Báo cáo tổng hợp về tình hình kinh doanh và quản lý, tổ chức bộ máy kế toán và công tác kế toán, tại Công ty tây hồ

Báo cáo tổng hợp Công ty Tây Hồ
Phần I: báo cáo tổng quan về tình hình kinh doanh
và quản lý của công ty Tây hồ
i. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty Tây hồ
1. Qúa trình hình thành.
Công ty Tây Hồ là một DNNN thuộc tổng cục công nghiệp quốc
phòng kinh tế,l đợc hình thành theo thông báo số 1119/ĐMN ngày 13/3/1996
của chính phủ và quyết định số 505/QĐQP ngày 18/4/1996 của bộ trởng bộ
quốc phòng trên cơ sở hợp nhắt 2 doanh nghiệp: Công ty Tây Hồ và Công ty
232.
Công ty Tây Hồ có t cách pháp nhân, thực hiện hạch toán độc lập, có tài
khoản tại ngân hàng, có con dấu riêng.
Trụ sở của công ty đóng tại số 2 đờng Hoàng Quốc Việt, quận Cầu Giấy - Hà
Nội
2. Chức năng và nhiệm vụ của Công ty
Công ty Tây Hồ là một doanh nghiệp nhà nớc, chịu sự chỉ đạo trực tiếp của
bộ quốc phòng, vì vậy việc phát triển và không ngừng nâng cao khả năng cạnh tranh
là nhiệm vụ của công ty.
Công ty đợc chủ động kinh doanh và hạch toán kinh tế theo luật doanh
nghiệp trên cơ sở chức năng, nhiệm vụ quy định trong giấy phép và quyết định
thành lập công ty.
Trớc đây công ty chủ yếu hoạt động xuất nhập khẩu nay chuyển sang xây
dựng cơ bản và kinh doanh thơng mại.
Theo quyết định thành lập, công ty đợc phép kinh doanh các ngành nghề sau:
- xây dựng công nghiệp, dân dụng giao thông, trang trí nội thất.
- Lắp đặt thiết bị công trình, dây truyền sản xuất.
- Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, vật t thiết bị xây dựng, vật t thanh
xử lý.
- Kinh doanh bất động sản
- Nhập vật t thiết bị phục vụ xây dựng của Công ty.
1

Báo cáo tổng hợp Công ty Tây Hồ
Hiện nay công ty đợc phép kinh doanh thêm một số ngành nghề sau:
- Khảo sát thiế kế và t vấn xây dựng.
- Xây dựng thuỷ lợi, chế biến gỗ.
- Nhập khẩu máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu thực phẩm chế biến hàng tiêu
dùng.
- Xây dựng đờng dây và trạm biến áp từ 35kw trở xuống.
- Khoan giếng nớc ngầm và lắp đặt hệ thống khai thác nớc.
- Xây dựng các công trình giao thông nh cầu, đờng, bến cảng sân bay.
Nổ mìn, khai thác đá, sử dụng vật liệu nổ.
Công ty là đơn vị có vị trí quan trọng đối với doanh nghiệp nhà nớc đặc biệt
là các doanh nghiệp quốc phòng, góp phần không nhỏ trong sự phát triển của nền
kinh tế quốc phòng nớc ta hiện nay.
3. Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý và sản xuất công ty.
Toàn công ty có 92 cán bộ có trình độ đại học, 72 cán bộ trung cấp, phần lớn
đây là các cán bộ quản lý, các kỹ s, cán bộ các chuyên ngành có chuyên môn giỏi.
Do đặc thù là công ty xây dựng nên số lao động trong biên chế ít, chủ yếu là lao
động thời vụ. Năm 2001 có 1206 lao động thời vụ, 234 lao động trong biên chế,
năm 2002 có 962 lao động thời vụ, 265 lao động trong biên chế . Công ty có đội ngũ
công nhân lành nghề và xí nghiệp thi công cơ giới với thiết bị hiện đại, tham gia xây
dựng trong cả nớc với những công trình đợc bộ xây dựng công nhận chất lợng huy
chơng vàng trong xây dựng.
3.1. Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý.
Công ty đợc tổ chức theo kiểu trực tuyến sắp xếp hết sức khoa học nhằm
nâng cao hiệu quả quản lý của từng bộ phận.
Ban lãnh đạo của công ty:
- Giám đốc: Có quyền điều hành cao nhất trong công ty, chịu trách nhiệm tr-
ớc nhà nớc và bộ quốc phòng về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty,
thay mặt nhà nớc quản lý sử dụng có hiệu quả toàn bộ vốn, đại diện cho tập thẻ cán
bộ nhân viên trong việc sở hữu vốn tự có của công ty mình.

2
Báo cáo tổng hợp Công ty Tây Hồ
- Các phó giám đốc: Giúp giám đốc điều hành công ty theo sự phân công và
uỷ quyền của giám đốc, trực tiếp phụ trách mảng công việc cụ thể và chịu trách
nhiệm trớc giám đốc về nhữn công việc đợc giám đốc giao.
Nhiệm vụ của các phòng ban:
- Phòng tổ chức lao động và hành chính: Tổ chức tuyển chọn lao động, phân
công lao động sắp xếp điều phối lao động cho các đội công trình. Ngoài ra, còn phụ
trách công tác hành chính của công ty, hình thành các chứng từ về lao động, chế độ
tiền lơng, thởng.
- Phòng kỹ thuật thiết kế - quản lý công trình: Lập dự toán giám sát kỹ thuật
tại công trình, lập tiến độ thi công và chịu trách nhiệm trớc nhà nớc về chất lợng
công trình mà đơn vị đã thi công. Quản lý công cụ dụng cụ, lập các phiếu báo giá về
các công cụ dụng cụ.
- Phòng kế hoạch - tổng hợp và tiếp thị: Là phòng chuyên môn nghiệp vụ, có
chức năng tham mu giúp giám đốc trong việc tổ chức triển khai, chỉ đạo và chịu
trách nhiệm về công tác kế hoạch, vật t thiết bị và tiếp thị. Phòng chịu sự chỉ đạo
trực tiếp của giám đốc công ty.
- Phòng tài chính - kế toán: Có nhiệm vụ tham mu về tài chính cho giám đốc,
chịu sự quản lý trực tiếp của giám đốc, có quan hệ với các phòng ban trong các lĩnh
vực tài chính, kế toán thống kê tiền lơng.
- Phòng chính trị: Hớng dẫn, chỉ đạo kiểm tra công tác đảng, công tác chính
trị trong công ty.
3.2. Đặc điểm công tác tổ chức sản xuất
Công ty đợc tổ chức thành nhiều đội xây dựng cụ thể:
* Bộ phần sản xuất chính.
Nhiệm vụ là xây dựng nhiều công trình chính cho công ty, gồm:
- Xí nghiệp xây lắp 497; xí nghiệp 897; xí nghiệp xây lắp điện nớc.
- Xí nghiệp xây dựng giao thoong 797
- Xí nghiệp xây dựng giao thông thủy lợi.

- Đội thi công cơ giới, các đội xây dựng.
- Phòng kinh doanh xuất nhập khẩu.
3
Báo cáo tổng hợp Công ty Tây Hồ
* Bộo phận sản xuất phụ trợ.
Có nhiệm vụ phục vụ kịp thời các bộ phận chính.
Xởng cơ khí lắp máy.
- Xởng cơ điện.
- Các bộ phận phòng ban bổ trợ cho hoạt động sản xuất.
* Bộ phận sản xuất phụ
- Phòng kinh doanh vật t thứ liệu.
- Phòng kinh doanh thơng mại dịch vụ.
* bộ phận phục vụ sản xuất.
- Hệ thống các kho bãi vật liệu xây dựng.
- Bộ phận vận chuyển vật liệu ở công trờng.
- Đội xe cơ giới.
II. Tình hình kinh doanh của đơn vị qua các năm.
1. Khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của
công ty Tây Hồ trog năm 2001 - 2002
* Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Công ty Tây Hồ là một doanh nghiệp nhà nớc hoạt động trong lĩnh vực
xây dựng cơ bản, trong những năm vừa qua công ty đã có những bớc phát triển
tơng đối mạnh mẽ; giữ vững vị trí và uy tín của doanh nghiệp trong doanh
nghiệp đồng thời đóng gốp không nhỏ trong quá trình phát triển nền kinh tế
quốc phòn của nớc ta hiện nay.
Qua bảng tổng hợp ta thấy, năm 2002 doanh thu thuần của công ty đạt
121.022.972.231 đồng, giảm 1.290.202.607 đồng tơng đơng tỷ lệ giảm 1,05%
so với năm 2001. Tuy nhiên công ty đã giảm vốn hàng hoá và chi phí QLDN
(25,8%) năm 2002 so với năm 2001. Mức giảm chi phí này lớn hơn mức tăng
các chi phí khác từ đó làm giảm tổng chi phí mà công ty bỏ ra, co nên dù

doanh thu thuần năm 2002 giảm nhng tổng lợi nhuận trớc thuế vẫn tăng
49.903.663 đồng tơng ứng tỷ lệ tăng 8,28% và do đó lợi nhuận sau thuế tăng
tơng ứng 8,28%.
4
Báo cáo tổng hợp Công ty Tây Hồ
Bảng tổng hợp kết quả hoạt động SXKD năm 2001 2002.
Đơn vị : đồng
Chỉ tiêu Năm So sánh
2001 2002 Số tiền %
1. Doanh thu
thuần
122313174838 121022097221 1290202607 -1,05
2. Gía vốn hàng
bán
11781072884 116487948401 1322780473 -1,12
3. Chi phí bán
hàng
215304918 260710060 45405142 21,08
4. Chi phí QLDN 3684691046 2735344770 -949346276 -25,8
5. LN từ HĐ
SXKD
602450000 1538969000 936519000 155,45
6. Tổng LN trớc
thuế
602450000 652353663 49903663 8,28
7. LN sau thuế 451837500 489265247 37427747 8,28
8. Thu nhập bq
ng/tháng
900373 902000 1627 0,18
Do công ty làm ăn có hiệu quả nên thu nhập cảu cán bộ công nhân viên

cũng ổn định. Năm 2001 đạt 900.373 đồng/ngời/tháng, năm 2002 đạt 902.000
đồng/ ngời/tháng. Cán bộ - công nhân viên có việc làm thờng xuyên, công ty
thực hiện tốt nghĩa vụ nộp thuế đối với nhà nớc.
Vậy từ kết quả trên cho thấy, trong 2 năm vừa qua tình hình sản xuất
kinh doanh tại công ty đạt kết quả tốt. Công ty đã trúng thầu nhiều công trình
lớn, chất lợng các công trình đợc đảm bảo đem đến các khoản lợi nhuận tăng,
đời sống công nhân viên ổn định, công ty cần phát huy hơn nữa những kết
quả đã đạt đợc và cần phấn đấu để đạt hiệu quả sản xuất kinh doanh ngày
càng cao.
Qua bảng tổng hợp kết quả kinh doanh của Công ty Tây Hồ ta nhận
thấy:
Doanh thu năm 2001 tăng hơn so với năm 2002 là 6.104.833 ( nghìn
đồng ) cụ thể năm 2000 doanh thu đạt 96.773.953 nghìn đồng, năm 2001
doanh thu đạt 102.878.786. Trong khi đó lợi nhuận sau thuế của năm 2001 đạt
864.749,25 nghìn đồng thấp hơn so với năm 2000 là 1462.800 nghìn đồng,
5
Báo cáo tổng hợp Công ty Tây Hồ
chính tỏ chi phí bỏ ra trong năm 2001 là cao hơn so với năm 2000. Điều này
Công ty cần xem xét lại và có hớng giải quyết để chi phí giảm thì lợi nhuận
thu đợc sẽ cao hơn. Trong năm 2001 việc thực hiện nghĩa vụ với Nhà nớc
giảm, năm 2000 là 9.789.478 nghìn đồng, năm 2001 là 7.085.781 nghìn đồng.
Mức giảm là: 2.703.697 nghìn đồng, tơng ứng tỷ lệ giảm là 27,6%. Mặc dù lời
nhuận sau thuế giảm nhng thu nhập đầu ngời của công nhân viên trong Công
ty tăng lên, năm 2000 là 7.853.359 đ/ngời. Đến năm 2001 tăng lên 816.640 đ/
ngời. Tơng ứng tỷ lệ tăng là 3,85%. Qua số liệu này ta nhận thấy đời sống
công nhân viên đợc thay đổi Công ty đã quan tâm đến đời sống công nhân
viên đây cũng là biện pháp tốt để thúc đẩy công nhân viên hăng say hơn trong
công việc, làm việc nhiệt tình và có trách nhiệm với chính công việc của mình.
2. Chức năng, nhiệm vụ chủ yếu và vị trí của công ty.
a. Chức năng.

Theo quyết định thành lập, Công ty Tây Hồ đợc phép kinh doanh các
nghành nghề chủ yếu sau:
- Xây dựng công nghiệp, dân dụng, giao thông, trang trí nội thất, ngoại thất
.
- Lắp đặt thiết bị công trình, dây truyền sản xuất.
Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, vật t thiết bị xây dựng, vật t thanh
xử lý.
- Kinh doanh bất động sản ( dịch vụ mua bán nhà )
- Nhập vật t thiết bị phục vụ xây dựng của Công ty.
Hiện nay, Công ty đợc phép kinh doanh thêm một số nghành nghề sau:
- Khảo sát thiết kế và t vấn xây dựng.
- Xây dựng thuỷ lợi.
- Nhập khẩu máy móc thiết bị, nguyên liệu thực phẩm chế biến hàng tiêu
dùng.
- Chế biến gỗ.
- Xây dựng đờng dây và trạm biến áp từ 35 KW trở xuống.
- Khoan giếng nớc ngầm và lắp đặt hệ thống khai thác nớc.
6
Báo cáo tổng hợp Công ty Tây Hồ
- Xây dựng các công trình giao thông: cầu, đờng, bến, cảng, sân bay.
- Nổ mìn, khai thác đá , sử dụng vật liệu nổ.
Trên cơ sở các nghành nghề đợc phép kinh doanh cũng đã xây dựng cho
hai chức năng chính là:
- Xây lắp.
- Kinh doanh thơng mại.
b. Nhiệm vụ:
Do tính chất Công ty là một doanh nghiệp Nhà nớc nhng chịu sự chỉ đạo
của Bộ quốc phòng nên bên cạnh nhiệm vụ bảo toàn và phát triển doanh
nghiệp, Công ty còn không ngừng nâng cao khả năng cạnh tranh của Công ty
trong tơng lai.

c. Vị trí:
Chính từ tính chất đặc thù nêu trên, Công ty có một vị trí nhất định đối với
các doanh nghiệp quốc phòng nói riêng và doanh nghiệp Nhà nớc nói chung,
đặc biệt là trong lĩnh vực xây lắp và kinh doanh xuất nhập khẩu. Vì thế, trong
thời gian qua Công ty đã liên tiếp đấu thầu và thắng thầu các công trình xây
dựng có giá trị lớn, mang lại lợi nhuận cao góp phần vào sự phát triển chung
của Công ty.
3. Tổ chức bộ máy của Công ty.
Cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty đợc tổ chức theo kiểu trực tuyến,
sắp xếp một cách khoa học nhằm nâng cao chất lợng của từng bộ phận thể
hiện qua sơ đồ sau:
7
B¸o c¸o tæng hîp C«ng ty T©y Hå
8
Báo cáo tổng hợp Công ty Tây Hồ
Ngay từ khi thành lập, Công ty đã thực hiện triệt để chế độ một thủ tr-
ởng với vai trò cao nhất của Giám đốc Công ty. ở đây quyền chỉ huy Công ty
đợc giao cho một ngời là Giám đốc Công ty. Giám đốc đợc giao những quyền
hạn cần thiết để điều khiển mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty,
đồng thời cũng chịu trách nhiệm trớc Nhà nớc và pháp luật về mọi quyết định
của mình.
Ngoài Giám đốc còn có ngời đại diện hợp pháp của Công ty, là chủ tài
khoản Công ty, đại diện Công ty tham gia các quan hệ giao dịch với các đối
tác bên ngoài trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Trong Công ty có 92 cán bộ là bậc Đại học và 72 cán bộ là Trung cấp,
đây phần lớn là các cán bộ quản lý, kỹ s, kiến trúc s, cán bộ kỹ thuật các
nghành với trình độ chuyên môn giỏi. Với đặc thù là Công ty xây dựng nên số
lợng lao động trong biên chế là ít, chủ yếu là lao động thời vụ. Năm 2001 có
1206 lao động thời vụ và số lao động trong biên chế là 234 ngời. Số lợng lao
động này năm 2001 là 265 ngời trong biên chế và 962 lao động thời vụ. Với

288 công nhân kỹ thuật theo từng nghành nghề, Công ty có đội ngũ công nhân
lành nghề và xí nghiệp thi công cơ giới với nhiều thiết bị hiện đại đã tham gia
sản xuất kinh doanh trải rộng khắp đất nớc xây dựng nhiều công trình xây
dựng đợc Bộ xây dựng công nhận chất lợng cao huy chơng vàng trong nghành
xây dựng.
Công ty có đội ngũ cán bộ quản lý, kỹ s, kiến trúc s, các bộ kỹ thuật các
nghành với trình độ chuyên môn giỏi, có đội ngũ công nhân lành nghề và xí
nghiệp thi công cơ giới với nhiều thiết bị hiện đại đã tham gia sản xuất kinh
doanh trải rộng khắp đất nớc, xây dựng nhiều công trình xây dựng đợc Bộ xây
dựng công nhận chất lợng cao huy chơng vàng trong nghành xây dựng.
3.1. Cơ cấu sản xuất.
Công ty Tây Hồ là một doanh nghiệp xây dựng có mô hình tổ chức từ
Công ty đến các phòng ban và các xí nghiệp thành viên. Trong đó các xí nghiệp là các
bộ phận trực tiếp sản xuất đợc tổ chức thành các đội xây dựng cụ thể.
9