Kế hoạch tài chính đừng làm cho có ppt

Kế hoạch tài chính đừng làm cho có

Những kế hoạch kinh doanh hoành tráng chẳng có ý nghĩa gì nếu
chúng không đi cùng kế hoạch tài chính hiệu quả và khôn ngoan.

Lên kế hoạch tài chính là công việc rất quan trọng đối với mỗi
công ty. Nó ảnh hưởng đến tất cả các hoạt động, từ thu hút vốn
đầu tư đến việc duy trì và mở rộng kinh doanh của doanh nghiệp.
Vì thế, theo các chuyên gia, không doanh nghiệp nào có thể tồn
tại và phát triển tốt nếu không có một kế hoạch tài chính rõ ràng
và chi tiết.

Tuy nhiên, theo một cuộc thăm dò vào năm 2002 của Công ty
Kiểm toán Arthur Anderson (Mỹ), có đến 99% ( doanh nghiệp lập
kế hoạch tài chính, nhưng phần lớn trong số đó chỉ xem việc này
như một cái mốt. Trên thực tế, nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là
các doanh nghiệp nhỏ, hoạt động mà không cần đến kế hoạch tài
chính.

Ở việt Nam, tình hình cũng diễn ra tương tự khi nhiều doanh
nghiệp vẫn chưa làm tới nơi tới chốn công đoạn then chốt này.
Thông thường doanh nghiệp chỉ chuẩn bị kế hoạch tài chỉnh khi
muốn huy động vốn, vay tiền hoặc đóng thuế. Và đó là những kế
hoạch mang tính đối phó hơn là mang tính chiến lược.

Lo xa để khỏi buồn gần

Thực tế đã chứng minh, không có kế hoạch tài chính hoặc lập kế
hoạch tài chính theo kiểu lấy lệ có thể đem lại cho doanh nghiệp
nhiều nguy cơ. Không có kế hoạch, doanh nghiệp sẽ hoạt động
trong bối cảnh mù mờ về mục tiêu tài chính, dễ dẫn đến mất kiểm

soát và dễ gặp bất trắc. Một số bất trắc có thể đẩy doanh nghiệp
đến chỗ phá sản. Do đó, bà Đào Phượng Thúy, Giám đốc Điều
hành Công ty Tư vấn Tài chính và Thương mại (PTI), cho rằng,
thay vì phải lo đối đầu với những khó khăn liên tục xảy ra, doanh
nghiệp nên chuyển hướng sang tiên đoán chúng thông qua việc
lập kế hoạch tài chính để kiểm soát được chi tiêu, ngăn ngừa tình
trạng túng quẫn. Một kế hoạch tài chính hiệu quả không những
giúp doanh nghiệp dễ dàng trong quản lý mà còn đảm bảo doanh
nghiệp có thể thực hiện những mục tiêu đề ra.

Lập như thế nào?

Không có kế hoạch, doanh nghiệp sẽ hoạt động trong bối cảnh
mù mờ về mục tiêu tài chính, dễ dẫn đến mất kiểm soát và dễ
gặp bất trắc.

Nhiều chuyên gia tài chính đã so sánh sự phức tạp của việc lên
kế hoạch tài chính với khoa chiêm tinh học: chỉ dựa vào một số
điều kiện mà phải dự báo cả một tương lai vô hình phía trước. Có
phải vì thế mà nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ cố tình lờ đi công
việc này?
Kế hoạch tài chính đầy đủ cũng giống như một báo cáo tài chính,
nghĩa là doanh nghiệp phải có trong tay nhiều dữ liệu. Cụ thể là
những số liệu tài chính quá khứ (bao gồm cả sản lượng, năng
suất…); các số liệu về kế hoạch kinh doanh của tương lai; những
hệ thống chỉ tiêu định mức Doanh nghiệp cũng phải có cái nhìn
bao quát về lĩnh vực đang hoạt động để so sánh, đối chiếu và
định vị mình so với các doanh nghiệp cùng ngành, nhằm đảm
bảo tính chính xác, chi tiết và thực tế của kế hoạch tài chính.
Kế hoạch tài chính thường được chia thành 2 loại: kế hoạch ngắn

hạn và kế hoạch dài hạn. Cách thực hiện 2 loại kế hoạch này tuy
có một số khác biệt nhưng đều dựa trên yếu tố quan trọng nhất là
xác định được thu nhập và các khoản chi của công ty. Do đó,
theo ông Nguyễn Đức Trung, giảng viên Học viện Ngân hàng, lập
kế hoạch tài chính đòi hỏi tính chuyên môn cao và trải qua nhiều
công đoạn.

Kế hoạch tài chính ngắn hạn

Kế hoạch tài chính ngắn hạn thường được lập theo từng tháng
hoặc từng quý. Cụ thể, doanh nghiệp sẽ phải thực hiện các công
việc như dự đoán nhu cầu tiền mặt, nhu cầu vốn và tính toán lãi
lỗ.

* Dự đoán nhu cầu tiền mặt

Nhu cầu tiền mặt được tính toán trên cơ sở xem xét lượng tiền
phản ánh từ hoạt động kinh doanh đơn thuần (doanh thu), các chi
phí (như mua sắm trang thiết bi, nguyên vật liệu, lương, thuế )
và nguồn tiền từ vốn góp, đầu tư bên ngoài. Trong quá trình này,
doanh nghiệp cần lưu ý đến những số liệu trong quá khứ như
vòng quay vốn, vòng quay hàng tồn kho, chi phí nhập hàng…của
năm trước, để có những ước tính, điều chỉnh phù hợp.
Trên cơ sở số liệu đó, doanh nghiệp sẽ lập 3 loại báo cáo: dự
kiến kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển dòng tiền và bảng
cân đối kế toán. Ngoài ra, theo ông Trung, mọi giao dịch đều có
độ trễ về thời gian từ lúc thành phẩm đến lúc thu tiền, nên doanh
nghiệp phải có sự chuẩn bị để tránh tình trạng sử dụng tiền mà
mình chưa có.

* Dự đoán nhu cầu vốn

Sau khi đã dự tính các khoản doanh thu, chi phí hoạt động,
doanh nghiệp sẽ phải nhìn lạ
"hầu bao" của mình để xác định lượng vốn thừa (thiếu) và lập kế
hoạch thu chi sao cho hợp lý nhất. Song song đó, doanh nghiệp
sẽ phải lên phương án giải quyết vốn thiếu, tính toán chi phí lãi
vay và lập kế hoạch trả nợ vay.

* Tính toán lãi lỗ

Xác định được doanh thu, giá vốn, chi phí, doanh nghiệp dễ dàng
tính ra lãi lỗ. Vấn đề là làm sao để doanh nghiệp kiểm soát được
lãi lỗ khi thị trường luôn biến động. Chỉ có một cách là doanh
nghiệp phải thường xuyên theo dõi diễn biến thị trường để ứng
phó kịp thời. Cụ thể, doanh nghiệp phải xem kế hoạch tài chính
của mình có sát với thực tế không? Kế hoạch ấy có bị tác động
hay chịu ảnh hưởng bởi những nhân tố nào không? Làm sao
kiểm soát được những nhân tố đó?

Kế hoạch tài chính dài hạn

Kế hoạch tài chính dài hạn là vấn đề mang tính chiến lược. Khi
lên kế hoạch tài chính dài hạn, doanh nghiệp cần thực hiện các
bước sau:

* Xác định các chỉ tiêu

Lập kế hoạch dài hạn trước hết là định ra các chỉ tiêu về tăng
trưởng và lợi nhuận. Doanh nghiệp cũng có thể tính toán các tỉ số

nhằm đánh giá khả năng sinh lợi, khả năng chuyển hóa thành
tiền mặt và khả năng thanh toán nợ. Tuy nhiên, đa số doanh
nghiệp cho biết, họ khó dự đoán được những biến động sẻ xảy ra
trong các năm tiếp theo. Vì thế, theo các chuyên gia, khi lập kế
hoạch tài chính dài hạn, doanh nghiệp không nên sớm đưa ra
những chỉ tiêu vượt quá khả năng. Thay vào đó, doanh nghiệp
cần có những phân tích thường xuyên về thị trường, về đối thủ
cạnh tranh, nguồn vốn, dòng tiền, chính sách giá, các biện pháp
huy động và sử dụng vốn…Bên cạnh đó, doanh nghiệp cũng cần
so sánh tình hình tài chính của doanh nghiệp mình với các doanh
nghiệp cùng ngành, phân tích điểm mạnh yếu, những cơ hội và
thách thức để đưa ra chỉ tiêu hợp lý nhất.

* Lưu tâm đến quản lý tiền mặt

Để luôn chủ động trong kế hoạch tài chính, doanh nghiệp phải
tính toán xem lượng tiền mặt của mình có đáp ứng được các nhu
cầu về chi phí, có cân bằng giữa thu và chi không Ngoài ra,
doanh nghiệp phải lưu ý một yếu tố quan trọng đã được nhắc đến
nhiều lần trong việc quản lý tài chính, đó là phải quản lý chặt chẽ
các khoản thu, hàng tồn kho, công nợ, thời hạn thanh toán