phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán tại công ty tnhh đầu tư sản xuất và thương mại nam thái

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (29.21 MB, 61 trang )

Trang 1<div class="page_container" data-page="1">

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP

KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TỐN TẠI CƠNG TY TNHH ĐẦU TƯ SẢN XUẤT VÀ

THƯƠNG MẠI NAM THÁI

NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 7340101

Giáo viên hướng dẫn: Vũ Văn Thịnh Sinh viên thực hiện : Nguyễn Thị Hà

Mã sinh viên : 1654010442 Lớp : K61-QTKD Khóa : 2016 - 2020

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icc

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 2<div class="page_container" data-page="2">

Trong quá trình thực hiện khóa luận, cùng với sự cố gắng của bản than tơi cịn nhận được sự quan tâm giúp đỡ của các thầy cô trong Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh, của các cán bộ nhân viên trong Công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái, đặc biệt là sư hướng dẫn nhiệt tình của thầy giáo Vũ Văn Thịnh, đến nay khóa luận đã hoàn thành.

Mặc dù bản thân đã cố gắng học hỏi, tìm hiểu nhưng đề tài khá rộng, kinh nghiệm và thời gian thực tập có hạn nên khóa luận khơng tránh khơng tránh khỏi những thiếu sót. Tơi rất mong sự đóng góp ý kiến của các thầy cơ để bài khóa luận được hồn thành tốt hơn.

Qua đây tôi xin được bày tỏ long biết ơn sâu sắc tới thầy Vũ Văn Thịnh, các thầy cô trong Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh, các cán bộ nhân viên trong Công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái đã tạo điều kiện giúp tôi thực hiện đề tài này.

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Hà nội, ngày 05 tháng 05 năm 2020

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 3<div class="page_container" data-page="3">

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN ... i

MỤC LỤC ... ii

DANH MỤC VIẾT TẮT ... iv

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ ... v

LỜI NÓI ĐẦU ... 1

CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP ... 6

1.1. Những vấn đề cơ bản về tài chính doanh nghiệp ... 6

1.1.1. Khái niệm cơ bản về tài chính doanh nghiệp ... 6

1.1.2. Chức năng của tài chính doanh nghiệp ... 6

1.2. Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp... 7

1.2.1. Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp... 7

1.2.2. Ý nghĩa, mục đích của phân tích tài chính doanh nghiệp ... 7

1.2.3. Thơng tin sử dụng trong phân tích tài chính ... 8

1.2.4. Trình tự và phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp ... 9

1.3. Nội dung phân tích tài chính của doanh nghiệp ... 10

1.3.1. Phân tích cơ cấu tài sản, cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp ... 10

1.3.2. Đánh giá khả năng tự lập, tự chủ về tài chính của doanh nghiệp ... 10

1.3.3. Phân tích tình hình tài trợ vốn của doanh nghiệp ... 11

1.3.4. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp ... 12

1.4. Nội dung phân tích khả năng thanh tốn của doanh nghiệp ... 14

1.4.1. Phân tích các hệ số thanh tốn ... 14

1.4.2. Phân tích các khoản phải thu và các khoản phải trả ... 16

CHƯƠNG II ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN CỦA CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI NAM THÁI – HÀ NỘI ... 18

2.1 Khái quát chung về công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái. 182.2. Lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh của công ty ... 19

2.3. Đặc điểm về cơ sở vật chất của công ty ... 20tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icc6124130610:01:01 PM10:01:01 PM6124130610:01:01 PM10:01:01 PM6124130610:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 4<div class="page_container" data-page="4">

2.4. Đặc điểm về lao động của công ty ... 21

2.5. Đặc điểm cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty ... 23

2.6. Đặc điểm về vốn sản xuất kinh doanh ... 25

2.7. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2017-2019 ... 28

CHƯƠNG III THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TỐN CỦA CƠNG TY TNHH ĐẦU TƯ SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI NAM THÁI ... 31

3.1. Thực trạng tình hình tài chính và khả năng thanh tốn của cơng ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái ... 31

3.1.1. Tình hình tài chính của Cơng ty qua 3 năm (2017 – 2019) ... 31

3.1.2. Phân tích khả năng thanh tốn của Cơng ty ... 46

3.2. Một số giải pháp nhằm góp phần cải thiện tình hình tài chính và khả năng thanh tốn của cơng ty... 49

3.2.1. Nâng cao hiệu quả huy động và sử dụng vốn trong công ty ... 49

3.2.2. Quản lý các khoản phải trả ... 51

3.2.3. Giải pháp về công tác quản lý ... 52

KẾT LUẬN ... 53TÀI LIỆU THAM KHẢO

tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icc6124130610:01:01 PM10:01:01 PM6124130610:01:01 PM10:01:01 PM6124130610:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 5<div class="page_container" data-page="5">

DANH MỤC VIẾT TẮT

9 NCVLĐTX Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên

123docz.net - File bi loi xin lienhe: tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icctuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou icc6124130610:01:01 PM10:01:01 PM6124130610:01:01 PM10:01:01 PM6124130610:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 6<div class="page_container" data-page="6">

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

Bảng 2.1. Đặc điểm về cơ sở vật chất kĩ thuật của công ty ... 20

Bảng 2.2. Cơ cấu nhân lực của công ty (2017 – 2019) ... 22

Bảng 2.3 Vốn sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái ... 27

Bảng 2.4. Kết quả SXKD của Công ty 3 năm 2017 – 2019 ... 29

Bảng 3.1: Cơ cấu tài sản của Công ty trong 3 năm (2017 – 2019) ... 33

Bảng 3.2: Cơ cấu nguồn vốn của Công ty 3 năm (2017- 2019) ... 35

Bảng 3.3 : Tình hình vốn ngắn hạn thường xun của Cơng ty trong 3 năm (2017 - 2019) ... 37

Bảng 3.4: Nhu cầu vốn ngắn hạn thường xuyên của Công ty trong 3 năm (2017 - 2019) ... 38

Bảng 3.5: Tình hình thừa thiếu vốn của Cơng ty trong 3 năm (2017 - 2019) ... 40

Bảng 3.6: Hiệu quả sử dụng vốn dài hạn của Công ty trong 3 năm (2017 - 2019) .. 43

Bảng 3.7. Hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn của Công ty trong 3 năm (2017 - 2019) 45Bảng 3.8: Các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh tốn của Cơng ty qua 3 năm (2016 - 2018) ... 48

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 7<div class="page_container" data-page="7">

LỜI NĨI ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài

Hiện nay, cùng với sự đổi mới của nền kinh tế thị trường và sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế đã gây ra những khó khăn và thử thách cho các doanh nghiệp. Để làm được điều đó, các doanh nghiệp luôn phải quan tâm đến tình hình tài chính vì nó liên quan trực tiếp đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và ngược lại.

Mỗi doanh nghiệp đều phải chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của mình cho dù đó là loại hình doanh nghiệp nào. Do vậy để thành công mỗi công ty cần phải nỗ lực hết mình để có thể đứng vững trên thị trường, khơng những thế mà cịn tạo ra một hình ảnh thật ấn tượng trong tâm trí khách hàng. Hồ cùng công cuộc đổi mới phát triển của đất nước, Công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái cũng từng bước đổi mới diện mạo của mình, định hướng phát triển đúng đắn, góp phần tham gia vào công cuộc đổi mới của đất nước phát triển kinh tế vững mạnh.

Công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái là công ty chuyên sản xuất và cung cấp sản phẩm về vật liệu xây dựng, sản phẩm được sản xuất từ gỗ như đồ nội thất, bàn, ghế,... Chính vì vậy việc kiểm sốt tình hình tài chính của cơng ty và khả năng thanh tốn của cơng ty là vơ cùng quan trọng, nó là nhân tố rất lớn quyết định nguồn vốn để công ty thực hiện các dự án. Hiện nay các cơng ty có cùng ngành nghề sản xuất mở ra rất nhiều nên công ty cần phải hạch tốn chi tiết để có thể đưa ra các chiến lược về giá để thu hút khách hàng.Việc thường xuyên phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh tốn sẽ giúp cho công ty thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, từ đó có thể nhận ra những mặt mạnh, mặt yếu của doanh nghiệp nhằm làm căn cứ để hoạch định phương án hành động phù hợp cho tương lai và đồng thời đề xuất những giải pháp hữu hiệu để ổn định và tăng cường tình hình tài chính, nâng cao chất lượng hoạt động của công ty.

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 8<div class="page_container" data-page="8">

Xuất phát từ thực tế đó tơi chọn đề tài: “Phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh tốn của Cơng ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái – Hà Nội” cho khóa luận tốt nghiệp.

2. Mục tiêu nghiên cứu * Mục tiêu tổng quát

Trên cơ sở đánh giá thực trạng tình hình tài chính và khả năng thanh toán tại Công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái, từ đó đề xuất giải pháp góp phần cải thiện tình hình tài chính và khả năng thanh tốn của cơng ty trong thời gian tới.

* Mục tiêu cụ thể

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về tình hình tài chính và khả năng thanh tốn của doanh nghiệp.

- Nghiên cứu đặc điểm cơ bản của công ty TNHH đầu tư sản xuất và

thương mại Nam Thái.

- Đánh giá thực trạng tình hình tài chính và khả năng thanh tốn tại cơng ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

- Đề xuất một số giải pháp góp phần cải thiện cải thiện tình hình tài chính và khả năng thanh tốn tại cơng ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tình hình tài chính và khả năng thanh tốn tại công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 9<div class="page_container" data-page="9">

3.2. Phạm vi nghiên cứu của đề tài

3.2.1. Phạm vi về không gian và thời gian

*Phạm vi về không gian: Đề tài nghiên cứu tại Công ty TNHH đầu tư sản

xuất và thương mại Nam Thái tại Thôn Yên Thái, xã Đông Yên, huyện Quốc Oai, thành phố Hà Nội.

4. Phương pháp nghiên cứu

4.1. Phương pháp thu thập số liệu

- Đối với số liệu thứ cấp: Đây là những nguồn thông tin cơ bản rất quan

trọng để tổng hợp, phân tích và đưa ra những nhận xét, đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp phù hợp với mục tiêu của đề tài. Đề tài sử dụng phương pháp kế thừa để thu thập các thông tin, tài liệu, số liệu thứ cấp đã được công bố ở các cơ quan lưu trữ, trên sách báo, tạp chí, các tài liệu có liên quan đến vấn đề nghiên cứu: Các văn bản pháp luật, Nghị định và Quyết định của Chính phủ và Bộ ngành liên quan; các nghiên cứu có liên quan đến đề tài; các

báo cáo, bài báo…

Kế thừa các số liệu, tài liệu, cơ sở dữ liệu về tình hình sản xuất kinh doanh tại công ty thơng qua các báo cáo của các phịng, ban của cơng ty như phịng tài chính kế tốn, phịng tổ chức hành chính, phịng kế hoạch.

- Đối với thơng tin sơ cấp: Thông tin sơ cấp là những thông tin được thu thập

trực tiếp từ việc điều tra khảo sát, phỏng vấn trực tiếp cán bộ phòng tài chính

6124130610:01:01 PM10:01:01 PM6124130610:01:01 PM10:01:01 PM6124130610:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 10<div class="page_container" data-page="10">

kế tốn của cơng ty, các cán bộ quản lý như các trưởng phòng và một số nhân viên trong cơng ty về thực trạng tình hình tài chính và khả năng thanh tốn của cơng ty. Qua đó, những người được phỏng vấn sẽ đưa ra các quan điểm để định hướng một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính và khả

năng thanh tốn của cơng ty. 4.2. Phương pháp

- Phương pháp xử lý số liệu: Dựa vào các số liệu đã được công bố, tổng

hợp, đối chiếu để chọn ra những thông tin phù hợp với hướng nghiên cứu của đề tài. Toàn bộ số liệu điều tra được xử lý theo chương trình Microsoft Excel.

- Phương pháp phân tích số liệu:

+ Phương pháp thống kê mô tả: sử dụng các chỉ tiêu như số tương đối,

số tuyệt đối, số bình quân và dãy số biến động theo thời gian. Sử dụng phương pháp thống kê mô tả để nêu lên mức độ của hiện tượng, phân tích biến động của các hiện tượng và mối quan hệ giữa các hiện tượng với nhau. Phương pháp này được sử dụng để mơ tả tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình lao động, đặc điểm bộ máy quản lý, đặc điểm cơ sở vật chất kỹ thuật của công ty.

+ Phương pháp thống kê so sánh: Dùng phương pháp này để so sánh

kết quả sản xuất kinh doanh, cơ cấu tài sản, cơ cấu nguồn vốn, tình hình độc lập tự chủ về tài chính, tình hình vốn ngắn hạn thường xuyên, nhu cầu vốn ngắn hạn thường xuyên, tình hình thừa thiếu vốn, hiệu quả sử dụng vốn, các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh tốn, tình hình biến động các khoản phải thu, phải trả của công ty trong 3 năm 2017-2019.

+ Kỹ thuật so sánh:

- So sánh số tuyệt đối: Để biết sự tăng giảm về giá trị - So sánh số tương đối: Để biết phần trăm tăng, giảm - So sánh số bình quân: Tăng, giảm giữa các năm

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 11<div class="page_container" data-page="11">

- Tỷ trọng cơ cấu vốn, lao động, đất đai các loại và các nguồn lực khác (%);

- Tính tốc độ phát triển liên hoàn (%) của các chỉ tiêu nghiên cứu;

- Tính tốc độ phát triển bình quân (%) của các chỉ tiêu nghiên cứu.

5. Nội dung nghiên cứu

- Đặc điểm cơ bản của công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

- Đánh giá thực trạng tình hình tài chính và khả năng thu hồi vốn tại công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

- Đề xuất một số giải pháp góp phần cải thiện tình hình tài chính và khả năng thanh tốn của cơng ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

6. Kết cấu báo cáo đề tài

Ngoài phần đặt vấn đề, kết luận, danh dách bảng, phụ lục, nội dung chính của đề tài thể hiện qua 03 chương:

Chương I: Cơ sở lý luận về tình hình tài chính và khả năng thanh toán trong doanh nghiệp.

Chương II: Đặc điểm cơ bản của công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

Chương III: Thực trạng tình hình tài chính và khả năng thanh tốn tại cơng ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 12<div class="page_container" data-page="12">

CHƯƠNG I

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TỐN CỦA DOANH NGHIỆP

1.1. Những vấn đề cơ bản về tài chính doanh nghiệp

1.1.1. Khái niệm cơ bản về tài chính doanh nghiệp

Tài chính doanh nghiệp là các quan hệ kinh tế phát sinh gắn liền với quá trình tạo lập, phân phối và sử dụng các quỹ tiền tệ trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nhằm đạt tới mục tiêu nhất định. Tài chính doanh nghiệp là một bộ phận trong hệ thống tài chính, tại đây nguồn tài chính xuất hiện và đồng thời đây cũng là nơi thu hút trở lại phần quan trọng các nguồn tài chính doanh nghiệp. Tài chính doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn đến đời sống xã hội, đến sự phát triển hay suy thoái của nền sản xuất.

1.1.2. Chức năng của tài chính doanh nghiệp

Tài chính doanh nghiệp đóng vai trị rất quan trọng đối với hoạt động của doanh nghiệp và được thể hiện ở những điểm chủ yếu sau:

1.1.2.1. Chức năng tổ chức vốn doanh nghiệp:

Để cho quá trình sản xuất diễn ra liên tục và có hiệu quả thì vấn đề huy động vốn và sử dụng hợp lý đối với từng bộ phận sản xuất là cần thiết. Chính vì vậy chức năng tổ chức vốn là vơ cùng quan trọng. Đây là chắc năng thu hút vồn bằng nhiều hình thức khác nhau từ các tổ chức kinh tế, các chủ thể kinh tế và các lĩnh vực kinh tế để hình thành lên quỹ tiền tệ tập trung phục vụ cho sản xuất kinh doanh một cách hiệu quả.

1.1.2.2. Chức năng phân phối tài chính:

Phân phối tài chính là việc phân chia sản phẩm xã hội dưới hình thức giá trị. Chức năng phân phối là phải đảm bảo phân phối thu nhập và tích lũy tiền tệ. Phân phối thu nhập cho tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng, đảm bảo vốn chủ sở hữu thường xuyên không bị nhàn rỗi, không gây căng

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 13<div class="page_container" data-page="13">

thẳng về vốn. Biết dùng lợi ích vật chất như địn bẩy kinh tế để thúc đẩy sản xuất phát triển và khai thác tiềm năng doanh nghiệp.

Phân phối tài chính trong doanh nghiệp là việc phân phối thu nhập doanh nghiệp, cụ thể là nộp ngân sách Nhà nước dưới hình thức nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, xây dựng các quỹ phát triển…

1.1.2.3. Chức năng giám đốc:

Chức năng giám đốc tài chính là thơng qua tiền tệ và mối quan hệ tiền tệ để kiểm tra, kiểm soát các hoạt động tài chính và q trình hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm phát hiện ra những vi phạm trong công tác quản lý tài chính kinh doanh để đưa ra những quyết định đúng đắn, kịp thời thực hiện mục tiêu doanh nghiệp đề ra.

1.2. Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp

1.2.1. Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp

Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình xem xét, kiểm tra, đối chiếu so sánh số liệu tài chính hiện hành với quá khứ nhằm đánh giá tiềm năng, hiệu quả sản xuất kinh doanh cũng như những rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp.

1.2.2. Ý nghĩa, mục đích của phân tích tài chính doanh nghiệp

Hoạt động tài chính có mối quan hệ trực tiếp với hoạt động sản xuất kinh doanh và có ý nghĩa quyết định trong việc hình thành, tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Tình hình tài chính tốt hay xấu đều có tác động thúc đẩy hoặc kìm hãm đới với quá trình sản xuất kinh doanh. Vì vậy cơng tác phân tích hoạt động tài chính và khả năng thanh toán giữ vai trò quan trọng và có các ý nghĩa sau:

(1) Với chủ doanh nghiệp và các nhà quản trị doanh nghiệp: mối quan

tâm hàng đầu của họ là tìm kiếm lợi nhuận doanh nghiệp. Qua phân tích tình hình tài chính từ đó đề ra biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giúp doanh nghiệp củng cố tốt hơn các hoạt động tài chính, nâng cao khả năng

6124130610:01:01 PM10:01:01 PM6124130610:01:01 PM10:01:01 PM6124130610:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 14<div class="page_container" data-page="14">

như tạo công ăn việc làm, nâng cao chất lượng sản phẩm, uy tín, mở rộng thị trường… Do đó họ quan tâm đến cả lĩnh vực đầu tư và tài trợ, cân bằng tài chính, khả năng thanh tốn, sinh lời, rủi ro và dự đốn tình hình tài chính.

(2) Với ngân hàng và các chủ nợ khác: mối quan tâm của họ chủ yếu

hướng vào khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Người cho vay cũng quan tâm đến khả năng sinh lời của doanh nghiệp vì nó là cơ sở của việc cho vay dài hạn.Với các nhà cung cấp vật tư, thiết bị, hàng hóa, dịch vụ nhờ vào tình hình tài chính họ sẽ quyết định được vấn đề bán chịu và trả chậm.

(3) Với các đối tượng khác: Cơ quan tài chính, thuế, khách hàng…phân

tích tài chính là cơng cụ phục vụ cho cơng tác quản lí như: đánh giá tình hình thực hiện các chế độ, chính sách về tài chính của đất nước, xem xét việc cho vay vốn…

Việc thường xun tiến hành phân tích tình hình tài chính sẽ cung cấp các thơng tin cần thiết và chính xác cho các tổ chức cá nhân có những quyết định chính xác và hiệu quả cao nhất.

1.2.3. Thông tin sử dụng trong phân tích tài chính

1.2.3.1. Thơng tin nội bộ

Trong phân tích, đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp, các thơng tin kế tốn trong nội bộ doanh nghiệp là thông tin cơ bản và quan trọng nhất. Trong đó, báo cáo tài chính là nguồn tài liệu chủ yếu. Báo cáo tài chính cung cấp những thơng tin kinh tế, tài chính chủ yếu để đánh giá tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh, thực trạng tài chính của doanh nghiệp trong kỳ hoạt động giúp cho việc kiểm tra giám sát tình hình sử dụng vốn và khả năng huy động vốn vào sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

Báo cáo tài chính là những báo cáo tổng hợp nhất về tình hình tài sản, nguồn hình thành tài sản, công nợ cũng như thông tin khác về kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong một thời kỳ nhất định. Bao gồm:

- Bảng cân đối kế toán (B01-DN) - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (B03-DN)

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 15<div class="page_container" data-page="15">

- Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh (B02-DN) - Thuyết minh báo cáo tài chính (B09-DN)

1.2.3.2. Thơng tin bên ngồi doanh nghiệp

Thơng tin bên ngồi doanh nghiệp cũng đóng vai trị rất quan trọng trong phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp. Sự ổn định, tăng trưởng hay suy thoái của nền kinh tế có ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Ngồi ra, các thơng tin về giá cả thị trường, lãi suất, tiến bộ kỹ thuật, các chính sách thuế, chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước…cũng là những thơng tin được các nhà phân tích tài chính quan tâm.

1.2.4. Trình tự và phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp

1.2.4.1. Trình tự phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp

Bước 1: Thu thập thơng tin: Giai đoạn đầu tiên trong phân tích tài chính

là q trình thu thập thơng tin. Các nhà phân tích tài chính doanh nghiệp phải thu thập các thơng tin bên trong và thơng tin bên ngồi doanh nghiệp.

Bước 2: Xử lý thông tin là giai đoạn tập hợp thông tin và số liệu thu thập

được theo những mục tiêu, tiêu chí và phương pháp nhất định, làm cơ sở đưa ra những nhận xét, nhận định, ngun nhân để phục vụ cho q trình dự đốn và ra quyết định.

Bước 3: Dự đoán và ra quyết định: Trên cơ sở kết quả phân tích, các đối

tượng quan tâm có thể đưa ra dự đốn của mình hoặc các quyết định cần thiết về sản xuất kinh doanh, về tài trợ…

1.2.4.2. Phương pháp phân tích

Phương pháp phân tích tài chính bao gồm một hệ thống các công cụ và biện pháp nhằm tiếp cận, nghiên cứu các sự kiện, hiện tượng, các mối quan hệ bên trong và bên ngoài, các luồng dịch chuyển và biến đổi tài chính, các chỉ tiêu tài chính tổng hợp và chi tiết, nhằm đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp.

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 16<div class="page_container" data-page="16">

Về lý thuyết có nhiều phương pháp phân tích tài chính nhưng trên thực tế người ta thường sử dụng phương pháp so sánh và phương pháp tỉ lệ.

- Phương pháp so sánh: - Phương pháp tỷ lệ:

1.3. Nội dung phân tích tài chính của doanh nghiệp

1.3.1. Phân tích cơ cấu tài sản, cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp

1.3.1.1. Phân tích cơ cấu tài sản

Cơ cấu tài sản là chỉ tiêu phản ánh giá trị tài sản của từng bộ phận trong tổng giá trị tài sản, tỷ trọng này được phản ánh thông qua chỉ tiêu tỷ trọng:

D

i

Giá trị nguồn hình thành tài sản i

Tổng giá trị tài sản của doanh nghiệp 100

1.3.1.2. Phân tích cơ cấu nguồn vốn

Các cơ cấu nguồn vốn là chỉ tiêu phản ánh giá trị của từng bộ phận trong tổng nguồn vốn, tỷ trọng này được phản ánh thông qua chỉ tiêu tỷ trọng:

D

j

Giá trị nguồn vốn hình thành vốn j

Tổng giá trị tnguồn vốn của doanh nghiệp 100

1.3.2. Đánh giá khả năng tự lập, tự chủ về tài chính của doanh nghiệp

- Tỷ suất tự tài trợ: Được xác định bằng cách so sánh giữa tổng nguồn

vốn chủ sở hữu với tổng nguồn vốn của doanh nghiệp: T

ttr

ố ủ ở ữ

ổ ồ ố

Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ khả năng tự chủ về vốn của doanh nghiệp càng lớn, doanh nghiệp ít bị lệ thuộc vào đơn vị khác và ngược lại.

- Hệ số nợ: Phản ánh một đồng vốn kinh doanh bình quân mà doanh

nghiệp đang sử dụng hiện có thì có mấy đồng được hình thành từ các khoản nợ. Hệ số này càng nhỏ càng chứng tỏ công ty ít gặp khó khăn trong tài chính:

H

n

ợ ả ả ổ ồ ố

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 17<div class="page_container" data-page="17">

- Hệ số đảm bảo nợ: Là tỉ số giữa nợ phải trả và nguồn vốn CSH. Hệ số này

giúp nhà đầu tư có một cách nhìn khái quát về sức mạnh tài chính. Cấu trúc tài chính của doanh nghiệp và làm thế nào DN có thể chi trả cho các hoạt động:

H

đbn

ợ ả ả ố ủ ở ữ

Hệ số này lớn hơn 1 có nghĩa là tài sản của doanh nghiệp được tài trợ chủ yếu bởi các khoản nợ. Khả năng gặp khó khăn trong việc trả nợ.

1.3.3. Phân tích tình hình tài trợ vốn của doanh nghiệp

Để tiến hành sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp cần có tài sản bao gồm TSLĐ và TSDH. Để hình thành 2 loại này phải có các nguồn vốn tài trợ tương ứng bao gồm nguồn vốn ngắn hạn và nguồn vốn dài hạn.

+ Nguồn vốn ngắn hạn: là nguồn vốn mà doanh nghiệp sử dụng trong

khoảng thời gian dưới 1 năm cho hoạt động sản xuất kinh doanh bao gồm các khoản nợ ngắn hạn, nợ quá hạn, nợ nhà cung cấp và nợ phải trả ngắn hạn khác.

+ Nguồn vốn dài hạn: là nguồn vốn doanh nghiệp sủ dụng lâu dài cho

hoạt động kinh doanh, bao gồm nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn vay nợ trung, dài hạn…Nguồn vốn dài hạn trước hết được đầu tư để hình thành TSDH, phần dư của nguồn vốn dài hạn trước hết được đầu tư để hình thành TSLĐ.

Tình hình tài trợ vốn được phân tích bằng cách sử dụng chủ tiêu vốn ngắn hạn, nhu cầu vốn ngắn hạn vào phân tích việc đảm bảo nguyên tắc cân bằng giữa tài sản và nguồn vốn.

1.3.3.1. Tình hình vốn lưu động thường xuyên của doanh nghiệp

Số chênh lệch giữa nguồn vốn dài hạn với tài sản dài hạn hoặc giữa tài sản ngắn hạn với nguồn vốn ngắn hạn được gọi là vốn ngắn hạn thường xuyên.

6124130610:01:01 PM10:01:01 PM6124130610:01:01 PM10:01:01 PM6124130610:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 18<div class="page_container" data-page="18">

+ Nếu VLĐTX > 0: Nguồn vốn dài hạn ngồi đầu tư tồn bộ TSDH cịn có phần dư ra đầu tư cho TSNH.

+ Nếu VLĐTX 0: Nguồn vốn dài hạn vừa đủ để đầu tư vào TSDH và Nguồn vốn ngắn hạn để để trang trải (đầu tư) cho TSNH. Tình hình tài chính của doanh nghiệp lành mạnh.

1.3.3.2. Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên

NCVLĐTX là lượng vốn ngắn hạn doanh nghiệp cần tài trợ cho một phần TSLĐ.

NCVLĐTX Tồn kho + Các khoản phải thu – Nợ ngắn hạn

+ NCVLĐTX > 0: Nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp có từ bên ngồi khơng đủ bù đắp TSLĐ.

+ NCVLĐTX 0: Vốn lưu động thường xuyên từ bên ngoài đủ bù để tài trợ cho TSLĐ.

1.3.3.3. So sánh vốn lưu động thường xuyên và nhu cầu vốn lưu động thường xuyên

So sánh giữa VLĐTX và NCVLĐTX để thấy được vốn lưu động thường xuyên có khả năng đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thường xuyên hay khơng. Nếu VLĐTX lớn hơn NCVLĐTX thì khả năng đáp ứng nhu cầu VLĐTX của công ty là tốt, công ty có khả năng thanh tốn nhanh.

1.3.3.4. Phân tích tình hình thừa thiếu vốn của doanh nghiệp

1.3.4. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp

1.3.4.1. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn dài hạn

 Khái niệm vốn dài hạn:

 Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng vốn dài hạn:

- Hệ số đầu tư tổng quát:

H

tqvdh

à ả à ạ ổ à ả

Hệ số đầu tư tổng quát cho ta biết một đồng tài sản thì có bao nhiêu đồng sử dụng để đầu tư tài sản dài hạn.

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 19<div class="page_container" data-page="19">

- Hiệu suất sử dụng vốn dài hạn:

H

vdh

ầ ì â

Chỉ tiêu này phản ánh rằng để có một đồng doanh thu thuần thì cần bao nhiêu đồng vốn dài hạn.

- Tỷ suất sinh lời vốn dài hạn:

T

vdh

ầ ì â

Chỉ tiêu này cho biết khi đầu tư một đồng vào tài sản dài hạn sẽ thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận.

1.3.4.2. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn  Khái niệm vốn ngắn hạn:

Vốn ngắn hạn là số tiền ứng trước về tài sản ngắn hạn nhằm đảm bảo cho quá trình tái sản xuất của doanh nghiệp diễn ra một cách thường xuyên, liên tục. Vốn ngắn hạn chuyển toàn bộ giá trị một lần vào hoàn thành vịng tuần hồn sau mỗi chu kỳ sản xuất.

Chỉ tiêu này lấy trong bảng cân đối kế toán (B01-DN) mục A.TSNH (VNH=TSNH)

 Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn:

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 20<div class="page_container" data-page="20">

L ầ ì â

Chỉ tiêu này cho biết trong một chu kỳ kinh doanh vốn ngắn hạn quay đƣợc bao nhiêu vòng. Số vòng quay càng lớn chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn càng cao và ngƣợc lại.

- Kỳ luân chuyển vốn ngắn hạn:

K

lc

ố à ủ ỳ â í ị

Chỉ tiêu này cho biết số ngày cần thiết để vốn ngắn hạn quay đƣợc một vịng. Thời gian một vịng ln chuyển càng nhỏ thì tốc độ luân chuyển càng cao, vốn ngắn hạn càng hiệu quả và ngƣợc lại.

- Tỷ suất sinh lời của vốn ngắn hạn:

H

slVNH

Với:

VNH bình quân Đ

Chỉ tiêu này cho biết cứ bỏ ra một động VNH bình quân thì thu đƣợc bao nhiêu đồng lợi nhuận thuần.

1.4. Nội dung phân tích khả năng thanh tốn của doanh nghiệp

1.4.1. Phân tích các hệ số thanh toán

- Hệ số thanh toán tổng quát

H

tq

ổ à ả ổ ợ ả ả

Hệ số này phản ánh mối quan hệ giữa tổng tài sản hiện có với tổng số nợ phải trả.Hệ số này càng lớn thì khả năng thanh toán của doanh nghiệp càng cao và ngƣợc lại. Nếu hệ số thanh toán này nhỏ hơn 1 là báo hiệu sự phá sản của doanh nghiệp, vốn chủ sở hữu bị mất hoàn toàn, tổng tài sản hiện có khơng đủ để trả nợ các khoản mà doanh nghiệp phải thanh toán.

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 21<div class="page_container" data-page="21">

- Hệ số thanh toán tức thời:

H

tth

ề à á ả ươ đươ ề ổ ợ ắ ạ

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng đáp ứng ngay các khoản nợ đến hạn của doanh nghiệp. Nợ đến hạn bao gồm các khoản nợ ngắn hạn và nợ dài hạn đến hạn thanh tốn.

+ Nếu H

tth

> 0,5 thì tình hình thoanh tốn tương đối khả quan.

+ Nếu H

tth

< 0,5 thì việc thanh tốn cơng nợ của doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn.

Tuy nhiên, nếu hệ số này quá cao, vốn bằng tiền quá nhiều sẽ gây ứ đọng vốn bằng tiền, vòng quay vốn chậm và hiệu quả sử dụng vốn kém.

- Hệ số thanh toán nhanh:

H

nh

ề à á ả Đ ề á ả ả Đầ ư ổ ợ ắ ạ

Hệ số này phản ánh khả năng thanh toán trong khả năng gần dựa trên tiềm năng về vốn bằng tiền và khả năng chuyển đổi thành tiền trong thời gian ngắn hạn để thanh toán nợ ngắn hạn.

- Hệ số thanh toán nơ ngắn hạn:

H

ngh

ổ

ổ ợ ắ ạ

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán tạm thời nợ ngắn hạn (những khoản nợ có thời gian dưới 1 năm bằng các tài sản có thể chuyển đổi trong thời gian ngắn (thường dưới 1 năm).

- Hệ số thanh toán nợ dài hạn:

H

dh

ổ ợ à ạ ố ủ ở ữ

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 22<div class="page_container" data-page="22">

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán nợ dài hạn bằng nguồn vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp. Chỉ tiêu này càng thấp thì khả năng thanh tốn nợ dài hạn của doanh nghiệp càng khả quan và ngược lại.

- Tỷ lệ các khoản phải thu so với các khoản phải trả:

H

th tr

ổ ợ ả ổ ợ ả ả

Chỉ tiêu này cho biết tình hình chiếm dụng vốn lẫn nhau giữa doanh nghiệp với chủ thể khác, nếu Hth/tr = 1 thì tình hình nợ nần và chiếm dụng vốn bằng nhau, Doanh nghiệp hồn tồn có khả năng tài chính để đáp ứng.

Tỷ lệ này càng > 1 thì thể hiện doanh nghiệp đi chiếm dụng vốn và phải thanh tốn dồn cơng nợ. Ngược lại chỉ tiêu này < 1 thì doanh nghiệp bị chiếm dụng càng nhiều và phải tìm các biện pháp thu hồi.

1.4.2. Phân tích các khoản phải thu và các khoản phải trả

1.4.2.1. Phân tích các khoản phải thu

Trong quá trình kinh doanh thì các khoản phải thu tồn tại một cách tất yếu trong doanh nghiệp. Việc kiểm soát và hạn chế các khoản phải thu hết sức quan trọng đối với công tác quản lý doanh nghiệp.

Theo dõi các khoản phải thu là việc làm thường xuyên nhằm đánh giá đúng thực trạng tình hình cơng nợ, ảnh hưởng của nó đến tình hình tài chính của doanh nghiệp và đưa ra các giải pháp thu hồi nợ cho doanh nghiệp.

- Số vòng luân chuyển các khoản phải thu:

L ầ

ố ư ì â á ả ả

Số dư bình quân các KPT á ả ả Đ á ỏ ả Chỉ tiêu này cho biết trong kỳ phân tích các khoản phải thu quay được bao nhiều vòng để đạt được doanh thu trong kỳ đó. Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện tốc độ luân chuyển nợ phải thu càng nhanh, khả năng thu hồi nợ nhanh.

- Kỳ luân chuyển các khoản phải thu:

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 23<div class="page_container" data-page="23">

Klc ố à ỳ

ò â ể á ả ả

Kỳ thu tiền bình quân phản ánh số ngày cần thiết để thu được các khoản phải thu. Vịng quay của các khoản phải thu càng lớn thì kỳ thu tiền bình quân càng nhỏ và ngược lại. Nếu kỳ thu tiền bình quân càng dài thì doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn lớn, vốn bị ứ đọng trong khâu thanh toán, khả năng thu hồi nợ chậm. Tuy nhiên, kỳ thu tiền bình quân cao hay thấp trong nhiều trường hợp chưa thể có kết luận chắc chắn mà phải xem xét mục tiêu của doanh nghiệp như chính sách mở rộng thị trường, chính sách tín dụng.

1.4.2.2. Phân tích các khoản phải trả

Đây là khoản mục thể hiện nghĩa vụ của doanh nghiệp phải trả toàn bộ số nợ ngắn hạn của mình cho các chủ nợ. Việc phân tích các khoản phải trả nhằm đánh giá tình thình các khoản vay nợ chủ yếu của Doanh nghiệp, từ đó để doanh nghiệp điều chỉnh hợp lý các khoản vay và lên kế hoạch trả nợ hợp lý.

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 24<div class="page_container" data-page="24">

* Tên, quy mô và địa chỉ

- Tên công ty:

+ Tiếng Việt: Công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại nam thái. + Tiếng Anh: Nam Thai trading and production invesment co.ltd.

+ Tên viết tắt: Nam Thai trading production invesment co.ltd. - Giấy phép ĐKKD số: 0107606442

- Số điện thoại; 0936.293.281

- Giám đốc (Người đại diện pháp lý): Nguyễn Văn Dụ.

- Địa chỉ: Thôn Yên Thái, xã Đông Yên, huyện Quốc Oai, thành phố Hà Nội.

- Vốn điều lệ: 9.800.000.000 đồng (Chín tỷ, tám trăm triệu đồng).

* Quá trình hình thành và phát triển

Công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái được thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0107606442 do Sở Kế hoạch & Đầu tư Hà Nội cấp năm 2016 và đi vào hoạt động cùng năm.

Về cơ sở vật chất, trụ sở công ty đầu tư cho nhân viên kinh doanh, kế toán và kỹ thuật mỗi người một máy tính làm việc với khách hàng. Giám đốc công ty rất quan tâm đến đời sống của nhân viên điều kiện làm việc cũng như nơi ăn ở của nhân viên. Phịng làm việc thống mát, rộng rãi trang bị điều hòa, quạt điện, thiết bị cần thiết để nhân viên làm việc và cống hiến hết năng lượng của mình nhằm tạo nên sự phát triển bền vững của công ty.

Trải qua hơn 3 năm xây dựng và phát triển nhờ sự giúp đỡ, hợp tác của các bạn hàng, đối tác cùng với sự cần cù lao động, không ngừng sáng tạo, nỗ lực phấn đấu của cán bộ công nhân viên, đến nay Công ty TNHH đầu tư sản

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 25<div class="page_container" data-page="25">

xuất và thương mại Nam Thái đã phát triển về mọi mặt. Hiện này trên thị trường công ty cũng đã có chỗ đứng nhất định tên thị trường và cũng đã hoàn thành rất nhiều dự án lớn. Với sự phát triển mạnh mẽ như hiện nay công ty sẽ ngày càng phát triển hơn trong tương lai.

* Nhiệm vụ sản xuất kinh doanh

- Điều hành kế toán sản xuất kinh doanh của đơn vị thực thi tiến độ phân kỳ của kế hoạch. Đồng thời có nghĩa vụ thực hiện đầy đủ các báo cáo tài chính thống kê theo quy định của pháp luật.

- Về công tác quản lý kỹ thuật và chất lượng cơng trình cũng được thực hiện theo đúng quy định của Công ty

- Khai thác và sử dụng vốn có hiệu quả đầu tư hoạt động sản xuất kinh doanh. - Mở rộng đối tác trong và ngoài nước.

- Thực hiện nghĩa vụ nộp các khoản nguồn thu cho ngân sách nhà nước, không ngừng phát triển Công ty ngày càng lớn mạnh.

2.2. Lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh của công ty

Công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái là một Công ty hoạt động trên các lĩnh vực sản xuất và kinh doanh cụ thể như sau:

- Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét

- Sản xuất gỗ dán, gỗ lạng, gỗ ép và ván mỏng khác. - Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế

- Cưa xẻ, bào gỗ và bảo quản gỗ.

- Sản xuất bê tông và các sản phẩm từ xi măng và thạch cao - Sửa chữa máy móc, thiết bị, sửa chữa thiết bị điện.

- Lắp đặt máy móc, thết bị cơng nghệ - Xây dựng nhà các loại

- Xây dựng các công trình đường sắt, đường bộ, xây dựng cơng trình dân dụng khác.

Ngồi ra Cơng ty cịn sản xuất kinh doanh mặt hàng theo yêu cầu của khách hàng mà Nhà nước không cấm.

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 26<div class="page_container" data-page="26">

2.3. Đặc điểm về cơ sở vật chất của công ty

Bảng 2.1. Đặc điểm về cơ sở vật chất kĩ thuật của công ty

(%)

Giá trị Tỷ lệ GTCL/NG

Vì cơng ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái là công ty mới thành lập nên khấu hao các TSCĐ không nhiều, và tỉ lệ GTCL/NG là

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 27<div class="page_container" data-page="27">

89,13%. Tỉ lệ GTCL/NG thấp là do công ty tiến hành lựa chọn phương pháp chiết khâu tăng dần theo từng năm để ổn định nguồn vốn sản xuất. Trong đó, nhà cửa vật kiến trúc có GTCL là hơn 7 tỉ đồng và có tỉ lệ GTCL/NG là 91.73 . Đối với chính sách khấu hao của công ty là chiết khấu tăng dần theo từng năm nên trong ba năm lượng khấu hao TSCĐ không nhiều vì cơ sở kiến trúc dùng cho sản xuất của cơng ty ước tính thời gian sử dụng rất dài, trong quá trình sử dụng cũng không làm giảm giá trị TSCĐ nhiều. Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn và thiết bị quản lý có tỉ lệ GTCL/NG lần lượt là 86,21% và 83,33%. Các tỉ lệ này đều cịn khá cao vì cơng ty mới thành lập nên chiết khấu còn chưa nhiều.

Nhìn chung tình hình cơ sở vật chất, kỹ thuật của cơng ty đều cịn rất mới và vẫn có giá trị sử dụng lâu dài nên công ty chưa cần thay mới nhiều. Nhưng hiện tại để mở rộng hơn nữa mạng lưới bán hàng, quản lý sát sao hơn tình hình mua bán cơng ty cần tăng cường thêm nữa vào các công cụ phục vụ nhu cầu quản lý và phương tiện vận tải để khối lượng hàng hóa bán ra được kiểm soát tốt hơn.

2.4. Đặc điểm về lao động của công ty

Nguồn lực con người là một trong những nguồn lực không thể thiếu được của doanh nghiệp, nó quyết định sự thành công hay thất bại của một tổ chức. Cơ cấu nguồn lực của công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái được thể hiện qua bảng 2.2.

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 28<div class="page_container" data-page="28">

Bảng 2.2. Cơ cấu nhân lực của công ty (2017 – 2019)

Hiện nay, cơ cấu lao động về giới tính của cơng ty khơng có sự cân bằng. Nguyên nhân dẫn đến việc này là do đặc thù kinh doanh của công ty là về sản xuất nhiều nên số lƣợng lao động nam sẽ cao hơn lao động nữ.Nhƣng đi cùng với đó do đặc thù cơng việc nên lực lƣợng lao động nam tại công ty cao hơn hẳn so với lực lƣợng lao động nữ tại công ty. Điều này xuất hiện rõ

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 29<div class="page_container" data-page="29">

nét nhất là vào năm 2018 khi cơng ty có sự thay đổi trong kế hoạch kinh doanh làm số lượng lao động nam tăng lên đáng kể so với nữ với tỷ lệ lao động nữ so với lao động nam là 54%.

Nhìn chung tình hình lao động của công ty đang trên đà tăng lên nhưng đi cùng với đó sẽ đặt ra những vấn đề với nhà quản lý về hiệu suất làm việc của nhân viên. Chính vì vậy, cơng ty cần có chính sách cụ thể trong việc quản lý nhân sự và có hình thức kỷ luật, thưởng,... để thúc đẩy hiệu quả làm việc của lao động tại cơng ty. Ngồi ra công ty cần đưa ra các tiêu chí đánh giá một cách cụ thể đối với các lao động không đạt hiệu quả để tiến hành kỉ luật, răn đe, nhắc nhở hay tiến hành đào tạo thêm .

2.5. Đặc điểm cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty

Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức quản lý của Công ty Nam Thái

Chú thích:

Quan hệ chỉ đạo, mệnh lệnh: Quan hệ tham mưu, giúp việc: Quan hệ kiểm tra giám sát:

Hiện nay, cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái được tổ chức theo dạng chức năng. Cơng ty có

P. Kế tốn P. Kinh doanh

P. Hành chính – nhân sự Giám đốc

P. Vật tư

Đội sản xuất Đội thi công

61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM61Thursday, June 13, 202410:01:01 PM10:01:01 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>Trang 30<div class="page_container" data-page="30">

một chủ sở hữu là một cá nhân hoạt động theo mơ hình cơng ty TNHH. Vì vậy mọi hoạt động giám đốc công ty toàn quyền ra quyết định. Các phòng chức năng tham mưu nhận việc từ giám đốc và giúp việc theo chức năng của phòng. Về cơ bản giám đốc làm việc trực tiếp với các đội sản xuất và đội thi cơng nếu có cơng trình và hợp đồng. Do công ty quy mô nhỏ, phạm vi hoạt động hẹp nên vai trò của các phịng ban khơng có nhiều mối quan hệ mật thiết với các đội.

* Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban:

(1) Giám đốc: Điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh

nghiệp cũng như hoạt động thường ngày của công ty. Thực hiện kế hoạch kinh doanh và phương án đầu tư của cơng ty. Bên cạnh đó đưa ra các phương án bố trí cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý nội bộ công ty như bổ nhiệm, miễn nhiệm, đề xuất, cách chức các chức danh quản lý trong cơng ty. Ngồi ra cịn phải thực hiện các nhiệm vụ khác và tuân thủ một số nghĩa vụ của người quản lý công ty theo quy định của pháp luật.

(2) Phịng Kế tốn: chịu trách nhiệm về các hoạt động tài chính và

nghiệp

vụ kế tốn cho cơng ty. Xem xét đánh giá nguồn vốn và tài sản của công ty qua từng quý và từng năm.

(3) Phịng Hành chính - nhân sự: chịu trách nhiệm về tổ chức lao động

tiền lương, kế hoạch, hành chính và tham mưu giúp việc cho Ban Lãnh Đạo và chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc, quản lý điều hành công việc thuộc các lĩnh vực mà Tổng Giám đốc phân cơng.

(4) Phịng Vật tư: Có nhiệm vụ kiểm sốt quy trình sản xuất, chất lượng

sản phẩm, mẫu mã sản phẩm. Lên kế hoạch nhập vật tư, sử dụng vật tư, kiểm soát chất lượng vật tư đầu vào phục vụ cho việc sản xuất. Phối hợp với các phòng ban để thực hiện nhiệm vụ một cách hiệu quả, nhịp nhàng.

61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM61Thursday, June 13, 202410:01:02 PM10:01:02 PM

61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM61Thursday, June 13, 202410:01:03 PM10:01:03 PM

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

</div>

phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán tại công ty tnhh đầu tư sản xuất và thương mại nam thái

<b>TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP </b>

<b>KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH </b>

<b>KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP </b>

<b>PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TỐN TẠI CƠNG TY TNHH ĐẦU TƯ SẢN XUẤT VÀ </b>

<b>THƯƠNG MẠI NAM THÁI </b>

<b>NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 7340101 </b>

<i><b>Giáo viên hướng dẫn: Vũ Văn Thịnh Sinh viên thực hiện : Nguyễn Thị Hà </b></i>

<i><b>Mã sinh viên : 1654010442 Lớp : K61-QTKD Khóa : 2016 - 2020 </b></i>

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

<b>Tôi xin chân thành cảm ơn! </b>

<i>Hà nội, ngày 05 tháng 05 năm 2020 </i>

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

<b>MỤC LỤC </b>

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

<b>DANH MỤC VIẾT TẮT </b>

9 NCVLĐTX Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

<b>DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ </b>

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

<b>LỜI NĨI ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài </b>

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

<i><b>Xuất phát từ thực tế đó tơi chọn đề tài: “Phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh tốn của Cơng ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái – Hà Nội” cho khóa luận tốt nghiệp. </b></i>

<b>2. Mục tiêu nghiên cứu * Mục tiêu tổng quát </b>

<b>* Mục tiêu cụ thể </b>

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về tình hình tài chính và khả năng thanh tốn của doanh nghiệp.

<b>- Nghiên cứu đặc điểm cơ bản của công ty TNHH đầu tư sản xuất và </b>

thương mại Nam Thái.

- Đánh giá thực trạng tình hình tài chính và khả năng thanh tốn tại cơng ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

- Đề xuất một số giải pháp góp phần cải thiện cải thiện tình hình tài chính và khả năng thanh tốn tại cơng ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

<b>3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu </b>

<i><b>3.1 Đối tượng nghiên cứu </b></i>

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tình hình tài chính và khả năng thanh tốn tại công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

<i><b>3.2. Phạm vi nghiên cứu của đề tài </b></i>

<i><b>3.2.1. Phạm vi về không gian và thời gian </b></i>

<i><b>*Phạm vi về không gian: Đề tài nghiên cứu tại Công ty TNHH đầu tư sản </b></i>

xuất và thương mại Nam Thái tại Thôn Yên Thái, xã Đông Yên, huyện Quốc Oai, thành phố Hà Nội.

<b>4. Phương pháp nghiên cứu </b>

<i><b>4.1. Phương pháp thu thập số liệu </b></i>

<i>- Đối với số liệu thứ cấp: Đây là những nguồn thông tin cơ bản rất quan </i>

<i>báo cáo, bài báo… </i>

Kế thừa các số liệu, tài liệu, cơ sở dữ liệu về tình hình sản xuất kinh doanh tại công ty thơng qua các báo cáo của các phịng, ban của cơng ty như phịng tài chính kế tốn, phịng tổ chức hành chính, phịng kế hoạch.

<i>- Đối với thơng tin sơ cấp: Thông tin sơ cấp là những thông tin được thu thập </i>

trực tiếp từ việc điều tra khảo sát, phỏng vấn trực tiếp cán bộ phòng tài chính

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

<i><b>năng thanh tốn của cơng ty. 4.2. Phương pháp </b></i>

<i>- Phương pháp xử lý số liệu: Dựa vào các số liệu đã được công bố, tổng </i>

hợp, đối chiếu để chọn ra những thông tin phù hợp với hướng nghiên cứu của đề tài. Toàn bộ số liệu điều tra được xử lý theo chương trình Microsoft Excel.

<i>- Phương pháp phân tích số liệu: </i>

<i>+ Phương pháp thống kê mô tả: sử dụng các chỉ tiêu như số tương đối, </i>

<i>+ Phương pháp thống kê so sánh: Dùng phương pháp này để so sánh </i>

<i>+ Kỹ thuật so sánh: </i>

- So sánh số tuyệt đối: Để biết sự tăng giảm về giá trị - So sánh số tương đối: Để biết phần trăm tăng, giảm - So sánh số bình quân: Tăng, giảm giữa các năm

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

- Tỷ trọng cơ cấu vốn, lao động, đất đai các loại và các nguồn lực khác (%);

- Tính tốc độ phát triển liên hoàn (%) của các chỉ tiêu nghiên cứu;

<i><b>- Tính tốc độ phát triển bình quân (%) của các chỉ tiêu nghiên cứu. </b></i>

<b>5. Nội dung nghiên cứu </b>

- Đặc điểm cơ bản của công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

- Đánh giá thực trạng tình hình tài chính và khả năng thu hồi vốn tại công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

- Đề xuất một số giải pháp góp phần cải thiện tình hình tài chính và khả năng thanh tốn của cơng ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

<b>6. Kết cấu báo cáo đề tài </b>

Ngoài phần đặt vấn đề, kết luận, danh dách bảng, phụ lục, nội dung chính của đề tài thể hiện qua 03 chương:

Chương I: Cơ sở lý luận về tình hình tài chính và khả năng thanh toán trong doanh nghiệp.

Chương II: Đặc điểm cơ bản của công ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

Chương III: Thực trạng tình hình tài chính và khả năng thanh tốn tại cơng ty TNHH đầu tư sản xuất và thương mại Nam Thái.

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

<b>CHƯƠNG I </b>

<b>CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TỐN CỦA DOANH NGHIỆP </b>

<b>1.1. Những vấn đề cơ bản về tài chính doanh nghiệp </b>

<i><b>1.1.1. Khái niệm cơ bản về tài chính doanh nghiệp </b></i>

<i><b>1.1.2. Chức năng của tài chính doanh nghiệp </b></i>

Tài chính doanh nghiệp đóng vai trị rất quan trọng đối với hoạt động của doanh nghiệp và được thể hiện ở những điểm chủ yếu sau:

<i>1.1.2.1. Chức năng tổ chức vốn doanh nghiệp: </i>

<i>1.1.2.2. Chức năng phân phối tài chính: </i>

61tuyeh ehoh vi khuah czotobceter eo kha hahg eo dihh hito uhah giai uhoxuhcte kho tch va xihh tohg hou iccThursday, June 13, 2024

thẳng về vốn. Biết dùng lợi ích vật chất như địn bẩy kinh tế để thúc đẩy sản xuất phát triển và khai thác tiềm năng doanh nghiệp.

Phân phối tài chính trong doanh nghiệp là việc phân phối thu nhập doanh nghiệp, cụ thể là nộp ngân sách Nhà nước dưới hình thức nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, xây dựng các quỹ phát triển…