Kế hoạch tài chính đừng làm cho có pps

Kế hoạch tài chính đừng làm cho có
Những kế hoạch kinh doanh hoành tráng chẳng có ý
nghĩa gì nếu chúng không đi cùng kế hoạch tài chính hiệu
quả và khôn ngoan.

Lên kế hoạch tài chính là công việc rất quan trọng đối với
mỗi công ty. Nó ảnh hưởng đến tất cả các hoạt động, từ
thu hút vốn đầu tư đến việc duy trì và mở rộng kinh doanh
của doanh nghiệp.
Vì thế, theo các chuyên gia, không doanh nghiệp nào có
thể tồn tại và phát triển tốt nếu không có một kế hoạch tài
chính rõ ràng và chi tiết.

Tuy nhiên, theo một cuộc thăm dò vào năm 2002 của
Công ty Kiểm toán Arthur Anderson (Mỹ), có đến 99% (
doanh nghiệp lập kế hoạch tài chính, nhưng phần lớn
trong số đó chỉ xem việc này như một cái mốt. Trên thực
tế, nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ,
hoạt động mà không cần đến kế hoạch tài chính.

Ở việt Nam, tình hình cũng diễn ra tương tự khi nhiều
doanh nghiệp vẫn chưa làm tới nơi tới chốn công đoạn
then chốt này. Thông thường doanh nghiệp chỉ chuẩn bị
kế hoạch tài chỉnh khi muốn huy động vốn, vay tiền hoặc
đóng thuế. Và đó là những kế hoạch mang tính đối phó
hơn là mang tính chiến lược.

Lo xa để khỏi buồn gần

Thực tế đã chứng minh, không có kế hoạch tài chính hoặc
lập kế hoạch tài chính theo kiểu lấy lệ có thể đem lại cho

doanh nghiệp nhiều nguy cơ. Không có kế hoạch, doanh
nghiệp sẽ hoạt động trong bối cảnh mù mờ về mục tiêu tài
chính, dễ dẫn đến mất kiểm soát và dễ gặp bất trắc. Một
số bất trắc có thể đẩy doanh nghiệp đến chỗ phá sản. Do
đó, bà Đào Phượng Thúy, Giám đốc Điều hành Công ty
Tư vấn Tài chính và Thương mại (PTI), cho rằng, thay vì
phải lo đối đầu với những khó khăn liên tục xảy ra, doanh
nghiệp nên chuyển hướng sang tiên đoán chúng thông
qua việc lập kế hoạch tài chính để kiểm soát được chi
tiêu, ngăn ngừa tình trạng túng quẫn. Một kế hoạch tài
chính hiệu quả không những giúp doanh nghiệp dễ dàng
trong quản lý mà còn đảm bảo doanh nghiệp có thể thực
hiện những mục tiêu đề ra.

Lập như thế nào?

Không có kế hoạch, doanh nghiệp sẽ hoạt động trong bối
cảnh mù mờ về mục tiêu tài chính, dễ dẫn đến mất kiểm
soát và dễ gặp bất trắc.

Nhiều chuyên gia tài chính đã so sánh sự phức tạp của
việc lên kế hoạch tài chính với khoa chiêm tinh học: chỉ
dựa vào một số điều kiện mà phải dự báo cả một tương
lai vô hình phía trước. Có phải vì thế mà nhiều doanh
nghiệp vừa và nhỏ cố tình lờ đi công việc này?
Kế hoạch tài chính đầy đủ cũng giống như một báo cáo tài
chính, nghĩa là doanh nghiệp phải có trong tay nhiều dữ
liệu. Cụ thể là những số liệu tài chính quá khứ (bao gồm
cả sản lượng, năng suất…); các số liệu về kế hoạch kinh
doanh của tương lai; những hệ thống chỉ tiêu định

mức Doanh nghiệp cũng phải có cái nhìn bao quát về
lĩnh vực đang hoạt động để so sánh, đối chiếu và định vị
mình so với các doanh nghiệp cùng ngành, nhằm đảm
bảo tính chính xác, chi tiết và thực tế của kế hoạch tài
chính.
Kế hoạch tài chính thường được chia thành 2 loại: kế
hoạch ngắn hạn và kế hoạch dài hạn. Cách thực hiện 2
loại kế hoạch này tuy có một số khác biệt nhưng đều dựa
trên yếu tố quan trọng nhất là xác định được thu nhập và
các khoản chi của công ty. Do đó, theo ông Nguyễn Đức
Trung, giảng viên Học viện Ngân hàng, lập kế hoạch tài
chính đòi hỏi tính chuyên môn cao và trải qua nhiều công
đoạn.

Kế hoạch tài chính ngắn hạn

Kế hoạch tài chính ngắn hạn thường được lập theo từng
tháng hoặc từng quý. Cụ thể, doanh nghiệp sẽ phải thực
hiện các công việc như dự đoán nhu cầu tiền mặt, nhu
cầu vốn và tính toán lãi lỗ.

* Dự đoán nhu cầu tiền mặt

Nhu cầu tiền mặt được tính toán trên cơ sở xem xét lượng
tiền phản ánh từ hoạt động kinh doanh đơn thuần (doanh
thu), các chi phí (như mua sắm trang thiết bi, nguyên vật
liệu, lương, thuế ) và nguồn tiền từ vốn góp, đầu tư bên
ngoài. Trong quá trình này, doanh nghiệp cần lưu ý đến
những số liệu trong quá khứ như vòng quay vốn, vòng
quay hàng tồn kho, chi phí nhập hàng…của năm trước, để

có những ước tính, điều chỉnh phù hợp.
Trên cơ sở số liệu đó, doanh nghiệp sẽ lập 3 loại báo cáo:
dự kiến kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển dòng tiền
và bảng cân đối kế toán. Ngoài ra, theo ông Trung, mọi
giao dịch đều có độ trễ về thời gian từ lúc thành phẩm đến
lúc thu tiền, nên doanh nghiệp phải có sự chuẩn bị để
tránh tình trạng sử dụng tiền mà mình chưa có.

* Dự đoán nhu cầu vốn

Sau khi đã dự tính các khoản doanh thu, chi phí hoạt
động, doanh nghiệp sẽ phải nhìn lạ
"hầu bao" của mình để xác định lượng vốn thừa (thiếu) và
lập kế hoạch thu chi sao cho hợp lý nhất. Song song đó,
doanh nghiệp sẽ phải lên phương án giải quyết vốn thiếu,
tính toán chi phí lãi vay và lập kế hoạch trả nợ vay.

* Tính toán lãi lỗ

Xác định được doanh thu, giá vốn, chi phí, doanh nghiệp
dễ dàng tính ra lãi lỗ. Vấn đề là làm sao để doanh nghiệp
kiểm soát được lãi lỗ khi thị trường luôn biến động. Chỉ có
một cách là doanh nghiệp phải thường xuyên theo dõi
diễn biến thị trường để ứng phó kịp thời. Cụ thể, doanh
nghiệp phải xem kế hoạch tài chính của mình có sát với
thực tế không? Kế hoạch ấy có bị tác động hay chịu ảnh
hưởng bởi những nhân tố nào không? Làm sao kiểm soát
được những nhân tố đó?

Kế hoạch tài chính dài hạn

Kế hoạch tài chính dài hạn là vấn đề mang tính chiến
lược. Khi lên kế hoạch tài chính dài hạn, doanh nghiệp
cần thực hiện các bước sau:

* Xác định các chỉ tiêu

Lập kế hoạch dài hạn trước hết là định ra các chỉ tiêu về
tăng trưởng và lợi nhuận. Doanh nghiệp cũng có thể tính
toán các tỉ số nhằm đánh giá khả năng sinh lợi, khả năng
chuyển hóa thành tiền mặt và khả năng thanh toán nợ.
Tuy nhiên, đa số doanh nghiệp cho biết, họ khó dự đoán
được những biến động sẻ xảy ra trong các năm tiếp theo.
Vì thế, theo các chuyên gia, khi lập kế hoạch tài chính dài
hạn, doanh nghiệp không nên sớm đưa ra những chỉ tiêu
vượt quá khả năng. Thay vào đó, doanh nghiệp cần có
những phân tích thường xuyên về thị trường, về đối thủ
cạnh tranh, nguồn vốn, dòng tiền, chính sách giá, các biện
pháp huy động và sử dụng vốn…Bên cạnh đó, doanh
nghiệp cũng cần so sánh tình hình tài chính của doanh
nghiệp mình với các doanh nghiệp cùng ngành, phân tích
điểm mạnh yếu, những cơ hội và thách thức để đưa ra chỉ
tiêu hợp lý nhất.

* Lưu tâm đến quản lý tiền mặt

Để luôn chủ động trong kế hoạch tài chính, doanh nghiệp
phải tính toán xem lượng tiền mặt của mình có đáp ứng
được các nhu cầu về chi phí, có cân bằng giữa thu và chi
không Ngoài ra, doanh nghiệp phải lưu ý một yếu tố

quan trọng đã được nhắc đến nhiều lần trong việc quản lý
tài chính, đó là phải quản lý chặt chẽ các khoản thu, hàng
tồn kho, công nợ, thời hạn thanh toán