Eg29 Đề 01 ngân hàng thương mại

<span class="text_page_counter">Trang 1</span><div class="page_container" data-page="1">

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

<b>TRUNG TÂM ĐÀO TẠO E – LEARNING</b>

<b>---</b>

<b>BÀI TIỂU LUẬN</b>

<b>NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠIMã đề 001</b>

<b>Họ và tên sinh viên: Ngày sinh: </b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 2</span><div class="page_container" data-page="2">

<i><b>Câu 1. Lý thuyết (2 điểm)</b></i>

Ngân hàng thương mại có các chức năng như sau:- Chức năng trung gian tín dụng:

Ngân hàng thương mại huy động và tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinhtế như vốn tạm thời nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế, cơ quan, tiền tiết kiệm của dân cưđể hình thành nguồn vốn cho vay, mặt khác trên cơ sở nguồn vốn đã huy động được, ngânhàng sử dụng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế. Khi thực hiện chức nănglàm trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đã huy động triệt để được các khoản vốnnhàn rỗi, điều hịa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, kích thích q trình ln chuyển vốn củatồn xã hội và thúc đẩy quá trình tái sản xuất của doanh nghiệp.

- Chức năng trung gian thanh tốn:

Ngân hàng thương mại đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thựchiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi củahọ để thanh tốn tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàngtiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Ngân hàng thương mại sẽ cungcấp cho các chủ thể của nền kinh tế nhiều cơng cụ thanh tốn mang tiện ích cao như: thẻthanh tốn, thẻ tín dụng, thẻ rút tiền, ngân phiếu, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu…

- Chức năng tạo tiền:

Ngân hàng thương mại là một trong những tổ chức trung gian tài chính, làm trung giangiữa cung và cầu về vốn tiền tệ. Ngoài việc thu hút tiền gửi và cho vay trên số tiền gửi đó,ngân hàng thương mại cịn tạo tiền khi cấp tín dụng. Chức năng tạo tiền được thực thi trêncơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh tốn.Thơng qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được đểcho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh tốndịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi làmột bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh tốn dịch vụ…

</div><span class="text_page_counter">Trang 3</span><div class="page_container" data-page="3">

Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nềnkinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội.

Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc của ngân hàng trungương đã áp dụng đối với NHTM. Do vậy ngân hàng trung ương có thể tăng tỉ lệ này khilượng cung tiền vào nền kinh tế lớn.Số gia tăng tiền gửi, cho vay và dự trữ bắt buộc đượcdiễn tiến theo cấp số nhân.

Tổng bút tệ được các ngân hàng thương mại tạo ra sẽ là:NM = M/r

Trong đó: NM: Tổng số bút tệ tạo ra M: Số tiền gửi ban đầu

</div><span class="text_page_counter">Trang 4</span><div class="page_container" data-page="4">

Lý do vì nhận định này chưa thật sự đầy đủ. Tín dụng là chuyển nhượng vốn lẫn nhaugiữa các thành viên trong nền kinh tế từ thành viên có vốn dư thừa, nhàn rỗi sang thànhviên thiếu vốn, có nhu cầu sử dụng vốn trên cơ sở có hồn trả và có lãi.

<i><b>Câu 3. Bài tập (5 điểm)Bài 1: (2 điểm)</b></i>

ACB trả lãi suất tiền gửi cá nhân là: i = 0,25%/ thángThời gian từ ngày 1/3/2012 -> 7/3/2012 là: 7 ngàyTa có:

Tiền lãi = Tiền gốc x Số ngày thực tế x Lãi suất tháng/ Số ngày trong tháng = 5 x 7 x 0,25% / 31 = 7/2480 (triệu)

Thời gian từ ngày 8/3/2012 -> 14/3/2012 là: 7 ngày

Tiền lãi = Gốc x Số ngày thực tế x Lãi suất tháng/ Số ngày trong tháng = 8 x 7 x 0,25% / 31 = 7/1550 (triệu)

Thời gian từ ngày 15/3/2012 -> 19/3/2012 là: 5 ngày

Tiền lãi = Gốc x Số ngày thực tế x Lãi suất tháng/ Số ngày trong tháng = 4 x 5 x 0,25% / 31 = 1/620 (triệu)

Thời gian từ ngày 20/3/2012 -> 22/3/2012 là: 3 ngày

Tiền lãi = Gốc x Số ngày thực tế x Lãi suất tháng/ Số ngày trong tháng = 12 x 3 x 0,25% / 31 = 9/3100 (triệu)

Thời gian từ ngày 23/3/2012 -> 30/3/2012 là: 8 ngày

Tiền lãi = Gốc x Số ngày thực tế x Lãi suất tháng/ Số ngày trong tháng = 15 x 8 x 0,25% / 31 = 3/310 (triệu)

</div><span class="text_page_counter">Trang 5</span><div class="page_container" data-page="5">

<i>Bài 2: (3 điểm): </i>

Thu lãi = 54.678 x 0% + 132.500 x 6,2% + 365.235 x 7,2% + 165.980 x 7,8% = 47458,36 (triệu đồng)

Chi lãi = 89.650 x 3% + 98.560 x 5,8% + 168.920 x 4,5% + 59.000 x 4,8% + 56.788 x4,9% + 36.520 x 5,2%

= 23521,032 (triệu đồng)

Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu – Chi phí

= (Thu lãi + Thu khác) – (Chi lãi + Chi khác) = Thu lãi – Chi lãi

= 47458,36 - 23521,032 = 23937,328 (triệu đồng)

Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế x (1 - thuế suất thuế TNDN)= 23937,328 x (1 – 0,2)

= 19149,8624 (triệu đồng)

Ta có: ROA = Lợi nhuận sau thuế / Tổng tài sản

= 19149,8624 / 764487 = 0,02505 = 2,505 %

</div><span class="text_page_counter">Trang 6</span><div class="page_container" data-page="6">

ROE = Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu = 19149,8624/98818 = 0,1938 = 19,38%Gọi a là tỷ lệ chi phí huy động bình qn để đạt ROA là 2,5%.

Ta có:

Thu lãi = 54.678 x 0% + 132.500 x 6,2% + 365.235 x 7,2% + 165.980 x 7,8% = 47458,36 (triệu đồng)

Chi lãi = (156.231 + 89.650 + 98.560 + 168.920 + 59.000 + 56.788 + 36.520) x a = 665669 x a (triệu đồng)

Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu – Chi phí

= (Thu lãi + Thu khác) – (Chi lãi + Chi khác) = Thu lãi – Chi lãi

= 47458,36 - 665669 x a (triệu đồng)Lợi nhuận sau thuế = (47458,36 - 665669 x a) x (1 – 0,2)

= 0,8 x (47458,36 - 665669 x a) (triệu đồng)ROA = Lợi nhuận sau thuế / Tổng tài sản

= 0,8 x (47458,36 - 665669 x a)/ 764487 = 2,5% => a = 0,0354 = 3,54%

Vậy để ROA bằng 2,5% năm thì tỷ lệ chi phí huy động bình qn là 3,54%.

</div>