệt Huế vế Biẫq Du nhựp Wa” bạ hành ngủ 6 thẳng 4 nấm: 3016 của Qhốc hội

</div>Trang 26<div class="page_container" data-page="26">

ngược lai là dầu hiệu bắt buộc được bé sung trong quy định về tội van chuyển. trai phép hàng hóa, tiễn tệ của Điều 189 BLHS năm 2015.

Việc xác định “qua biên giới” “từ khu phi thuế quan vảo nội dia hoặcngược lại" không chỉ căn cứ vao việc xác định hang hoa đó qua đường bién giới địa lí hay chưa để xác định hành vi vận chuyển trái phép hang hóa, tié ma cịn căn cử vào hàng rào kiểm sốt hang hoa qua biên giới của các cơ quan. quản lí như: Hải quan sân bay, Hai quan các cửa khẩu khác, địa điểm của các cơ quan nay có khi lả những địa điểm nằm sâu trong lãnh thé nước ta do đó, ‘hanh vi vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ vẫn xây ra. Chính vì vậy dé xác đính hang hoa đó qua biên giới, qua khu phi thuế quan vào nội địa hoặc ngược lại hay chưa nên căn cử vào việc hang hố đó đã thốt khỏi sự kiểm sốt của cơ quan Nhà nước có thẩm quyên về việc xuất - nhập khẩu hang hoá. đó hay chưa. Chỉ khi nao người van chuyển trái phép hang hóa, tién tệ dua hang hố qua biến giới quốc gia, qua khu phi thuế quan thi mới cấu thành. “Tội van chuyển trải phép hàng hóa, tiễn tệ qua biển giới”.

Tội vân chuyển trải phép hàng hóa, tiên tệ qua biển giới là hành vi vận. chuyển trái phép hang hóa, tiễn tê qua biển giới hoặc từ khu phi thuế quan ma khơng nhằm mục đích bán Vận chuyển trái phép la hành vi đưa hàng hóa từ địa điểm nay đền địa điểm khác khơng được sự cho phép của cơ quan có thẩm. quyển ma không nhằm mục dich để bán.

Như vậy, mặc dù vé mặt địa lý, khu phi thuế quan nằm trong lãnh thé Việt Nam, nhưng hoạt đồng budn bán giữa khu vực nay với bên ngoài vẫn được ác định là quan hệ xuất khẩu, nhập khẩu, hay nói cách khác, về ban chất pháp lý đây cũng giống như hành vi buôn bán qua biên giới. Theo khoản20 Điều 4 Thơng tư 219/2013/TT-BTC cia Bộ Tài chính thi Kim phi tind quan bao gồm: kim ché xuất, doanh nghiép chỗ xuất, kho bảo thuế, kim bảo tind, kho ngoại quan, km linh té thương mại đặc biệt, kim thương mại — công

</div>Trang 27<div class="page_container" data-page="27">

về thuế nine kim phat thuễ quan theo Quyết định ctia Thủ tướng Chính phi

Vi du: Bản án số: 55/2018/HS-PT ngày 13-6-2018 của Tòa an Nhân. dân tinh Tây Ninh đối với bi cáo Nguyễn Tan T vẻ tội “Vận chuyển trái phép. tiên tê qua biển gi”

2017, tại luô nhập cảnh Cửa khẩu Quốc tế Mộc Bai thuộc áp DI, xã D2, huyện D3, tinh Tây Ninh, Chi cục Hai quan Của khẩu Quốc tế Mộc Bài phát tô khách, biển số 3-5577, nhập cảnh tir Campuchia về Việt Nam có dâu hiệu nghỉ van nên tiền hành kiểm tra, phát hiện ` mang theo 505 000 000 đồng không khai báo nên lập biển ban tất người phạm tôi quả tang, Chỉ cục Hai quan Của khẩu Quốc tế Mộc Bai, tinh Tây Ninh trả cho T 15.000 000 đồng theo quy đính, thu giữ 490.000.000 đồng,

tổ vụ án chuyế

tiện Nguyễn Tân T diéu khiển xe

ông thời KhốiCo quan Cảnh sắt điều tra Công an huyện Bên Cầu, tỉnh TâyNinh sử lý. Qua điều tra, T khai nhân: Là tải xẻ Công ty Trách nhiệm hữu han P,dia chỉ: đường PI, phường P2, quên P3, Thanh ph Hé Chi Minh Vào khoảng, 08 giờ 30 phút, ngày 18-11-2017, khi T chuẩn bị lái xe 6-t0 biển số 3C-5577 chờ khách từ Campuchia về Việt Nam thì bà Nguyễn Thị Kim E là chủ Công ty P gửi T 505.000.000 đồng vé Việt Nam trả tiễn xăng dâu, T đồng ý Khi di đền uông nhập cảnh Của khẩu quốc tế Mộc Bai, tinh Tay Ninh, T không khai báo ‘Hai quan số tiên trên thi bị bắt. Tại Kết luận giảm định số: 97/GT 2017 ngày 24-11-2017 của Phong Kỹ thut hình sự Cơng an tỉnh Tây Ninh kết ln số tiền490,000,000 đồng thu giữ của Tà tién thất.

Hội đông xét xử quyết định: Căn cứ vào điểm b khoản 2 Điều 189, điểm s khoản 1 Điều 51 của BLHS năm 2015 (đã được sửa đổi, bổ sung năm. “Xem Thông pe 21920191E.TC cầu Bộ ải ánh bơ ind ngiy 31 tưng 12 năm 2015 hướng dn thị

‘ad Lait ds gi tr ga Sng vì ghd nh cỗ 2092013/NĐ.CP ngày 18 táng 12 nim 2013 ca Chính phế.

gy dob thuế và lường dan hôn mat sẽ Gu Lait gi eg từng,

</div>Trang 28<div class="page_container" data-page="28">

2017). Xữ phat bi cáo New

phép tiễn tệ qua biên giới”, thời hạn chấp hành hình phạt tù được tinh từ ngày 23-3-2018; được khâu trữ thời gian tam giữ từ ngày 18-11-2017 đến. Tan T 03 (ba) năm tủ vẻ tội “Vân chuyển trải

ngày 27-11-2017.

Trong vụ án trên, hôi đồng xét xử căn cử hành vi của Nguyễn Tân T vận chuyển 400.000.000 đồng tiền thật từ Campuchia vé Việt Nam, khi qua cửa khẩu quốc té Mộc Bai bi cáo đã có hành vi che dẫu khi không khai báo số tiên trên, hành vi pham tôi của bi cáo 1a nguy hiểm cho zã hội, đã trực tiếp xâm pham đến trật tu quản lý kinh tế của Nhà nước. Hội đồng sét xử đã căn cứ vào điểm b khoản 2 Điều 189, điểm s khoản 1 Điều 51 của Bộ luật Hình sự năm 2015 xử phạt bi cáo Nguyễn Tan T 03 (ba) năm tù vé tôi “Vận chuyển. ‘wai phép tiên tê qua biên giới” là đúng người, đúng tôi.

1123. Chit tia tội vân chuyển trái phép hàng hóa, tiễn tệ qua biên giới

Theo Luật hình sự Việt Nam, chủ thé của tội phạm được hiểu là con người cu thé đã thực hiện hảnh vi phạm tội vao thời điểm họ có năng lực trách nhiệm hình sự và dat đồ tuỗi chiu trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật. Cũng như chủ thể của các tội phạm khác, chủ thể của tội vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biên giới chỉ cn là người có năng lực trách nhiệm. hình sự va dén độ tuổi nhất định theo quy định cia pháp luật

Năng lực trách nhiệm hình sự lả năng lực nhận thức va điêu khiển hành ‘vi. Năng lực trách nhiệm hình sự là điều kiện cân thiết để có thể xác định con người có lỗi khi họ thực hiện hành vi nguy hiểm cho xã hội. Chỉ người có. năng lực trách nhiệm hình sự mới có thể là chủ thể của tơi phạm. Người có năng lực trách nhiệm hình sự là người khi thực hiện hành vi nguy hiểm cho zã hội có khả năng nhận thức được tính chất nguy hiểm cho xã hội của hảnh vi và có khả năng điêu khiển được hành vi ấy. Người có năng lực trách nhiêm.

</div>Trang 29<div class="page_container" data-page="29">

sự Điều 12 BLHS năm 2015).

Chủ thé của tôi phạm vận chuyển trái phép hang hoa, tién tệ qua biển giới là các cá nhân có năng lực trách nhiệm hình sự và đạt độ tuổi luật hình sự quy định và pháp nhân thương mai.

Trong tội vận chuyển trái phép hang hoa, tién tệ qua biên giới, người phạm tội là người có năng lực trách nhiệm hình sự tức là họ nhận thức được ‘hanh vi vận chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ qua biên giới la nguy hiểm cho xã hội, bị pháp luật cắm thực hiện và họ hồn tồn có khả năng điều khiển hành.

‘vi của mình để khơng thực hiện hành vi nguy hiểm cho xã hội đó nhưng ho vẫn. thực hiện hành vi phạm tơi, diéu đó có nghĩa là người pham tội hồn tồn có tự chủ và ý thức rõ rang về hành vi nguy hiểm cho sã hội khi thực hiện nó,

Thơng thường chủ thé pham tôi la những người được thuê, nhờ vận chuyển, do vay có những trường hop bản thân người thực hiên cũng khơng biết được loại hàng mình vận chuyển lả hang gi, song họ biết được việc họ vân chuyển qua biên giới lé trái phép.

Chủ thể của tôi phạm vận chuyển trái phép hang hóa, tién tệ cịn phải la người đạt đến độ tuổi nhất đính. Theo quy định tại Điển 12 BLHS năm 2015: “Người từ đủ 16 tuổi trỡ lên phải chiu trách nhiệm hình sự về moi tôi phạm, trừ những tội phạm mà Bộ luật nay có quy định khác. Người từ đũ 14 tuổi đến. dưới 16 tuổi phải chiu trách nhiệm hình sự về tội pham rất nghiêm trong, tội pham đặc biệt nghiêm trong quy định tại một trong các điều 123, 134, 141,142, 143, 144, 150, 151, 168, 169, 170, 171, 173, 178, 248, 249, 250, 251,252, 265, 266, 286, 287, 289, 290, 209, 303 và 304 cia BLHS năm 2015" Nhu vay, chủ thể chịu trách nhiém hình sự tôi vân chuyển trái phép hảng húa tiên tế là người từ di 16 tuổi tr lên. Bao gồm: Công dân Việt Nam, người nước ngồi, người khơng quốc tich có năng lực trách nhiệm hình sư.

</div>Trang 30<div class="page_container" data-page="30">

Chủ thé cia tơi van chuyển trải phép hàng hóa, tién tế qua biên giới cịn. có thể là pháp nhân thương mai (tức lả doanh nghiệp) có muc tiêu chính lả tim kiếm lợi nhuân, lợi nhuận được chia cho các thảnh viên và được thành lập,hoạt đông và cham đứt tuân thủ theo quy đính của Bồ luật dan sự năm 2015,Luật doanh nghiệp và quy định khác của pháp luật có liên quan.

Theo quy định tại Điều 75 của Bộ luật dân sự năm 2015, một tổ chứcđược công nbn là Pháp nhân thương mại trước hết phải thỏa mãn đây đũ cácđiều kiện sau:

- Được thánh lập theo quy đính của Bộ luật Dân sự, Luật Doanh nghiệphoặc các luật khác có liên quan;

- Có cơ cầu tổ chức theo quy định của Bộ luật Dân sự, tức là có cơ quan điều hành, có điều lệ hoạt động rổ rang va hợp pháp, có con dầu riếng dongười dai dién quân lý và sử dụng,

- Cö tai sin độc lập với cá nhân, pháp nhân khác và tự chịu trách nhiệm.bang tai sin của mình,

-Nhén danh minh tham gia quan hệ pháp luật một cách độc lập.

Pháp nhân thương mại bị truy cứu trách nhiệm hình sự tội van chuyển ‘rai phép hang hóa, tiên tệ qua biên giới khi thöa mn đây dit các căn cứ sau:

- Chủ thé Theo quy định tại Diéu 75 BLHS năm 2015 thi pháp nhân. thương mai chỉ phi chịu trách nhiém hình sự khi hành vi pham tôi được thựchiện nhân danh pháp nhân thương mai, vi lợi ích của pháp nhân thương mai,có sự chỉ đạo, diéu hành hoặc chấp thuần của pháp nhân thương mại vả chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của BLHS. Các tổ chức nay nêu có hành vi trái pháp luật có thể bi áp dụng các ch tai phi hình sử được quy định trong các ngành luật cụ thể tương ứng (vi dụ luật dân sự, luật hành chính, luật mơi trường, ..)

</div>Trang 31<div class="page_container" data-page="31">

- Điều kiện chu TNHS pháp nhân thương mại chỉ phải chịu tráchnhiệm hình sự khi có đũ các điển kiện:

+ Hành vi phạm tội được thực hiện nhân danh pháp nhân thương mai;+ Hanh vi phạm tội được thực hiện vi lợi ích của pháp nhân thương mại, tức là hành vi của chủ thể hướng tới mục đích nhất định của pháp nhân, ‘bao gồm lợi ích vé tài chính, vật chat, kinh tế... Trường hợp tội pham được thực hiên bởi người đại dién hợp pháp của pháp nhân nhưng không nhằm ‘mang lại một lợi ích cho pháp nhân thi pháp nhân không phải chịu TNHS,

+ Hành vi phạm tội được thực hiên có sự chỉ dao, điều hành hoặc chapthuận của pháp nhân thương mai;

+ Chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự quy định tại khoăn 2và khoản 3 Điều 27 của BLHS 2015.

Có 3 loại hình phạt được xem sét áp dụng với pháp nhân phạm tội vận. chuyển trái phép hang hóa, tiễn tệ qua biến giới với các mức độ phạm tôi khác nhau la: phạt tiên, đính chỉ hoạt động có thời han và đình chỉ hoạt dingvĩnh viễn

Vi du: Ban án số: 80/2018/HS-ST ngày D1 - 11 - 2018 của Tòa án nhândân Huyện Cao Lộc, tinh Lang Sơn đối với bi cáo Pham Thi M sinh ngày

13/6/1971 về tôi: Vận chuyển trái phép hàng húa qua biên giới.

Nội dung vụ an được tóm tắt như sau Hỏi 05 giờ 30 phút ngày12/4/2018, Đội Quân lý thi trường số 2, Chi cục Quan lý thi trường tỉnh LangSơn phi hợp với Bén Công an Đồng Đăng, Công an huyện Cao Lộc dang lam nhiệm vụ phat hiện xe 6 tô tai biển kiểm soát: 12C066.13 do Lương KiếnB, trú. tại: Khu N, thi trấn Ð, huyện C diéu khiển theo hướng từ thi trấn Ð về khu Trung tém Thương mai Ð có dâu hiệu chi hàng hóa vi pham Tổ cơng tác đã tiên hanh kiểm tra, phát hiện hang hóa trên ô tô gâm: 4.000 bao thuốc lá điều. do Trung Quốc sản xuất, 2.300 bao thuốc lá điều có nhấn hiệu của công ty Bắc

</div>Trang 32<div class="page_container" data-page="32">

Son va Vinataba của Việt Nam không dán tem thuốc lê điều sản xuất trong nước, 800 đôi gy thé thao nữ cổ người lớn sản xuất ngoài Việt Nam, 10 kg dé trang sức gồm: Nhẫn, lắc đeo tay, vòng đeo tay, hoa tai bang mạ kim loại mâu: vàng Lai xe đồng thời là chủ phương tiện, ông Lương Kiên B khơng xuất trình được hỏa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc nhêp khẩu hợp pháp tại thời điểm kiểm tra. Xét thay có dau hiệu tội phạm, Đội Quản lý thị trường số 2 đã chuyển hỗ sơ vụ việc, phương tiên củng toàn bộ tang vat vi pham đến Cơ quan. Cảnh sắt điều tra Công an huyện Cao Lộc, kiến nghi khối tô vẻ vụ việc trên (Qua kiển tra, xác minh, Cơ quan cảnh sát điều tra Công an huyện Cao Lộc đã khối tổ vu án, khởi tổ bị can đổi với Phạm Thi M về tơi: Vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới theo Khoản 1 Điều 189 Bộ luật Hình sự

Hội đẳng xét xử quyết định căn cứ vào khoản 1, 4 Điểu 189; điểm ¡, s khoản 1, khoản 2 Điều 51; Điều 50, khoăn 1, 2, 5 Điêu 65 của Bồ luật Hình sự. Tuyên bổ bi cáo Pham Thi M pham tội Vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới. Xữ phat bi cáo Pham Thị M 01 (môt) năm 03 (ba) tháng tù cho hưởng ántreo, thời gian thử thách là 02 (hai) năm 06 (sáu) tháng Trong vu án trên, M đãđủ tudi chiu trách nhiệm hình sự, có năng lực trách nhiệm hình sư đo đó đủ điển kiên là chủ thể của tơi van chuyển trải phép hang hóa, tiễn tê qua biên giới.

1.124. Mặt chủ quan của tội van ciuyễn trái phép hàng hóa, tiễn tơ qua biên giới

“Mat chủ quan của tôi pham là mặt bên trong cia tôi pham, là trang thái tâm lý của chi thể đối với hành vi pham tôi va hậu quả pham tôi, bao

gồm các đầu hiệu lỗi, động cơ pham tơi, mục đích pham tối”.

Cũng như các tôi khác, khi xem xét dẫu hiệu thuộc mat chủ quan chúngta cén lam rõ ba dâu hiệu: Lỗi cũa người pham tôi, đông cơ và mục đích củangười pham tội

“Ve Rhính Vnh G011), Gá và Luật hà sự Việt Na Phin dưng, ND Khoa học số hội, Hà Nội,

tr

</div>Trang 33<div class="page_container" data-page="33">

là thái độ tâm lý của con người đổi với hảnh vi nguy hiểm cho sã hội của mình và đối với hậu quả do hảnh vi đó gây ra được biểu hiện đưới.

hình thức có ý hoặc vơ ý""9

Đối với tơi vân chuyển trái phép hàng hóa, tiên tệ qua biên giới, tội phạm được thực hiện do lỗi cổ ý

hành vi van chuyển trải phép hang hóa, tiễn tệ qua biến giới nhân thức rổtrực tiép vì vẻ mất lý trí, người thưc hiện

hành vi do mình thực hiện là hành vi nguy hiểm cho xã hội, bi pháp luật cảmvà người phạm tội cũng thấy trước được thiệt hai cho sã hội do hảnh vi phạm tội đó gây ra nhưng vẫn thực hiện hảnh wi đó.

Người thực hiện hành vi vận chuyén trái phép hang hóa qua biến giới là do cỗ ý (cổ y trực tiếp), tức là nhân thức rõ hành vi của minh là hành vi vận. chuyển trai phép qua biển giới, thay trước được hậu quả của hành vi hành vi vận chuyển trái phép qua biên giới va mong muốn cho hậu quả đỏ xay ra. hơng có hảnh vi vận chuyển nào được thực hiến do cổ ý gián tiếp.

Lỗi của pháp nhân thương mại trong việc thực hiện tội phạm: lỗi cổ ý. hoặc vô ÿ thực hiên bảnh vi trái pháp luật hình sự, dựa trên nhận thức va ý chí của chủ thể thực hiện hành vi đó

Déng cơ và mục đích phạm tơi bn lâu

“Đơng cơ pham tội là động lực bên trong thúc đây người phạm tôi thực tiện hành vi phạm tội cô ý"!

Khéc với động cơ pham tối, mục đích phạm tơi “la kết qua trong ý thức chữ quan ma người phạm tôi đặt ra phải dat được khi thực hiện hành vi phạm tội” 12.

Đổi với tơi van chuyển trái phép hàng hóa, tién tế qua biên giới đơng, cơ, mục đích khơng phải là dầu hiệu bắt buộc cũng như không được quy địnhtrong Điển 189 Bộ luật dân sự năm 2015.

`5 TSNggẫn Ngọc Hoa (1à bản, 2013),188 đủ th 3,136

')85 T9weulaNẸ Hx (Ob, 2012188 dạtựh 3122

S518 Naya an How (đà bận 2013) đa tự 3133

</div>Trang 34<div class="page_container" data-page="34">

Người phạm tơi vận chuyển hing hóa khơng có mục đích bn bản hoặc người van chuyển thuê, giúp người khác hing hóa, tiễn tệ,... qua biên giới trái phép ma khơng biết vả khơng buộc phai biết mục đích bn bán của. người nhờ, thuê vận chuyển. Đây chính 1a điểm phân biệt giữa tội phạm buôn. lậu và tôi van chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ qua biên giới.

1.2. Trách nhiệm hình sự đối với tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới theo quy định của Bộ luật hình sự năm 2015

121 ơi vain chuyén trái phép hàng hóa, tiên tệ qua biên giới thuộc trường hợp quy định tại khoản 1 Điêu 189 Bộ luật hinh sự năm 2015

Theo khoản 1 Điển 189 Bộ luật hình sự 2015, người phạm tơi vân. chuyển qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vao nội dia hoặc ngược lại trải pháp luật hang hóa, tiên Việt Nem, ngoại tệ, kim khí quỷ, đá quý trị giá từ100000000 ding đến dưới 300000000 đổng hoặc đưới 100.000.000.đẳng thi "bị phat tién từ 20.000.000 đồng đên 200 000 000, phạt cai tao khônggiam giữ đến 02 năm hoặc phạt ti từ 03 tháng đến 02 năm”

Điều luật này quy định rat cụ thể mức giá tri của các mắt hing là đối tượng của tội vận chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ qua biên giới, tạo điều kiện thuận lợi cho các cơ quan tiền hành tổ tụng trong việc xác định giá trị vậtphạm pháp, từ đó xác định trách nhiệm hình sự đối với người thực hiện hànhvĩ phạm tội một cach đúng din

Hình phạt sẽ được áp dụng đổi với người phạm tội vận chuyển trái phép hang hóa, tiên tệ qua biên giớinêu hang hóa, tiên Viết Nam, ngoại tê,kim khí q, đá quý tri giá từ 100.000.000 đồng đên dưới 300 000.000 đồnghoặc đưới 100.000.000 đồng nhưng đã bi xử phạt vi phạm hành chỉnh vé hành ‘vi vận chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ qua biên giới hoặc tại một trong các điều 188, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 và 200 của BLHS năm 2015 hoặc.đã bị kết an về một trong các tội này, chưa được xóa án tích ma cịn vi phạm,

</div>Trang 35<div class="page_container" data-page="35">

néu không thuộc trường hợp quy định tại các điều 248, 249, 250, 251, 252, 353, 254, 304, 305, 306, 309 và 311 của BLHS năm 2015

Đối với hảnh wi vận chuyển trai phép qua biên giới di vật, cỗ vật hoặc. bảo vật quốc gia thì khơng phu thuộc vảo giá trị của vat phẩm mà chỉ cản người nào có hanh vi vận chuyển trái phép đối tương nay qua biên giới néu có đây đủ dẫu hiệu bất buộc khác của tôi van chuyển trái phép hing hóa, tiền tê qua biên giới thì người đó sẽ bi truy cửu trách nhiêm hình sự vẻ tơi vân chuyển trai phép hàng hóa, tiên tệ qua biên giới và bị xử lý theo khung hình phạt nay.

1.2.2. Tội vận chuyên trái phép hàng hóa, tiên tệ qua biên giới thuộc trường hợp quy định tại khoản 2 Điêu 189 Bộ luật hinh sự năm 2015

Khoản 2 Điện 189 BLHS năm 2015 1a khung tăng năng đầu tiên của tội‘van chuyển trái phép hang hóa, tién tệ qua biên giới, néu phạm tôi theo khoản.Điều 189 thi bị phạt tiễn từ 200.000.000 đồng đền 1.000.000.000 đồng hoặcphạt tù từ 02 năm đến 05 năm.

'Người thực hiên hành vi phạm tơi sẽ bi xử lý theo khung hình phạt naykhi có một trong các tình tiết tăng năng sau:

- Phạm tơi có tổ chức. Khoản 2 Điều 17BLHS năm2015 quy định “Phạm tơi có tổ chức lả hình thức đồng phạm có sự câu kết chặt chế giữa những người cùng thực hiến tơi pham” Theo đó, có thé thay rằng đây là trường hợp có đồng phạm và có sự câu kết chất chế giữa những người cùngthực hiện tội phạm.

- Vật phạm pháp trì giá từ 300.000.000 đồng đền dưới 500.000.000.đẳng. Trường hợp phạm tôi nay xác định cén căn cứ vào gi tri hàng phạm pháp ma người phạm tội vận chuyển trái phép qua biên giới. Nêu hang phạm. pháp có giá tr từ ba tram triệu đồng dén dưới năm trăm triệu đồng la hành vi pham tội thuộc trường hop quy đính tại điểm b khoản 2 Điều 189 BLHS năm.

</div>Trang 36<div class="page_container" data-page="36">

2015. Tuy nhiên, khi xác định gia tri hang phạm pháp các cơ quan tiến hành.ung cần căn cử vao gia trị that của hang phạm pháp, Giá tri thật của hàng phạm pháp là theo giá trị thị trưởng ở nơi xây ra tội pham vao thời điểm người phạm tôi thực hiên tôi phạm, bởi lẽ trách nhiệm hình sư là trách nhiệm.khi người phạm tơi thực hiện hành vi. Nếu hang phạm pháp là những hanghố khơng phải hang cẩm, nhưng chưa được lưu thông trên thi trường hoặc ‘hang hoa khó zác định giá trị thật thì phải trưng cầu giám định.

- Vat phạm pháp 1a bảo vật quốc gia: tương tư quy đính tại khoản 1Điền 189

- Lợi dụng chức vu, quyên hạn: La trường hợp người phạm tôi đã lợi dung chức vụ, quyền han của minh để kiểmtra hang hóa xuất cảnh, nhập cảnh. (nhân viên hải quan) hay trong tuần tra, kiểm sốt tai khu vực biên giới, hãi đảo (Bộ đơi biên phịng, cán bộ cơng an cửa khẩu...) để thực hiện hảnh vi phạm ti

~ Lợi đụng danh nghĩa cơ quan, tổ chức: Lợi đụng danh nghĩa cơ quan, tổ chức là trường hợp nhân viên của các cơ quan, doan thể, tổ chức trong nước hoặc nước ngoài lợi đụng các quyền ưu tiên miễn trừ khi qua các cửa 'khẩu để thực hiện hanh vi phạm tội.

- Phạm tội 02 lẫn trở lên: Đây cịn có thể goi là phạm tôi nhiễu lẫn, là trường hợp người pham tơi đã có ít nhất hai lẫn thực hiện hành vi buôn lậu và mỗi lẫn đã đủ yêu tô cầu thành tơi pham, nhưng chưa có lần nảo bị truy cứu. trách nhiêm hình sw

- Tái phạm nguy hiểm: Khoản 2 Điểu 53 BLHS năm 2015 có quy đính về trường hợp tái phạm nguy hiểm được hiểu là trường hợp người phạm tội trước đây đã bị kết án vé tội pham rat nghiêm trong, tội phạm đặc biệt nghiêm.trong do cổ ý, chưa được xa án tích mà lại thực hiện hành vi pham tôi về tội

</div>Trang 37<div class="page_container" data-page="37">

pham rất nghiém trong, tôi pham đặc biệt nghiêm trong do cd y hoặc đã tái phạm, chưa được xóa án tích ma lại thực hiện hanh vi phạm tội do cổ ý.

12.3. Tội vận chuyén trái phép hing hóa, tiên tệ qua biên giới thuộc. trường hop quy định tại Khoản 3 Điều 189 Bộ luật hành swe năm 2015

Khoản 3 Điều 189 BLHS năm 2015 là khung tăng năng thứ hai của tộivân chuyển trái phép hang hóa, tiễn tế qua biến giới, néu pham tôi theo khoăn3 Điều 189 BLHSnăm 2015 thi “bi phạt tiên từ 1.000.000.000 đồng đến3.000.000.000 hoặc bị phạt ti từ 05 năm dén 10 nm”. Người thực hiện hảnhvĩ phạm ti sẽ bi xử lý theo khung hình phạt này khi có tình tiết tăng năng lảvật pham pháp tri giá từ 500.000.000 đồng trở lên

Trường hợp phạm tội nay cũng tương tự như trường hợp quy định tại điểm b khoản 2 của diéu luật, chỉ khác nhau ở chỗ: gia trị vật phạm pháp có giá tr từ năm trăm triệu đồng trở lên.

12-4. Hình phat bỗ sung

Theo quy định tại khoản 4 Điều 189 BLHS năm 2015, ngồi hình phạt chính tương ứng với ba khung hình phạt, người phạm tội van chuyển trái phép ‘hang hóa, tién tệ cịn có thé bi áp dụng thêm các hình phat bd sung sau:

Phat tiên từ 10.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng, cắm đăm nhiệm chức vụ, cầm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm. 'Việc nha làm luật quy định hình phạt bd sung có tác dụng hỗ trợ va tăng sức mạnh cưỡng chế, giáo duc của hình phạt chính. Với khả năng hỗ trợ cho hình phat chính, hình phat bỗ sung mở thêm kha năng pháp lý cho toa án có thé lựa chon hình phat phù hợp với tinh chất, mức đô nguy hiểm cho xã hội của tôi pham va nhân thân người phạm tôi.

1.2.5. Trách nhiệm hinh sự của pháp nhân thương mại

BLHS năm 2015 lẫn đầu tiên quy định trách nhiệm hình sự đổi với pháp nhân thương mại, theo đó pháp nhân thương mại phạm tội vận chuyển trải phép hàng hóa, tiễn tệ qua biên giới thì áp dụng khung hình phạt như sau:

</div>Trang 38<div class="page_container" data-page="38">

- Pháp nhân thương mai thực hiên hảnh vi vân chuyển qua biên giới hoặc từ khu phi thuê quan vào nội địa hoặc ngược lại với hang hóa, tiến ViệtNam, ngoại té, kim khí q, đá quý tri giá từ 200.000 000 đỏng đến đưới 300.000.000 đổng hoặc di vat, cỗ vật hoặc vật có giá trì lịch sử, văn hóa nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính vé hành vi vận chuyển qua biên giới hoặc từ khu phi thuê quan vào nôi địa hoặc ngược lại hoặc tại một trong cácđiển 188, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 và 200 của BLHS năm 2015 hoặc. đã bi kết án về một trong các tội nay, chưa được xóa án tích ma còn vi phạm, trừ trường hợp quy định tại điểm d khoăn này, thi bi phạt tién từ 200.000.000

đẳng đến 500.000.000 đồng,

- Phạm tôi vận chuyển qua biên giới với các tình tiết tăng nặng la phạm tội có tổ chức, Vật phạm pháp trị giá từ 300.000.000 đồng đến dưới 500.000.000 đẳng, Vật pham pháp là bảo vật quốc gia, Lợi dụng chức vụ, quyển han; Phạm tội 02 lần trở lên, Tai phạm nguy hiémthi bi phạt tién từ 500.000.000 đông đến 2.000.000.000 đồng,

- Pham tội thuộc trường hợp vật pham pháp tri giá 500.000.000 đồng trở lên, thi bi phạt tién từ 2.000.000.000 đồng dén 5.000.000.000 đồng hoặc inh chỉ hoạt động có thời han từ 06 tháng đến 03 năm,

- Pham tội thuộc trường hop gây thiệt hai hoặc có khả năng thực tế gây,thiệt hai đến tính mang của nhiều người, gây sự cổ môi trường hoặc gây ảnh hưởng xấu đến an ninh, trật tự, an tồn xã hội va khơng có khả năng khắc phục hậu quả gây ra. Pháp nhân thương mai được thánh lập chỉ để thực hiện tội phạm thi bị định chi chỉ hoạt động vĩnh viễn,

Bên canh hình phạt chính, pháp nhân thương mai cịn có thé bi phạt tiền. từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đẳng, cắm kinh doanh, hoạt đông trong một số ĩnh vực nhất định hoặc cắm huy động vốn từ 01 năm đền 03 năm.

</div>Trang 39<div class="page_container" data-page="39">

với một số tội danh khác.

1.3.1. Tội vận chuyên trái pháp hàng hóa, tiên tệ qua biên giới và tội buôn lậu

13.11 Giống nham.

Nhin chung cầu thành tội phạm của tôi van chuyển trải phép hang hóa, tiễn tệ qua biên giới khá giống với cầu thành tơi bn lâu. Có nghĩa la giữa ‘hai tội danh này tổn tại rất nhiều điểm giống nhau và có thể gây nên sự nhằm. Tấn khi tiền hành xác định tột danh.

- Về khách thể. Déu xâm phạm đến trật tự quản ly kinh tế, cụ thể la xâm phạm đến trật tự quan lý việc zuất nhập khâu hang hoá của Nha nước.

- Mat khách quan: Hai tội phạm nay đều có hành vi của mất khách quanlà hành vi đưa hang hod, tiên tê qua biên giới quốc gia trái phép. Việc vận chuyển trái phép được thể hiện qua hanh vi vận chuyển hang hố, tién tệ nhưng khơng cỏ gidy phép hoặc khơng đúng với nội dung giấy phép (tức không đúng với quy định của Nhà nước vẻ vận chuyển hang hoá, tién tệ qua biển giới Việt Nam),

- Đôi tương tác đông. gồm cả hàng hoa được phép lưu thông va tién'Việt Nam, ngoại tê, kim khi quý, đá quý.

- Chủ thể của tội phạm lả bat kỳ người nảo đạt đơ tuổi luật định va có. năng lực trách nhiệm hình sự và pháp nhân thương mại.

~ Lỗi của người phạm tội là lỗi cổ ý trực tiếp.

- Địa điểm phạm tội la ở biên giới quốc gia. Bao gồm cả biên giới trên ‘06, trên không vả trên biển.

13.12. Khác nhau

Đây là hai tôi danh được quy định liên kể nhau, có những đặc điểm khá tương đồng tuy nhiên hai tơi nảy lại có điểm khác biết kha căn ban: Việc phân

</div>Trang 40<div class="page_container" data-page="40">

biết tôi buôn lâu và tơi vân chuyển trải phép hang hóa tiên té qua biển giới được phân biết trên ở hảnh vi khách quan và mục dich của nó, thể hiện & chi

Hanh vi khách quan của tội buôn lậu là hành vi buôn bán trai phép qua tiên giới hang hóa, tiên Việt Nam, ngoại tệ, kim khí q, đá q, vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa. Cịn ở tơi vận chuyển trái phép hing hóa, tiễn tệ qua biên giới thì hành vi khách quan là hành vi vận chuyén trái phép qua biên giới hang hóa, tiên Việt Nam, ngoại tệ, kim khí q, đá q, vật phẩm thuộc. di tích lịch sử, văn hóa

Nhu vậy, ỡ cả hai tôi buôn lâu (Điều 188 BLHS năm 2015) với tơi van chuyển trái phép hang hóa tiên tệ qua biên giới (Điều 189 BLHS năm 2015) đền có dầu hiệu là đưa hàng hóa, tién Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, vật phẩm thuộc di tích lich sử, văn hóa qua biên giới, dau hiệu để có thể phân biệt hành vi của hai tội nảy là: Hanh vi “buôn bán” và hành vi "vậnchuyˆ trải phép qua biển giới

Đông thời, một dâu hiệu rất quan trong để phân biệt hai tôi phạm này đồ là mục đích của tơi bn lêu lả bn bên kiểm lời cịn đổi với tơi vân chuyển trai phép hing hea tiễn tệ qua biến giới, mục đích pham tơi khơng phải là bn bán nhdm thu lợi bất chính, khơng có mục đích kiếm lời ma lả mục dich khác như cho ting, để sử dụng. Theo đó, nêu phát hiên một người đang vận chuyển trái phép qua biên giới hang hóa, tiên Việt Nam, ngoại tê, kim khí quý, đá quý, vật phẩm thuộc di tích lịch st, văn hóa thi cn sác định mục đích pham tơi, nếu người đó thực hiện hành vi vận chuyển tréi phép qua biên giới hàng hóa, tién tê nhằm mục đích ban lai kiếm lời thi người đó pham. tơi bn lậu theo Điều 188 BLHS năm 2015, cịn nếu người đó thực hiện hành vi vận chuyển trái phép qua biển giới hang hóa, tiễn tệ qua biển giới ma khơng nhằm muc đích bản lại kiếm lời thi người đó phạm tơi vận chuyển trái phép qua biến giới hang hóa, tiên tệ theo Điều 189 BLHS năm 2015

</div>

Luận văn thạc sĩ Luật học: Tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới theo quy định của Bộ luật Hình sự năm 2015

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

LƯU TUAN CƯỜNG

TOI VẬN CHUYEN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA, TIỀN TE QUA BIEN GIỚI THEO QUY ĐỊNH CUA BỘ LUAT

HINH SU NAM 2015

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

LƯU TUAN CƯỜNG

TOI VẬN CHUYEN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA, TIỀN TEQUA BIEN GIỚI THEO QUY ĐỊNH CUA BỘ LUAT

Xác nhận của giáo viên hướng dan Tác giả luận văn.

PGS.TS Cao Thị Oanh. Luu Tuấn Cường.

CHƯƠNG 1.QUY ĐỊNH CUA BO LUAT HÌNH SỰ NĂM 2015 VE TOI VAN CHUYENTRAI PHÉP HÀNG HOA, TIEN TE QUA BIEN GIỚI .7 1.1. Khai niệm, đấu hiệu pháp lý của tội vận chuyển trái phép hàng hóa,

giới .T

1.3. So sánh tội vận chuyển trái phép hang hóa, tiền tệ qua biên 14. Khái quát lich sử lập pháp hình sự Việt Nam về tội van chuyển trái

phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới. 28S

TIỂU KÉT CHƯƠNG 1 we AS CHUONG 2.THỰC TIEN AP DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO

TRÁI PHÉP, HÀNG HÓA TIỀN TE QUA BIEN GIỚI. 46 2.1. Khái quát thực tiễn áp dụng quy định về tội vận chu) phép

2.2. Những vướng mắc trong thực áp dụng quy định về tội vận.

2.3. Giải pháp nâng cao hiệu quả áp dụng quy định về tội vận chuyên trai

TIỂU KET CHƯƠNG 2 KẾT LUẬN.

TÀI LIỆU THAM KHẢO.

1. Tính cấp thiết của đề tài

6. Ý nghĩa khoa hoc và thực tiễn của luận văn.

T. Kết cấu của luận văn.

CHƯƠNG 1 QUY ĐỊNH CUA BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 2015 VE TOI VAN CHUYENTRAI PHÉP HÀNG HÓA, TIEN TE QUA BIÊN GIGI

111. Khái niệm, đấu hiệu pháp lý của tội vận chuyển trái phép hang

phép là “Trai với điển được luật pháp cho phép lami” ` Biến giới là “Đường phan định phạm vi lãnh thé hai nước” >

“Buôn bán trái pháp hoặc vận chuyễn trái phép hằng hóa qua biên giới “^

về thuế nine kim phat thuễ quan theo Quyết định ctia Thủ tướng Chính phi

gồm các đầu hiệu lỗi, động cơ pham tơi, mục đích pham tối”.

hình thức có ý hoặc vơ ý""9

`5 TSNggẫn Ngọc Hoa (1à bản, 2013),188 đủ th 3,136

1.2. Trách nhiệm hình sự đối với tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới theo quy định của Bộ luật hình sự năm 2015

với một số tội danh khác.

Tài liệu liên quan

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về