ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội báo cáo tài chính riêng theo các chuẩn mực kế toán việt nam và hệ thống kế toán các tổ chức tín dụng việt nam ngày 30 tháng 6 năm 2012

-:
-<
:
-=
-
t
-
-=
a
-=

=
-
'-
=
it
l!
r-l-1-'

,l:"i
r{1
, t;
!
,iTl
le:
I
-=
:
-*=
l!!i
,iEi

I
iq
iili
l1B1
lidl
!!!:
i':i
lrl
t
t
I
r
ffirus
lil
lt;
gtfi
fltf
*t
ilr
;ll
,!:
,ii
i!d
I;i
tE*
!;$
${g''
Ngdn
hdng
Thuong

mai
CO
Phin
Sdi
Gog-
Ha
NQi
c6c
bdo
c6o
tdi
chinh
ri6ng
gi&a
ni6n
d0
da
duqc.so6t
xet
theo
JJ
c[rai
;;
k6 toan
v'iei
Nam
vd
ue
tn6ng
xe toan

cdc
16
chuc
Tin
dung
ViQt
Nam
cho
giai
doan
s6u
th6ng
kOt
thfc
ngdy
30
th6ng
6
ndm2012
Jl
En
\sr *YouNc

:
' :


:=
:
-'-t

-
:
:
__<
:
{
:
r5
:5
:
,-=
:
:
-
.=
:
=
:
-
Ngdn
hdng Thuong mai
C6
pha^
Sai Gon
-
Ha NQi
MUC LUC
rHOruc TIN cHUNG
BAo
cAo cUn

anru rOruc
crnu
oOc
3Ao cAo
rRI
cHiI.IH RIEruC OIun
ruIEN DO DA
DUOC
SOAT XET
ia:
:ac
v6 k6t
qud
c6ng tdc
so6t xet cic b6o c6o tdri chinh
ri6ng
gi0a
ni6n
dQ
i:-:
:a" O6i
|<e
to6n riOng
giira
ni6n
dQ
f :: :a:
<et qud
hoat
dQng kinh doanh

ri6ng
gi0a
ni6n
d0
3a: :ac .ru chuy6n ti6n t6 ri6ng
gi0a
ni6n dO
-^-r,et
minh
cdc b6ro c6o tdi chfnh
ri6ng
giira
ni6n
dO
Trang
1-2
4
5
-7
B
9-10
11-83
-

l
::

-=
-:
Ngan

hdrng Thuong
mai C6
phin
Sdi Gon
-
Ha
NQi
rHOruc TIN
CHUNG
I.ICAI.I HANG
Ng6n
hdng
Thucrng
mai C6
phdn
Sai Gon
-
Ha NOi
(sau
ddy
ggi
tit
ld
"NgAn
hdng
ho6c
S*ts
e
ngAn hdrng thucrng
mai c6

phln
tlugc
thdnh
l4p tai
nuo'c CQng
hda Xa hQi Chi
nghTa
Vr€t Na-
Ng6n
hirng dugc
thanh lQp
ngay
13 th6ng
1'l
ndm
'1993
theo
Quy6t
dinh s6
214|QD-NH5
vd
Grdy
phep
hoqt dOng s6
0041-NH/GP
cfla
Ngdn hdrng
Nhd nuoc
Vigt Nam
voi

t6n
goi
Ng6n
hdng
Thucrng
mai C6
phAn
NOng
th6n
Nhcyn Ai.
Ngdn hdng cluqc d6i
ten thirnh
NgAn hdng
Thuong mqi
C6
phan
Sdri Gon
-
Ha
Nqi theo
Quydt
clinh
s6 1764IQD-NHNN
c0a
Th6ng d6c Ng6n
hang Nhdr
nuoc
Vigt Nam
ngdy 11 th6ng
9 nim

2006.
Tir clo d6n
nay, NgAn hdng
hoqt
dQng
theo c6c GiSy
phep
ddng
kf kinh doanh
di6u chinh
sau:
\,;2-
-ang
duo,c
thdnh
lAp
nhdm thUc
hiOn
cdc
giao
dich
ng6n
hdng bao
g6m huy
ilOng
vd nh4n
:j-
:-,
"gin
nan, trung

hqn vir ddi
han
tu c6c
t6 cnOc
va c6 nhdn;
cho vay
ngin. hqn, trung
hqn
vd
==
lz-
:'5
voi cdrc
t6 chuc
va
c6
nhAn
tr6n co s&
tinh ch6t
va
khd ndng ngu6n
v6n cia
NgAn hdng;
r-;r
-
2^ cac
giao
dgch ngoai
te, c6c
dich

vu
tdi
trg thucrng
mai
qu6c
t6, chi6t
kh6u thuong
phi6u,
:
,,:
^;^
^;A,,
-
=
-
=e
vo
vqv
y,oy
tcl
c6
gi6
khAc;
vdr c6c dich
vu ngAn hirng
kh6c dugc
NgAn hdng
Nhd nudc
Gi6v
phep

ddnq
kv kinh doanh dieu
chinh
s6
5703000085
5703000085
0
1 03026080
0
1
03026080
'830278630
:
- -z
/
ooJU
Nqav
cdp
26t12t2006
28t12t2007
29t07t2008
25t08t2009
20t1012010
17t05t2011
Tai b6
nhiQm
viro
ngdy 05 th6ng
5 ndm
2012

Tai
b6
nhiOm
vdo ngdry
05 th6ng
5
ndm 2012
Tai
b6 nhiQm
vdo
ngdry 05
th6ng
5
ndm 2A12
86 nhiQm
vdo
ngiry 05
thdng 5
ndm2012
86 nhi6m
vAo ngdy
05
th6ng
5 ndm2012
86 nhiQm
vdro
ngAy 05 th6ng
5
ndm
2012

86
nhiQm
vdo
ngdy
05
th6ng
5 ndm2012
MiSn
nhiem
vdo ngdry
05 th6ng
5 ndm2012
Mi6n nhiQm'viro
ngdy 05
th6ng 5
ndm
2012
MiSn nhiem
vdo ngdy 05
th6ng 5
ndm
2012
::
:
::?
-<
a
:
-
:

, g
::
a
:
-tr
:
=
-
:
=
=
"=
=
=:
<
=
<
\3a^
hang
Thuong
mai C6
phin
Sai Gon
-
Ha Ngi
c6
tru sd chinh
cldt tai77
TrAn Hung Dqo,
HA

Na Vio thoi di6m
30 th6ng
6
ndtm2012,
Ngdn-hdng
c6
mOt
(0J)
Hoi sd chrnh,
mOt
(01)cOng
ty
con
hai mucyi ba(23)
chi
nhinhc6pmOttaic6ctinhvdrthanhph6tr6ncdnuoc,mQt(01)chi
nh6nh
tai Campuchia
vdr mOt
(01)chi
nh6nh
tai
Ldo tlang
trong
qu6
trinh thinh
lQp.
HQt DoNG
OUAN
rR!

C6c thdrnh
vi6n HOi dOng Qudn
tri
trong
giai
doan sau
th6ng
k6t
thtlc
ngiry 30 th6ng 6
nEm 2012
vit
tqi ngdy l?p b6o
c6o
ndy
gOm:
Ong
D6
Quang
Hi6n
Ong
Nguy6n
Vdn
LO
Ong
TrAn
Nggc
Linh
Bdr
Ddm

Nggc
Bich
Ong
Pham
Nggc
Tudn
Ong
LO
Quang
Thung
Ong
Phqm
H6ng
Th61
Ong
Nguy6n
Vin Hdi
Ong
TrAn Thoqi
Ong
LO Ki6n
Thirnh
Ch0
tich
,.
Thdrnh
vi6n
Thdnh
viOn
Thdnh

vi6n
Thdnh
vi6n
Thdnh
vi€n
dOc
lap
Thdnh
viOn
Thdnh
vi6n
Thdnh
vi6n
Thdnh
vi6n dOc
l6P

* !
=
NgAn
hdrng
Thuong
mai
C6
phAn
Sdi
Gon
-
Ha
NOi

rHoruc
rlN cHUNG
(ti6p
theo)
gRn
xtEM
soAr
C6c
thdnh
vi6n
Ban
Ki6m
so6t
trong
giai
doan
s6u
thdrng
k6t
thuc
ngdy
30
th6ng
6
ndm
2012
va
tat
ngdry
lQp b6o

c6o
ndY
g6m:

*-
t
n
:
'=t
:
l
=
-E
=
-
:
<
=
:
=
al
-=
==-=
=
:
:"-
=
I
-
Ong

Phqm
Hda
Binh
Ong
Nguy6n
HOu
Duc
Ong
BiriThanh
TAm
Bd Hodng
Thi
Minh
Bir
Nguy6n
Thi
H6ng
UYOn
Bdr
Dirm
Ngqc
Bich
Ong
Luo,ng
Duc
Chinh
Trudng
ban
Ph6 trudng
ban

ThAnh
vi6n
Thdnh
vi€n
Thdnh
viOn
Trudng
Ban
Thdnh
viOn
86 nhiQm
viro
ngdy 05
th6ng
5
nAm
2012
Tai
b6
nhiem
viro
ngiry
05 th5ng
5
ndm
2012
Tai b6
nhiQm
vio
ngiy 05

th6ng
5
ndm2012
86
nhiQm
viro
ngdry 05
thdrng
5
ndm
2012
MiSn
nhiem
vdo
ngiry
05 th6ng
5 ndm
2012
Mi6n
nhiOm
vdo ngdy
05
thdng
5
ndm2012
Mi6n
nhiQm
vdo
ngdy
05 th5ng

5
ndm
2012
BAN
TONG
GIAM
OOC
VA
KE
TOAN
TRLTONG
c6c
thdnh
vr6n
Ban
T6ng
Giam
d6c-vir
K6
toan
Trudng
trong
giai
doan
s6u
thang
k6t th0c
ngdy
30
:^ g

5
nitm2012
vd cho
tcvithoi
di6m
lQp
b6o
cdro
ndy
gOm:
3-3
\g-v€n
Van
LO
3
-
3
:la^3
Trung
D0ng
3-33-
TnNghi
A-^
a trtinn Khoa
O^g
Piam
V6n
Thdng
Bi
Ng0

Thu
Hdt
Bd
Ninh
Thi
Lan
Phuong
T6nq
Gi6m
ct6c
Tei b6
nhiem
vdo
ngiry
21
thAng
5
ndm
2010
efrOi6ng
Gi6m
d6c
86
nhiQm
vdro
ng2ry
01
thiing
9
ndm

2006
Ph6
T6ng
Gidm
d6c
86 nhi6m
vdo
ngdry
05
th6ng
6 ndm
2007
Ph6
T6ng
Gi6m
d6c
86
nhiOm
vdo
ngiry
10
thdng
4
nim
2009
Ph6
T6ng
gi6m
d6c
86

nhiQm
vdo
ngiry 01
th6ng
1'1 ndm
2010
Ph6
T6ng
Gi6m
d6c
86
nhi€m
viro
ngdy
'15
th6ng
3
ndm
2011
PhO
T6ng
Gi6m
d6c
86
nhiOm
vdo
ngdry 08
thAng
6 ndm
2012

ki6m
KO
to6n
Trudng
4
\J
CH
c
ri
t\
JS
vrl
S
=
NGt/OrDAl
DIFN
THEOPHAP
LUAT
Nguoi
dai
dien
theo
ph6p
lu?t c0a
Ngin
hirng
trong
giai
ttoan
s6u

th6ng
kr3t th0c
ngAy
30
th6ng
6
ndtm2012vd
vdo
ngay
tip bdo
c6o
n5y
la Ondf'lguy-e;Vdn
16, chuc
danh
T6ng
Gi6m
d6c.
KIEM
TOAN
VIEN
C6ng
ty
TNHH
Ernst
&
Young
ViOt
Nam
fa'cOng

ty
ki6m
toin
cho
NgAn
hdng'
4
j
::
:-
-'
=
-a
:
'-
l
:
:
3
:'
'
Ngan
hang
Thuong
mai
Co
phan
Sai
Gon
-

Ha
NOi
BAo
cAo
cuA
BAN
rOnc
clAM
Doc
Ban
T6ng
Giam
d6c
Ng6n
hdng
Thuong
mai
CO
phAn
S2ri
Gon
-
Hd
Nqi.trinh.bay
bao
ca:
-''
c6rc
b6o
"ao

tai
chinh
r-€ng
gi1i
ni6n
dO
cua
Ngdn
hdng
cho
giai
doan
s6u
th6ng
k6t
thL'c
"13.'
th6ng
6 ndm
2012.
TRASH-NHIFM
cgA
BAN
TONG
GIAM
DOc
DOr
vor
cAc
BAo

cAo
rAl
cHiNH
RIENG
GIOA
NIEN
DO
Ban
T6ng
Gi6m
d6c
Ng6n
hdrng
chiu
tr6ch
nhi€m
ddm
bdo
c6c
b6to
cdro
tdti
chinh
rieng
giua
ni6n
d0
phrin
6nh
trung

thLpcrri-f,a,p
ty-tinfr
hinh
tdri
chinh
ri6ng
giOa
ni6n
do,
k6t
qu6
hoat
dong
kinh
doanh
fi6ng
gtfia
ni6i
OO
vdr tinh
f,inf'
t,-tu
chuydn
ti6n
te
ri6ng
gi1a
ni6n
dO
cira

Ng6n
hirng
cho
tung
giai
doan
tdi
chinh.
Trong
qua
trlnf,
lQp
c6c
bao
cao
tdi
chinh
ii6ng
giCra
nien
OO
nly,
Ban
T6ng
Giam
d6c
cAn
phdi:
lua
chon

c6c
chinh
s6ch
xc toiin
thich
hop
vdr 6rp
dung
c6c
chinh
s6rch
ndy
mot
c6rch
nhSt
qu6n;
thuc
hi6n
c6rc
d6nh
gi6
vd
uoc
tinh
mot
cdrch
hsp
lv
vd
th?n

trong;
n.u
ro
c6c
chu5n
m'rc
k6
to6n
6p
dung
cho
Ngan
hdng-,co
duqc
tuan
thir
hay-
khong
va
tat
cd
nh0ng
sai
lQch
trq"giC,
to
uOi
n'f'Ong".nuAn
niqrc
nay

-a
duoctrinh
biry
vdr
gidi
thich
trong
c6c
b6o
cZo
tdi
chinh
riOng
giOa
ni6n
d0;
vdt
2:
cacbdro
c6o
tdri chinh
riOng
gitra
niOn.dO
tr6n
co
sd
nguyOn
t5c
hoat

dong
li6n
tuc
tru'tru'o'ng
' ; ;;t
g-the cho
rang
Ngdn
h-dng
s6
ti6p
tuc
hoat
dOng'
=
-:-;G
am
doc
chiu
tr6ch
nhiem
ddm
bdo
vi€c
c6c
s6
szrch
t<c
toirn
thich

hgp
dugc
luu
9iY
d,"
: ^
z :ri.hinhtai
crrinrrricnggioani6ndOciraNgdnhdng,vcri
mfcdOchinhx6chsplV'tai
bdt
.
.
: :
:-
nao
ua Oam
Uao
rarig-cac
s6
s6ch
re
toa-n
tuAn
thir
vcvi
h9
th6ng
k0
to6n
d5

duoc
ddng
::-
-t.g
ciam
ooc
cung
"hiu"tta"h
nhiom
v6
vioc
qudn
l!
c6c
tdi s6n
c0a
Ng6n
hdng
vd do
do
:-
.
,
I
h
6r-r
cac
niqn
ptrai tnicn
hqp

d6
ngdn
ch{n
vd
phdrt
hiQn
c6c
hdrnh
vi
gian
lQn
vdr
nhitng
vi
-:^
Ban
T6ng
Gi6m
d6c
cam
k6t
dd
tudn
thir
nh1ng
y6u
cAu
n6u-trOn
trong
vi6c

ldp c6c
b6o
c6o
ttii
chinh
rieng
gioa nicniO
cho
giai
doan
sZru
th6ngket
th0c
ngdy
30
thdrng
6
ndm
2012'
cONG
BO
CUA
BAN
TONG
GIAM
DOC
Theo
y
kien
cira

Ban
T6ng
Gi6m
d6c,
c6c
b6o
c6o
tii
chinh
ri6ng
gioa
ni6n
d0
kem
theo
phdn
iinh
trung
irrr,rc
vdr hgp
ty tinh
iinr,tai
chinh
ri6ng
gioa
ni6n
dQ
9,f3 lqln,h?ng
Y?o 19^uy30
th6ng

6
nam
;01i,
k6iq*
f,JaiOOng
kinh
doanh
ri6ng
gioa
ni6n
dO
vdr
tinh
hinh
luu,chuydn,ti6n
tQ
ri6ng
gi0'a
ni6n
do
cho
giai
ooan
s6-u
th6ng
k6t
th0c
cirng
ngdry
phu

hgp
vcri
c6c
chu6n
murc
K6
toan
Viet
Nam'
H;
ihod
xdl"a"
ii"i6
crroJ
Ttn
dung
viet
Nam
vd tuan
th0
theo
c6c
quv
dinh
cira
Ns6n
hdns
3
-=
:

:
I
I
\
1
Nhd
nucvc
Vi6t
Nam.
Ha
NOi,
Vi6t
Nam
Ngdy
20
th5ng
8
ndm
2012
t
r+
:
.
=
:
"::
ftN
.\\
{

,il\*iruCle lrnr c0'pHA
sAt
$$il'liA
r{01
Ban
T6ng
Gi6m
d6c:
yc,pvdh LO
-
EllEnrusra
Yol rc
Ernst &
Young Vietnam
-
*
:::
L4li'Fioor, Daei.i ii.
.
360
Kim
Ma
Stre ' :-
Hanor, S.R. cl
v i.:'
Te :
+84
4
3t-li :,
Far:

.84
4
3El
i :
www.ey.coflr
i'.
'l
=11,t'
=
:
S6
tham ch i6u
:
60829
1 47 12806201 zlEY
-SHB
-
=
:
i=
<
=
N
\f
,^n\
I
,c
i.
,
:

ip
='-
"'*
:
<
Nguy6n XuAn Dai
^,
,
-t
-^
Hno rong
uram ooc
Chung chi ki6m to6n
vi6n s6: 0452/KTV
Ha NOi, Vi0t Nam
Ng?ry
20
th6ng 8
nem 2012
Hodng Thi HOng
Minh
Ki6m to6n vi6n
Chung
chi
ki6m
to6n
vi6n
s6
:076'l|KTV
BAO

CAO VE KET
QUA
COITC
TAC SOAT
XET BAO CAO TAI CH|NH RIENG
ctoA NtcN
Dg
Kinh
g&i:
C6c G6 tt6ng
Ngin hing
Thuong mqi C6
phdn
Sdi
Gon
-
HA NQi
Ch0ng t6i
di so6t x6t c6c b6o
c5o tdi chinh
ri6ng
giira
ni6n
dO cOa
Ngin hdng Thuong mqi C6.
ph6n
Sai
Gon
-
Ha Ngi

("NgAn
hdng") duqc trinh bdy
tu trang 5 cl'On trang 83,
bao
gdm
bdng c6n d6i te toan
ri6ng
giua
ni€n
il6
vdo ngdy 30 th6ng
6 ndm
2012, bAo c6o
krOt
qu6
hoat
dQng
kinh doanh ri6ng
giira
nien dO
vd
b5o c6o
luu chuy6n ti6n t0
ri6ng
gi0a
ni6n d0 cho
giai
doan sdu
thang k6t th0c cung ngdry
vdr

c6rc thuy6t
minh b6o c6o
tdri chinh
ri6ng
giOa
ni6n ilQ kem theo.
Viec
l6p vd trinh biry cdc
b6o c6o
tdri chinh
ri6ng
gifra
ni6n dO
ndy thuQc tr6ch
nhiQm cOa Ban
T6ng
Giam d6c
Ng6n
hdrng. Tr6ch
nhiem cOa ch0ng
tOi
ldr dua
ra
b5o
c6o
nh6n x6t v6 c5c b6o cdo
tdi chinh
'6^g g,0a
ni€n
d0 ndy

dqta tr6n co
s& c6ng
t6c so6t
x6t c0a chIng
tOi.
3-,-3 :o
dd thuc hi6n cOng
tdrc soit^x6t
theo
ChuAn
mUc Ki6m todn
Vi6t Nam 910
-
COng t6c sodt
x6t
:=- :2::a chrnh. ChuAn
muc
ndy
y€u
cAu
chUng t6i
phdi
lap
kC hoAch vd thUc
hiQn
cOng
t6c so6t
x6t
:: :: s, ian" bdo
vua

phdiv6
vi6c lieu c6c b6o
c6o tdri chinh
ri6ng
gi0a
ni6n tlo co con
c6c sais6t trgng
i Z:.^:^3 COngt6cso5tx6tchrly6ubaogOmvi6ctraod6ivcvi
nhAns\rc0aNginhangvdrdrpdung
::-
:^- :-:
:^aa tich
d6i voi nh0ng th6ng
tin tdi chinh.
Do do, cOng t6c sodt
x6t
cung cip
mQt muc d0
:z*
==:'.^2=
non
cOng tac
ki6m
todrn.
Chung t6i
khOng thqrc hi6n cOng
viOc ki6m
todn
nOn
chung

t6i
.
-:-:
:'
a'2
. <er
<r6m tO6n.
,='.'i^::
sc ktlt
qud
cdng t6c so6t
x6t crla ch0ng tOi, chOng tOi
khOng
thAy c6 su kiQn
ndo
dO cho
'2')
:2.:ao cao tdi chinh ri6ng
giira
ni6n tlQ kem theo
khOng
phdn
dnh trung thqrc
vd hop l1i
tr6n c5c
,^
=:z^^
lrong
y6u
tlnh

hinh tai cfrinn
ri6ng
gi0a
niOn
dO crja
NgAn hdrng v5o ng-ry 30 thdng 6 ndm
:-'2
<at
qud
hoat
dOng
kinh doanh
ri6ng
gi0a
ni6n tlO
vd
tinh
hinh luu
chuy6n.ti6n tQ
ri€ng
giira
niOn
jc
cno
grar
doan s5u th6ng
tet
tfruc
cirng ngay
phu

hqp voi c6c ChuAn muc KO to6n vd HQ
th6ng
Ke
toen cac T6 chuc
Tin
dung
ViOt Nam vdr tuAn thrl cdc
quy
dinh
phap
l1i c6 li6n
quan.
Chung t6i
xrn luu
f
nguoi
dqc
d6n Thuy6t
minh s6 49.2cla cdc bdo b5o tdri chinh
hop nhAt
gi0a
ni6n
d6
Theo
do,
Th6ng
d6c
NgAn hang Nha
nucrc ViOt Nam.dd kf COng vdn
s6 3651/NHNN-TTGSNH vdro

ngdy 15
th6ng 6 ndm 2012v0
viOc
chAp thufn
nguy6n tic
s6p
nhfp Ngdn hdng Thuong
mai C6
phin
Nha Ha
NOi vdo NgAn
hdrng Thuong mai
C6
phAn
Sdri
9on
Hd Ngi
theo
D6
an s6p nhQp cOa hai ngAn
hiing. Tiep theo, ngdy 07 thdng 8 ndm
2012,theo
Quy6t
dinh s6 1559/QD-NHNN, NgAn hdng Thucrng
n Nhir Ha NQi s6 duqc chinh thuc
sdp nhqp vdro Ngdn hdng thucrng mqi c6
phAn
Sdi
Gon
-

Kngay
28 thdng 8 ndm 2012.
HiQn nay,
NgAn
hdng dang ti6p tuc thuc
hi6n
c6c thi tuc c6n
viQc s6p
nhfp hai ngin
hipg vdo
ngdy 28
thing 8
ndm 2012.
\*'n{n"r*
Young
Vr€t Narr
l':'/
"r:aioi;'
Y
,i
.j
/
i
a gu-rureu
Htlu
uaru\
{
i1\
tffifttr#$sil
r,:v \A

:',vH
-
]P )
A
nreDiter
r
J
=-
:
l
<
:

__-
:"
-a
NgAn
hirng
Thuong
mai
C6
phdr
Sdri
Gon
-
Ha
NQi
aANc
cnru
oOt

rE
ronru
RtEtttc
Gtun
lri'.
i3
ngiry
30
th6ng
6
ndm2012
TAI
SAN
Tiiln
mit,
ving
bqc,
ct5
quf
Tidin
grlit4i
Ngin
hing
Nhir
nu6c
ViQt
Nam
("NHNN")
Tidn,
ving

grli
t4i
vi cho
vay c6c
TCTD
kh6c
Ti6n,
vdng
giri
taiTCTD
kh6c
Cho
vay c6c
TCTD
kh6c
Du
phong
r0i
ro cho
vaY c6c
TCTD
kh6c
Ch0ng
kho6n
kinh
doanh
Chung
kho6n
kinh
doanh

Du
ph-ong
gidm
gi6
ch0ng
kho6n
kinh
doanh
C6c
c6ng
cr,r
TC
phSi
sinh
vd cic
tii
sin
TC kh6c
Cho
vay
khich
hing
Cho
vay
kh6ch
hdng
'
D-,
phong
rilr ro

cho
vaY
khSch
hdng
Chung
khoSn
ctiu
tu
3-^.rg
kho6n
dAu
tu
s5n
sdng
d6
nan
3^,rg
kho6n
dAu
tu
giO
ct6n
ngiry
d6o
han
l i
chong
gidm
gi5
chOng

khoin
tlAu
tu
Gop
v5n, cliu
tu
ddi
hqn
Diu
tu
vdo
cdng
tY
con
V6n
gop
li€n
doanh
Ddu
tu
vdo
cOng
tY
li6n
k6t
DAu
tu diri
han
kh6c
Dqr

phong
gidm
gia
d6u
tu
diri
han
Tii
sdn
c6
oinfr
Tdi sdn
c5
ainn
hou hinh
Nguydn
gidr
tdri
sdn.c6
dinh
Hao
mon
tiri
sin c6
dinh
Tdi
sdn
c6 Ainn
thuo
tdi

chinh
Nguy6n
gi6
tai
sdn.c6
dinh
Hao
mon
tdisdn
c6
dinh
Tdi
sdn
cO
dtnh
vO
hinh
"
Nguy0n
gi6
tdri
sdn.c6
dinfr
Hao
mon
tii
sdn
c6
dinh
ait

AEng
sin
diu.
tu
Nguyen
gi6
b5t dQng
sdn.d6u
tu
Hao
mon
bet
dQng
sdn
clAu
tu
Tdri
sin
G6
kh6c
Cdc
kho6n
Phdi
thu
C6c
khoAn
lii,
Phi
Phdi
thu

Tdi
sAn
thu6
TNDN
ho6n
lai
,
Tdi
sdn
Co
kh6c.
Trong
do:
LEith)
thtrong
mAr
DU
phong
r0i
ro
cho
cdrc
tai
sdr
Cc ^:
cdng
kh6c
TONG
TAI SAN
B02a

-3-l
Thuy)t
minh
30/6/2012
31/1
2'.241
i
triQu
d6ng
trdu
dOng
6
340.685
425.104
7
840.928
3s.112
I
30.1
19,535
18.608.138
8.1
30.1
19.535
',l
8.608.',I
38
9-
10
4,949

4.036
30.347.003
28.803.694
11
30.722.607
29.158.661
12
(375.604)
(354.e67)
13
9.884.422
14.847.394
1 3.1
3.'149.880
12.251
.240
13.2
6.743,987
2.610.840
13.3
(e.445) (14
686)
'14
334.769
353.313
14.1
20.000
20.000
14.2
334.289

334.289
(1e
520)
(e76)
15
2.273.121
2.254.131
15.1
181
.817
166.930
286.082
251.182
(104.265) (84.252)
15.2
2.091.304
2.087
201
2.114.854
2.106.146
(23
550)
(18
e45)
-
16
6.812.558
5.631.872
'
2.179.810

1.818.898
2.420.143
1.670.396
16.3
2.212.952
2.142.578
("47\
70.962.794
:
=
a
=
-=
:
=

=
=
=
=
,=
r-
<
=
:=
:=
=
80.957.970
4

=
=-
=
=
=
=
=
:
Ngdn
hdrng Thucrng
mai
C6
pha::
Sai
Gon
-
Ha
Ngi
aANlc
cAtl oOt xE ronru ntEruo
GtuA
\
=\
:
O r ep theo)
ngdy
30 thdng 6 ndm2012
r nuyet
minh
ruq eHAr rnA

C6c khoin no
Chinh
phri
vi NHNN
Tiiin
gt}i
vi
vay c6c TCTD khic
Ti6n
giri
cOa c6c TCTD kh6c
Vay
c6c
TCTD
khdc
Tidn
gt}i
ctia kh6ch hirng
C6c
c6ng cq TC
phiii
sinh
vi
c6c
c6ng
nq TC
kh6c
Vi5n
tdritrq, u! th6c
cliu tu, cho vay mi TCTD

ch!u r0i ro
Ph6t hinh
giSy
to c6
gi5
C6c khoin ng kh6c
C6c
khodn l6i,
phi ph6itrd
ThuO
TNDN hodn lai
phAi
trd
C5c khodn
ph6i
trd
vd
c6ng
ng kh6c
Du
phong
r0i
ro kh6c
iouc
Ng PHAT TRA
VON
CHU Sd HI/U
V6n vA
c6c
qui

V6n
cia
TCTD
,,i
-,i
von oreu te
V6n
dAu tu XDCB
Thing
du
v6n
c6
phAn
C6
phi6u quy
Cd ohi6u uu tlSi
V6n kh6c
Qui
cia TCTD
Ch€nh lQch
t!,gie h6i doei
Chdnh l6ch
ddnh
gi6lqititi
sdn
Lei nhuQn
chua
phAn
ph6i
TONG VON

cHU sd HOU
TONG Nq PHAI rRA vA vON cHU sO
HtPU
u-L3
17
18
18.1
19
10
20
21
22
12
30/6/201 2
utQu oong
3"
'
2',23'
'
lrta
^^
aF
2.184.954
15.909.083
15.909.083
34.814.647
226.386
11.205.240
817.790
523.636

267.839
26.315
800.000
23.558.009
23.558
009
44.742.003
286.959
4.240.695
',.730.429
921.947
783.248
25.234
24


:

j g.
*-
:
1
'a
= r
-n
75.358.095
65.158.100
)
\
5.599.875

4.908.535
4.815.795
98.000
(5.260)
267.333
(16.101)-
440.108
5.804.694
4.908.535
4.815.795
98.000
(5.260)
267.333
628.826
-
:

:
=
-
=
=
:
=
-=
=
=
=
-
=-

!-__
=
="
=-
5.599.875
5.804.694
80.957.970 70.962.794
Ngdn hiing Thucrng mai CO
phar
Sai Gon
-
Ha NOi
aRNc
cANt
oot rE roRN RtEtlc ct0
q
'.
:'. tl
,tieo
theo)
ngay
30 thang 6
nim 2012
cAc cHiTrEu NGoAr BANG cAN
Dor xe roAru
nrEruc
clJA NIEN Do
Thuy€t
minh
Nghia vr,r no

ti6m 6n
Bdo lanh vay v6n
Cam
k€t trong nghiQp vU L/C
Bdo lSnh khdc
J,
:

=-
=
=

=
-=
==



"-1F

<
:
<
!:
-
a'
802=
-
,-
-

30/6/201
2
tri€u dong
Nguoi
ldp:
1,,"t.
/-/
Ngucri
ph6
duyQt;
Bd Ninh
Thi Lan
P
Ke to6n
Trudng
20.000
373.089 538.228
3.143.780 2.670.578
3.208.806
Vdn Le
Ba
NguyOn Thi
Li6n
(e
tcan
-=
\c Vi6t Nam
' 2
)- '1ane,
R nAm 2012

e
.
-',:
:'dn cita cdc b6o c6o
tdi
chinh
ri6ng
giCra
ni6n dQ
ndy.
is002/s^:S
> <\to
snte
o,t.fln
ru01
ph€
duy6t:
I
l/
\

J
=
Ngdn
hiing
Thucrng
mai
CO
BAo
cAo

xEr
ouA
HoAT
DoNG
K
'
l
cho
giai
doan
s5u
th6ng
k6t
thrjc
nga.
:
-
'-
Thu
nhap
l6i
vd c6c
khodrn
thu
nhdp
tuong
tu
Chi
phi
lai vdr cdrc

chi
phi
tLrong
tir
Thu
nhip
lii thudn
Thu
nhap tLl
hoAt
dQng
dich
vq
Chi
phi
hoat dOng
dich
vU
Lei(16)
thuin
tir
hoqt
dQng
dlch
vg
Lai(lo)
thuin
tir
hoqt
dgng

kinh
doanh
ngo4i
hi5i
Lai/(16)
thuin
tir
mua
b6n
chrlng
kho6n
kinh
doanh
Lai/(16)
thuin
tir mua
b5n
ch0ng
kho6n
ddu
tw
Thu nhAp
tLr
hoat
dQng
khftc
Ch
phi
hoat
dQng

kh6c
Lai/(16)
thuin
tw
hoqt
dgng
kh6c
Thu
nhQp
tu
goP v5n,
mua
c6
Phin
-J\G
THU NHAP
HOAT
DONG

:^
lr6n
luong
l-
:'
<hdu hao
v?r kh6u
tru
:-
-oatdongkh6c
_] 3

CF.iI
PHi
HOATDONG
Loi
nhuin
thudn
tir
hoat
dQng
kinh
doanh
tru6c
chi
phi
d\r
Phong
r0i
ro tin
dgng
Cn
phi
du
phong r0i
ro tin
dung
Hodn
nhdp
dqi
Phdng
rii

ro
tin
dung
TONG
LOI
NHUAN
TRUOC
THUE
chi
phi
thuii
TNDN
hi6n
hdnh
Chi
phi
thu6
TNDN
hodn lai
chi
phi
thu6
TNDN
Lq
NHUAN
SAU
THUE
Ngu,o,i
lQp:
1,

/,M\
/'
//
eiNlsuF;
Ttri
Lien
Ke
toan
Ha
NOi,
Viet
Nam
Ngdy
20
th6ng
8 ndm
2012
Cac
thuYOt
minh
dinh
kdm
tu
m:ic
Sa
Gon
-
Ha
NOi
._

=
=\G
GIO'A
NIEN
DO
a
't-
2c12
B03a
Tl
Cho
giai
Cca'
sz
theng
Ka::'-:
ngay 30
6 2-"
Cho
giai
doa.n
sAu
thdng
k)t th0c
ngay 30/6/20.12
trieu
d6ng
rninh
26
27

4.875.176
(3.894.713)
980.463
104.117
(16.362)
87.755
32.434
(e33)
968
108.530
(20.126)
88.404
1.212
3
479.00s
(2.66s
766)
'
-
<
:
l
'd
l
:,
' a
-
-
-=
=

'&
=
=
___rl
=
+
:=
_=
=
813.239
42.341
(11.552)
28
29
30
31
30.789
36.204
(34e)
4.458
(1
83)

32
33
t3
4.275
20.951
12
12

23
1.190.303
(224.173)
(25.0ee)
(32e.476)
(578.748)
611.555
(217.77s)
198.226
592.002
(151
.894)
905.109
(225.658)
(15.506)
(235.664)
(476.828)
428.281
(24.340)
6.610
410.551
(e7.400)
(151.8e4)
440.108
313.151
Nguoi
phe
Vdn
Le
Ba Niair'Thi

Lan
KC
toan
Trudng
'
:=-
::
'
-'::
chin
c1a
citc
bAo ceo
hi
chinh
ri6ng
giCra
ni6n
dQ
nay
J
:
= '-
:
=
l
NgAn hdrng
Thuong
mai
C6

pra^
Sa
Gon
-
Ha NQi
eAo cno
Luu cHUYET
rtEu rE
ntrl3
3 :
:
\
:\ Do
cho
giaidoan
s6u
th6ng
k6tth0c
ngdry
3l
:-a-3:'a
2012
t nuyet
minh
luu cnuvEx
rtEru TtP
HoAT
D9NG KINH
DoANH
Thu nhap

l6i vd
c5c
khodn
thu
nhQp tuong
tt,r
nhin duqc
Chi
phi
lii vir cac chi
phi
tuong
tr,r di trd
Thu nhdp tu
hoqt dOng
dlch vU
nh4n duqc
Chenh
lech s6 tien
thuc thu/(thqc
chi)
tir hoat
dgng
kinh doanh
chung
kho6n,
vdng bqc,
ngoai t0
Thu
nh?p

kh6c
Ti6n thu
c6c
khodn nq dd
duEc
xir lf
xoa, bn dip
bdng
ngu6n dr.r
phong
riri
ro
Tien chi
trd cho
nhAn
vi6n vd
hoat dQng
qudn
lf, c6ng
vu
Tien thu€ thu
nhQp th*c
nQP trong
k!
Luu chuv6n
ti6n thuAn
tr)
hoat
dgng
kinh doanh

trudc
nhung thay
d6i
vi,
tai
san
vi
v5n luu
dOng
Nhvng
thay cl6i
v6 tai
sen
hoqt dgng
-3rg)/gidm
cdc khodn
ti6n,
vdng
g&i
vA cho
vay c6c
TCTD
kh5c
-a^gi'giam
c6c
khodn
ve kinh
doanh
chOng
kho6n

^i,'giam
c6c
cOng cU
TC
ph6i
sinh
vd cac
tdi sdn
TC kh6c
-?^j
g
dm cdc
khoin
cho
vay.
khach hdng
3
i
r!uon
d\r
phong
o6 ntr
oip t6n
th6t
cdc
khoin
(tin
dung,
: ^.:
<ho6n ddu

tu ddi
han)
-i-3
grdm
khdc v€ tdri sdn
hoat
dQng
Nhvng
thay
d6i
v6 c6ng
nq hoet dgng
-a-g
(giam)
cac
khoAn
nE Chlnh
phi
vd NHNN
-a-g
rgiam)
cac
khodn
ti6n
g&i,
tien
vay c6c.TCTD
iang/(gidm) tien
giii
cOa

kh6ch
hAng
(bao
g6m
cd.KBNN)
rangitgiami
ph6t
hdnh
gi6y
to co
gi5 (ngoqi
tru
giSy
to co
gia
phat
hdnh
duqc
tinh
vdo hoat
dOng
tdi chinh)
Tdng/(gidm)
von tdi
trg, ui
th6c
dAu tu,
cho
vay md
TCTD chiu

rii ro
Tdng/(gidm)
c5c cong
cu TC
ph6i
sinh
vd c6c
khodn ng
TC khac
Tdng/(gidm)
kh6c
v6 cong
ng hoat dOng
Chi tu
c6c
qu!
cria
TCTD
Luu chuy6n
tiirn
thuin ttr
hoat dqng
kinh doanh
Lt/U
CHUYEN
TIEN
T[/ HOAT
O9NG
OAU
TLT

Mua sim
tdrisin
c6
dinn
Ti6n
thu trlr
thanh
lf, nhugng
b6n
TSCD
,'
Ti6n chi
tu thanh
lV, nhuqng
b6n
TSCD
Mua
sim U5t
oqng
sdn
dAu
tu
Ti6n thu
tu b6n,
thanh
lli b5t dgnS
sdn dAu
tu
Ti6n
chi

ra do b6n,
thanh
l!' O5t
09ng
sdn
d6u
tu
Tien chi dAu
tu,
gop
v6n
vdo c5c
dcvn
vi
khdrc
Ti6n thu
dAu tu,
gop
v6n
vdo c6c
don
vi kh6c
Ti6n
thu c6
tOc
v-a lgi
nhuQn
dugc
chia
tu cac

khodn dAu
tu,
gop
v6n ddi
han
Luu
chuy6n
ti€n
thuin tu
hoqt
dqng
diu
tu
Cho
giai
doqn
sdu thang
k€t
thlc
ngity
30/6/201
2
tieu dong
B04a
-3-l
Cho
giai
doan
s6u
thdng

k€t
th0c
ngay
30/6/201
1
-l
tneu dong
2.776.927
(2.761.555)
30.789
36.204
3.678
598
(461
.105)
(165.213)
:
=

=
-
::




-
-:
<
:

:
-=
=

=
i-
1
:,

-{
:
=
:
-
:::::-_
_-
-
=
-:-|
:
=
-td
=-
=
:
=
=
=
=
-

=
=
]-
23.1
4.099.565
(3.4s7.280)
87.755
27.229
87.838
326
(534.378)
(170.296)
100.759
(9.457.412)
6nl 1?A
(e13)
(1.563.946)
0
(820.452)
(1.384.e54)
7.648.926
9.927.357
(6.964.545)
60.573
478.124
(539.677)
(38e.900)
(417.306)
(e.250)
(2.563.516)

(750.207)
(203.716)
4.392.953
7.608.890
(1.577.728)
40.938
(2.900)
(108.655)
(29.777)
5.450.149
(1.47s.1471
(54.272)
241
(27.104)
-
(5.500)
135
19.789
(53.896)
(',t2.81sl-
Ngrin
hiing
Thuong
mai
Co
l-3-
Sa
Gon
-
He NOi

BAo cAo
LLfu
CHUYET
rtEN
TE
RlE.'
=

-
:
.'
'
Do
(tiep
theo)
cho
giai
doan
s5u
th6ng
k6tth0c
ngd-v"
3-
^
;
:'
=-
2012

I

:'
:

' '
_q
l,
:.
_1
-{
ThuyOt
minh
Cho
giai
doqn
sdu th6ng
ket
thlc
ngity
30/6/201
2
-;
tfleu
qong
B04a
-l
vttevqv'4
<At t lhzr t .:'
tnuc
ngar
30/6i2C

1 1
'.
.;
tneu
ocng
LUU
CHUYEN
TIEN
TI.,P
HOAT
DONG
TAI
CHINH
Tdng
v6n
diOu
le
f iCn
tfru tu
ph6t
hanh
gi6y
tcr c6
gi6
ddi
han
co di
di€u
kien
tinh

vdo
v6n
tu co
vd
c6c
khodn
v6n
vay
dai
han
khac
Tien chi
thanh
to6n
gi6y
tcr co
gia
dai
han
co
di
di0u
kien
tinh
vdo
v5n tu
c6
vd c6c
khodn
v6n

vay
d2ti
hAn
khac
C6
tfrc
trd cho
c6 OOng,
lqi
nhuQn
dd
chia
Tien chi
ra
mua
c6
Phieu
ngAn
qu!
Ti6n
thu
duqc
do
b6n
c6
phi€u
ngdn
qu!
Luu
chuy6n

ti6n
thuin
tu
hoat
dgng
tdi
chinh
Luu
chuy6n
tiGn
thu6n
trong
ki'
Ti6n
vi
c6c
khodn
twong
duong
ti6n
tgithcvi
tti6m
tliu
k!'
Di6u
chinh
dnh
hu&ng
cia
thay

a6i
ty
gia
tR t19-7
qn2\
\
|v|.vvEl
(227.016j
_!n-9?)
__(n7.916)
(1.716.545) s.2t0.318
20.013.339
9.501.678
14.711.996
Ti€n
vd
c6c
khodn
tuong
duong
ti6n
tqithoi
di6m
cuOi
X9'
35
18.296.794
Nguoi
ph€
duYQt;

-'l"y''l
sl
i.rg.iFn
Tni
Licn
(e
toan
Ha
NOi
Viet
Nam
Ngay
20 th5ng
8
nem
2012
:
:
€
:

:
=
=
=-
=
=
=
=-
=

=
=-
=-
1
ie'
:,
.

chln
c1a c6c
b6o
cltotai
chinh
ri6ng
giCra
ni6n
do
n?ty
iC
roOZ
206.1;
I|IUONO
|'4AI CO
PHA|I
$At
$$ri'ilA t.l0l
Ba
Ninfi-Thi
Lan
Ph

n
Vdn
L6
Cec
thuvet
minh
dinh
kdm
tu
muc
4
a
:
' <

:
<
j'
1
::.

<
E
-
<
=
=-
=
_-
'=

=l
=
=-
=
Ngdn
hdng
Thucrng
mai C6
pha^
Sar
Gon
-
Ha NOi
ruuvEr
MINH cAc
BAO CAO
tnt CliX*
i
f 'r3 ctun
ruteru
o0
tEi
ngiry 30 th6ng
6
ndm 2012vitcho
gra
i:a-
sa-:rdng
k6tth0c cirng
ngdy

GrcytTHrFu
vE HcAtt
HANG
Ng6n
hirng
Thucrng
mai C6
phAn
Sai
Gon
-
Ha
'SHB')
ldr ngdn
hdng thuong
mai cO
phdn
dugc
nghTa
Vi6t
Nam.
1.
Thdnh
lQp
vit Hoqt dQng
NgAn
hirng dugc
thdnh
lQp
ngdy

13 th6ng
11 ndm
1993
theo
Quyet
dinh
s6 214|QD-NH5
vd
GiSy
phep
hoat dOng
s6 OO+t-tIH/GP
cia
NgAn hdrng
Nhd nudc
ViOt Nam
voi t6n
ggi
Ngin
trang Thuong
mqi C6
phAn
NOng th6n
Nhon Ai.
Ngdn hdng tluqc e6i
ten thanh
Ng6n
hang
Thu-ong
mai-C6

phAn
Siri
Gdn
-
Ha
NOitheo
auyeidinh
s6
1764IQD-NHNN cia
Th6ng
d6c
NgAn
hing
Nhir
nu0c
ViQt Nam
ngiry
'll
th6ng
9
nFm 2006.
Ttr do d6n
nay, Ngdn
hdng
noat OOng
tl'reo
cdc GiAy
phep
ding
k1i

kinh doanh
di6u
chinh
sau:
Gi6v
ph6p
ddna
kV
kinh doanh
di6u
chinh
sO
5703000085
5703000085
01 03026080
0
I
03026080
1
800278630
1
800278630
NQi
(sau
day
ggi
t5t
ta
"ngan
hdng

hoic
thirnh
lap tai
nudc CQng
hoa Xa
h6i
Chu
Nqa)v cdp
26t12t2006
28t12t2007
29t7t2008
25t8t2009
20t1012010
17t5t2011
\
:
\
I
NgSn hdng
dugc thdnh
lQp nhim
thqrc
hign c6c
giao
dich
ngdn
hang bao
g6m
huy dQng
vd

.f,-an
tien
gati
ngan hqn, trung
han
vd diri
han tu c6c
t6 chuc
vd cd
nhAn; cho
vay ngdn
hqn,
trung
han ua Oai
han d6i
vOi 6ac t6
chuc
vd cd
nhdn tr6n co
sd tinh cfrAt
va khd
ndng ngu6n
v6n iOa
NgAn hirng;
thlrc
hien c6c
giao
dich ngoai te,
cdrc dlch
vU tdri trq

thucrng
mqi
qu6c
te chiet
khZu
thuong
phi6u,
tr6i
phi6u
vd c6c
giSy
to co
gi6
kh6c,
vd c6c dlch
vqr
ngdn hdng
kh6c duqc
NHNN
cho
PheP.
V6n
Di6u
le
V6n di6u
le ban
dAu cira
Ngdn
hdng
do c6 dOng

g6p
ld
4-00 triOu d6ng
vd dugc
b6 sung
theo tung
thdi
ki,. 56
v6n di6u
l0 cOa
NgAn
hang tqi thoi
d161lq?y
g^O
thdng.6
nim 20'12
ld
4.815.795
triQu d6ng
(tai
ngdy 31
th6ng
12ndm2011|d4.815.795
triOu
cl6ng).
Hqi d6ng
Qudn
tri
C6c
thdnh

vi6n HQi d6ng Qudn.tr!
trong
giai
doan
sdu thAng
k6t
thtlc
ngay 30
th6ng 6
ndm
2012vA
tqi
ngay b6o
c6o
ndY
g6m;.
Ong
Dd
Quang
Hi6n
Ong
Nguy6n
Vin
LO
Ong
TrAn
Ngqc
Linh
Bir Ddm
Nggc

Bich
Ong
Ph4m
Nggc
TuAn
Ong
LO
Quang
Thung
Ong
Phgm
H6ng
Th6i
Ong
Nguy6n
Vdn
Hdi
Ong
TrAn
Thoqi
Ong
LO
Ki6n
Thdrnh
T6i b6 nhi€m
vdo
ngdy 05
th6ng
5
ndm2012

Tai b6
nhiem
vAo
ngiy 05
th6ng 5
ndm2012
Tai b6
nhiem
vdro ngiry
05 th6ng
5
ndm
2012
86
nhiem
viro ngdry
05 thdng
5
ndm2012
86
nhiQm v'dro
ngdy 05
thdrng 5
nlm
2Q12
86 nhiQm
vAo ngdy 05
th5ng 5ndm2012
86 nhiQm
vio ngdy

05 thdng
5
ndm2012
Mi6n nhiQm
vdo
ngiry 05 th6ng
5
ndm2012
Mi6n
nhiQm
vdo ngdy 05
thang
5
ndm2012
Mi6n
nhi6m
v-ro ngiry
05 th6ng
5
ndm
2012
Ch0
tich
Thdnh
vi6n
Thdnh
vi€n
Thdnh
viOn
Thdnh

viOn
Thdnh
vien dOc
l?p
Thdnh
vt6n
Thdnh
vt6n
Thdnh
vt6n
Than"
v
€n
d6c
lap
-
=-
-=
=-
=
:
<

=-
-:


It
:-
-___-

Ngdn
hdng
Thuong
mai C6
pna^
Sar
Gon
-
Ha
NOi
BC5a
THUyET
MtNH CAC
BAO
CAO
TAI
CHi\-
=
i'*3
GIUA
NIEN
D0
(ti6p
theo)
vdo
ngdy 30
th€rng
6
ndm
2012vdcho

g
a :':a-
sa-
lhdng
k6tthuc cung
ngdy
1.
GlolTHlEu
vE
trtcAtt
HANG
1tr€c:^ec
Ban
Ki6m
sodt
Cdc
thirnh
vi6n Ban
Ki6m
so6t
trong
giai
doan
s6u
thdng.
k5t thUc
ngdry 30
th6ng
6
ndm

2012
vit
vdo
ngdy
lqp b6o
c6o
tiri chinh
ri6ng
giua nien d0
ndy
gOm:
Ong
Bui
Thanh
Tdm
Bd
Hodng
Thi
Minh
Thdnh
vien
Thdnh
vi6n
Ong
Phqm
Hda
Binh
Trudng
ban
Ong

Nguy6n
HOu
Duc
Ph6 tru&ng
ban
86 nhiQm
viro
ngdy 05
th6ng
5
ndm
2012
TAi b6
nhiOm
vdo
ngdy 05
th6ng
5
nim 2011
Tai b6
nhiQm
vdo ngdy
05 thdng
5 ndm201',
86 nhiQm
vdo ngdy
05 thAng
5
ndm2012
Mi5n nhiOm

vdo
ngiy
05 thang
5
nAm2012
Mi6n
nhiQm
vio
ngiry 05
thdng
5
ndm2012
MiSn
nhiQm
vdro
ngdy
05 th6ng
5
ndm2012
Bdr
Nguy6n
Thi
HOng
UY6n
Thdnh
viOn
Bir
Ddm
Ngqc
Blch

Trudng
Ban
Ong
Lucrng
Duc
Chinh
Thdnh
vi6n
Ban
T6ng
Gidm
d6c
vd
K6 todn
Tru&ng
C6c
thdnh
vi6n
Ban
T6ng
Gi6m
d6c
vir
Ke toan
Trudng
trong
giai
doAn
s6u
thang

k6t
thtic
ngAy
30 thAng
6
ndm2012
vir
tqi
ngiry
l?p b6o
c6o
ndy
gOm:
<ra
Ong
Nguy6n
Vdn
L6
T6ng
Gi6m
d6c
Tai b6
nhiOm
vdro
ngiry
21 thAng
5 ndm
2010
On6
Oing

Trung
Dung
Ph6
T6ng
Gi6m
d6c
86
nhiem
viro ngiry0l
th6ng
9
nim
2006
On!
aui
iin
Nghi
Ph6
T6ng
Gidm
d6c
86
nhiQm
viro
ngdry
05 th6ng
6
ndm
2007
On!

f-e
Oang
khoa
Ph6
T6ng Gi6m
d6c
86
nhi€m
vdo ngdy
10 th6ng
4 ndm
2009
On6
pnam
Van
t6ang
Ph6
T6ng
gi6m
d6c
86 nhiem
vdro
ngdy 01
th6ng
11 ndm
2010
Ba
NgO
Thu
Hd

Ph6
T6ng
Gi6m
d6c
86 nhigm
vdo
ngdy
15 th6ng
3
ndm
2011
Bd
Ni-nh
Thi
Lan
phuong
Ph6T6ng
Gi6m
d6c
86
nhi6m
vdro
ngdy 0B
th6ng
6
n\m2012
ki6m
K6 to6n
Trudng
M?ng

luoi
hoqt dQng
NgAn
hdng
Thuong
mai C6
phAn
Sai
Gdn
-
Ha Nqi c6
trU
sd chinh
dit
tai
77
Trdn Hung
Dio,
Ha
rugi.
vao
inoi
ei6m
30
th6ng
6
ndm
2012,
Ng6n
hdng

c6
mQt(01)
HQi
s&.chinh,
m6t
(01)
c6ng
ty con,
hai
mucyi
ba
12a;
cnl nh6nh
cAp
mOt,
m,6t trim
b6n
muoi
rnOt
(141)
phdn'g
Siiao
Olcfrt?i
c6c
tinh
vi thdnh
ph6
tr6n
cd
nucvc,

mQt
(01)
chi
nh6nh
tai
Campuchia
va mQt
(Ot)
cni
nh6nh
tai
Ldo
dang.trong
qu5
trinh
thdnh
l?p'
Nhdn
vi6n
T6ng
s6
c6n
bO
nh6n
vi6n
cga
Ng6n
hdng
vio ngdy
30

thdng
6
ndm
2012lir
2.691
nguoi
(tqi ngaV
31 th6ng
12
ndm
2011
2 574
nguoi)'
:
<
::
=
_-<
:
=
=-€
:
=

=
=
'-:
=
_ =
=

=-=
=: 5
=
-
i.
=
-
z
=
=
=-
=
I
=
=
-_<
=-
=
=
=
t
:
=
:
=
=
=
<
=-
=

=
=-
=
Ngdn hdrng
Thuong mai
C6
pi'a^
Sar Gon
-
Ha NQi
rHuyEr
MINH cAc
BAo cAo
rAI cH
\-
i
i'.3 ctun
rulEru DQ
(tiep
theo)
vdo ngdy 30 thdng
6
nim 2012vit
cho
g
a
::a^ sa-:h6ng
kdtthUc
cirng
ngiry

?1
BCSa
-3-l
1
_{
-=
:
=
_<
:e
2.
KY KE roAN
vA
DoN
v! TIEN
TF st;
DUNG
TRoNG xE roAr.t
2.1
Ndm titi
chinh
Ky kO
to5n
ndm
crla
Ng6n hdng Oat
Oau
vdo ngdy 0'1 th6ng
01
vir kdt thuc

vdo ngdry
31
thdng
12.
2.3
Ky k6 todn
giira
ni6n dQ
Ky
ke
to6n
gi0a
ni6n dO cia
Ngin
hdng Oit OAu
vdo ngiry 01
th6ng 01
vir kOt thtic vdo
ngdy
30
th6ng 6.
2.3
Don vi ti6n tQ
stP dgng
trong
k6 todn
Don
vi ti6n
tO sr) dqng
trong cOng

tdc kO to6n cOa
Ngdn
hirng la dOng
Viet Nam,
Tuy nhi6n, do
quy
m6 hoqt
dQng c0a
NgAn
h2rng
rAt lon,
cho mUc
dich
lQp c5c bdo
c6o titi chinh
ri6.ng
gi0a
ni6n dO
ndy, c6c
i6
tieu d:uqc
lam tron dOn
hdng triQu
vd trinh
bdy theo
dcvn
vi trieu ddng
Vi01
Nam. ViOc
trinh bdy

ndry kh6ng
dnh
hudng d6n
c6i
nhin cia
nguoi doc
b6o c6o
tdri chinh vO
tinh hinh
tdi chinh
ii€ng
gi0a
ni6n dO,
k6t
quA
hoqt
dQng
kinh doanh
ri6ng
gi0a
niOn dQ
c0ng
nhu
tinh
hinh
tuu cnuy-6riti6n
te ri€ng
giCra
ni6n d0
cOa

Ngd.n hdng.
Ri6ng e6ivOi
chitiOu
v6
,
s6
tugng c6
phi6u,
Ngan hirng
thLrc
hien trinn
bay
s6 liQu d6n
hdng tlon
vi nhu trong
Thuy6t
minh sO 25.1.
3.2
CHUAN
MLPG
vA cHE DQ
KE roAN
Ae
oqlruc
Tudn thil
theo cdc
Chudn
mvc
K6 todn
ViQt Nam

vd HQ th6ng
K6 toltn cdtc
Td chuc Tfn
dqtng
ViQt Nam
Ban T6ng
Gi6m
d6c
NgAn hirng
khdng
dinh c6c
b6o c6o tdri
chlnh
ri6ng.
gi0a.ni6n
d0 dinh
kem
dugi
t6p
tuAn
th0-theo
cac
CnuAn
mqrc K6
to6n Viet
Nam vd H9
th6ng KO toan c6c
T6
chuc
Tin dung

Viet
Nam.
Chudn
mqc
vd
ch!
dQ k6
toen 6p
dqtng
Cdc
b6o c6o
tii chinh
ri6ng
gi0a
niOn dO
cOa Ngdn
hdng cluqc trinh
biry theo don
vi trieu
d6ng
ViOt
Nam
("triQu
d6ng"-hay
"triQu
VND"), ctugc
lfp theo H9 th6ng
Ke to6n c6c
T6
cnuLlfn

dung
Viet
Nam theo Quy6t
dinh
s6
479120041QD-NHNN
ngdy 29 th6ng
4 ndm
2004 do
Th6ng d6c
NgAn
hang N
ha nu0c
ViQt Nam ban.
hdrnh c6
hiQu lWc tu
ngiy'
01
th5ng
01 nim
2005
va cac
iuyet
di;h
b6 sung,
sira
O6i
Ouyet
dinh
47912004/QD-NHNN

Quy6t
dinh
s6
16t2OO7IQD-NHNN
ngay.lS
thdng
4 ndm
2007 cOa
Th6ng tl6c
NgAn
hirng
Nhir
nuoc
Viet
Nam; ChuAn
mqrc
K6 toan
Viet Nam s6
27
-
8,6o cdo
tdi chlnh
gi0a
ni6n d0
vd
cAc
ChuAn
mqrc
K,5 to6n
Vigt

Nam
kh6c do
B0 Tdi chinh
ban
hdnh
theo:
^
euyet
dinh
s6
i4gt2OOltQD-BTC
ngiry
31 thang
12 ndm
2001
vO viec ban
hirnh
b6n
chuAn
muc
K0 toan
ViQt Nam
(Dot 1):
-
euy6t
dinh
s6
165:2OO2IQD-BTC
ngiry 31 th6ng
12

ndm
2002 v6
viec ban
hdnh
s6ru
chu5n
muc lG to6n
Viet
Nam
(Dcrt
2):
"
euy6t
dinh
s6
234t2Oo3tQD-BTC
ngdy 30
th6ng
12'ndm
2003
vd vi6c ban
hdnh s5u
chuAn
muc
KO todn
Vi6t
Nar
(Dot
3)
p

euy6t
dinh
s6
i2tzoostQD-BTC
ngay
15 thdng
02
nim 2005
vd viQc ban
hdnh
s6u
chuAn
muc
K6 to6n
Vi€t
Nan Dct
4)
vd
*
euv6t
dinh
s6
i00/2005
QD-3-C
ngay
28 thang
'12
nhm 2005
v6
viOc ban

hdnh s6u
cfruAn
muc KO
to6n
V
i:
\a-
l:: 5,
'3
!
:

=
=-
=
:<
=-
=
=-
=

:
-a
a
==
5

:
g
:

:
=
=
=
€
=a

=
-1
=
=
:-i
1
=
-=
=
,-a
=-
d
=
:
=
:
=-d
=
-
:_-=
=
:-
=

:-
=
!
-
=.=-:
=
=-t
=
._!
NgAn
hdrng
Thucrng
mai CO
pha^
Sai
Gon
-
Ha
NQi
THUYET
MINH CAC
BAO CAO
TAI CHi\-
"
-\3
GIUA
NIEN DO
(ti6P
thEO)
vdo ngdy

30 thdng
6 ndm
2012vitcho
g
a
j:a^
sar
theng
ketth0ccirng
ngdy
B05a
3.
3.2
CHUAN
Mt/c
vA
cHE oq
Ke
ToAN
Ae oqruo
(ti6p
theo)
Chuin
mlrc
vd cn6 aQ
*6 toan
6p
dung
Cdc b6o
cdo tdi

chinh
ri6ng
gi0a
ni6n d6
kem theo
duqc lQp trOn
co s0 tu6n
thO cdc
nguy6n
tic
vd thOng
le kO toan
dubc
ch6p
nhdn tAi ViOt
Nam. Bdng cAn
e6i
fe to6n ri6ng
giua
ni6n
itO, bdo
ca6
fet
qud
hoat dQng
kinh
doanh
ri6ng
gi0a
ni6n ilO, bdo

c6o
luu chuy6n ti6n
te
riOng
gipa
ni6n dO
vd c6c thuydt
minh di
kem c0ng
nhu viec st}
dgrng c6c b6o
c6o
ndy
kh6ng dirnh cho
nhCrng
ai
khOng th6ng
hi6u
c6c
thOng
le, thO tqc
vd nguy6n tdc
k6 to6n
Vi6t
Nam
vd hon
n[ra, nhir-ng
bao cJo
nay
t<trOng dugc

lfp nhdm th6
hien tinh hinh tdrichinh,
k6t
qu6
hoat
QOng
finfr Ooa-nn
vd luu chuy6n
ti6n
te c0a
Ng6n.hd1S
theo nh0ng
nguy6n tdc
vir
th6ng
t€
ke toan duqc
chAp
nhin
rOng
r6i d cdrc
qu6c gia
vir th6 cne
OOn
ngoiri Viet
Nam.
Cdc cq
s&
CI6nh
gi6

vd
cdc
woc
tinh
k6 to6tn
6p dgng
ViOc trinh
bdy c6c
b6o
cdo tdi
chinh
ri6ng
giira
niOn
d0
y6u
cAu
Ban
T6ng
Gi6m d6c
phdi
thirc
hiOn cdri
uoc
tinh
vdr
gid
dinh
dnh
hudng

d6n
s6
liQu bdro c6ro
c0a tdi
sdn,
no
phdi
trA
c1ng
nhu
vi€c trinh
bay
c6C c6ng
n-q ti6m An.
C6c
uoc
tinh
vdr
gid
dinh
niry c0ng
6nh
huOng
d6n-thu
nhQp,
chi
phiva
k6t
quis6
lieu dU

phong,
C6c
u0c
tinh
ndry duqc
dLra
tr6n cdc
gi6
dinh
v6
mgt s6
y6u
t6
voi cdc
mfc dO
khdc
nhau
v6 chO
quan
vd tinh kh6ng
chdc chdn.
Do
vby, c6c
fet
qui
thuc
t6 co
th6
co thay
e6i OAn

d6n
viec didu
chinh
c6c
khodn
muc c6
li6n
quan
sau
ndy.
Hoat dQng
li6n tUc
Ban T6ng
Gi6m
il6c
Ngdn hdrng
dd thrtc
hiOn d6nh
gia
kh6 ning
ti6p tuc
hoat ttQng cOa
NgAn haig
vd
nh?n tnAy
Ngan
nang co
clO cAc
ngu6n
luc.d6 duy tri

hoat dQng
kinh doanh
trdnq
mOt
tuong
lai x6c dinh.
Ngoai
ra,
Ban T6ng
Gi6m d6c
kh6ng
nhin thAy co sU
kh6ng
chdc
chdn
trqng
yeu
ndo
c6 th6
anh
hudng
d6n
khd ndng
hoqt dQng
li6n tgc
c0a
Ngdn
hdng.
Do
vay, C6c

b5o c6o
tdri
chinh
ri6ng
gi0a
ni6n
ttQ
ndy duqc
lQp tren ccv
sd
gid
dinh
ho4t d6ng
li6n tuc.
3.3
J
l
4-
=
:<
=
<
=
=-
"


a
:
::

_=t

=
=
1
=
__
.=
=
=
=
€
=
_i<
=
:
=s-
=
=
=
=
=
-<
=
-
<
-
<
l
.=

<
THUYET
MINH CAC
BAO
CAO
TAI Cts
\-
=
i''3 3IUA
NIEN
DO
(ti6P
thEO)
vao ngay 30
thdng 6
ndm
2012vitchc
3
a
::a^ sa-
:hang
ketthticcung
ngdy
4.
CAC
CHIT.IH
SACH
KE
TOAN
CHU

YEU
4.1
Cdc
khodn cho
vay vd ung
trLfu
khdch hitng
Cdc khoAn
cho
vay
vd ung
truoc
kh6ch
hdng
dugc
c6ng b6
vd trinh
bdy theo
s6 du
nq
g6c
tai
thdi di6m
fet tnUc
ky
kO toan
gi0a
nien dO
4.2 D1r
phong

rii ro tin
dYng
4.2.1 Dtt
phong
rIi ro hoat
dQng
tin dung
taithitruong
Viet Nam
Theo
Lu?t
cic
T6
chuc
Tin dqrng
co
hi€u
lLrc
tu
ngdy
01
.thing.01
ndm
2011,
Quyet
dinh
162Z12OO11QD-NHNN
ngiry
3'1 tiAng
12 ndm

2001 cOa
tn6ng d6c
NgAn
hirng Nhd
nuoc
vO
vigc ban
hirnh euy
cndino
uay cOa
T6 chOc
Tin dqrng
q6i
1oi
Kh6ch hang, Quy0t
clinh
127]IOOS]eD-NHNN
ngdry 03 th6ng
02
ndm 2005
vO
viQc sira
e6i, b6
sung
mot s6 dieu
c0a
CV
.n6
Cho
vay cgirii

chr?c
T'in dung
d6i
vdi
Khach
hdng ban
hanh
theo
Quyet
0inn
j627t2OOiteD-N[{NN,
QuyOt
dinh
493/2005/QD-NHNN
ngdy
22 thAng
4 nim
2005 vit
Ory6a;;h
ralzoozloo-NHNN
ngdy
25
th6ng
4 nim
2007 C0a
rugan
hang
Nhd nuoc
vA
vi6c

phdn
loai
nq, trich
ldp vd
srl dqng
dq
phong
d6
x0 lf r0i
ro tin
dqng trong
hoqt dQng
ngAn
hdng cia
t6 chuc
tin
dUng,
t6 chrlc
tin
dqng
phdi
thqrc
hiQn
phAn
loai nq,
trich
l?p dtt
,
pnong
riri

ro tin dqrng.
Theo d6,
c6c
kh_odn
cho.vay
kh6ch
hirng duqc
ph6n loai theo c6c
muc-Oq
rt]i
ro nhu siu:
NE d0
ti6u
chudn,
NE cdn
chl
y,
Nq duoiti€u
chudn,
No nghi
ngo
vd Nq co
khd
ndng
mdt v6n
dva
vdo tinh
trqng
qu6
han

vd c6c
y€u
t6 dinh
tinh
kh6c c0a
khodn
cho
vay.
Ngodi
ra, theo Quy6t
ctinh
780/QD-N.HNN
c0a
Th6ng d6c
NgAn hang
Nhd
nuoc ngdy
23
th-6ng
4 ndm
2012,
NgAn
hing ild
di6u chinh
ky
ha.n trd nq,
gia
han
nq c0a mOt s6
khoan

cho
vay nhung
khong
iti6u chinh
lai
phAn
loqi nq d6i
voic6c
khodn cho
vay cOa c6c
kh6ch
hdng duqc
t{gan
hang ddrnh
gi6
la c6
hoat dQng
sdn
xuAt kinh
doanh c6 chi6u
hu0ng tich
cqrc
ua
co
khd
ndng
tri ng
t6t sau
khi di6u
chinh

ky
han tr6 n9,
gia
han
no.
R0i ro tin
dqrng
thuAn crla
c6c
khodn
cho
vay kh6ch
hdng duqc
tinh
bdng
gi6
tri
con
lai
crla
khodn cho
va! tru
gi6
tri
cOa tiri
sdn b6o
tldm
ctd dugc
chiet
tn5u theo

c6c tV
l0 ttuec
quy
dlnh
trong
Quyetainn
493/2005/QD-NHNN
vd
QuyOt
clinh
1B|2007/QD-NHNN.
Dqr
phong
cU th6
duqc trich
lQp tr6n
r0i ro tin
tiUng thuAn cOa
cdc
khodn cho
vay theo c6c ty
lQ tuong
ung
vdi tung
nh6m
nhu sau:
Ngdn
hdrng
Thuong
mAi C6

p^a^
Sar
Gon
-
Ha NOi
B05a
TC-l
Cdc
khodn
ng duqc
phAn
loai
ld Nq duoi
ti6u chudn,
NE
nghi
ngo vd
NE co
khA ndng
m6t
v6n duoc
coi
ld ng
x5u.
Di6u 3
cria euy6t
dinh
493/20C5
QD-NHNN
quy

dgnh
it nh6t m6i
quli
mOt lAn, trong
thoi
hqn
'15
ngdy
ldm
viec dAu
ti€n
cia
:^-^3
: €o tneo,
t6 chuc
tln dqrng.thqrciien
phAn
loai nq
g6c
vd
tricn'1ab
du
phdng
rii
ro d€^
:^:
:e- cu6i
ngdy
lam
viQc cu6i-cung

ciq_A!i
(t.h9nq)
truoc.
Ri6ng
&6ivqi
quyi-tV
trong
:^f,
^z^
'3
^gdy lirm
viQc itAu.tiOn
c0a
thdng
12, t6
chuc
tin dqng
thr,rc'nien
viec
pnan toai
^i
.a:':-
i: :-i
phong
rrli ro d6n
thdidi6m
cu6i
ngdy 30
thdng
11.

np dunb
Diriu
3
noi
tr6^
:^:
:
::^ ic b6o
c5o
tdi chinh
riOng
gioa
ni€n.dQ,
chi
phi
du
pnOng
Cfia
quyi
il duoc
N
3
-

;'
=:^
::an
vdo
b6o
c6o

tdi chinh
ri6ng
qu!
ti6p theo
Ncv di
ti6u chuAn
Ng c6n
ch0
V
Nq duoi
ti6u chuAn
Nq
nghi
ngcr
Nq c6
khd
ndng
m6t
v6n
NgAn
hdrng Thuong
mai C6
F'i^
Sai Gon
-
Ha
NQi
B05a
=3-l

:-
:
='
=
=-
<
=
=
=
_i-f
:
:
=
:
_<
j
-*r-
_<
:9

=
1
:

-€
=
=
1
:
=

-
=
-a
-
=
=
-g
=
-
=
-3
=
=*=
=
!=
-
THUYET
MINH CAC
BAO CAO
TAI CF
\
I
i'r3 GIUA
NIEN DQ
(ti6p
theo)
viro
ngdy 30 thdrng
6
nim 2012

vitchc
3
a :-:=-
sa- :ndng
k6t th0c cUng
ngdy
4.
cAc cHiNH
sAcH
xE
roAru
cHU
YEU r dp theo)
4.2 Dqr
phdng
rhi ro tin dpng
(tiep
tFeo
4.2.1 Dr;
phong
rii
ro hoAt dQng
tin d4tng
tar thi truong
Viet Nam
(ti6p
theo)
Theo
Quy6t
dinh

493/2005/QD-NHNN,
dqr
phong
chung
duqc trich
lqp d6 dqr
phong
cho
nh1ng
t6n thAt chua
x6c dinh
dugc
trong
qu6
trinh
phAn
lo?i nq
vi trich lap du
phong
cu
th6
v5
trong
cic trudng
hqp kho
khdn v6 tiri chinh
c0a c6c
t6 chuc tin
dr,rng khi chAt
luqng

c6c
khodn
nq suy
gidm.
Theo do,
NgAn hdng
phAi
thUc
hien trlch
lAp va duy
tri dqr
phong
chung.beng
0,75%16ng
gia
tri c6c
fnbdn
nq, c5c
khodn bio,l6nh,
chAp
nhQn thanh to6n
vd
cam
t<et cho
vay.knOng
nuy
ngang
vO di6u
ki6n
vd

co
thcvidi6m thr,rc
hiOn cU th6 duqc
phAn
loai tu
nhom
1 d6n
nhom
4.
Dqr
phong
ctuqc
ghi
nh?n
nhu
mOt
khodn
chi
phi
tr6n
b6o
cdo
k6t
qud
hoqt ilQng
kinh.doanh
ri6ng
gipa
ni'en'dq
ua dugc

srl
dqrng Ct6
x0
lyi cdrc
khodn
nq xAu.
Theo
Quy6t
dinh
493/2005/QD-NHNN,
NgAn
hdng
thanh
lap HQi
dOng
Xr)
lli Rr3i ro d6
x0 lli cdc
khodn
ng
xju n6u
nhu ch6ng
duqc
phAn-loai
vdo
nh6m 5,
hoic n6u
kh6ch
hirng
vay li

ph6p
nhdn
gidi
th6,
phA
sdn,
hoac
lir c6
nhdn
b! ch6t
hoac mAt
tich.
,
D6i voi c6c
khodn cho
vay
Tap
ctodrn COng
nghiQp
Tdu th0y
Viet Nam
("Vinashin"), mOt s6
c6ng
ty thdnh
vi6n trqc
thuOc
vd c6rc
don
vi cld chuy6n
sang

Tfp
doan
Diu khi
Vi0t Nam
(
pVN';),
vd
T6ng COng
ty
Hdrng
hdi Viet
Nam
("Vinalines"). C6c
khodn
vay ndy tluqc.phAn
toai nq vd trich
iap OripnOng
t6eo
vin bdn
chi dao
cOa co
quan
qudn
l! nha
nudc vO
viOc
xem
x6t khoanh
vd ccy
cAu lai

cic
khodn
nq c0 c0a
Vinashin
vd cdc
don
vi
thdnh
vi€n cOa
Vinashin
iti chuy6n
sang
PVN
vd Vinalines.
Theo do,
NgSn hirng
trich
lap
dW
phong
cU
th6
theo
khd ndng
tdi chinh
c0a
NgAn
hdng.
1
2

2 Du
phong
rIi
ro hoat dQng
tin dung
taith!truong
Campuchia
Dqr
phong
rrli
ro tin dUng
duqc
lQp ra cho
c6c
rii ro cU th6
vir li€n
quan
d6n cdc
khodn cho
vay vir ung
trucrc
ma
m-6i
khodn bO.Ouqc
xem
x6t vd
phdn
loai cu
th6 theo c6c
muc d0

rrli
ro nhu sau:
A/o
d0
ti6u chudn,
Nq cAn
chI
y,
Nq duoiti6u
_chudn,
Nq
nghi ngo
vd Ng c6
khd
ndng mdt
vOn.
Mttc dL'
phong
duqc
dLya tr6n
phAn
trdm t6ng
du
nq cOa c6c
khodn cho
vay
vd Ong truoc.
NgAn hirng
phan
toqi nE

vd trich
lap du
phdngj
tin dqrng Oit
nuoc theo
Prakas s6
eZ-Og-OZ+
ngdy 25 thing
02
ndm
2009 c0a
NgAn
hAng
Qu6c
gia
Campuchia.
Theo d6 cdtc ngAn
hdng
thuong
mai
ti6n hirnh
phdn
c6c danh
mqc c6c
khoAn cho
vay thdnh 5
nh6m.
M0c trich lap
b5t budc
crla dr,r

phdng
cu th6
vd
viOc
phdn
loai khodn
vay nhu
sau:
3%
20o/o
50o/o
100o/o
Ngin
hirng
phAithWc hien
trich
lQp
vd duy tri
dqr
phong
chung
bing
1,00%
t6ng
gidr
tri
c6c
fniodn
vay
Ouqc

phdn
loai
ld no
di tl6u
chuAn
(qudr
han dudi
30 ngay).
MOt
khodn
vay
ho{c
mOt
ph6n
cua
khodn vay khOng
thu
h6i duqc s6
duqc
xoa sau
khi tru
Oilii
tiitnu
r'6i O,rq.
cOa
td sd^
ddm
bdo, n6u
cO,
rni Ban T6ng

Gi6m
d6c
quyet
Oinn
khodn
vay
d6
khOng
co
khd
ni-:
:^-
^6i
'a
NgAn
hdrng
Thucrng
mai
C6 c^a^
Sa
Gon
-
Ha
NQi
-
=

=
=
=

=
=
.:
1
=

1
=
:-<
=
=
,:

=
=<
=
B05a
TC-l
-=
=
t
=
A
=
_'
THUyET
M1NH
CAC
BAO
CAO

TAI
Cr'-
'
I
i'.3
3
UA
NIEN
D0
(ti6p
theo)
vao
ngdy
30th6ng
6
nim
2012vitchc
3
a
j::-
s:-
:^dng
k6tthtic
cung
ngdy
4.
cAc
cHirun
sAcH
KE

roAN
cHU
Yeu
:30
theo)
4.3
Chwng
khodn
kinh
doanh
chrirng
khodn
kinh
doanh
lir
nhong
cning
kho5n
ng,.chung
kho6n
ygn::!ong
kho6n
kh6c
Ouqc'Ngan
nang
mua
hdn
va
du
dinn

bdn
ra trong
thdi
gian
ngin
nhim
mUc
dich
thu
lqi
tu
viec
hudng
ch6nh
lech
gi6.
Chung
kho6n
kinh
doanh
dugc
ghi nh.6n
theo
gi6
g6c
vdo
ngiry
giao
dich
vd

lu6n
duoc
phdn
5nh
theo
gi6
g6c
trong
thoi
gian nim
gi0
ti6p
theo'
Ti6n
l6i
thu
duqc
trong
thoi
gian
n5m
gi1
chung
khodn
kinh
doanh
duqc
ghi nh3n vdo
b5o
c6o

k6t
qui
hoat
eqng
finn
dbanh
ri6ng
giCra
ni6n
d0 tr6n
co
sd thlrc
thu'
C6c
chung
khoan
ndy
dugc
xem
x6t
kh6
ndng
giAm
gid
tai
thdi
di6m
l4p-c6c
b6o
c6o

tdi
chinh
ri6ng
gioa
ni€n'do.
chung
khodn
kinh
doanh
ilugc
l?p
dt/
phglg.gldm
gidr
ktti
gidtri
g;i
;a
;;n6n
gia
trithl
truong
xac
Oinn
theo.
quy
din1r
tai
Th6ng
ttt

2281.2009/TT-BTC
ngdv
07
th6ng
j2
n6m
2009.
Trong
truong
hqp
khdn'g
th6
x6c
dinh
duqc
gi6
tri thi
trudng
c0a
chung
t<noan,
cJ6.
chung
rn6an
se
-t<nong
dugC
trich
hp
drr

phdng Drt
phong
gidm
gi6
duqc
ghi
nh?n
vdo
b6o
cio
kdt
qud
noaiOQng
klnh
doanh
ri6ng
gioa
ni6n
d0 tr6n
khodn
'
tu.
"
tairuA
thuAn
tU
mua
bdn
chttng
khodn

kinh
doanh"
'
4.4
Chung
khodn
ddu
tv
4
4.1
Chung
khodn
s5n
sdng
de
Oan
chung
khoSn
dau
tu
san
sarng
O6
Oan
ba.o
g6m
c6rc
ch0ng
khoan
nq

vd chung
kho6n
v6n
dugc
NgAn
nang
njr
gig
vdi-muc
dlch
dAu
tu
va sin
sang.d6
b6n,
kh6ng
thuOc
loaichOng
khoin
mua
vio
b6n
ra thucrng
*uyen
nhung
c6
th6
oan
oAt
cu

l0c
ndo
x6t
thAy
co-lqi
vd
No6n
hirng
x[ong-pnai
u c6
,i'ong'sang
lap;
hoac
la
d6i
tdrc
chi6n
lugc;
hoic
co
khd
ning
iil
i'r'ijiiitat
dinh
vdo.
qu6
trinh
rlp
qiv6t'di1h

cqc
chinh
sdrch
tdi chinh
vd hoat
991g":0"
doanh
ngniep
;han
oAri
tu
thOng
qua
van bdn
th6a
thu?n
cir
nhAn
slr tham
gia
HOi
dOng
Qudn
tri/Ban
Di6.u
hdnh.
Chung
kho6n
v6n
duqc

ghi
nh0n
theo
gi6
g6c
vio
ngdy
giao
dich
vir lu6n
duqc
phdn
dnh
tneo
g'ia g6c
trong
thoi
giin
n5m
giO
tiSp
theo'
Ch(rng
kho6n
nq
duqc
ghi
nhQn
theo
menh

gi6
vdo
ngdry
giao
dich
l6i dtt
thu
ccla
chung
khodrn
truo.
16i=rr.ioa]uoi"-h,lng-klloan
ndtra
rai sa-uin6ac
ldi
nhin
truoc
chb
qnal
og
ibOi
"oi
rnung
khodrn
nq
tri
tdi
truoc)
dugc
phdn

6nh
tr6n
mOt
tdi
khodn
ri6ng.
Phdn
chi€t
hrZJpnu
tiOi
ld
chenh
lqch
Am/duonj
sioa
gia
soc
voisi{
!f 90a
khoin
ti6n
s6q
teil-sle
cqng
(+) tai'd6n
tich
truoc
khi
mua
(n6u

-coi
noac
tru
(-)
l6i
nh?n
trucvc
cho
phAn
bO
(n€u
c6)
cUng
dugc
phdn
6nh
tr6n
mQt
tdri
khodn
ri6ng'
Trong
khodng
thoi
gian n6m
gi*
chung
kho6n.ti6p
theo,
cAc.chung-kho3n

ndy
dugc
ghi
nhan
theo
,.,.'[n6
sial
crriet
rnaulpnu
iroit.au
col
c0a
chung
kho6n
i5n
sang
d6
ben
dugc
ffi;
;il#;"i;;
k6i
qud
noat
d6ns'kinh
doan]n
ri€ns
gioa
nien
dQ

theo
phuons
phap
dudng
thang
irdr;.rOili
o'igian
con
taluoc
tinh
cOa
chung
khodn.
56
tien
lSitrA
sau
duqc
ghi
nhfn
theo
nguy6n
t6c
so
tl€n
L6l
dOn
tich
trudc
khi

mua
duqc
ghigidm
gi.?
I:q":!]n!
chung
rnoan-ooi,tai"ng
vor
ra
<"can
ldi
du
thu,
vd s6
ti6n.ldi
d6n
tichsau
thoi
di6m
mua
duqc
ghi
nnan
uro
if.,,
i;'ar
c-a
\gar
rrgnO-ingo
phuong

ph6p
cQng
d6n.
56
ti6n
l6i
nh?n
tru'c
duqc
ii"f,
toan
phir^
t:
.aJ:^,
tai
Aau
tu
ch*ng
khodn
theo
phuong
phap
ducrng
'
thing
cho
qu6ng tho'i
gia^
i2-
"'

:^
^g
kho6n
:Ar
=-4
:

-4

=4
:
=-
a_
:5
=-__
=-
=-_
:5
-
=-
=_.
NgAn
hdng
Thucrng
mai
C6
p^a-
Sa Gon
-
Ha NOi

B05a
TC-l
=-
=
-'
='
=
:
=__<

<
_-

.!,€
:
=-4
tb
=

=
=-
=-4
=
' t
=
=-z
=
=
j
=

-
:-F
'E
=
€
=
:-a
=
-
l
=
_<
=
-*-l
=
-
=*€
THUYET
MINH CAC
BAO
CAO
TAI C:
'
I
!' : 3lUA
NIEN D0
(ti6p
theo)
vdo ngdy
30 th6ng

6
ndm
2012vit chc
g
a
i:=- sa,
:.ang
k6t thtlc cirng
ngdry
4.
cAc cnirun
sAcH
KE roAN
cHU
Yeu : €p
theo)
4.4 Chung
khodn
ClAu tu
(ti6P
theo
i
4.4 1
Chhng
khoAn
s5n sdng
ae
Oan
(tr6p
theo;

Dinh
kV, chung
kho6n
s5n sdng
O6
Oan s€ duqc
xem x6t
v6 khd ning
gi6m
gia.
D6i vo'i
chung
khoAn
nq
sfin sang
d_6
b6n,
c6c
quy
dinh
hiQn
hirnh cOa
NgAn
hdng Nhd
nuocvd B0
Tiri chtnh
chua
co
hudng
dAn cu

th6
vO
phuong
ph6p
tinh vd-trich
lap
du
phong
gidm gid.
Chung
kho6n
v6n duqc
iap 0,.,
phong
gidm
gi6
khi
gi6
tri
ghi
s6 cao
hcvn
gi5
tri thi
truong.
Gia
tri
thi trucrng
cia
chung

kho6n
v6n niOm
yet
duqc
x6c
dinh tr6n
co sd
gi6
khdp
l9nh
(qi6
binh
quan)-e6i
vdi c6c
c6
phi6u
ni6m
y6t
tren
Sd Giao
dlch Chung
khodrn
Hd NOi,
gi6
Otng
c*a'Oai
uOi c6c
c6
phi6u
niem

yet
tren Sd
giao
dich Ch0ng
khodn
Hd Chi
Minh tai
ngdry 30
thdng
06
ndm
2012.
g6i
vOi c6c
chfng
kho6n
v6n c0a
c6c
cOng
ty chua
ni6m
y6t
tr6n
thl trudng
chOng
khoin
nhung
tt6 ddng
k!
giao

dich
tr6n
Thi
trucyng
Giao
dlch
cOa cdc
COng
ty Dai
ch0ng
Chua
niem-y6t
(UPCom),
gia
trltnitrudng
duEc
xdc dinh
ld
gi6 giao
dich
binh
quin
tr6n
he th6ng
tai
ngay
lqp dLr
Phong.
O6i vOl c6c
chung

khodn
v6n c0a
cdc
c6ng ty
chua
ddng
k!
giao
dich trOn
Thi trudng
Giao
dich c6a
c6c
COng ty
Dqi ch0ng
Chua
ni6m
yet
lUeCom),
gia
tri thi
truong
duqc
x6c clinh
la
gi6
trung
binh
tr$n
co sd

tham
khdo
b6o
gi6
duqc
cung
cAp bdi
t6i thi6u
ba
(03)
cOng ty
-f,ung
khoin
c6
quy
mO
ldn
vd uy tin
tr6n thi
truong
chung
kho6n. CAc
chfng
khodn
kh6ng
co
gi5
tham
khio iu cac
nguOn

tr6n
sE duEc
phdn
6nh theo
gi6
g6c.
Dqr
phong gidm
gi6
duqc
ghi
nhQn.vio
b6o
c6o
k6t
qud
hoqt ClQlg
kinh doanh
ri6ng
gi0a
ni6n
dQ tren
ffroan
mVc
"Ldi46)
thuAn
tu
mua
bdn chung
khodn ddu

tu".
4.4.2 Chung
kho6n
gi7
ddn
ngdy
d6o
hqn
Chrlrng
kho6n
giCr_
d6n
ngdry
d6o
han
ldr cdc chung
kho6n
ng duqc
Ngdn
hdng mua
hin
vcvi
muc itich
dau
tlu O6
nuOng-l5i
vdr Ngin
hdrng
c6
V

dinh
vd c6
khd ning
giO
c6c
chung
kho6n
ndy d6n
ngiry
d6o
hqn. Chung
khodn
giO
d6n'ngdy
d5o
h?n co
gi6
tri
x6c dinh tlugc
vd co
ngiy dao
nair cu th6.
Trong tiudng
hqp
chOng-kho6n
duqc
b6n
hin truoc thdi
di6m d6o
fran, cac chung

khoAn
nay iC duqCxem
ld chung
kho6n
kinh doanh
ho{c
chrirng
kho6n s5n
sdrng
d6 b6n.
Chung
khoAn
gip
d6n
ngdry
d6o
han
cluqc.ghi
nhin
theo
mQnh
gi6
vdo
ngdy
giao
dich,
l6i
du
thu-
cfia

chung
khodn truoc
khi
fnua
(d6i
voi chung
khodn nq
tr6
l6i sau)
hoac
l5i nhan
trudc
chcy
pnan
ia
(d6i
vo,i
chung
khodrn
nq trd
lii
truoc)
dugc
phdn
dnh
trdn
mQt ti6u
khodn
ri6ng.
phAn

chi6t
khAu/phu
irOi,
lir ch€nh
lech Am/ducvng
giOa
gi5
g0c
vo'i
gi6
tri
cua
liffi;
iiarior
mQnh
gidr
cqnb
(*) ldi d6n
tich trudc
khi mua
(n6u-c6) hoic
tru
(-)
l6i
nh6n
trucyc
chcy
phan
b6
(neJ

cO),
cUnb
duqc
phdn
6nh tren
mot ti6u
khodn
ri6ng.
Trong
khoing
thoi
gian
ndm
gi0
chung
kh.odrn tiOp-
theo,
c6c
chung.fng?n
ndry
duqc
ghi
nh?n
theo
menh'gia,
chi6t
XhAulphu
tr6i
(n6u
co) cOa

ch.ung
khoAn
giO
d6n
ngdy d6o
hqn
6ugc
ph6n
b6
va6 b5o
c6o
ket
qud
hoat dOng
kinh doanh
ri6ng
gi0a
niOn^dO
theo
phuong
ph6p
duong
thing
trong
su6t.tnoi
g
an con
laiucvc
tinh crja chung
khodn.

S6
tien lSitrd
sau
buqc
ghi
nnan tn6o
nguyen
tec
So
trdn
ldi
d6n tich
trudc
khi.mua
duqc
ghigidm
gja.!ri-9,ua
chinh
chung
kho6n
Od
66i
ung
';c
id
khodn
l5i
dt.r,
thu;
va s6 tien

l6i d6n
tich
sau
thoi di6m
'
;;; Ouoc
6ni
nh4n
vdo
thu ^^3c
:-a
NgAn
hang theo
phuong
phdp
cQng
dOn'
56 ti6n
l6i
nhin truoc
duqc
hAch
tod-
c^i-
::
vao thu
l6i ttAu tu
chung
khoAn theo
phuong

phap
duong
thing
cho
quSng
th?
3
3-
i2-
";
chung
khodn'
NgAn
hang
Thucrng
mai
C6
c^a^
Sa
Gon
-
Ha
NQi
J
_-
:
<
1
"

{
:
=-
B05a
TC*l
THUYET
MINH
CAC
BAO
CAO
TAI CF

viro
ngiry
30
thdng
6
nim
2012vdr
chc
3
a
-
=
='|r3
SlUA
ruteru
O0
(ti6p
theo)

j:a-
s:-
:r6ng
k,3t th0c
cirng
ngdrY
=
,__-<
:
=
=
=-
=
=
1
,i'

=
-=
-1
===<
=
_
=
-
I
=
:E
==-=l
-

=
:
=

=
:
_-q
-
__
:-
:=
-
-
-
4.
cAc
cHirun
sAcH
xE
roAru
cHU
Yeu
:6p theo)
4.4
Chung
khodn
CIdu
tu
(ti6P theo
4.4.2

Chung
khodn
giT
d6n
ngdy
dao
han
rtrdp
theo)
Dinh
kv,
chung
kho6n
gio
d6n
ngdy dao
han
:9
duqc
xem
x6t
v6
khd
ndng
gidm
gi6'
Chung'khoan
drrgc
tap dlp
phong

giam
gia
khi
gi6lri
ghi
s6
cao
hcvn
gi6
tri thi
truong
xdc
dinh
theo
quy
dinh
tai
tnong
ti
izatzooglTT-BTC
ngdry
07
th6ng
12
ni.m
2009.
Trong
trudng
nqp
khOng

th6
x6c
Oin-n
dwqc
gi6
tri thq
trudng-
crira
chung
kho6n,
c6c chung
kho6n
sO
khOng
tluqc
trich
lap
dlr
phong
-Du"phong
gidm
gL
d"919.1!lla1v19
oio
c6o
k6t
qud
noat
O6rig
kinh

doanh
rieng
giira nien
Og
tren
ffrodn
mvc
"Ldi/(15)
thudn
ttt
mua
bdn
chung
khodn
ddu
tw".
4.5
Cdc
hEP
ddng
mua
lqivit
bdn
l7i
NhCrng
tiri
sin
dugc
b6n
ilong

thoi
duqc
cam
XOt
se
mua
l?i
vdro
mot
thoi
di6mnh?t
qilh
trong
tuong
rri
uan
duqc
ghi
rinan
tren
cdc
b6o
c6o
tiri
chinh
ri6ng
gioa
ni6n
dO.
Khodn

ti6n
nhin
duqc
rheo
th6a
thu?n
ndy
duqc
ghi
nh?n
nhu
mOt
khodn.
coig
nq tren
bing
cAn
d6i
reloan
rieng
gicri
ni6n
dO
va
pnan
crrenh
lech
giOa
gi6
-bdn

vd
giA
cam
k6t
mua
lai
tluqc
;;a;
tO
in""
[nuong.
phAp
duong
thing
vao.b6ocdto
ket
qui
hoqt
dQng
kinh
doanh
riOng
giOa
ni6n
dQ
trong
su6t
tnOi
gian
hiQu

lLrc
c0a
hqp
d6ng
Nhong
tdi
sdn
duqc
mua
ddng
thoi
duqc
cam
k6t se
bdn
lai
vdo
mot
thdi
di6m
nhAt dinh
trong
tuong
lai
kh6ng
duqc
ghi
nhin
tr6n
cAc

b6o
c6o
tiri
chinh
ri6ng
gi0a
ni6n
dO.
KhoAn
ti6n
thanh
toin
t'"oin6a
thJan
niry
duqc
ghi
nhqn
nhu
mOt
tdi
sdn
tien
bdng
cagqll:
todn
rieng
gioa
ni6n
dQ

vd
ph6n
ch6nh
loch
gioa
gi6
bd.n
yir.
gi6.mua.duqc
phan
b0
theo
phuong
pf'ap
O"ong
thSng
iheo
ldi
suAt
tr6n
hcrp
d6ng
vdro
b6o
c6o
k6t
qud
hoat
dOng
kinh

doanh
ri6ng
gi0a
nien
dO
tiong
su6t
thoi
gian
hiOu
luc c0a
hqp
ddng.
4.6
DAu
tu
vito cdng
tY
con
C6c
khodn
dAu
!u
vdo
c6ng
ty con
trong
d6
Ngin
hang

nim
quy6n
ki6m
so6t
duqc
trinh
bdy
theo
gia-g6c.bac
kh;t;
piran
phdi
tdi nluai
Ng€rn
hdrng
nh?n
duqc
tu
s6
lsi
nhu?n
lOv
k6
c6a
cong
iy
ton
,"u
ngay
Ngai

nang
ndrn
quyel
ki6m
6o6t
duqc
ghi
viro
k6t
qud
hoqt
donq
kinh
ooairn
irong
ky'iOi
u6an
nang.
cac
khoin
phan
ph6i
kh6c
nhan
duqc
duqc
xem
;X;d;;;
jr',
nai

ctil
cac
kho5n
aAu
tiv
vd duqc
shi
sidm
si6
tri
c0a.
khodn
dAu
tu
Du
prroni
gidm
;ia
o6i
uoi c6c
khodn
dau
tu
viro cong
ty
con
duqc
thuc
hiOn
theo

quy
dinh
tai
ThOng
tv
sizzatzoog/TT-BTc
do
B0
Tdi chinh
ban
hdnh
lsay-
01^tl11s^'12
ndm
200e
Theo
d6,
mgc
trich
l6p
dW
phong ld ch6nh
lQch
giul v6n.gop.inWc
t6
cua
cac
ben
tai t6
;;;

k,;h
i6
ua
u6n
ch'0
sd
hou
tfiuc
co
nhan
(x)
v9i
tV
le
v6n dAu
tu
cia
Ngan
hdrng
so
voi
t6ng
v6n
g6p
thLrc
tO
c0a
c6c
b6n
tai

t6
chuc
kinh
t6'
Chi
tiet
c6c
khodn
dAu
tu
vdo
c6ng
ty
con
ct]a
Ngin
hdng
duqc
trinh
biry
tai
Thuy6t
minh
s6
14.1.
'a
J
Ngin
hdng
Thucrng

mai
C0
p^a^
Sa
Gon
-
Ha Ngi
t
:
=

=
=
=-
l
=
-
1
=
_4
=
.,-_
:
<
=
:
.'
,-
:

-

:
-:
=
-
:
=
:-
=
=
=
:_
":t

=
=
-
:='1
'_=
-,,1
-<
-
:-+
==
=
t
=
]:-
=-<

-
=-rt
-
=
-
-
:
^
-=-_
a
1
-
B05aTCTD
THUYET
MINH
CAC
BAO CAO
TAI Cr-
'
I
i'.3
SiUA
NIEN
D0
(ti6p
theo)
viro
ngdy 30
th6ng
6 nim

2012vdchc
3
:
:::- s=-
:"ang
ketth0ccUng
ngdy
4.
cAc
cuinH
sAcH
KE
roAN
cHU
YEU
: €p theo)
4.7
DAu tw
ddi
hqn
khdc
C6c
khodn
diu tu
gop
v6n ddi
han
Khec the
hi6n c6.c
kho6n dAu

tu
v6n
vdo
c6c
don
vi
kh€rc
md Ng6n
hirng
cO Jubt
20%
quy6n
oi6u
quy6t
vd.d6ng
thoiNgAn
hang
ldr
c6
dOng
sdng
lQp;
hoac
ja
O6t ta"c
chi6n
tugc;
froac co
khd nang chi
phti

nnAt-Oinn
vio
quA
trinh
l6p,
quy6t
dinh
c6c
chinh
s6ch
tdi chinh
vd
ho?t d6ng
cOa don
vi nhan dAu
tu thOng
qua
vin bdn th6a
thu0n
cfr
nhAn sr/
tham
gia
HOi d0ng Qudn
tri/Ban
Di6u hdrnh.
Cdc
khodn
tlAu tu
niry duqc

ghi
nhAn
theo
gid g6c
vdo
ngay
giao
dlch
vd luOn
duqc
phdn
6nh theo
gi6 g6c
trong
thoi
gian
ndm
gi0
ti6p theo.
Dinh
kV,
cAc
khoin
dAu
tu
g6p
v6n
ddi
han
khdc,s6

duqc
xem xet
vd
khA ning
gidm
gi6'
Du
phdng
giim
gi6
d6u
tu O-ai
fran dugc
lqrp
n€u t6
chuc
kinh
t6 mdr
Ngin
hdng
dang
dAu
tu
Oi.f6
(tririiudng
hop
t6 theo
kO hoach
dA dugc
x6c dinh

trong
phuong
6n
kinh
doanh ban
oar)
in"o
quy
6inn
tai
Thong
tv
s6
zzatzoog/TT-BTc
do
B0
Tdri chinh
ban.hdnh
n.qay
91
thdng
i2
ndm
2009.
Theo
d6,
mfc.trich
lap
du
phdng

ld
ch6nh
lech
gi0a
v6n
g6p
thrrct6
cga
c6c
nen
tai t6
cfrOc
krnh t6
vir
v6n ch0
sd hiru
th\.r';
co
nhAn
(x)
voi
tV le
v6n
dAu tu c0a
N;a;
nang
so
vOi
t6ng
v6n

gop
thqc
t6
cga cAc
b6n
tai
t6
chuc
kinh te.
4.8
Tdisdtn
c6 Ainn
hou
hinh
Tdi sdn
c6
Oinfr
hgu
hinh
duqc
th6
hiQn
theo
nguy€n
gia
tru
di
kh5u
hao luy
k6.

Nguy6n
gi€r
tdi sdn
c6
dinh
la todn
b0
c6c chi
phi-md
Ng€n
hang.pf3i96
ra d6 c6
dugc
tdri
sa-n
16
Oinn
frCyu
hlnh tinh
d6n
thoi
di6m
ilua
tdri s6n
d6
vdro
trang thii
sin
sdng
st}

dUng.
C6c
chi
phi
mua
s!m,
nAng
cAp
vir O6i
mOi
tdri sdn
c6 Oinfr
duqc
gf
i
ting
nguydn
gi6
cOa
tdi
sdn
c6
dinf',
"ni
phi
bAo
trl
sira
chira
duqc

hach
to6n
vdo
b6o cdo
k6t
qud
hoat
dOng
kinh
doanh
ri6ng
giOa
ni6n
d0
khi
ph6t
sinh.
Khi tai sin
6uqc
b6n
hay
thanh
l1i,
nguy6n
gi6
vd
gi:i
tri hao
mon
lOy

kd dugc
x6a
s6
vd c6c
khoAn
t6i/t6
ph6f
sinh
do
thanh
l1i
til
sAn dugc
hach
toSn
vdo b6o
cdo
k6t
qud
hoat
dOng
kinh
doanh
riOng
gifa
ni6n d0.
4.9
Titisdtn
c5 ainn
v6 hinh

Tiri sdn
c6
Oinfr
v6
hinh duqc
ghi
nhin
theo
nguy6n
gi6
tru di
gi6
tri
khAu
hao
l0y k6.
Nguy6n
gi6
tai
s6n
c6 dinh
vO
hinh
lir todrn
bO cdrc
chi
phi
md
NgAn-hdng
phii

b6
ra d6
co
Orlst
taiian
c6
Oinfr
v6 hinh
tinh
ddn
thoi
di6m
dua
tdi
sdn
do
vdo srl
dung
theo
duv
tinh.
Cdrc
chi
phi
ning
c6p
vir
O6i
mOi
tiri

sdn
c6
Oinn
vO hinh.
duqc
ghi
ting
nguyen
gld
c0a
tai
s6n
vd cac
cni
ini
f.na"
duqc
hach
to6n
vdo b6o
c6o
k6t
qud
hoat
dOng
kinh
doanh
ri6ng
giOa
ni6n

d0
khi
Ph6t
sinh.
Khi tai
sdn
c6
dinh
vd
hinh
duoc
b6n
hay thanh
l!,
nguy6n
gi6
vdr
giA
tri
kh5u
hao
l0y
k6
Ouoc
xOa
s6
vd c6rc
khodn
tdi/16
ph6t

sinh
do
thanh
l1i tdi
s6n
duqc
hach to6n
vdo b6o
c6o
k6t
qud
hoat
dOng
kinh
doanh
rien-o
grua
ni6n d0'
a,
:
=
=
_-
=
<
=-
=-
.'-l-l
=
J

='
=-n
=
,-1
:

NgAn
hdrng
Thuong
mai
Co
c^a^
Sa
Gon
-
Ha
NQi
ruuvEr
MtNH cAc
BAo
cAo
rAl c'
',-
vdo
ngdy 30 thAng
6 ndm
2012vd
cho
":
a

4.
cAc
cniruH
sAcn
xE
roAru
cHU
YEU
: €p theo)
4.10
ThuO
tdi sdn
4.10.1
Ngdn hdng
dithul
Cdrc
tdi sdn
thu6
hoat
dOng
khOng
duoc
ghi
nhqn trdn
b6ng cAn
d6i.k6
to6n
ri6ng
gi0a
ni_6n

ctO.
Ti6n thu6
phdi
trd duqt
hAch todn
theo
phuong
phAp
duong
thdng
vdo khodn
mUc
"Chi
phi
hoat
dQng
khdc"
trong
su6t thoi
han thu6
tdi sdn
4.10.2
Ngdn
hdng cho
thu1
Ng6n
hdng
ghi
nhan
tdri

sdn cho
thu€
hoat dOng
tr6n
bdng
can d6i
kO
to-an
ri6ng
gi0a
nien
dO.
Doanh
thu
cho
thu6
hoat dOng
dugc
ghi
nhan
theo
phuong
phap
ducrng
thdng
trong
su6t
tfroi
han
cho

thu6,
kh6ng
phU
thuOc
vdo
phuong
thuc
thanh
todn.
Chi
phi
cho
thu6
hoat dOng,
bao
g6m
cd
khAu-hao
tai
sdn
cho
thuO,
ituqc
ghi
nhQn
ld
chi
phi
trong
ky

khi
oh6t
sinh.
4.11
Khdu
hao
,
KhAu
hao c0a
tdi
sdn
c6 Oinn
hou
hinh
vd
vO hinh
duqc
tinh
theo
phuong
phap
dudng
thing trong
su6t
thcyi
gian
sir
dqng
uoc
tinh

cga
tdi sdn
c6 einn
nhu
sau:
Nhdr cira,
v6t
ki6n
tr0c
Mdy m6c
thiet bi
Phuong
tien
v6n tdi
Thi6t bi
vdn
phdng
Tdi sdn
c6 dinh
h0u hinh
kh6c
Quy6n
s0
d\ing
e6t
co thoi
hqn
(.)
Phin
m6m

mdy tinh
Tdi sdn
c6 ilinh
v6 hinh
kh6c
(.):
euy6n
s.0 dqng
ddt.c1a_Ngdn
hdng dtrgc
Nha nuoc
giao
kh6ng
thoi
han khOng
dugc
trich
kh6u
hao,-
quy1n
s0
dung
adt
cO thoi
han
dtrqc
khdu
hao theo
thoi
gian

thu6.
4.12
C6c khodn
0y thdtc
ddu tu
NgAn
hdng
thuong
mai
cluqc
quy6n
0y th6c,
nhan
0y th6c,
dai
lli trong
linh
vqrc
liOn
quan
ddn hoat
69ng
ngbn hirng,
kinh doanh
bdo.hi6m,
qudn
l!'tii
sdn theo
quy
dinh c0a

Ngdn
hdng
Nh,r
nuoc.
Trong
OO,
tneo
Thong
tu
s6 04/2012|TT-NHNN
ngdy 08
thang
3 ndm2012
c0ain6ng
d6c
Ngin
hing
Nhir
nucyc
ViOt
Nam,
c€rc t6 chtlc
tin dqrng
phdi
ph6n
loai ncr
trich
l?p
drf
phong

va
xrl
l1i rfii
ro
khi thUc
hiQn
nghiQp
vq 0y
thdc
trong
linh
vqrc
li6n
quan
d6n
no'at
AOng
ngan
hang.
Theo
do,
Ngan
hirng
tlang
phin
loai
nq
vd trich
lQp dgr
phong

theo
Di6u
O, O'uv6t
dinh
4-93/2005/QD-NHNN
vdr
Quyet
dinh
18/2007/QD-NHNN.
4.13
Cdtc
khoAn
Phdi
thu
khdc
C6c
khodn
ncy
ghai
thu
kh6c
ngodi
c6c
khodn
phdi
thu tu
h.oat
ilOng
tin
dqng

trong
hoqt
dQng
ngAn
h-rng
cira
t6 ch0c
tin
dqng
duoc
ghi
nhQn ban
dAu
theo
gi6 g6c
vd
lu6n iluqc
phin
6nh
theo
gi6
gOc
trong
thor
gran
tiep theo.
C6c
kho6n
n9
phdi

thu
khdc
i-,30
xem xet trich
lap dLr
phdng
rr}i
ro theo
tu6i
nq
qu6
han
,
cOa
khodn
no
hodc
theo
C-,.<e-
:a^
thet.c6
th6
xdy
ra trong
trudng
hqp
khoin
ncv chua
Oen
nan

thanh
to6n
nhung
:a : 3
<
rr
te
lAm vdo tinh
tr:qng
ph6
sdn
ho{c.tlang
ldm thi
i.
giA
ih6;
;g";i
no
r","a']: :-
:: :':^
dang
bi c6c
co
quan
pnap
luQt truy
t6,
x€t
xfr
hoac

Oan!
tni
nanfian
hoic
ii
:-i:
l-
:^ cu
phong ph6t
sinh
duqc
h?ch
to6n
viro
"Chi
phi
hoAt
dQng"
trong
kY
-1
0A
NrEN D0
(ti6p
theo)
:rang
kdt th0c c0ng
ngdy
B05a,TCTD
25

ndm
5
ndm
8-10ndm
3-5ndm
5
ndm
theo thdi
han
thu6
5
n6m
20 ndm
:
3
-1
__<
:
:

:
_<
::
_=
=
=€
=
-1
=
-<

=
=
:.1
-
:

-
=
-
-5
=
=
::
=
<
=
:-
-
r!-
:
-
=
:
rl
-
<
::-
.:.
:
.:

=
=
:
I
:
=

=
=-
=
<
='
=
,
='
4
=
=

<
4
*=
<
=-

=
<
:
=
=j

=
=
4
=t
=
=

-:5
-1
=
=
=
-4j
=
_-l
=
=
-=
<
=
<
=
=
-rl
=
=
=
NgAn hdrng
Thucrng
mai Co

F^i^
Sar Gon
-
Ha
NQi
B05a
T3-l
THUYET
MINH CAC
BAO CAO
TAI CF
"-
I
i'.3 GIUA
NIEN D0
(ti6p
theo)
vdro ngiry 30 th6ng
6
ndm 2012vit
chc
3
a
:::- sa- thang
ket th0c cirng
ngdy
4.
cAc cHiHn
sAcH
KE

roAN
cHU
Yeu :rep theo)
4.13 Cdc
khodn
phdithu
khiic
(ti6p
ti'ec
O6i
vOi cdrc
khodn nq
phdi
thu
qud
han thanh todrn thi
muc trich
lap dU
phong
theo huo,ng
dAn cfia
ThOng ttt
22812009ffT-BTC
do
B0 Tdri chinh ban
hdnh ngdy 07
th6ng
12 ndm 2009
nntf sau:
Thoigian

qu6
hqn
Muc trich dv
phong
30o/o
50Yo
70o/o
100o/o
Tu
tr6n
s6u
(06)thdng
d6n
duoi
mQt
(01)
ndm
Tu mQt
(01)
ndm
cl6n duoi
hai
(02)
nim
Tu hai
(02)
nam d6n
ducYi ba
(03)
ndm

TrOn ba
(03)
ndm
4.14
Dlrphong
cho
cdc
cam
k6tngoqi
bdng
Theo euy6t
itinh
493/2005/QD-NHNN
vd
Quy6t
dinh
18/2007/QD-NHNN
cria
Ngdn
hdng
Nha nucyc,
t6 ch0c
tin dgrng
phdi
thqtc
hign
phAn
loai va trich
lQp dV
phong

r0i ro d6i
vcvi c6c
khodn bdo
ldnh, cnAp
nnan-thanh
todn
vd cam
k6t cho
vay
kh6.ng hOy
ngang
v0
di6u
kiQn
vd
,
co thoi
di6m
thuc
hiQn cu th6
(gqi
chung
lir
"cAc
khoin cam
k6t
ngoqi bdng")
vdo c6c
nhom
quy

dsnh
tai Di6u
O
-
OuySt
Oinn
+gglZ0O5/QD-NHNN.
Theo d6, cdc
khodn
ca.m
k6t ngoqi
Oang
Ouqc
phAn
loqi theo
c6c m0c
dO
r0i ro nhu
sau: NE d0 ti6u
chudn,
NE cAn chI
'i,
Nq
auOi tieu
chudn,
Nq nghi
ngd
vd NE co
khd ndng
mdt v1n d\ra

vdo tinh trqng
qud
hqn
vdr
c6c
y6u
t6 oinrr
tlnh
khdc.
C6c
quy
clinh hiOn
hinh c0a
Campuchia
kh6ng
y6u
cAu
Ngdn
hAng
phdi phAn
loai vir trich
l?p du.
phong
cho c6c cam
kOt
ngoqi bdng
tai thi
trucvng nay.
Dqr
phong

cU
th6 cho
c6c cam
k6t
ngoqi bdng
tai thi truong
ViQt.Nam tluqc
tinh tucrng
tqr
nhu dqr
phong
c6c
khodn cho
vay kh6ch
hirng tai
Thuy6t minh
s6 4.2.1. Chi
phi
dLr
phong
duqc
hach
to6n tr6n
khodn
mVc
"Chi
phi
dtt
ph.ong
rIi ro tln d7ng"

tr6n b6o cao
kdt
qu6
hoat dOng
kinh
doanh
ri6ng
gi0a
ni6n d0
vir
s6
du duqc
theo d6i
tr6n khodn
muc
"Cdc
khodn
no.
khitc" cOa bdng
cin ct6i
k0toan
ri6ng
giira
ni6n
d0.
4.15 Cdc
he.
p
ddng
phdi

sinh
ti6n tQ
4.15.1 Cdc
hgp d6ng
ki, han,
hodn A6i
va hqp dOng
tuong
tai ti6n te
O6i vOi
cdrc
hqp d6ng
k!' han
vd ho6n d6i
ti6n te,
ch6nh
lQch
giira gi6
tri
VND cia s6
luqng
ngoqi
t6 cam
k6t
mua/ben
tinh
theo
t!
gia
k! han

vd ty
gi6
giao
ngay
tqi ng_dy
hiQu lLrc cia
h6p ddng
dugc
ghi
nhQn
ngay
tqi
ngay
hiQu lLtc cria
hqp
d6ng
nhu mOt
khodn
mqc tdi
sdn
-
khodn
11'Vc"COig
cU
tdi
chinh
phai
sinh
vd cac
tdi sdn

tdi chinh
khdc"
n6u duo'ng
ho{c
khoAn
mqrc
cOng-nq
-
khodn
muc
"C6ng
cU
titi chinh,phdi.sinh
vd c(tc
cOng
nq tai chinh
inai;
n6u am.
brrenn
tQch
ndy
sau
do duqc
phAn
b6 tuydn
tinh
vdo
khoAn
mvc
"Ldi/(6)

iniia,
ii
iiit dQng
kinh doanh
ngoqi
hoi" trong su6t
kV
han c0a
hqp ddng
Tai thoi
di6m
lap
bdo c6o
tdi
chinh
iieng
giOa
ni6n
dO
cam
k6t
iheo
cac
hqp d6ng
kV han,
ho6n d6i
vd tuong
lai ngoqi
tO
dugc Oann

!ia
lai theo
ty
gi6
li€n ngAn
hdng do
Ng-6n
hdnglrlha.nuoc
c6ng
b6
(xenichitiett,i
gia
cac
lo-ai
ngoait€
ap oung
viro ng2ry cu6i
t<9'k6 toan
taiThuy6t
minh s6
48).
Ldi hoic
16 do
Oann
gi6
lai duc: ^ac^
to6n
vdo khodn
mvc"Ch.6nh
tech ti'gie

n6ido6f'tr€n
bAng
cAn
d6i
ke to6n
rieng
3
:.a.
^
3" dO
Vao thoi di6m
cu6i
ndm tdi chinh,
c6c
khodn
,
chenh
lQch
niiy s6
duoc
ko:: :^
.a3 bdo c5o
k6tqua hoatilQng
kinh doanh.
NgAn
hirng
Thwong
mai
C6 c^a-
Sa

Gon
-
Ha
NOi
B05a
TC-l
J

-
<

=
<
='
=
.=
=
1
-1
__<
*-1
-=

:


:
:
.=
-

:
=t
=
'=

=-1
=
:
_-l
-
:
-t
-
=-
tr
=
:
=
-
-
-
:
:

-
=-5
-
:-

THUyET

MtNH
CAC
BAO
CAO
TAI C-
'
I
r'.3
3lUA
NIEN
DQ
(ti6p
theo)
vdro
ngdy
30
th6ng
6
nim
2Ol2vitchc
3
a
j::-
sa-
:adng
k6tth[c
cung
ngdy
4.
cAc

cHiNH
sAcH
rE
roAru
cHU
YEU : dp
theo)
4.15
C6c
hep
CI6ng
phdi
sinh
ti6n
fe
:
'3
:^ec
4.15.2
Cdc
hqp
dOng
quy\n
chgn
ngoar
t0
Gi6
tri cam
k6t
trong

cdc
giao
dtch
ho-p
dong
quydt
chqn
ti6n
te
khflng
duqc
ghi
nhdn
trQn
oj.g
"a;
o6ai61;;.
ri6rig
gioa nien dO.
pni
quy6n
chqn
dd trA
hoic
di
nh?n
duqc
ghi
nhan
nhu

mot
khodn
phdi
thu
hoac
phai
trd
ri6ng'vd
duoc
phan
b6
ffreo
gqong
thdng
vdro
thu
nhQp
noac
Cni
phi
trong
su6t_thoi
han cua
hqp
d6ng.
Tai thoi
diSm
lap
bdo
c6o

tdi chinh
riOnq
qi0a
nten dO,
s6
tai
6oac
t6
ph6t
sinh
nhung
chua
thuc
hien
crla
giao
dlch
mua
hoic
;;;"d;
oO.g
qriEr
cr,qn
ouqc
xdrc
dinh
va
ghr
nrran
trong

bgo
c99
k6t
qud
hoat dOng
kinh
doanh
rieng
di,i;
ni6n
d0,
khodn
iu"-ttaitftai
thuan
tu
noit
aong
kinh
doanh
ngoqi
hoi" trdn
ccy
sd
gia
thitiuong,
gi6'g6c cia
d6i
tuqng
quy6n
chqn,

kh6i
luqng
giao
dich
vd thdi
han
hieu
lWc
c0a
hqP
ddng.
4.16
Ghi
nhiln
doanh
thu
vd
chi
Phi
Doanh
thu
tu
ldi
cho
vay
vi
chi
phi
trd
l6i

vay
dugc
ghi
nhin
tr6n.
b6o
c6o
k6t
qud
hoat
dong
kinh
doanh
ri6ng
giira ni6n
do
tr6n
co
so
orr
tnu,
du
chi'
Lai
dtt
thu
phdrt
sinh
tu
c6c

,
khodn
c6o
vay
pnan
tii
tu
nhom
'z
ocn
nh6m
5
theo
Quy6t
dinh
493/2005/QD-NHNN
vd
ory6i
oinn
tdlzogTleD-NHNN
s6
khong
dugc
ghi
nhan
vdo
b6o
cdo
kot
qui

hoat
tlOng
kinh
doanh
ri6ng
gioa ni6n
dO.
iaiO,=,
in;cua-caJkhodn.nq
nay
tluqc-chuy6n
ra
theo
d6id
tdri
khodn
ngoqi
bdng
vd
duqc
ghi
nhQn
vdo
b6o
c6o
k6t
qud
hoat
dong
kinh

doanh
rieng
gi0a ni6n
d0
khi
NgAn
hirng
thUc
nh?n
C6ckhodnphidichvuvdhoahOngduochachto6ntr6nccys0thwcthu,thucchi.
C6
tuc
bing
ti6n
nhin
duqc
tir
hoat
dOng
dAuJ{
o"q9
glri,nrral
b.tf!1l??^khi
quv€n
nh?n
c6
tuc
cr]a
t'lgrn
hang

duqc
x6c
l.ap.
c{
tu9
bdng
c6
phi6u v?r cd.c^c5,Phi6u
thudng
nhan
dugc
kh6ng
tluqc
ghi
nhin
lir thu
nhbp
cga
NgAn
frlng
ma
chi
cQp
nh?t
s6
luqng
c6
phigu'
4.17
Cdc

nghiiP
vY
bdng
ngoqitQ
Theo
hg
th6ng
k6 to6n
cia
Ng6n
hdng,
tAt cd.
c6c
1O!1eo
vu
phdt
sinh
_cira
NgAn
hang
duqc
hach
to6n
tne"o
nguyen
te.
T?ithcyi
diSm
lap.6ao
cao

taichinh
ri6ng
giOa
ni€n
d0,
tai
sdn
vA
cdng
nq
c6
ngud;
Si6c
ngoait9
duqc
quy
d6i.sang
VND theo
ty
gi6
giao
dich
tr6n thitruong
ngoii
tC
rien
"ngan
iang-uuo
.nOav
cu6t

t<g'
k6
toan
(xem
chi
tiet
ty
gle
c6c
loqi
ngoai
t0
dp
dung
vdo
ngay-ket
thu;
ky
f6
ioin
tai
Thuydt
milf
16
4B). C6c
khodn
thu
nhap'v-t
chi
phi

;5;;;;;ai"te'cgi
r.rgan'nang
ouqc
quy
o6i
ra VND
theo
ty
gii
viro
ngiry
ph6t
sinh
siao
dich.
i.
Theo
euy6t
dinh
s6
47gt2oo4teD-NHNN,
c6c
kho6n
ch6nh
lOch
t'i
gi6
do
d6nh
gi6

lai
c6c
tdt
sdn
vd
"onglo
o"'ng
ngo"itQ
sang
ViOt
Nam
dong.dugc
ghi
nhQn
y??
lhgan
mvc"chonh
tech
ti
gia
h6idoiil,tro,ng
fi,.va
sE
duoc
k6t cnuf6n
vaobAo
c6o
k.t
qud
hoat

dQng
kinh
doanf,
riOng
vdo
thoi
di6m
cu6i
nem
tdi
chinh'
a: