NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN NGOAI THUONG VIET NAM BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT CHO NAM KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2019

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (4.66 MB, 77 trang )

Trang 1<div class="page_container" data-page="1">

Ngan hang Th1l'ong m~i Co phan Ngo~i th1l'ong Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

</div>Trang 2<div class="page_container" data-page="2">

Ngan hang ThITong m~i C6 ph~n Ngo~i thll'ong Vi~t Nam M\ICI\IC

Thong tin v~ Ngan hang Bao cao cua Ban Di~u hanh Bao cao kiSm toan d<)c l~p Bang can d6i k€ toan hQ'P nhit

Bao cao k€t qua ho,:i.t d<)ng kinh doanh hQ'P nhit Bao cao luu chuySn ti~n t~ hQ'P nhit

Thuy€t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit

Trang

1-2 3 4-5 6-8 9-10 11-12 13-75

:::::= ()'

=

.~~

.lG t

O~l

,,~ ..__

Nk

~

</div>Trang 3<div class="page_container" data-page="3">

Ngan hang Thuong m~i CB phftn Ngo~i thuong Vi~t Nam Thong tin v~ Ngan hang

Giiy phep Thanh l~p va Hofi_lt d{,ng

Giiy Ch1111g nh~n Dang ky kinh doanh

Gilly phep Thanh Iap va Hoi;tt d9ng s6 138/GP-NHNN ngay 23 thang 5 nam 2008 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nu&c Vi~t Nam, QuySt djnh s6 2719/QD-NHNN ngay 27 thang 12 nam 2011, QuySt djnh s6 523/QD-NHNN ngay 22 thang 3 nam 2012, QuySt dinh s6 1547/QD-NHNN ngay 6 thang 8 nam 2014, QuySt djnh s6 2182/QD-NHNN ngay 26 thang 10 nam 2015, QuySt dinh s6 95/QD-NHNN ngay 18 thang 1 nam 2017, QuySt dinh s6 891/QD-NHNN ngay 8 thang 5 nam 2017, QuySt djnh s6 2293/QD-NHNN ngay 31 thang 10 nam 2017, QuySt dinh s6 300/QD-NHNN ngay 21 thang 2 nam 2019 va QuySt djnh s6 2447/QD-NHNN ngay 25 thang 11 nam 2019 cua Ngan hang Nha nu&c Vi~t Nam vS vi~c sua d6i, b6 sung gilly phep vs n9i dung hoi;tt d9ng cua Ngan hang Thuo·ng mi;ti C6 phin Ngoi;ti thuang Vi~t Nam.

Gilly Chung nhan Dang ky kinh doanh v&i ma s6 doanh nghi~p 0103024468 do Sa KS hoi;tch va E>Au tu Thanh ph6 Ha N9i dp ngay 2 thang 6 nam 2008, ma s6 doanh nghi~p 0100112437 dugc dp d6i Jin thu 13 vao ngay 16 thang 1 nam 2019.

H{,i d6ng Quan trj trong nam va d~n ngay phat hanh bao cao tai chinh hQ'P nhit

Ong Nghiem Xuan Thanh Ong Phi;tm Quang Dung Ong NguySn Mi;tnh Hung Ong NguySn My Hao Ong Eiji Sasaki Ong Phi;tm Anh Tulln Ong H6ng Quang Ong Tmang Gia Blnh Ong

06

Vi~t Hung

Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

B6 nhi~m !;;ti ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m !;;ti ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m !;;ti ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m !;;ti ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m !;;ti ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m !;;ti ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi~m ngay 26 thang 4 nam 2019

Ban Di~u hanh trong nam va d~n ngay phat hanh bao cao tai chinh hQ'P nhit

Ong Phi;tm Quang Dung Ong Dao Minh Tulln Ong Phi;tm Mi;tnh Th~ng Ba NguySn Thi Kim Oanh Ba Dinh Thi Thai

Ong Eiji Sasaki

Ba Phung NguySn Hai YSn Ong Le Quang Vinh Ong NguySn Thanh Tung Ong D~ng Hoai Due

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

B6 nhi~m !;;ti ngay 1 thang 11 nam 2019 B6 nhi~m !;;ti ngay 15 thang 6 nam 2017 B6 nhi~m !;;ti ngay 10 thang 3 nam 2019 B6 nhi~m !;;ti ngay 26 thang 12 nam 2019 B6 nhi~m ngay 1 thang 6 nam 2015 B6 nhi~m ngay 15 thang 12 nam 2017 B6 nhi~m ngay 15 thang 12 nam 2017 B6 nhi~m ngay 15 thang 12 nam 2017 B6 nhi~m ngay 1 thang 4 nam 2019 B6 nhi~m ngay 1 thang 4 nam 2019

1-\

;1

ii T

,~

</div>Trang 4<div class="page_container" data-page="4">

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam Thong tin v~ Ngan hang (ti~p theo)

Ban Kiim soat trong nam va d~n ngay phat hanh bao cao tai chinh h91> nh~t

Ba Truong L? Hi~n Ba La Thi H6ng Minh

Ba 06 Thi Mai Huong Ba Vii Thi Bfch Van

K~ toan Truong

l>~i di~n theo phap lu~t

Ngm'ri OlfQ'C uy quyin ky bao cao tai chinh

(theo Gidy Uy quyin

s6

64/UQ-VCB-CSTCKT ngay 4 thng 3 nam 2020)

Try s0' chinh

Don vi ki~m toan

Tnrcmgban Thanh vien Thanh vien Thanh vien

B6 nhi?m li;1i ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi?m li;1i ngay 27 thang 4 nam 2018 B6 nhi?m li;1i ngay 27 thang 4 nam 2018 Mi@n nhi?m tu ngay 26 thang 4 nam 2019

Ong Le Hoang Tung

B6 nhi?m ngay 15 thang 12 nam 2017

Tu ngay 1 thang 11 nam 2014 Ong Nghiem Xuan Thanh

Chuc danh: Chu tich Hc;,i d6ng Quan tri

Tu ngay 4 thang 3 nam 2020 Ba Phung Nguy@n Hai YSn Chuc danh: Ph6 T6ng Giam d6c

198 Tr§n Quang Khai

Qu~n Hoan KiSm, Ha Nc;,i, Vi?t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi?tNam

</div>Trang 5<div class="page_container" data-page="5">

Ngan hang ThU'ong m~i C6 ph~n Ngo~i thll'ong Vi~t Nam Bao cao ciia Ban Di~u hanh

Ban DiSu hanh Ngan hang Thuong m~i C6 phAn Ngo~i thuong Vi~t Nam ("Ngan hang") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh hqp nh~t dfnh kem cua Ngan hang va cac c6ng ty con cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019.

Trach nhi~m cua Ban Di~u hanh Ngan hang d6i v6i bao cao tai chinh hcrp nh:'it

Ban DiSu hanh Ngan hang chju trach nhi~m dam bao bao cao tai chfnh hqp nh~t nay phan anh trung th1Jc va hqp ly tinh hinh tai chfnh h9p nh~t, kSt qua ho~t d('mg kinh doanh hqp nh~t va tinh hinh luu chuySn tiSn t~ h9p nh~t cua Ngan hang va cac cong ty con trong nam. Trong qua trinh l~p bao cao tai chfnh h9p nh~t nay, Ban DiSu hanh Ngan hang dn phai:

• L\fa ch9n cac chfnh sach kS toan thfch h9p va ap di,mg cac chfnh sach nay m9t each nh~t quan; • Th!Jc hi~n cac danh gia va u&c tfnh m9t each hqp ly va th~ tr9ng;

• Neu r6 cac chuin m!JC kS toan ap dµng cho Ngan hang va cac c6ng ty con c6 du9·c tuan thu hay kh6ng va t~t ca nhfrng sai s6t tr9ng ySu so v&i cac chuin m!JC nay da du9·c trinh bay va giai thfch trong bao cao tai chf nh hqp nh~t; va

• L~p bao cao tai chfnh h9p nh~t tren

ca

s<'r nguyen tile ho~t d<)ng lien tµc trir trm'mg hqp kh6ng thS choring Ngan hang va cac c6ng ty con se tiSp tµc ho~t d<)ng.

Ban DiSu hanh Ngan hang chju trach nhi~m dam bao vi~c cac s6 kS toan thfch hqp duqc luu gifr dS phan anh tinh hinh tai chfnh cua Ngan hang va cac c6ng ty con, v6·i mt'.rc de) chfnh xac h9p ly, t~i b~t ky thai diSm nao va cfing dam bao ring cac s6 kS toan tuan thu v&i chS de) k@ toan da du9·c ap di,mg. Ban DiSu hanh Ngan hang cfing chju trach nhi~m vS vi~c quan ly cac tai san cua Ngan hang va cac c6ng ty con va do d6 phai th\fc hi~n cac bi~n phap thfch hqp dS ngan ch~n va phat hi~n cac hanh vi gian l~n va nhfrng vi ph~m khac.

Ban DiSu hanh Ngan hang cam kSt da tuan thu nhfrng yeu du neu tren trong vi~c l~p bao cao tai chf nh h9p nh~t df nh kem.

Cong b6 cua Ban Di~u hanh Ngan hang

</div>Trang 6<div class="page_container" data-page="6">

KPMG Limited

46th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600

I

kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN E>QC L~P

Kinh gll'i: Cac C6 dong

Ngan hang ThU'O'ng m~i C6 phan Ngo~i thlJ'O'ng Vi~t Nam

~

Chung toi da kiem toan bao cao tai chfnh hqp nhat dfnh kem cua Ngan hang

'v

ThU'ang mc;1i Co phan Ngoc;1i thU'ang Vi$t Nam ("Ngan hang") va cac cong ty con, ·N~

bao gom bang can d6i ke toan hqp nhat tc:3i ngay 31 thang 12 nam 2019, bao cao

ket qua hoc:3t d(lng kinh doanh hqp nhat va bao cao IU'u chuyen tien t$ hqp nhat )

lien quan cho nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Dieu -.).

hanh Ngan hang phe duy$t phat hanh ngay 11 thang 3 nam 2020, dU'Q'C tr1nh bay

'Jp

tll' trang 6 den trang 75.

Trach nhi~m cua Ban E>i~u hanh Ngan hang

Ban E)ieu hanh Ngan hang chiu trach nhi$m 1$p va tr1nh bay trung thl,l'c va hqp ly bao ca.a tai chfnh hqp nhat nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che d(l Ke toan Vi$t Nam ap dt,mg cho cac to chll'c tfn dt,mg do Ngan hang Nha nU'&c Vi$t Nam ban hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nhi$m ve kiem soat n(li bQ ma Ban Dieu hanh xac dinh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chfnh hqp nhat khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra y kien ve bao cao tai chfnh hqp nhat nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,l'c hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,l'c va cac quy djnh ve dc:30 dll'c nghe nghi$p va 1$p ke hoc;1ch va thl,l'c hi$n cu(lc kiem toan de dc:3t dU'Q'C Sl,I' dam bao hqp ly ve vi$c li$u baa cao tai chfnh hqp nhat c6 con sai s6t trQng yeu hay khong.

Cong vi$c kiem toan bao gom vi$c thl,l'c hi$n cac thu tt,Jc nham thu th$p cac bang chll'ng kiem toan ve cac s6 li$u va cac thuyet minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu tt,Jc dU'Q'C 11,l'a chQn dl,l'a tren xet doan cua kiem toan vien, bao gom danh gia rui ro c6 sai s6t trong yeu trong bao cao tai chfnh do gian 1$n ho~c nham Ian. Khi thl,l'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat n(li b(l cua Ngan hang lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh trung thl,l'c va hqp ly nham thiet ke cac thu tt,Jc kiem toan phu hqp v&i tlnh hlnh thl,l'c te, tuy nhien khong nham mt,Jc dfch dU'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat n(li b(l cua Ngan hang va cac cong ty con. Cong vi$c kiem toan cOng bao gom vi$c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach ke toan dU'Q'C ap dt,1ng va tfnh hqp ly cua cac U'O'C tf nh ke toan cua Ban Dieu hanh Ngan hang va cac cong ty con, cOng nhU' danh gia vi$c trlnh bay tong the bao cao tai chfnh.

Chung toi tin rang cac bang chll'ng kiem toan ma chung toi thu dU'Q'c la day du va thfch hqp lam ca SO' cho y kien kiem toan cua chung toi.

</div>Trang 7<div class="page_container" data-page="7">

Y

ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kien cua ch(mg toi, bao cao tai chfnh hQ'p nhat da phan anh trung thl,l'c va hqp ly, tren cac khfa c<;1nh trong yeu, tlnh hlnh tai chfnh hqp nhat cua Ngan hang va cac cong ty con t<;1i ngay 31 thang 12 nam 2019, ket qua ho<;1t dong kinh doanh hQ'p nhat va IU'u chuyen tien t$ hqp nhat cho nam ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chugin ml,l'c Ke toan Vi$t

Nam, Che do Ke toan Vi$t Nam ap d1,mg cho cac t6 chll'c tfn d1,1ng do Ngan hang Nha nU'&c ~ Vi$t Nam ban hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c I$p va trlnh bay bao cao

1

\ ~

Giay nh$n 8ang ky Hanh nghe Kiem toan

so

0339-2018-007-1

Ph6 Tong Giam c1oc

Ha Noi, ngay 11 thang 3 nam 2020

Ph<;1m Huy CU'cmg

Giay Chll'ng nh$n 8ang ky Hanh nghe Kiem toan

so

2675-2019-007-1

</div>Trang 8<div class="page_container" data-page="8">

Ngan hang Thll'ong mfi

CB

phin Ngofi thll'ong Vi~t Nam Miu B02/TCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu

s6

Bang can d6i k~ toan h9'P nhit tfi ngay 31 thang 12 nam 2019 49/20 I 4/TT-NHNN

ngay 31 thang 12 nam 2014)

II Ti~n gm tfi Ngan hang Nha DU'O'C ("NHNN") 5 34.684.091 10.845.701

III Ti~n gm va cho vay cac t6 chuc tin d1_mg khac 6 249.470.372 250.228.037

1 Ti~n gt'ri ti;ti cac t6 cht'.rc tin di.mg khac 190.100.329 187 .352.500

I,

2 Cho vay cac t6 cht'.rc tfn di.mg khac 62.370.043 63.875.537 ·,:::

: l

~

2 D\f phong rui ro chi'.rng khoan kinh doanh (88.502) (70.245)

V Cac cong cy tai chinh phai sinh va

2 D1,r phong rui ro cho vay khach hang 10 (10.416.789) (10.293.509)

1 Chung khoan dfiu tu sin sang d~ ban 35.699.090 35.321.259 2 Ch(mg khoan dfiu tu gifr d~n ngay dao hi;tn 132.271.302 114.251.030 3 D\f phong rui ro cht'.rng khoan dfiu tu (440.703) (275.859)

4 Dfiu tu dai hi;tn khac 12(c) 1.587.823 1.635.418 5 D\f phong giam gia dfiu tu dai hi;tn 12(c) (75.000) (66.998)

3 Tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan li;ti 15(c) 405.543 6.740

5 Cac khoan d\f phong rui ro cho cac tai san C6

</div>Trang 9<div class="page_container" data-page="9">

Ngan hang Thrrong m:;ti C6 phin Ngo:;ti thtrong Vi~t Nam Miu B02ffCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu,n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu s6

Bang can dBi k~ toan hQ'P nhAt t:;ti ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) 49/2014/TT-NHNN

ngay 31 thdng 12 nam 2014)

minh Tri~u VND Tri~u VND B

NQ PHA.I TRA. VA VON CHU SO HUlJ

I

Cac khoan ng Chinh phu va NHNN 16 92.365.806 90.685.315

II

Ti~n gm va vay cac t6 chrrc tin dyng khac 17 73.617.085 76.524.079

1 TiSn gui cua cac t6 cht'.rc tin d\mg khac 71.046.512 75.245.679

1 Cac khoan lai, phf phai tra 21(a) 10.382.357 8.717.540 2 ThuS thu nMp doanh nghi~p hoan l~i phai tra 22.023 19.295 3 Cac khoan phai tra va c6ng OQ' khac 21(b) 15.593.373 12.484.902

VIII

v6n

chu SO' hfru

TONG

NQ

PHAI TRA. VA VON CHU SO HiJlJ 1.222.718.858 1.07 4.026.560

</div>Trang 10<div class="page_container" data-page="10">

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trio Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam

Bang can d6i k~ toan hQP nhit t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Mliu B02ffCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu

s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

STT Chi tieu

cAc

CHi TIEU NGOAI BA.NG CAN DOI KE TOA.N 1 Bao Hinh vay v6n

2 Cam kSt giao djch h6i doai

Cam kit mua ngogi t¢ Cam kit ban ngogi t¢

4 Cam kSt trong nghi~p vµ thu tin dµng 5 Bao Hinh khac

25.775.812 12.471.111 65.818.817 49.360.171

</div>Trang 11<div class="page_container" data-page="11">

Ngan hang Thll'ong m~i

CB

phin Ngo~i thll'ong Vi~t Nam Miu B03ffCTD-HN 198 Trio Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu

s6

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 ngay 31 thang 12 niim 2014)

~

"'

ii III Lai thuin tir ho~t dqng kinh doanh ngo~ h8i 27 3.378.274 2.266.429 i~I

.o

'

IX LQ'i nhu~n thuin tir ho~t dqng kinh doanh

23.122.377 18.269.226 (MANG SANG TRANG SAU)

</div>Trang 12<div class="page_container" data-page="12">

Ngan hang Thtrong m~i

Cb

phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam Miu B03/fCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N{H, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu

s6

Bao cao k~t qua ho~t dt)ng kinh doanh hQ'P nh~t 49/2014/TT-NHNN cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngay 31 thang 12 nam 2014)

minh Tri~u VND Tri~u VND

XI TONG LQI NHU~N TRUOC THUE

7 Chi phf thuS thu nh~p doanh nghi?p hi?n hanh 34(a) ( 4.992.464) (3,648.356)

XII Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~ p ( 4.596.389) (3.647.164)

-~

XIV LQi ich cua c& dong khong ki~m soat (15.090) (16.484) \I

XVI LQi nhu~n thuin cua c& dong Ngan hang 18.510.898 14.605.578 '<IE

xv

(Trinh bay I~i)

Ha N{}i, ngay 11 thang 3 nam 2020

Ba NguySn Thi Thu Huang Ong

Le

Hoang Tung

Ph6 phong

Chfnh sach Tai chfnh

Ki

toan

Ki

toan Truong Ph6 T6ng Giam a6c

</div>Trang 13<div class="page_container" data-page="13">

Ngan hang Thrrong ml_li CB phin Ngol_li thrrong Vi~t Nam Miu B04/TCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N<)i, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu

s6

Bao cao llfll chuyin ti~n t~ h91> nh,t cho nam k~t thuc 49/2014/IT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phuong phap trlfC ti~p) ngay 31 thdng 12 niim 2014)

Tri~u VND Tri~u VND LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG KINH DO ANH

01 Thu nh~p lai va cac khoan thu nMp ttmng t1J nh~n dugc 66.956.606 54.473.260

02 Chi phf lai va cac chi phf tuang t\T da tra (31.567.168) (27.395.363)

03 Thu nh~p thu&n tir hoi;it d(:mg djch V\J nMn duqc 4.306.844 3.402.492 04 Chenh l~ch s6 tiSn th\.fc thu va th1Jc chi tir hoi;it dc)ng kinh

doanh ngoi;ii t~, vang bi;ic, cht'.rng khoan 3.068.655 3.203.390

06 TiSn thu tu cac khoan llQ' da du9·c XII ly, bu dilp bftng ngu6n

M-09 Cac khoan tiSn gui va cho vay cac t6 cht'.rc tfn dl,lng khac 2.189.341 2.306.008

11 Cac cong C\J tai chfnh phai sinh va cac tai san

13 Giam ngu6n d\.f phong dS bu dilp t6n thit cac khoan

Tang/(giam) v~ n(}' hol_lt d<)ng

16 Cac khoan tiSn gui va vay cac t6 cht'.rc tfn dl,lng khac (2.906.994) 9.581.876

19 Cac khoan v6n tai trq, uy thac d&u tu, cho vay t6 cht'.rc tfn

I

Llfll chuyin ti~n thuin tir hol_lt d<)ng kinh doanh 25.075.832 ( 60.234.337)

</div>Trang 14<div class="page_container" data-page="14">

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam Miu B04/fCTD-HN 198 Trin Quang Khai, Qu,n Hoan Ki~m, Ha N9i, Vi~t Nam (Ban hanh theo Thong tu: s6

ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phrrong phap trl}'C ti~p - ti~p theo) ngay 31 thdng 12 niim 2014)

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG DAU TU

02 TiSn thu tu thanh ly, nhuQ'llg ban tai san c6 djnh 11.589 6.767 03 TiSn chi cho thanh ly, nhuQ'llg ban tai san c6 djnh (6.315) (1.692) 04 TiSn thu dAu tu, g6p v6n vao cac don vi khac 95.773 2.628.038 05 TiSn thu c6 ti'.rc va lqi nhu~ duqc chia tu cac khoan dAu tu,

i~ 03 C6 ti'.rc da tra cho c6 dong, lqi nhu~n da chia (2.219.483) (2.914.981) ~

III Llfll chuy~n ti~n thuin tir ho~t ct<)ng tai chinh 3.886.994 (2.914.981)

V Ti~n va cac khoan trrong ctrrong ti~n

VII Ti~n va cac khoan trrong ctrrong ti~n

272.270.535 244.014.156 t~i thoi cti~m cu6i nam (Thuy~t minh 36)

Ha N{Ji, ngay 11 thang 3 nam 2020

Nguc>"i l~p: Ngm'>"i duy~t: Ba Nguy~n Thj Thu Huang Ong

Le

Hoang Tung

Ph6 phong

Ch{nh sdch Tai chfnh Ki todn

Ki

todn Truong Ph6 T<5ng Gidm a6c

</div>Trang 15<div class="page_container" data-page="15">

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t

cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019

M~u B05/TCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu:

s6

49/2014/TT-NHNN

ngay 31 thang 12 niim 2014)

Cac thuySt minh nay la m('>t b('> ph~n h91J thanh va dn du9·c d9c kem v6'i bao cao tai chfnh h91J nhftt dfnh kem.

(a)

Thanh l~p va ho~t dc)ng

Ngan hang Thuang m~i C6 phin Ngo~i thuO'Ilg Vi~t Nam ("Ngan hang") dugc chuy~n d6i

tu

m('>t ngan hang thuang m~i nha nu6'c theo phuang an c6 phin h6a Ngan hang Ngo~i thuO'Ilg Vi~t Nam dugc Thu tu6'ng Chfnh phu phe duy~t, va cac guy dinh c6 lien guan khac cua phap lu~t. Ngan hang dugc Ngan hang Nha nu6'c Vi~t Nam ("NHNNVN") dp Gifty phep Thanh l~p va Ho~t d('>ng s6

138/GP-NHNN ngay 23 thang 5 nam 2008 v6'i thoi gian ho~t d('>ng la 99 nam va Gifty Chung nMn Dang ky kinh doanh s6 0103024468 do Sa KS ho~ch va Diu tu Thanh ph6 Ha N('>i dp ngay 2 thang 6 nam 2008, ma s6 doanh nghi~p 0100112437 dugc dp d6i Jin thu 13 vao ngay 16 thang 1 nam 2019.

Cac ho~t d('>ng chfnh cua Ngan hang theo QuySt djnh s6 2719/QD-NHNN ngay 27 thang 12 nam 2011, QuySt dinh s6 2182/QD-NHNN ngay 26 thang 10 nam 2015, QuySt djnh s6 891/QD-NHNN ngay 8 thang 5 nam 2017, QuySt dinh s6 2293/QD-NHNN ngay 31 thang 10 nam 2017 va QuySt djnh

s6 2447/QD-NHNN ngay 25 thang 11 nam 2019 si'.ra d6i, b6 sung Gifty phep Thanh l~p va Ho~t d('>ng

s6 138/GP-NHNN vS n('>i dung ho~t d('>ng cua Ngan hang bao g6m huy d('>ng va nh~n tiSn gi'.ri n~n,

trung va dai h~n

tu

cac t6 chuc va

ca

nhan; dp tf n d1,1ng cho cac t6 chuc va ca nhan tren

ca

SO' tfnh

chftt va kha nang ngu6n v6n cua Ngan hang; thtJc hi~n cac nghi~p vv thanh toan va ngan guy va cac

djch vv ngan hang khac dugc NHNNVN cho phep; thvc hi~n diu tu vao cong ty lien kSt, cong ty lien doanh va cac cong ty khac, mua c6 phin, d!u tu trai phiSu, va m('>t s6 ho~t d('>ng kinh doanh bftt d('>ng

san theo guy djnh cua phap lu~t; kinh doanh, cung ung san phim phai sinh lai suftt va phai sinh gia ca hang h6a theo guy djnh cua phap lu~t; ho~t d('>ng mua nq; kinh doanh, cung ung djch vv ngo~i h5i

tren thi trucrng trong nu&c va tren thi trucrng gu6c tS trong ph~m vi do NHNNVN guy djnh.

(b) V6n di~u If

Theo Gifty phep Thanh l~p va Ho~t d('>ng s6 138/GP-NHNN do NHNNVN dp ngay 23 thang 5 nam

2008 va Gifty chung nMn Dang ky Kinh doanh s6 0103024468 do Sa KS ho~ch va Diu tu Thanh ph6 Ha N('>i dp ngay 2 thang 6 nam 2008, v6n diSu I~ cua Ngan hang la 12.100.860.260.000 d6ng. Theo Gifty chung nMn Dang ky Kinh doanh vm ma s6 doanh nghi~p 0100112437 duqc dp d6i Jin thu 13 vao ngay 16 thang 1 nam 2019 va n('>i dung sua d6i Gifty phep Thanh l~p va Ho~t d('>ng s6

138/GP-NHNN cua Ngan hang Thuang m~i C6 phin Ngo~i thuang Vi~t Nam t~i QuySt djnh s6 300/QD-NHNN ngay 21 thang 2 nam 2019 cua NHNNVN, v6n diSu I~ cua Ngan hang la

</div>Trang 16<div class="page_container" data-page="16">

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(>i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h91> nh~t

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Mliu BOSffCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu

s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

(c) Dja diim va h~ th6ng chi nhanh

(d)

Ngan hang c6 trµ s& chfnh d~t ti;ii s6 198 Trin Quang Khiii, Qu~n Hoan KiSm, Ha N9i, Vi~t Nam. Ti;ii ngay 31 thang 12 nam 2019, Ngan hang c6 m9t ( 1) Tri) s& chfnh, m9t ( 1) Truong Dao ti;io va Phat tri~n ngu6n nhan hJc Vietcombank, hai (2) Trung tam

xu

ly tiSn m~t, m9t tram mucri m9t (111) chi nhanh tren toan qu6c, b6n (4) cong ty con ti;ii Vi~t Nam, ba (3) cong ty con ti;ii nu&c ngoai, ba (3) cong ty lien doanh, m9t (1) cong ty lien kSt, m9t (1) van phong di;ii di~n d~t ti;ii My, m9t (1) van phong di;ii di~n d~t ti;ii Singapore va m9t (1) van phong di;ii di~n d~t ti;ii thanh ph6 H6 Chi Minh (ti;ii ngay 31 thang 12 nam 2018, Ngan hang c6 mQt (1) Tri) s& chfnh, m9t (1) Trung tam Dao ti;io, m9t (1) Trung tam

xu

ly tiSn m~t, m9t tram linh sau (106) chi nhanh tren toan qu6c, b6n (4) cong ty con ti;ii Vi~t Nam, ba (3) cong ty con ti;ii nu&c ngoai, ba (3) cong ty lien doanh, m9t (1) cong ty lien kSt, m9t (1) van phong di;ii di~n d~t ti;ii My, m9t (1) van phong di;ii di~n d~t ti;ii Singapore va m9t (1) van phong di;ii di~n d~t ti;ii thanh ph6 H6 Chi Minh).

Ngan hang va cac cong ty con sau day g9i chung la "Vietcombank".

Cong ty con, cong ty lien doanh, lien k~t

Cong ty con

Ty

le

' .

phan v6n Linh VlfC SO' hfru cua Cong ty con Gi~y phep ho~t d(>ng kinh doanh Ngan hang

Tai chfnh Vietcombank

khoan Vietcombank 24 than~ 4 nam 2092 du9·c su~ d6i Iin gin khoan day nhat theo giay phep so 63/GPDC-

UBCK ngay 29 thang 12 nam 2017 cua Uy ban Chung khoan Nha nu&c ("UBCKNN")

Cong ty Tai chfnh Vi~t Dang ky kinh doanh s6 58327 ngay 10 Djch VI) tai 100%

Nam ti;ii H6ng Kong thang 2 nam 1978 do Uy ban Ngan hang chfnh

thanh vien KiSu h6i 0314633162 do

Sa

KS hoi;ich va

oh

tu kiSu h6i

9 nam 2017

Ngan hang TNHH Ngoi;ii Gi&p phep hoi;it d9ng s6 88/BOL ngay 25 Ngan hang 100%

thuong Vi~t Nam ti;ti Lao thang 5 nam 2018 do Ngan hang Nha nu&c Lao dp

dp ngay 15 thang 6 nam 2009

30 thang 1 nam 2019 do B• KS hoi;ich va Diu tudp

</div>Trang 17<div class="page_container" data-page="17">

Ngan hang Thrrong m~i CB phfin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trfin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(H, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit

Miu B05/TCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu

s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

Cong ty lien doanh

Cong ty lien doanh

Cong ty Lien doanh TNHH Vietcombank -Bonday - B~n Thanh

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy dfiu tu Chi'.rngkhoan Vietcombank

Congty TNHH Bao hiJm Nhan th9 Vietcombank - Cardif

Cong ty lien kit

Cong ty lien k~t

Cong ty Lien doanh Hfru hi;m Vietcombank -Bonday

(e)

SB

Im.mg nhan vien

Giiy phep ho~t di)ng

Linh vvc kinh doanh

Gilly phep dfiu tu so 2458/GP do Cho thue B('> K~ hoi.ich va Dfiu tu dp ngay 7 van phong thang 2 nam 2005 va hai gilly phep diSu

chinh s6 2458/GCNDCl/41/1 ngay 26 thang

10 nam 2011 va s6 2458/GCNDC2/41/1

ngay 28 thang 12 nam 2012

Gilly phep Thanh l~p va Hoi.it d('>ng s6 Quan ly quy 06/UBCK-GPHDQLQ do UBCKNN cftp dfiu tu ngay 2 thang 12 nam 2005; sua d6i !fin gfin

day nhllt theo Gilly phep diSu chinh s6 17/GPDC-UBCK ngay 9 thang 2 nam 2018

Gilly phep dfiu tu s6 55/GP/KDBH do B('> Bao hiJm Tai chf nh cftp ngay 23 thang 1 O nam 2008 va nhan th9 gilly phep diSu chinh s6 55/GPDCl/KDBH

ngay 28 thang 12 nam 2018

Linh VlfC

Giiy phep ho~t di)ng kinh doanh

Gilly phep s6 283/GP do B('> K~ hoi.ich va Cho thue Dfiu tu dp ngay 5 thang 12 nam 1991; sua van phong d6i !fin gfin day nhllt theo gilly phep diSu

chinh s6 283/GPDC4 ngay 4 thang 3 nam

2002

Tyl~

phfin v6n scrhfru cua Ngan hang

</div>Trang 18<div class="page_container" data-page="18">

Ngan hang Thrrong m~i CB phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N9i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fP nhit

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

2. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Miu BOSffCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu·

s6

49/2014llT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

Sau day la nhfrng chfnh sach kS toan chu ySu dugc Vietcombank ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh hgp nhftt nay.

(a) Ml.le dich l~p bao cao tai chinh hQ'P nh§t

Ngan hang c6 cac cong ty con nhu dugc trinh bay ti;ti ThuySt minh l(d). Ngan hang l~p bao cao tai chfnh hgp nhftt nay nhim dap t'.rng cac yeu du vS cong b<3 thong tin, cµ thS la theo quy dinh ti;ti Thong

tu s6 155/2015fIT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 6 thang 10 nam 2015 - Hu6-ng d~n vS vi~c cong b6 thong tin tren thi trucmg cht'.rng khoan ("Thong tu 155"). Cung theo quy dinh ti;ti Thong tu

155, Ngan hang ci:ing da l~p bao cao tai chfnh rieng cua Ngan hang cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 ("Bao cao tai chfnh rieng") dugc phat hanh ngay 11 thang 3 nam 2020.

(b) CO' s6' l~p bao cao tai chinh

Bao cao tai chfnh hgp nhftt, dugc trinh bay bing D6ng Vi~t Nam ("VND"), dugc lam tron dSn hang tri~u glin nhftt ("Tri~u VND"), dugc l~p theo cac Chu~n m1Jc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Vi~t Nam ap dµng cho cac t6 cht'.rc tfn dµng ("TCTD") do Ngan hang Nha nu6·c Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.

Bao cao tai chfnh hgp nhftt, ngoi;ti tn'r bao cao luu chuySn tiSn t~ hgp nhftt, dugc l~p tren ca

sa

d6n tf~h theo nguyen tile gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ hgp nhftt dugc l~p theo phuang phap tr1Jc tiep.

(c)

Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Vietcombank bilt dil.u

tu

ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.

(d) Cac giao djch ngo~i t~

Theo h~ th6ng kS toan cua Viecombank, tftt

ca

cac nghi~p vµ phat sinh dugc hi;tch toan theo nguyen t~. Cac khoan mµc tiSn t~ c6 g6c ngoi;ti t~ khac v6i VND dugc quy d6i sang VND theo ty gia ap dµng ti;ti ngay kSt thuc ky kS toan nam. Cac khoan mµc phi tiSn t~ c6 g6c ngoi;ti t~ phat sinh trong nam dugc

quy d6i sang VND theo ty gia h<3i doai ti;ti ngay giao dich. Cac giao dich thu nh~p va chi phf bing ngoi;ti t~ dugc hi;tch toan bing VND tren bao cao kSt qua hoi;tt d9ng kinh doanh hgp nhftt theo ty gia giao ngay ti;ti ngay giao dich.

Chenh l~ch ty gia trong nam dugc ghi nh~n vao bao cao kSt qua hoi;tt d9ng kinh doanh hgp nhftt ti;ti ngay kSt thuc ky kS toan nam.

DS l~p bao cao tai chfnh hgp nhftt theo phuong phap hgp nhftt cho cac cong ty con va theo phuong phap v6n chu so hfru cho cac cong ty lien doanh va lien kSt c6 d6ng tiSn hi;tch toan khac v6·i VND,

cac tai san, cong ng va v6n cua cac·cong ty nay dugc chuySn d6i sang VND theo cac ty gia giao ngay ap dµng ti;ti ngay l~p bang can d<3i kS toan hgp nhftt, bao cao kSt qua hoi;tt d('>ng kinh doanh hgp nhftt du9·c chuySn d6i theo ty gia binh quan ap dµng trong ky kS toan nam. Chenh l~ch ty gia phat sinh do chuySn d6i bao cao dugc ghi nh~n tren phlin v6n chu SO' hfru trong bang can d6i kS toan hgp nhk

</div>Trang 19<div class="page_container" data-page="19">

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Nguyen tiic hQ'P nhit bao cao tai chfnh

Cong ty con

M~u BOSffCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu

s6

49/2014llT-NHNN ngay 31thdng1211am 2014)

Cong ty con la cong ty chju S\f ki~m soat cua Ngan hang. S\f ki~m soat t6n ti.ii khi Ngan hang c6 quySn diSu hanh cac chfnh sach tai chfnh va hoi.it d9ng cua doanh nghi~p nhim thu du9·c lqi fch kinh tS tir cac hoi.it d9ng cua doanh nghi~p. Khi danh gia quy@n kiSm soat c6 thS xet dSn quySn ho phiSu tiSm nang c6 thS th\fc hi~n duqc ti.ii thoi diSm hi~n ti.ii. Bao cao tai chfnh cua cong ty con duqc bao g6m trong bao cao tai chfnh h9p nhit kS tir ngay quySn kiSm soat biit dh c6 hi~u l\fc cho t&i ngay quySn kiSm soat chim dm.

Cac s6 du n9i b9, giao djch va thu nh~p/chi phf cua cac giao djch n9i b9 gifra cac cong ty con va Ngan hang duqc loi.ii trir khi l~p bao cao tai chfnh hqp nhk Cac chfnh sach kS toan cua cac cong ty con cfing duqc thay d6i khi dn thiSt nhim dam bao tfnh nhit quan v&i cac chfnh sach kS toan duqc Ngan hang ap dµng.

Lqi fch cua c6 dong khong kiSm soat la m9t ph.ln lqi nhu~n va gia tri tai san thu.ln cua cac cong ty con duqc xac djnh tuong t'.mg cho cac ph.ln IQ'i fch khong phai do Ngan hang

sa

hfru m9t each tr\fc tiSp ho1rtc gian tiSp thong qua cac cong ty con.

Cong ty lien kit

va

cong ty lien doanh

Cong ty lien kSt la cong ty ma Ngan hang c6 kha nang gay anh huang dang k~, nhung khong niim quySn kiSm soat d6i v&i cac chfnh sach va hoi.it d9ng cua doanh nghi~p.

Cong ty lien doanh la cong ty ma Ngan hang c6 quy@n d6ng kiSm soat, duqc thiSt l~p bing thoa thu~n h9p d6ng va doi hoi s1,1· nhit trf gifra cac ben lien doanh d6i v6'i cac quySt djnh tai chfnh va hoi.it d9ng. Ngan hang ap d1,1ng phuang phap v6n chu

sa

hfru dS hi.ich toan cac khoan d.lu tu vao cac cong ty lien kSt va lien doanh trong bao cao tai chfnh hqp nhk Ngan hang huang l9i nhu~n ho1rtc chju ph.ln 16 trong cac cong ty lien kSt va lien doanh tir ngay biit d.lu cho t6i ngay chim dut S\f anh huong dang kS ho1rtc quySn d6ng kiSm soat d6i v&i cac doanh nghi~p nay va ghi nMn tren bao cao kSt qua hoi.it d9ng kinh doanh hqp nhk NSu ph.ln SCY hfru cua Ngan hang trong khoan 16 cua cac cong ty lien kSt va lien doanh 16n han ho1rtc bing gia tri ghi s6 cua khoan d.lu tu vao cac cong ty lien kSt va lien doanh, Ngan hang khong phai tiSp t1,1c phan anh cac khoan 16 phat sinh sau d6 tren bao cao tai chfnh h9p nhit tru khi Ngan hang c6 nghfa VI) th\fC hi~n thanh toan cac khoan nq thay cho cac cong ty lien kSt va lien doanh. Cac chfnh sach kS toan cua cac cong ty lien kSt va lien doanh cfing duqc diSu chinh khi dn thiSt nhim dam bao tfnh nhit quan v6i cac chfnh sach kS toan duqc Ngan hang ap d1,1ng.

(0

Ti~n va cac khoan ttrong drrong ti~n

TiSn va cac khoan tuang duang tiSn bao g6m tiSn m1rtt ti.ii guy, tiSn gfri ti.ii Ngan hang Nha nu&c, tfn phiSu Kho bi.ic va cac giiy

ta

c6 gia ngiin hi.in khac du diSu ki~n tai chiSt khiu v&i Ngan hang Nha nu6'c, tiSn gui va cho vay cac TCTD khac dao hi.in khong qua 3 thang kS tu ngay gm ho1rtc cho vay, cac khoan d.lu tu chung khoan c6 thcri hi.in thu h6i ho1rtc dao hi.in khong qua ba thang kS tir ngay mua, c6 kha nang chuySn d6i d~ dang thanh m9t luqng tiSn nhit djnh, khong c6 nhiSu rui ro vS thay d6i gia tri, va duqc niim gifr v&i m1,1c dfch dap t'.mg cac cam kSt thanh toan ngiin hi.in han la dS d.lu tu hay cho cac mµc dfch khac.

~

!d~ 'IG( VI ;~

~

</div>Trang 20<div class="page_container" data-page="20">

Ngan hang Thtrong m~i C6 phin Ngo~i thtrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Kh:ii, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nc)i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhiit

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

(g) Ti~n gui va cho vay cac t6 chrrc tin dl}.ng khac

Miu B05/TCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu:

s6

49/2014nT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

TiSn gui t~i cac t6 chfrc tfn d\mg khac, tru tiSn gui thanh toan, la tiSn gi'ri c6 ky h~n t~i cac t6 chfrc tfn dµng va chi nhanh ngan hang nu6·c ngoai khac c6 ky h~n tf>i da ba thang.

Cho vay cac t6 chuc tfn dµng khac la cac khoan cho vay c6 ky h~n gf>c khong qua mum hai thang. TiSn gui thanh toan t~i cac t6 chuc tfn dµng khac duqc ghi nMn theo sf> du nc;,· gf>c.

TiSn gui c6 ky h~n va cho vay cac t6 chuc tfn dµng khac duqc ghi nh~n theo sf> du nq gf>c trir d\l'

phong rui ro tfn dµng cµ thS.

Vi~c phan lo~i cac khoan tiSn gi'ri c6 ky h~n va cho vay cac t6 chfrc tfn dµng khac va trfch l~p d\l' phong rui ro tfn dµng tuang ung duqc thµ·c hi~n theo quy djnh t~ Thong tu sf> 02/2013/IT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 21 thang 1 nam 2013 quy djnh vS phan lo~i tai san c6, muc trfch, phuang phap trfch l~p dµ· phong rui ro va vi~c si'r dµng d\l' phong dS xu ly rui ro trong ho~t d('mg cua t6 chuc tfn dµng, chi nhanh ngan hang nu6'c ngoai ("Thong tu 02") va Thong tu sf> 09/2014/IT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 18 thang 3 nam 2014 vS vi~c si'ra d6i va b6 sung m<')t sf> diSu cua Thong tu 02 ("Thong tu 09"). Theo d6, Ngan hang trfch l~p d\l' phong rui ro tfn dµng cµ thS cho

cac khoan tiSn gi'ri c6 ky h~n va cho vay cac t6 chuc tfn dµng khac theo phuang phap duqc tdnh bay

t~i ThuySt minh 2(h).

Theo Thong tu 02, Ngan hang khong dn phiii trfch l~p d\l' phong chung d<'>i v6'i cac khoan tiSn gi'ri

va cho vay cac t6 chuc tfn dµng khac.

(h) Cho vay khach hang

(i) Du nacho vay khach hang

Cho vay khach hang duqc tdnh bay tren bang can df>i kS toan hqp nhilt theo sf> du nq gf>c t~i ngay

bao cao.

D\l' phong rui ro tfn dµng cho vay khach hang duc;,·c h~ch toan va tdnh bay m9t dong rieng tren bang

can d<'>i kS toan hqp nhilt. D\l' phong rui ro tfn dµng bao g6m d\l' phong rui ro tfn dµng C\J thS va dµ· phong rui ro tfn dµng chung.

Vi~c phan lo~i cac khoan cho vay khach hang va trfch l~p d\l' phong rui ro tfn dµng tuang (mg duqc

th\J'c hi~n theo quy djnh t~i Thong tu 02 va Thong tu 09. (ii) Du phong rui ro t{n dung cu thi

tu

ngay 1 thang 1 nam 2010, Ngan hang da duqc NHNNVN chilp thu~n th\J'c hi~n phan lo~ nq

d\l'a tren phuang phap djnh tfnh theo quy djnh t~i DiSu 7, QuySt djnh sf> 493/2005/QD-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 22 thang 4 nam 2005. Tuy nhien, theo Thong tu 02, Ngan hang phiii th\J'c

hi~n phan lo~i nc;,· va cam kSt ngo~i bang theo guy djnh t~i DiSu 10 va Khoan 1 DiSu 11, Thong tu

02. Theo d6, trong truang hc;,-p kSt qua phan lo~i d6i v6i m9t khoan nq theo quy djnh t~i Di Su 10 va

Khoan 1, DiSu 11, Thong tu 02 khac nhau thi khoan nq phiii duqc phan lo~i vao nh6m c6 muc d9 rui

ro cao ho-n.

</div>Trang 21<div class="page_container" data-page="21">

( iii)

(iv)

Ngan hang Thrrong m~i

CB

phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Ni}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hcrp nhit

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Miu BOSffCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu

s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014)

Bit dllu tir ngay 1 thang 1 niim 2015, Ngan hang SU dµng kSt qua phan lo~i nq d6i v6'i khach hang do Trung tam Thong tin Tin dµng ("CIC") cung d.p t~i thai diSm phan lo~i dS di~u chinh kSt qua tlJ phan lo~i nq, cam kSt ngo~i bang. Tmcmg hqp nq va cam kSt ngo~i bang cua khach hang duqc phan lo~i vao nh6m nq c6 muc d9 rui ro th§.p han nh6m nq theo danh sach do CIC cung d.p, Ngan hang di~u chinh kSt qua phan lo~i nq, cam kSt ngo~i bang theo nh6m nq duqc CIC cung cĐ.p.

Dà phong rui ro tfn dµng C\I thS du9·c xac djnh dµa tren vi~c SU dµng cac ty 1~ dµ phong sau day d6i

v6'i khoan n9· g6c sau khi trir di gia tri tai san bao dam da du9·c chiSt kh§.u:

Nh6m 1 -Nq du tieu chulln Nh6m 2-Nqdn chu y

Nh6m 3 - Nq du6·i tieu chulln Nh6m 4-Nq nghi ngcJ

Nh6m 5 -Nq c6 kha nang m§.t v6n

Nq x§.u la nq thu9c cac nh6m 3, 4 va 5.

Du phong rui ro tin dung chung

Ty If

di! phong

0% 5% 20% 50%

100%

Ngan hang trfch l~p khoan dµ phong rui ro tfn dµng chung bflng 0,75% t6ng s6 du nq du9·c phan lo~i

tu

Nh6m 1 dSn Nh6m 4 t~i ngay lam vi~c cu6i cung cua quy. Rieng d6i v6'i quy 4, dµ phong rui ro tfn dµng chung du9·c trfch l~p bflng 0,75% t6ng s6 du nq duqc phan lo~i

tu

Nh6m 1 dSn Nh6m 4 t~i ngay lam vi~c cu6i cung cua thang 11.

Xi.Ly no·xdu

Theo Thong tu 02, Ngan hang SU dµng dµ phong rui ro dS XU ly rui ro trong cac tmcmg hqp sau:

• Khach hang la t6 chuc bi giai thS, pha san theo quy djnh cua phap lu~t; ca nhan bi chSt, mĐ.t tfch;

ã Cac khoan nq duqc phan lo~i vao Nh6m 5. (i)

Cac khoan d§u ttr

(i) Chung khoan kinh doanh

Chung khoan adu tu

Chung khoan dllu tu duqc phan lo~i theo hai lo~i: chung khoan dllu tu siin sang dS ban va chung khoan dllu tu giu dSn ngay dao h~n. Vietcombank phan lo~i chung khoan dllu tu t~i thai diSm mua. Theo Cong van s6 2601/NHNN-TCKT do NHNNVN ban hanh ngay 14 thang 4 nam 2009, d6i v6'i khoan m1,1c chung khoan dllu tu, Vietcombank duqc phep phan lo~i l~i t6i da m9t llln sau khi mua.

·.1( rHI N

-

M·

</div>Trang 22<div class="page_container" data-page="22">

Ngan hang Thrrong mfi CB phin Ngofi thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Quin Hoan Ki~m, Ha Nt)i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit

cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Chung khodn adu tu s&n sang ad ban

Miu BOSffCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu: s6 49/2014/IT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

dugc gifr trong thoi gian khong lln djnh tru6'c va c6 thS dugc ban khi c6 lgi. D6i v6i cac chung khoan v6n, don vj dugc dfru tu khong phiii la cong ty con, cong ty lien kSt, cong ty lien doanh cua Vietcombank va Vietcombank khong phiii la c6 dong sang l~p hoi:ic la d6i tac chiSn luge, hoi:ic c6 kha nang chi ph6i nhllt djnh vao qua trinh l~p, quySt djnh cac chfnh sach tai chfnh va ho~t d(mg cua do-n vj nh~n dfru tu thong qua van ban them thu~n cu nhan S\f tham gia H<)i d6ng Thanh vien/H<)i d6ng Quan trj/Ban diSu hanh.

Chung khodn adu tu gifr ain ngay ado hgn

khoan nay dSn ngay dao h~n.

gifra gia g6c tren s6 sau khi phan b6 va gia thi trucmg. Gia tri phµ tr<)i va gia tri chiSt khllu phat sinh

theo phuong phap ducmg thfulg tfnh ttr ngay mua cht'.mg khoan dSn ngay dao h~n cua cht'mg khoan d6.

tht'r c&p) cung du9·c Vietcombank phan lo~i ng va trfch l~p d\f phong rui ro tuo·ng t\f cac khoan cho vay khach hang dugc trinh bay t~i ThuySt minh 2(h).

(iii) G6p v6n, adu tu dai han khdc

c6 kha nang chi ph6i nh&t djnh vao qua trinh l~p, quySt djnh cac chfnh sach tai chfnh va ho~t d<)ng

dang kS d6i v6'i don vj dugc dfru tu.

c6 thai h~n niim gifr, thu h6i hoi:ic thanh toan tren m<)t nam (ngoai cac khoan g6p v6n, dfru tu vao cong ty lien doanh, lien kSt va cong ty con).

tu.

D\f phong giam gia cac khoan dfru tu dugc l~p nSu t6 cht'rc kinh tS ("TCKT") trong nu6'c ma Vietcombank dang s& hfru t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam c6 cu s& cho th&y c6 gia tri suy giam so

la chenh l~ch gifra v6n dfru tu th\fc tS cua cac chu s& hfru & TCKT nh~n v6n g6p t~i thai diSm trfch l~p d\f phong va v6n chu so· hfru cua TCKT nMn v6n g6p t~i thoi diSm trfch l~p d\f phong nhan (x) v6'i ty I~ s& hfru v6n diSu 1~ th\fc g6p (%) cua Vietcombank t~i TCKT nh~n v6n g6p t~i thai diSm trfch l~p d\f phong. D6i v6'i khoan dfru tu vao chung khoan niem ySt hoi:ic gia thi tmcmg cua khoan dfru tu dugc xac djnh m<)t each dang tin c~y, vi~c l~p d\f phong dugc th\fc hi~n d\fa tren gia thj trm'rng cua chung khoan.

</div>Trang 23<div class="page_container" data-page="23">

Ngan hang Thtrong m~i

CB

phin Ngo~i thtrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha NQi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh,t

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B05/TCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu:

s6

49/2014fff'-NHNN ngay 31 thdng 12 niim 2014)

(j)

Cac

hc;,p

d6ng mua

l~i

va ban

l~i

Nhfrng chung khoan duqc ban d6ng thoi du9·c cam kSt se mua l:;t.i vao m9t thoi diSm nhllt dinh trong tuong lai v~n duqc ghi nMn tren bao cao tai chfnh hQp nhllt. Khoan ti@n nMn duqc theo thoa thu~n nay dUC)'C ghi nMn nhu m9t khoan di vay tren bang can d6i kS toan hQp nhllt va ph§.n chenh I?ch gifra gia ban va gia mua duqc phan b6 theo phuong phap ducmg thilng theo lai sullt tren hQp d6ng vao bao cao kSt qua ho:;t.t d9ng kinh doanh hQp nhllt trong su6t thoi gian hi?u 11,fc cua hqp d6ng.

Nhfrng chung khoan duqc mua d6ng thc:ri du9·c cam kSt se ban l:;t.i vao m9t thoi diSm nhllt dinh trong tuong lai khong duqc ghi nMn tren bao cao tai chfnh hQp nhllt. Khoan ti@n thanh toan theo thoa thu~n nay duqc ghi nMn nhu m9t khoan cho vay tren bang can d6i kS toan hqp nhllt va ph§.n chenh I?ch gifra gia ban va gia mua duqc phan b6 theo phuang phap ducmg thilng theo lai sullt tren hqp d6ng vao bao cao kSt qua ho:;t.t d9ng kinh doanh hQp nhllt trong su6t thoi gian hi?u 11,fc cua hQp d6ng.

(i) Nguyen gia

(ii)

Tai san c6 dinh hii'u hlnh duqc thS hi?n theo nguyen gia trir di hao mon luy kf Nguyen gia ban d§.u cua tai san c6 dinh hii'u hlnh g6m gia mua cua tai san, bao g6m thuS nh~p kh§.u, cac lo:;t.i thuS dftu vao khong duqc hoan 1:;t.i va chi phf lien quan tn,rc tiSp dSn vi?c dua tai san vao tr:;t.ng thai va vi trf ho:;t.t d9ng cho m1,1c dfch sfr d1,1ng di! kiSn t:;t.i dia diSm d~t tai san.

Theo guy dinh cua Thong tu s6 45/2013fIT-BTC ("Thong tu 45") hu6ng d~n chS d9 quan ly, sfr d1,1ng va trfch khllu hao tai san c6 dinh do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013, tai san c6 dinh phai d6ng thcri thoa man ca ba tieu chuĐ.n du6i day:

ã Ch~c ch~n thu duqc IQi fch kinh tS trong tuang lai

tu

vi?c sfr d1,1ng tai san d6; • C6 thoi gian sfr d1,1ng

tu

1 nam tr& len;

• Nguyen gia tai san phai duqc xac dinh m9t each tin c~y va c6 gia tri

tu

30.000.000 VND tr& len. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hii'u hlnh da di vao ho:;t.t d9ng nhu chi phf sfra chfra, bao du6'ng va d:;t.i tu duqc h:;t.ch toan vao bao cao kSt qua ho:;t.t d9ng kinh doanh hQp nhllt cua nam phat sinh chi phf. Trm':mg hqp c6 thS cht'.rng minh m9t each r6 rang cac chi phf nay lam tang lqi fch kinh tS trong tuo·ng lai dl,f tfnh thu duqc

tu

vi?c sfr d1,1ng tai san c6 dinh hfru hlnh vuQt tren mt'.rc ho:;t.t d9ng tieu chu§.n da duqc danh gia ban d§.u thl cac chi phf nay duqc v6n h6a nhu m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hlnh.

</div>Trang 24<div class="page_container" data-page="24">

(I)

(i)

Ngan hang Thrrong ml_li CB phin Ngol_li thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nhit

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) Tai san

c6

djnh vo hinh

QuyJn sir dung adt

Theo Thong tu 45, tai san c6 djnh vo hinh la quySn st'r di,mg dftt bao g6m:

Miu B05/TCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu

s6

49/2014llT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

• QuySn st'r di,mg dftt duQ'c Nha nu&c giao c6 thu tiSn st'r di,mg dftt hoi;ic nh~n chuy~n nhu9ng quySn st'r di,mg dftt hQ'p phap (bao g6m quySn st'r di,mg dftt c6 thcYi hi;tn, quySn st'r di,mg dftt khong thoi hi;tn);

• QuySn SU' di,mg dftt thue tm&c ngay c6 hi~u lµc cua Lu~t Dftt dai nam 2003 ma da tra tiSn thue dftt cho

ca

then gian thue hoi;ic da tra tm&c tiSn thue dftt cho nhiSu nam ma thai hi;tn thue dftt da dUQ'C tra tiSn con li;ti

it

nhftt la 5 nam va du9·c CO' quan c6 thim quySn dp gifty chung nMn quySn st'r di,mg dfrt.

Nguyen gia tai san c6 dinh la quySn SU' di,mg dftt dUQ'C xac djnh la toan b9 khoan tiSn chi ra d~ c6 quySn sir di,mg dftt hQ'p phap c9ng cac chi phi cho dSn bu giai ph6ng mi;it b:lng, san lftp mi;it b:lng, I~ phi tm&c bi;t (khong bao g6m cac chi phi chi ra d~ xay dµng cac cong trinh tren dftt); hoi;ic la gia tri quySn sir di,mg dftt nMn g6p v6n.

QuySn sir di,mg dftt khong ghi nMn la tai san c6 djnh VO hinh bao g6m: • QuySn sir di,mg dftt duQ'c Nha nu6·c giao khong thu tiSn sir di,mg dftt;

• Thue dftt tra tiSn thue m<)t l&n cho

ca

thai gian thue (thcYi gian thue dftt sau ngay c6 hi~u lµc thi hanh cua Lu~t Dftt dai nam 2003, khong du9·c dp gifty chung nMn quySn sir di,mg dftt) tht tiSn thue dftt du9·c phan b6 dfin vao chi phi kinh doanh theo then gian thue dftt;

• Thue dftt tra tiSn thue hang nam thi tiSn thue dftt duQ'c hi;tch toan vao chi phi kinh doanh trong nam tuo·ng (mg s6 tiSn thue dftt tra hang nam.

Theo Thong tu 45, tai san c6 djnh vo hinh la quySn sir di,mg dftt lau dai c6 thu tiSn sir di,mg dftt hoi;ic nh~ chuy~n nhu9ng quySn sir di,mg dftt lau dai hQ'P phap khong duQ'c trfch khftu hao.

D6i v&i tai san c6 djnh VO hinh la gia tri quySn sir dµng d&t c6 thoi hi;tn, quySn sir dµng dftt thue, then gian trfch khftu hao la thc:ri gian duQ'c phep sir dµng dftt cua Vietcombank.

(ii) Ban quyJn, bc1ng sang chi va cac tai san cJ ainh vo h'inh khac

Ban quySn, b:lng sang chS va cac tai san c6 djnh VO hinh khac dU'Q'C th~ hi~n theo nguyen gia trtr di hao mon IGy kS. Cac tai san c6 djnh VO hinh nay dU'Q'C khftu hao trong vong 4 nam theo phuang phap duo·ng th~ng.

</div>Trang 25<div class="page_container" data-page="25">

Ngan hang Thrrong m~i C6 phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nc)i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Miu B05/TCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu

s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 niim 2014)

(n)

Ngo~i tru cac khoan phai thu vS doanh thu ma khong thu dugc nhu trlnh bay t~i ThuySt rninh 2(t), d6i v&i cac tai san C6 khac khong dugc phan lo~i la tai san c6 nh ro tfn d\mg va da qua h~n thanh toan, Vietcombank thµc hi~n trfch l~p dµ phong theo hu6ng d~n cua Thong tu 48 va Thong tu s6 200/2014rrT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200"). Theo d6, cac tai san C6 nay dugc xem xet trich l~p dµ phong rui ro theo thoi gian qua h~n ho~c theo dµ kiSn t6n thAt khong thu h6i du9·c d6i v&i cac tai san C6 chua dSn h~n thanh toan nhung Vietcombank thu th~p du9·c cac bing chi'.rng xac djnh TCKT da pha san, da mo· thu tvc pha san, da bo tr6n khoi dja diSm kinh doanh; d6i tugng ng dang bi cac ca quan phap lu~t truy t6, giam gifr, xet xi'.r ho~c dang thi hanh an ho~c dang mile b~nh hiSm ngheo (c6 xac nMn cua b~nh vi~n) ho~c da chSt ho~c khoan ng da dugc Vietcombank yeu du thi hanh an nhung khong thS thµc hi~n dugc do d6i tu9·ng ng bo tr6n khoi no·i cu tru; khoan ng da dugc Vietcombank kh&i ki~n doi ng nhung bi dtnh chi giai quySt V\J an.

Th&i gian

qua

hqn

Tu

tren sau (6) thang dSn du&i m9t (1) nam

Tu

m9t (1) nam dSn du&i hai (2) nam

Tu

hai (2) nam dSn du&i ba (3) nam

Tu

ba (3) nam tr& Jen

Muc trich dv phong

30%

50% 70%

100%

D6i v6·i cac tai san C6 khac du9·c phan lo~i la tai san c6 rui ro tfn dvng, Vietcombank thµc hi~n phan lo~i ng va trich l~p dµ phong rui ro tuang ttJ cac khoan cho vay khach hang dugc trlnh bay t~i ThuySt minh 2(h).

Ti~n gui va vay cac t6 chrrc tin d1.mg khac

TiSn gi'.ri va vay cac t6 cht'.rc tfn dvng khac dugc ghi nMn theo gia g6c.

TiSn gi'.ri cua khach hang dugc ghi nh~n theo gia g6c.

Phat hanh giAy

ta

c6 gia dugc ghi nh~n theo gia g6c va cac khoan phan b6 ph\l tr9i ho~c chiSt khAu lfiy kS. Gia g6c ci'.Ja giAy

ta

c6 gia da phat hanh bao g6m s6 tiSn thu dugc tu vi~c phat hanh tru di cac chi phf trtJC tiSp c6 lien quan dSn vi~c phat hanh.

Theo B9 lu~t Lao d9ng Vi~t Nam, khi nguai lao d9ng lam vi~c cho Vietcombank tu 12 thang tr& Jen ("nguai lao d9ng du diSu ki~n") tµ nguy~n chAm dt'.rt hgp d6ng lao d9ng ci'.Ja mlnh tht Vietcombank phai thanh toan tiSn trg dp thoi vi~c cho nhan vien d6 tfnh dµa tren s6 nam lam vi~c tfnh dSn 31 thang 12 nam 2008 va mi'.rc luong blnh quan ci'.Ja ngucJi lao d9ng trong 6 thang liSn kS tm&c thai diSm thoi vi~c cua nguoi d6. Tm&c nam 2012, dµ phong trg cAp thoi vi~c dugc l~p tren

ca sa

mt'.rc luang hi~n t~i ci'.Ja nhan vien va thai gian h9 lam vi~c cho Vietcombank.

Ngay 24 thang 10 nam 2012, B9 Tai Chfnh ban hanh Thong tu s6 180/2012rrT-BTC hu&ng d~n xi'.r

)

</div>Trang 26<div class="page_container" data-page="26">

Ngan hang Thrrong m~i C6 phAn Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Tdn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N9i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M,u BOS/fCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu:

s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

(r) Quy khen thmmg, phuc IQ'i

Quy khen thm'mg, phuc lgi dugc trfch l~p

tu

l9·i nhu~n sau thuS theo Nghj QuySt cua Di.ti hQi d6ng C6 dong va dUQ'C ghi nMn la khoan IDl)C ng phai tra tren bang can d6i kS toan hgp nhk Quy khen thucmg, phuc lQi dugc Ngan hang su dvng theo mvc dfch guy djnh ti.ti Nghj djnh s6 93/2017/ND-CP do Chfnh phu ban hanh ngay 7 thang 8 nam 2017 ("Nghi djnh 93").

(i)

c6

phdu ph<5 thong

Cac guy du tru

Cac guy dµ trfr dugc SU dvng cho cac IDl)C dfch Cl) th~ va dugc trfch

tu

l9·i nhu~n sau thus cua Ngan hang va Cong ty TNHH M9t thanh vien Cho thue Tai chinh Vietcombank ("VCBL") dµa tren cac ty 1~ guy dinh theo trinh tà sau:

ã Quy dµ trfi' b6 sung v6n diSu I~: 5% l9·i nhu~n sau thuS rieng cua m6i dun vi. Theo guy djnh ti.ti Nghi djnh 93, muc t6i da cua guy nay khong vu9t qua muc v6n diSu 1~ cua Ngan hang/VCBL. ã Quy dà phong tai chfnh: 10% lgi nhu~n sau thuS rieng cua m6i dun vj. Nghi dinh 93 khong guy

djnh vS muc t6i da cua guy nay.

• Quy dfiu tu phat tri~n va cac guy khac: trfch l~p theo quySt djnh cua Di.ti hQi d6ng C6 dong/H9i d6ng Thanh vien va phu hQp v6'i cac guy dinh cua phap lu~t.

Phfin l9i nhu~n con Ii.ti sau khi tru cac khoan trfch l~p cac guy n6i tren va chia c6 tuc cho c6 dong dugc ghi vao lQi nhu~n chua phan ph6i cua Vietcombank.

Cong ty TNHH Chung khoan Vietcombank ("VCBS") trfch l~p cac guy dµ trfr theo Thong tu s6 146/2014/TT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh vao ngay 6 thang 10 nam 2014 nhu sau:

ã Quy dà trfr b6 sung v6n diSu I~: 5% lgi nhu~n sau thuS, t6i da khong vuQt qua 10% v6n diSu 1~ cua VCBS.

ã Quy dà phong tai chfnh: 5% l9·i nhu~n sau thuS, t6i da khong vu9t qua 10% v6n diSu 1~ cua VCBS.

Chenh Zech ty gia ht5i doai

Cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai phat sinh khi chuy~n d6i bao cao tai chinh dugc l~p bing ngoi.ti t~ cua cac cong ty con

a

nu6'c ngoai sang D6ng Vi~t Nam cho mvc dfch hQp nh~t bao cao tai chfnh.

</div>Trang 27<div class="page_container" data-page="27">

Ngan hang Thrrong m~i

C6

phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu,n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Miiu B05/TCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu s6 49/2014llT-NHNN ngay 31 thcing 12 nam 2014)

( t) Doanh thu va chi phi

(i) Thu nhlip lai va chi ph{ lai

(ii)

(iii)

vao Nh6m 1 - N9· du tieu chu§.n duqc trlnh bay ti;ii ThuySt minh 2(h). Lai chua thu phat sinh tir cac

doanh hqp nh&t khi Vietcombank th1,rc thu lai. Chi phf lai du9·c ghi nMn theo phuang phap di! chi.

Thu nhlip tu hoat dong dich vu va thu nhap c6 tuc

Cac khoan thu nh~p tir hoi;it d('mg djch v1,1 du9·c hi;ich toan theo phuang phap di! thu. C6 ti'.rc nh~n duqc bing tiSn m~t tu hoi;it d('mg diu tu duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua hoi;it d('mg kinh doanh h9p nh&t khi quySn nh~n c6 ti'.rc cua Vietcombank duqc xac l~p.

CJ tuc nhlin du&i dang c6 phiiu

trong bao cao kSt qua hoi;it d('mg kinh doanh h9p nh&t ma chi duqc ghi tang s6 luqng c6 phiSu cua cong ty d6 do Vietcombank niim gifr.

(iv) Hach toan doanh thu phai thu nhung khong thu auo-c

Theo Thong tu s6 16/2018/IT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 7 thang 2 nam 2018, d6i vai cac khoan doanh thu phai thu da hi;ich toan vao thu nMp nhung dSn ky hi;tn thu khong thu duqc thl

Vietcombank hi;ich toan giam doanh thu nSu cung ky kS toan nam ho~c hi;ich toan vao chi phf nSu

Vietcombank se hi;ich toan vao thu nMp hoi;it d9ng kinh doanh.

(u) Thue tai san

djnh lu9ng duqc quy djnh ti;ii UiSu 10 cua Thong tu 02.

Vietcombank ghi nMn tai san cho thue hoi;it d9ng tren bang can d6i kS toan h9p nh&t. Doanh thu cho thue hoi;it d9ng du9·c ghi nh~n theo phuang phap ducmg thilng trong su6t thai hi;tn cho thue, khong ph1,1 thu9c vao phuang thuc thanh toan. Chi phf cho thue hoi;it d9ng, bao g6m ca kh§.u hao tai san cho

</div>Trang 28<div class="page_container" data-page="28">

Ngan hang Thrrong m~i

CB

phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trio Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Ni}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

(v) Thu~

Miu B05/fCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu

s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

ThuS thu nh~p doanh nghi~p ("TNDN") bao g6m thuS thu nMp hi~n hanh va thuS thu nMp hoan l~i. ThuS thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nMn trong bao cao kSt qua ho:;tt d9ng kinh doanh h9·p nhftt ngo:;ti tn'r tmang hqp c6 cac khoan thus thu nMp lien quan dSn cac khoan ffil)C duqc ghi nh~n thilng vao v6n chu s6" hfru, thl khi d6 cac khoan thuS thu nMp nay cling duqc ghi nh~n thilng vao v6n chu so· hGu.

ThuS thu nh~p hi~n hanh la khoan thuS d\f kiSn phai n9p d\fa tren thu nMp chiu thuS trong niim, su dvng cac mt'rc thuS suftt c6 hi~u h,rc t:;ti ngay kSt thuc ky kS toan nam, va cac khoan diSu chinh thuS phai n9p lien quan dSn nhfrng niim truck

ThuS thu nMp hoan l~i duvc tfnh theo phuung phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch t:;tm thoi gifra gia tri ghi s6 cho ffil)C dfch bao cao tai chfnh va gia tri SU dvng cho ffil)C dfch tfnh thus cua cac khoan ffil)C tai san va n9· phai tra. Gia tri cua thus thu nMp hoan l:;ti du9·c ghi nh~n d\fa tren each tht'rc dµ kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan ffil)C tai san va n9· phai tra SU dvng cac mt'rc thus suftt c6 hi~u lv·c ho~c co ban c6 hi~u l\fC t:;ti ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tai san thuS thu nMp hoan l~i chi duqc ghi nh~n trong ph~m vi chilc chiln c6 du lQi nhu~n tfnh thuS trong tuo-ng lai dS tai san thuS thu nh~p nay c6 thS su dvng du9·c. Tai san thuS thu nh~p hoan l:;ti duqc ghi giam trong ph~m vi khong con chilc chiln la cac l9·i fch vS thuS lien quan nay se su dvng duqc.

(w) Cac

hen lien quan

Cac hen lien quan cua Vietcombank bao g6m cac tmong hqp sau day:

• Ca nhan ho~c t6 cht'rc c6 th&m quySn b6 nhi~m nguo·i quan ly, thanh vien Ban KiSm soat cua cong ty my ho~c TCTD my cua Vietcombank;

Vietcombank;

(my vQ'), con dau (con rS), b6 duqng, my kS, con rieng cua VQ' ho~c ch6ng), anh ru9t, chi ru9t, em

dau, em rS cua nguai quan ly, thanh vien Ban KiSm soat, thanh vien g6p v6n ho~c c6 dong SO" hfru tt'r 5% v6n diSu I~ ho~c v6n c6 phfin c6 quySn biSu quySt tr6" Jen cua Vietcombank;

• T6 cht'rc, ca nhan s6" hfru tt'r 5% v6n diSu I~ ho~c v6n c6 phfin c6 quySn biSu quySt tr6" Jen t:;ti Vietcombank;

v~y, trong bao cao tai chfnh hqp nhftt nay, m9t s6 t6 cht'rc thu9c Chfnh phu Vi~t Nam, bao g6m B9

(x) Bao cao bi)

ph~n

M9t b9 pMn la m9t hqp phfin c6 thS xac djnh rieng bi~t duqc cua Vietcombank tham gia vao vi~c cung cfrp cac san ph&m ho~c dich vv lien quan (b9 pMn duqc l~p theo ho~t d9ng kinh doanh), ho~c cung cftp san phiim ho~c dich v1,1 trong m9t moi tmang kinh tS c1,1 thS (b9 ph~n duqc l~p theo khu V\fC dia ly), m6i b9 pMn nay chiu rui ro va thu duqc lqi fch khac bi~t v6'i cac b9 pMn khac.

=== Uj

J H .;\~I

n TI

</div>Trang 29<div class="page_container" data-page="29">

cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Cac khoan

ffi\J.C

ngo~i bang

Cac h(Yp a6ng ngoai h<5i

Miu B05/TCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu

s6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014)

Vietcombank ky kSt cac hqp d6ng ngo1,1i h6i ky h1,1n va hoan d6i nhim t1;10 diSu ki~n cho khach hang chuySn, diSu chinh ho~c giam rui ro h6i doai hoi;ic cac rui ro thj trm'mg khac, d6ng thcri ph\}C V\l m\}C dfch kinh doanh cua Vietcombank.

Cac hQ'p d6ng ky h1,1n la cac cam kSt dS mua ho~c ban mc;,t lo1,1i tiSn t~ nhit djnh t1;1i mc;,t ngay C\J thS du9·c xac djnh trong tuo-ng lai theo mc;,t ty gia xac djnh tru&c va se du9·c thanh toan bkg tiSn. Cac h9p d6ng ky h1,1n duQ'c ghi nh~n theo gia trj danh nghfa t1;1i ngay giao djch va du9·c djnh ky danh gia l1,1i, chenh l~ch tu vi~c danh gia l1,1i du9·c ghi vao khoan m\lc "Chenh l~ch ty gia h6i doai" tren v6n chu so· hfru va du9·c kSt chuySn vao bao cao kSt qua ho1;1t dc;,ng kinh doanh hQp nhit t1,1i ngay kSt thuc ky kS toan nam. Chenh l~ch gifra gia trj VND cua s6 luQ'ng ngo1,1i t~ cam kSt mua/ban theo ty gia ky h1,1n va ty gia giao ngay du9·c phan b6 vao bao cao kSt qua ho1,1t dc;,ng kinh doanh hQJJ nhit theo phuong phap ducmg thilng trong thoi gian hi~u h,rc cua cac hQ'p d6ng nay.

Cac hQ'p d6ng hoan d6i tiSn t~ la cac cam kSt dS thanh toan bing tiSn mi;it t1;1i mc;,t ngay trong tuang

lai dva tren chenh !~ch gifra cac ty gia duQ'c xac djnh tru&c, duQ'c tfnh tren s6 tiSn g6c danh nghfa. S6 tiSn ph\l trc;,i hoi;ic chiSt khiu do chenh !~ch ty gia giao ngay t1;1i ngay hi~u lvc cua hqp d6ng va ty gia ky h1,1n nay se duQ'c ghi nh~n ngay t1,1i ngay hi~u Ive cua h9·p d6ng nhu mc;,t khoan m1,1c tai san nSu

duang hoi;ic khoan m\}C nQ' phai tra nSu am tren bang can d6i kS toan hqp nhfrt. Chenh ]~ch nay se duQ'c phan b6 theo phuo·ng phap duo·ng thilng vao bao cao kSt qua ho1;1t dc;,ng kinh doanh hqp nhit trong su6t thcri h1,1n cua hQ'p d6ng hoan d6i.

Cac ho-p a6ng hoan a6i la.i sudt

Cac hqp d6ng hoan d6i lai suit la cac cam kSt thanh toan khoan tiSn lai tfnh theo lai suit tha n6i hay lai suit c6 djnh duQ'c tfnh tren cung mc;,t khoan tiSn g6c danh nghfa. Gia trj cam kSt trong cac giao djch hqp d6ng hoan d6i lai suit khong duqc ghi nMn tren bang can d6i kS toan hqp nhfrt. Chenh l~ch phat sinh tu cac lai suit hoan d6i duQ'c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho1;1t dc;,ng kinh doanh h9·p nhit tren co-

sa

d6n tfch.

Vietcombank c6 cac khoan cam kSt tfn d\lng phat sinh tu ho1;1t dc')ng cho vay. Cac cam kSt nay

a

du&i d1,1ng cac khoan cho vay va thiu chi da duqc phe duy~t. Vietcombank cung cung dp cac bao lanh tai chfnh va thu tfn d1,1ng dS bao lanh cho nghfa V\l cua khach hang d6i v6i ben thu ba. NhiSu khoan cam kSt va nq tiSm frn se dao h1,1n ma khong phat sinh bit ky mc;,t ph~n hay toan be;, mc;,t khoan t1,1m (mg

nao. Do d6, cac khoan cam kSt va nq tiSm frn nay khong phan anh lu6ng luu chuySn tiSn t~ dl,I' kiSn trong tuang lai.

Theo Thong tu 02 va Thong tu 09, Vietcombank phai phan lo1,1i cac khoan bao lanh, chip nh~n thanh toan va cac cam kSt cho vay khong huy ngang VO diSu ki~n va c6 thoi diSm thl,J'C hi~n Cl,) thS vao 5 nh6m, tuo-ng tv cac khoan cho vay khach hang cho m1,1c dfch quan

Iy

(ThuySt rninh 2(h)).

JAi

</div>Trang 30<div class="page_container" data-page="30">

Ngan hang Thtrong m~i C6 phAn Ngo~i thtrong Vi~t Nam 198 TrAn Quang Kh:ii, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit

cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Miu B05/TCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu·

s6

49/2014/IT-NHNN ngay 31 tluing 12 ni'im 2014)

Vietcombank trlnh bay lai CO' ban tren c6 phiSu d6i v&i cac c6 phiSu ph6 thong. Lai ca ban tren c6 phiSu duqc tinh bing each chia lqi nhu~n ho~c 16 phan b6 cho c6 dong niim gifr c6 phiSu ph6 thong cua Vietcombank (sau khi da diSu chlnh cho vi~c trfch l~p quy khen thu&ng, phuc l9i) cho s6 lu9ng binh quan gia quySn cua s6 c6 phiSu ph6 thong dang luu hanh trong nam.

NSu c6 phiSu phat hanh trong nam chl lam thay d6i vS s6 lu9ng c6 phiSu ma khong d~n dSn SIJ thay d6i vS ngu6n v6n, Vietcombank se thtJc hi~n diSu chlnh s6 binh quan gia quySn c6 phiSu ph6 thong dang hru hanh trong nam duqc trinh bay tren bao cao tai chfnh h9p nhllt, d~n dSn diSu chlnh tuong (mg cua chl tieu lai

ca

ban tren c6 phiSu.

Trong qua trinh hoi;i.t d(mg, Vietcombank thm'mg xuyen ky kSt cac hqp d6ng lam phat sinh cac tai san tai chfnh, nq phai tra tai chinh ho~c cong Cl) v6n chu SCY hfru.

Cac tai san tai chfnh cua Vietcombank chu ySu bao g6m: • TiSn;

• TiSn gui ti;i.i Ngan hang Nha nu&c;

• TiSn gui va cho vay cac t6 chuc tin dvng khac; • Chung khoan kinh doanh;

• Cho vay khach hang; • Chung khoan dAu tu; • G6p v6n, dAu tu dai hi;i.n; • Cac tai san phai sinh; va • Cac tai san tai chfnh khac.

Cac khoan n9· phai tra tai chfnh cua Vietcombank chu ySu bao g6m: • Cac khoan nq Chfnh phu va Ngan hang Nha nu&c;

• TiSn gui va vay cac t6 chuc tin dvng khac; • TiSn gui cua khach hang;

• V6n tai trq, uy thac dAu tu, cho vay t6 chuc tin dvng chju rui ro; • Phat hanh gilly

ta

c6 gia;

• Cac khoan nq phai tra phai sinh; va • Cac khoan nq phai tra tai chfnh khac.

(a)

Phan lo~i tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh

Chl rieng cho mvc dfch thuySt minh trong bao cao tai chinh hqp nhllt, Vietcombank da phan lo~i cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh theo Thong tu s6 210/2009/TT-BTC do B<) Tai chfnh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009 ("Thong tu 210").

Tai san tai chfnh duqc phan loi;i.i thanh:

• • • •

Tai san tai chinh kinh doanh;

Cac khoan dAu tu niim gifr dSn ngay dao hi;i.n; Cac khoan cho vay va phai thu; va

Tai san sin sang dS ban.

~ ·c

</div>Trang 31<div class="page_container" data-page="31">

Ngan hang Thll'ong m~i CB phAn Ngo~i thll'ong Vi~t Nam 198 TrAn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha N(H, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Nq phai tri tai chfnh duqc phan loi;ti thanh:

Cac khoin n9· phii tri tai chfnh kinh doanh; va

Miu B05ffCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu

s6

4912014/JT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014)

•

• Cac khoin nq phii tri tai chfnh duqc xac djnh theo gia tri phan b6.

Theo Thong tu 210, Vietcombank thuySt minh thong tin vS gia tri hqp ly cua cac tai sin va nq phii tri tai chfnh dS so sanh v6i gia tri ghi s6 trong ThuySt minh 43(b).

Vi~c l~p va trtnh bay gia trj hqp ly cua cac cong c1_1 tai chfnh chi cho m1_1c dfch trtnh bay ti;ii ThuySt minh 43(b). Cac cong c1_1 tai chfnh cua Vietcombank v1n duqc ghi nMn va hi;tch toan theo cac quy djnh hi~n hanh cua cac Chu~n mlJC kS toan Vi~t Nam, ChS d9 kS toan Vi~t Nam ap d1_1ng cho cac t6 cht'.rc tfn d1_1ng do NHNNVN ban hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh nhu duqc trlnh bay a cac thuySt minh tren.

Gia trj h9p ly thS hi~n gia trj ma m<)t tai sin c6 thS duqc trao d6i ho~c m<)t khoin nq c6 thS duqc thanh toan gifra cac ben c6 SIJ hiSu biSt va sful long thJJC hi~n giao djch tren co-so ngang gia ti;ii ngay hi;ich toan.

Khi c6 m<)t thj tmcmg hoi;tt d<)ng, Vietcombank xac djnh gia tri h9p ly cua m<)t cong c1_1 tai chfnh bflng gia niem ySt tren thi trm'mg hoi;tt d<)ng cua cong C\J d6. M<)t thi trm'mg duqc coi la thi tmang hoi;tt d<)ng nSu gia niem ySt thuong xuyen c6 sin va phan anh cac giao djch thJJC tS va thuang xuyen phat sinh tren thj tmang.

Trang tmcmg h9p khong du thong tin dS Slf d1_1ng cac Icy thu~t djnh gia, gia trj hqp ly cua cac cong Cl) tai chfnh khong c6 thj tmcmg hoi;tt d<)ng duqc xem la khong u6'c tfnh duqc m<)t each dang tin c~y va do d6, khong duqc thuySt minh.

4. Ti~n m~t, vang b~c, da quy

TiSn m~t brtng VND TiSn m~t bflng ngoi;ti t~ Chung tu c6 gia bflng ngoi;ii t~

31/12/2019 Tri~u VND

11.080.853 2.697.034 471

13.778.358

31/12/2018 Tri~u VND

9.761.340 3.030.243 462

12.792.045

~ ~

;,

"1'

I* !)

</div>Trang 32<div class="page_container" data-page="32">

Ngan hang Thrrong m~i CB phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nc,H, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit

5. Ti~n gm t~i Ngan hang Nha nlfO'C

TiSn gui t1;ti Ngan hang Nha nu6'c Vi~t Nam (i) TiSn gui t1;ti Ngan hang Nha nu6'c Lao (ii)

Miu B05/TCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu

s6

4912014/IT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014)

31/12/2019 Tri~u VND

34.404.607 279.484

34.684.091

31/12/2018 Tri~u VND

10.152.565 693.136

10.845.701

(i) TiSn gui t1;ti NHNNVN bao g6m s6 du d\f tril' bi'lt bu9c va s6 du tiSn gui thanh toan.

S6 du blnh guan tai khoan thanh toan cua Ngan hang t1;ti NHNNVN khong thftp han tiSn di! tril' bi'lt bu9c trang thang. DI! tril' bi'lt bu9c trang ky duy trl d\f tril' bi'lt bu9c dugc tfnh bing each lfty ty I~ d\f tril' bi'lt bu9c guy dinh d6i v6'i Ngan hang theo tung lo1;ti tiSn gui trang ky duy tri di! trfr bi'lt bu9c nhan v6·i s6 du blnh guan tiSn gui phai tfnh d\f tru bi'lt bu9c t1;ti Ngan hang trang ky xac djnh di! tril' bi'lt bu9c tuong {mg theo ttrng lo1;ti tiSn gui.

Ty I~ d\f tril' bi'lt bu9c th1Jc tS t1;ti thai diJm cu6i nam nhu sau:

Lo~i ti~n gfri

TiSn gui bing VND kh6ng ky h1;tn va c6 thai h1;tn du6'i 12 thang TiSn gui bing VND c6 thoi h1;tn tu 12 thang tra len

TiSn gui bing ngo1;ti t~ kh6ng ky hl;lll va c6 thoi h1;tn dum 12 thang TiSn gui bing ngo1;ti t~ c6 tho·i h1;tn tu 12 thang tra len

TiSn gui bing ngo1;ti t~ cua TCTD

a

nu6'c ngoai

31/12/2019

3% 1% 8% 6% 1%

Lai suftt thlJC tS cua tai khoan tiSn gui thanh toan tl;li thai diJm cu6i nam nhu sau:

Lo~i ti~n gm

Trang di! tril' bi'lt bu9c bing VND Trang di! tril' bi'lt bu9c b&ng USD Vu9t di! tril' bi'lt bu9c bing VND Vu9t di! tril' bi'lt bu9c bing USD

31/12/2019

0,8%/nam 0%/nam 0%/nam 0,05%/nam

31/12/2018

3% 1% 8% 6% 1%

31/12/2018

1,2%/nam 0%/nam 0%/nam 0,05%/nam

(ii) TiSn gui t1;ti Ngan hang Nha nu6'c Lao bao g6m s6 du tiSn gui ky guy bing Kfp Lao ("LAK") lien guan dSn vi~c thanh l~p c6ng ty con cua Ngan hang t1;ti nu6'c Cong hoa Dan chu Nhan dan Lao, s6 du d\f tril' bi'lt bu9c va s6 du tiSn gui thanh toan theo guy djnh cua Ngan hang Nha nu6'c Lao.

Ty I~ d\f tril' bi'lt bu9c th1Jc tS t1;ti thoi diJm cu6i nam nhu sau:

Lo~i ti~n gfri

TiSn gui bing LAK c6 tho·i h1;tn du6'i 12 thang TiSn gui bing ngo1;ti t~ c6 thai h1;tn du6i 12 thang

</div>Trang 33<div class="page_container" data-page="33">

Ngan hang Thrrong m~i

CB

phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha NQi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h(fp nh~t

Ti~n gin t~i cac tA chrrc tin d1.mg khac

· Ti Sn gui khong

ky

h~n bing VND

TiSn gui khong

ky

h~n bing ngo~i t~

TiSn gui c6 ky h~n bing VND

TiSn gui c6 ky h~n bing ngo~i t~

Cho vay cac tA chrrc tin d1.mg khac

Cho vay bing VND Cho vay bing ngo~i t~

113.811 40.081.007 93.834.489 56.071.022

190.100.329

60.449.061 1.920.982

62.370.043 (3.000.000)

187 .352.500

56.765.202 7.110.335

63.875.537 (1.000.000)

1.000.000 2.000.000

3.000.000

2018 Tri~u VND

1.000.000

1.000.000

</div>Trang 34<div class="page_container" data-page="34">

Ngan hang Thrrong mi,i

CB

phin Ngoi,i thrrong Vi?t Nam 198 Trin Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;>P nhit

cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

7. Chung khoan kinh doanh

Chiing khoan nQ'

Trai phiSu chfnh phu

Trai phiSu do cac TCTD khac trong nu&c phat hanh Chi'.mg khoan do cac TCKT trong nu&c phat hanh

31/12/2019 31/12/2018

994.592 1.181.914 935.301 544.000 250.400

346.331 357.426 1.889.628 2.725.051 (88.502) (70.245)

ThuySt rninh vS tinh tr~ng niem ySt cua cac chung khoan kinh doanh:

31/12/2019 Tri?u VND

70.245 18.257

88.502

31/12/2018 Tri?u VND

2.117.216 250.399

251.143 106.293

2.725.051

2018 Tri?u VND

81.211 (10.966)

70.245

</div>Trang 35<div class="page_container" data-page="35">

Ngan hang Thrrong m~i C6 ph~n Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Tdn Quang Khiii, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B05ffCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu s6 4912014/JT-NHNN ngay 31 thdng 12 niim 2014)

9.

31/12/2019 Gia trj

hQ'P ct6ng Tri~u VND

Cong Cl.I tai chinh phai sinh ti~n t~ H9JJ d6ng hoan d6i

tien t~

HQ'p d6ng ky h~n ti~n t~

80.161.918 13.347.334

98.312

C~o vay chi~t khiiu cong cµ chuyJn nhuQ'ng va cac giay

ta

c6 gia

Cho thue tai chfnh

Cac khoan tra thay khach hang

Cho vay d6i v&i cac t6 cht'.rc, ca nhan nu&c ngoai

Phan tfch du n9· theo chiit luQ'ng nQ' cho vay nhu sau:

NQ' du tieu chuin NQ'dn chu

y

NQ' du&i tieu chuin NQ' nghi ngcr

NQ' c6 kha nang miit v6n

31/12/2018 Gia tri

hQ'P

ct6ng

Tri~u VND

49.068.305 15.228.880

64.297.185

31/12/2019 Tri~u VND

726.968.213 3.172.630 4.429.029 1.000 136.019

734. 706.891

31/12/2019 Tri~u VND

726.342.426 2.560.532 686.839 587.253 4.529.841

275.983

31/12/2018 Tri~u VND

624.073.743 3.930.917 3.855.993 1.000 5.105

631.866.758

31/12/2018 Tri~u VND

621.862.679 3.781.086 291.788 1.160.507 4.770.698

631.866.758

i~I

TH f ~

</div>Trang 36<div class="page_container" data-page="36">

Ngan hang Thrrong ml_li C6 ph§n Ngol_li thrrong Vi~t Nam

198 Tdn Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Phan tich dung theo thoi h,;1n cho vay nhu sau:

Ng ngiln h,;1n N9· trung h,;1n

Ng dai h,;1n

Phan tfch dung theo lo,;1i hlnh doanh nghi~p nhu sau:

Doanh nghi~p nha nu&c

Cong ty trach nhi~m hfru h,;1n

Doanh nghi~p c6 v6n diu tu nu&c ngoai Hgp tac xii va cong ty tu nhan

Ca nhan Khac

Phan tfch du ng cho vay theo nganh nhu sau:

San xu~t va gia cong chS biSn Thuong m,;1i, djch v1,1

San xu~t va phan ph6i di~n, khf d6t va nu&c Xay dtJng

V~n tai kho bai va thong tin lien l,;1c Khai khoang

Nang, Jam, thiiy hai san

Nha hang, khach s,;1n

384.355.979 48.461.992 301.888.920

734.706.891

31/12/2019 Tri~u VND

61.597.154 139.575.487 43.644.729 2.268.308 315.781.580 171.839.633

734.706.891

31/12/2019 Tri~u VND

174.032.670 131.856.583 30.411.521 32.357.572 24.742.604 14.458.842 16.122.626 12.837.989 297 .886.484

734. 706.891

31/12/2018 Tri~u VND

342.212.900 53.310.111 236.343.747

631.866.758

31/12/2018 Tri~u VND

68.153.883 128.333.629 38.567.007 2.487.292 235.884.022 158.440.925

631.866.758

31/12/2018 Tri~u VND

163.734.487 120.238.625 29.340.404 28.873.357 23.352.261 15.476.351 14.499.324 11.362.643 224.989.306

631.866.758

</div>Trang 37<div class="page_container" data-page="37">

Ngan hang Thtrong m~i C6 ph~n Ngo~i thrrong Vi~t Nam 198 Tr~n Quang Khai, Quin Hoan Ki~m, Ha Ni}i, Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit

cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

10. D\f phong rui ro cho vay khach hang

Dµ phong chung Dµ phong

cv

thS

Miu B05/TCTD-HN

(Ban hanh theo Thong tu:

s6

49/2014llT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014)

31/12/2019 31/12/2018

5.282.328 4.695.445 5.134.461 5.598.064

5.282.328

BiSn d(mg trong nam cua di! phong

cv

thS cho cac khoan cho vay khach hang nhu sau:

s6 du dAu nam

Trfch l~p dµ phong trong nam (ThuySt rninh 33)

Xu

ly cac khoan cho vay kh6 thu h5i bing ngubn dµ phong Chenh l~ch ty gia h6i doai

S6 dtr cu6i nam

2019 Tri~u VND

5.598.064 4.038.866 ( 4.502.397) (72)

5.134.461

2018 Tri~u VND

4.116.920 578.524 1

4.695.445

2018 Tri~u VND

3.996.136 5.683.777 (4.083.722) 1.873

5.598.064

</div>Trang 38<div class="page_container" data-page="38">

Ngan hang Thrrong m~i C6 ph§n Ngo~i thrrong Vi~t Nam M~u B05ffCTD-HN 198 Tr§n Quang Khai, Qu~n Hoan Ki~m, Ha Nqi, Vi~t Nam (Ban hiinh theo Thong tu

s6

cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo) ngiiy 31 thang 12 nam 2014)

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

Chung khoan d~u tu sin sang d@ ban (a) 35.574.786 35.233.134 Chung khoan d~u tu gifr dSn ngay dao blà} (b) 131.954.903 114.063.296

(a) Chung khoan

dĐu

hr sin sang

d~

ban

31/12/2019 31/12/2018 Tri~u VND Tri~u VND

Chung khoan n!)'

Chfrng khoan nq do cac TCTD khac trong nuac phat hanh 18.246.571 13.192.504

Chung khoan v6n

Chung khoan v6n do cac TCKT khac trong nuac phat hanh 8.190 8.190

35.699.090 35.321.259 Dµ phong rui ro chung khoan d~u tu sin sang d@ ban (i) (124.304) (88.125)

Dµ phong chung cho trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt (*) 124.125 88.125

(*) BiSn d9ng trong niim cua dµ phong chung cho trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt (bao g6m

ca

trai phiSu do cac TCTD khac trong nuac phat hanh giao djch tren thi tmang thu dp) nhu sau:

S6 du d~u nam

Trfch l~p dµ phong trong nam (ThuySt minh 33)

S6 drr cu6i nam

2019 Tri~u VND

88.125 36.000

124.125

2018 Tri~u VND

16.500 71.625

88.125

:' ,.

)\

;

</div>

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN NGOAI THUONG VIET NAM BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT CHO NAM KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2019

<b>Ngan hang Th1l'ong m~i Co phan Ngo~i th1l'ong Vi~t Nam </b>

Bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

<b>Ngan hang ThITong m~i C6 ph~n Ngo~i thll'ong Vi~t Nam M\ICI\IC </b>

<i><b>Trang </b></i>

1-2 3 4-5 6-8 9-10 11-12 13-75

=

,,~ ..__

<b>Ngan hang Thuong m~i CB phftn Ngo~i thuong Vi~t Nam Thong tin v~ Ngan hang </b>

06

;1

,~

<b>Ngan hang Thrrong m~i </b>C6 <b>phin Ngo~i thrrong Vi~t Nam Thong tin v~ Ngan hang (ti~p theo) </b>

<i>s6 </i>

<b>Ngan hang ThU'ong m~i C6 ph~n Ngo~i thll'ong Vi~t Nam Bao cao ciia Ban Di~u hanh </b>

<i>ca </i>

I

~

'v

<i><b>'Jp </b></i>

<b>Y </b>

<i>1 </i>

\ <sub>~ </sub>

so

so

<i><b>CB </b></i>

<i>s6 </i>

<i>I, </i>

~

<i><b>NQ PHA.I TRA. VA VON CHU SO HUlJ </b></i>

I

II

v6n

<i><b>NQ </b></i>

<i>s6 </i>

cAc

<i><b>CB </b></i>

<i>s6 </i>

"'

.o

'

Cb

<i>s6 </i>

-~

<b>xv </b>

Le

<i>Ki </i>

<i>Ki </i>

<i>s6 </i>

I

Le

<i>Ki </i>

<i>s6 </i>

<b>Thanh l~p va ho~t dc)ng </b>

<i>tu </i>

<i>tu </i>

ca

<i>ca </i>

<b>(b) V6n di~u If </b>

<i>s6 </i>

<i>xu </i>

<i>xu </i>

<b>le </b>

<i>Sa </i>

oh

<i>s6 </i>

<b>SB </b>

<b>Tyl~ </b>

<b>2. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u </b>

<i>s6 </i>

<b>(a) Ml.le dich l~p bao cao tai chinh hQ'P nh§t </b>

<b>(b) CO' s6' l~p bao cao tai chinh </b>

<i>sa </i>

<b>Ky k~ toan nam </b>

<i>tu </i>

<b>(d) Cac giao djch ngo~i t~ </b>

ca

<b>Nguyen tiic hQ'P nhit bao cao tai chfnh </b>

<i>s6 </i>

<i>sa </i>