Luận văn: “Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ” pps

Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
LUN VN TT NGHIP
ti: Hot ng thanh toỏn quc t theo phng thc
tớn dng chng t
, Thỏng nm
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng

1
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Mc lc
Li núi u 1
Chng 1: Tng quan v thanh toỏn quc t v tớn dng chng t 3
1.1. Nhng vn c bn v thanh toỏn quc t 3
1.1.1. Khỏi nim3
1.1.2. Cỏc iu kin thanh toỏn quc t 3
1.1.3. Vai trũ ca hot ng thanh toỏn quc t ca cỏc Ngõn hng
thng mi 5
1.1.4. Cỏc phng thc thanh toỏn quc t 7
1.2. Tớn dng chng t - phng thc thanh toỏn quc t ch yu v
quan trng ca ngõn hng thng mi 13
1.2.1. nh ngha 13
1.2.2. Cỏc bờn tham gia 13
1.2.3. Quy trỡnh nghip v thanh toỏn L/C 13
1.2.4. Th tớn dng 15
1.2.5. u, nhc im ca phng thc tớn dng chng t 20
Chng 2: Thc trng hot ng thanh toỏn quc t theo phng thc
tớn dng chng t ti S GDI - Ngõn hng T & PTVN22
2.1. Gii thiu chung v S GDI - Ngõn hng T & PTVN 22
2.1.1. S lc v lch s hỡnh thnh v phỏt trin ca S GDI - Ngõn
hng T & PTVN 22
2.1.2. Mụ hỡnh hot ng kinh doanh ca S GDI - Ngõn hng T &

PTVN 24
2.1.3. Kt qu hot ng kinh doanh nm 2003 ca S GDI - Ngõn hng
T & PTVN 26
2.1.4. Hot ng ca phũng thanh toỏn quc t 30
2.2. Thc trng thanh toỏn tớn dng chng t ti S GDI - Ngõn hng
T & PTVN 31
2.2.1. Thc trng thanh toỏn hng nhp khu theo phng thc tớn dng
chng t 31
2.2.2. Thc trng thanh toỏn hng xut khu theo phng thc tớn dng
chng t ti S GDI - Ngõn hng T & PTVN 38
2.2.3. ỏnh giỏ thnh qu t c v nhng hn ch 44
Chng 3: Gii phỏp m rng hot ng thanh toỏn tớn dng chng t
ti S GDI - Ngõn hng T & PTVN v mt s kin ngh 49
3.1. nh hng hot ng thanh toỏn quc t ca S GDI - Ngõn hng
T & PTVN trong thi gian ti 49
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
2
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
3.2. Gii phỏp m rng L/C ti S GDI - Ngõn hng T & PTVN 50
3.2.1. Phỏt trin t chc nhõn s o to m rng phm vi hot ng
50
3.2.2. Ci tin k thut cụng ngh 51
3.2.3. y mnh ti tr hot ng xut nhp khu 52
3.2.4. Xõy dng chớnh sỏch khỏch hng phự hp, phõn tớch i th cnh
tranh v ỏp dng marketing vo hot ng thanh toỏn quc t 52
3.2.5. Tng cng cụng tỏc kim tra kim soỏt 52
3.2.6. a dng hoỏ cỏc ngoi t trong kinh doanh v dch v 53
3.3. Mt s kin ngh 53
3.3.1. i vi c quan qun lý v mụ ca Nh nc 53
3.3.2. i vi ngõn hng nh nc 54

3.3.3. i vi S GDI - Ngõn hng T & PTVN 55
Kt lun 57

Nhn xột ca giỏo viờn hng dn
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
3
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Li cm n
Em xin chõn thnh cm n thy giỏo TS. Mai Thanh Qu v tp th cỏn
b phũng thanh toỏn quc t ti SGD I - NHT&PTVN tn tỡnh
hng dn v giỳp em hon thnh chuyờn ny.
Sinh viờn
Th Thỳy Mai

Li núi u
Cựng vi xu th m ca v hi nhp vi nn kinh t th gii, hot ng
kinh t núi chung, hot ng kinh t i ngoi núi riờng ngy cng m
rng. S giao lu buụn bỏn hng hoỏ gia cỏc quc gia khỏc nhau vi
khi lng ngy mt ln ũi hi qỳa trỡnh th trng hng hoỏ xut
nhp khu phi nhanh chúng thun tin cho cỏc bờn.
Sau thi gian thc tp ti phũng Thanh toỏn quc t S giao dch I
ngõn hng u t v phỏt trin Vit Nam (SDG I - NHT&PTVN), em
nhn thy tớn dng chng t l phng thc thanh toỏn c ỏp dng
ph bin nht hin nay. Bi l nú ỏp ng c nhu cu ca hai phớa:
Ngi bỏn hng m bo nhn tin, ngi mua nhn c hng v cú
trỏch nhim tr tin. õy l phng thc tớn dng quc t c ỏp dng
ph bin v an ton nht hin nay, c bit l trong thanh toỏn hng hoỏ
xut nhp khu.
Trong nm qua SGD I - NHT&PTVN khụng ngng i mi v
nõng cao cỏc nghip v thanh toỏn ca mỡnh phc v tt cho khỏch

hng, ỏp ng nhu cu thanh toỏn hng hoỏ xut nhp khu ca khỏch
hng. Cựng vi chớnh sỏch kinh t i ngoi ngy cng m rng, thụng
thoỏng ca Chớnh ph, hot ng xut nhp khu ngy cng phỏt trin.
Do ú, hỡnh thc thanh toỏn tớn dng chng t ngy cng c phỏt trin
v hon thin hn.
Xut phỏt t vn nờu trờn, Em mun i sõu nghiờn cu ti: Hot
ng thanh toỏn quc t theo phng thc tớn dng chng t (Nghiờn
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
4
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
cu ti SGD I - NHT&PTVN) nhm tỡm hiu thờm v hot ng thanh
toỏn quc t ti SGD I - NHT&PTVN. ng thi tỡm ra gii phỏp m
rng hot ng thanh toỏn quc t theo phng thc tớn dng chng t
ti SGD I.
Ngoi phn m u v kt lun chuyờn gm 3 chng:
Chng 1: Tng quan v thanh toỏn quc t v tớn dng chng t.
Chng 2: Thc trng hot ng thanh toỏn quc t bng phng thc
tớn dng chng t ti SGD I - NHT&PTVN.
Chng 3: Gii phỏp m rng hot ng thanh toỏn quc t ti SGD I -
NHT&PTVN.
Chng 1
Tng quan v thanh toỏn quc t v
tớn dng chng t
1.1. Nhng vn c bn v thanh toỏn quc t.
1.1.1 Khỏi nim:
Vi s phỏt trin ca thng mi, nhu cu trao i khụng ch dng li
mt s nc m hot ng mua bỏn lan rng ra khp cỏc nc, cỏc
khu vc trờn ton th gii. Vỡ vy, mt nghip v mi ra i ỏp ng
c ũi hi ú. ú l: Nghip v thanh toỏn quc t.
Nh vy,thanh toỏn quc t l vic chi tr cỏ ngha v tin t phỏt sinh

trong cỏc quan h kinh t, thng mi, ti chớnh, tớn dng gia cỏc t
chc kinh t, gia cỏc hng, cỏc cỏ nhõn ca cỏc quc gia khỏc nhau.
1.1.2. Cỏc iu kin thanh toỏn quc t.
Trong quan h thanh toỏn gia cỏc nc, cỏc vn cú liờn quan n
quyn li v ngha v m ụi bờn phi ra gii quyt v thc hin
c quy nh li thnh nhng iu kin gi l: iu kin thanh toỏn
quc t.
Mt khỏc, nghip v Thanh toỏn quc t l s vn dng tng hp cỏc
iu kin Thanh toỏn quc t. Nhng iu kin ny c th hin ra
trong cỏc iu khon thanh toỏn ca cỏc hip nh thng mi, cỏc hip
nh tr tin gia cỏc nc, ca cỏc hp ng mua bỏn ngoi thng ký
kt gia ngi mua v ngi bỏn.
Cỏc iu kin thanh toỏn quc t bao gm: iu kin tin t, iu kin
v a im, iu kin v thi gian, iu kin v phng thc thanh
toỏn.
iu kin tin t:
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
5
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Trong thanh toỏn quc t cỏc bờn phi s dng n v tin t nht nh
ca mt nc no ú. Vỡ vy, trong cỏc hip nh v hp ng u cú
quy nh tin t. iu kin ny quy nh vic s dng ng tin no
thanh toỏn trong hp ng ngoi thng v hip nh ký kt gia cỏc
nc. ng thi iu kin ny cng quy nh cỏch x lý khi giỏ tr ng
tin ú bin ng. Ngi ta cú th chia thnh hai loi tin sau:
- ng tin tớnh toỏn (Account Currency): L loi tin c dựng th
hin giỏ c v tớnh toỏn tng giỏ tr hp ng.
- ng tin thanh toỏn (Payment Currency): L loi tin chi tr n
nn, hp ng mua bỏn ngoi thng. ng tin thanh toỏn cú th l
ng tin ca nc nhp khu, ca nc xut khu hoc cú th l ng

tin quy nh thanh toỏn ca nc th 3.
iu kin v a im thanh toỏn:
- a im thanh toỏn c quy nh rừ trong hp ng ký kt gia cỏc
bờn. a im thanh toỏn cú th l nc nhp khu hoc nc ngi
xut khu hay cú th l mt nc th 3.
- Tuy nhiờn, trong TTQT gia cỏc nc, bờn no cng mun tr tin ti
nc mỡnh, ly nc mỡnh lm a im thanh toỏn. S d nh vy vỡ
thanh toỏn ti nc mỡnh thỡ cú nhiu im thun li hn.Vớ d nh cú
th n ngy mi phi chi tin, ng vn nu l ngi nhp khu,
hoc cú th thu tin v nhanh nờn luõn chun vn nhanh nu l ngi
xut khu, hay cú th to iu kin nõng cao c a v ca th trng
tin t nc mỡnh trờn th gii
- Trong thc t, vic xỏc nh a im thanh toỏn l s so sỏnh lc
lng gia hai bờn quyt nh, ng thi cũn thy rng dựng ng tin
ca nc no thỡ a im thanh toỏn l nc y.
iu kin v thi gian thanh toỏn:
iu kin thi gian thanh toỏn cú quan h cht ch vi vic luõn chuyn
vn, li tc, kh nng cú th trỏnh c nhng bin ng v tin t
thanh toỏn. Do ú, nú l vn quan trng v thng xy ra tranh chp
gia cỏc bờn trong m phỏn ký kt hp ng.
Thụng thng cú 3 cỏch quy nh v thi gian thanh toỏn:
- Tr tin trc l vic bờn nhp khu tr cho bờn xut khu ton b hay
mt phn tin hng sau khi hai bờn ký kt hp ng hoc sau khi bờn
xut khu chp nhn n t hng ca bờn nhp khu.
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
6
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
- Tr tin ngay l vic ngi nhp khu tr tin sau khi ngi xut khu
hon hnh ngha v giao hng trờn phng tin vn ti ti ni quy nh
hoc sau khi ngi nhp khu nhn c hng ti ni quy nh.

- Tr tin sau l vic ngi nhp khu tr tin cho gni xut khu sau
mt khong thi gian nht nh k t khi giao hng.
iu kin v phng thc thanh toỏn:
õy l iu kin quan trng nht trong hot ng thanh toỏn quc t.
Phng thc thanh toỏn l cỏch m ngi mua tr tin v ngi bỏn thu
tin v nh th no. Cú nhiu phng thc thanh toỏn khỏc nhau. Tu
tng iu kin c th m ngi mua v ngi bỏn cú th tho thun
xỏc nh phng thc thanh toỏn cho phự hp.
1.1.3. Vai trũ ca hot ng thanh toỏn quc t ca cỏc Ngõn hng
thng mi.
a. i vi hot ng kinh t i ngoi (KTN).
Thanh toỏn quc t l khõu then cht, cui cựng khộp kớn mt chu
trỡnh mua bỏn hng hoỏ hoc trao i dch v gia cỏc t chc, cỏ nhõn
thuc cỏc quc gia khỏc nhau.
Thanh toỏn quc t l cu ni trong mi quan h kinh t i ngoi, nu
khụng cú hot ng thanh toỏn quc t thỡ khụng cú hot ng kinh t
i ngoi. Thanh toỏn quc t thỳc y hot ng kinh t i ngoi phỏt
trin. Vic t chc Thanh toỏn quc t c tin hnh nhanh chúng,
chớnh xỏc s lm cho cỏc nh sn xut yờn tam v y mnh hot ng
XNK ca mỡnh, nh ú thỳc y hot ng kinh t i ngoi phỏt trin,
c bit l hot ng ngoi thng.
ng thi, hot ng Thanh toỏn quc t gúp phn hn ch ri ro
trong quỏ trỡnh thc hin hp ng ngoi thng. Trong hot ng kinh
t i ngoi, do v trớ a lý cỏc i tỏc xa nhau nờn vic tỡm hiu cỏc
kh nng ti chớnh, kh nng thanh toỏn ca ngi mua gp nhiu khú
khn. Nu t chc tt cụng tỏc Thanh toỏn quc t thỡ s giỳp cho cỏc
nh kinh doanh hng hoỏ XNK hn ch c ri ro trong quỏ trỡnh thc
hin hp ng kinh t i ngoi, nh ú thỳc y hot ng kinh t i
ngoi phỏt trin.
Túm li, cú th núi rng kinh t i ngoi cú m rng c hay

khụng mt phn nh vo hot ng thanh toỏn quc t cú tt hay khụng.
Thanh toỏn quc t tt s y mnh hot ng xut nhp khu, phỏt trin
sn xut trong nc, khuyn khớch cỏc doanh nghip nõng cao cht
lng hng hoỏ.
b. i vi hot ng kinh doanh ca cỏc Ngõn hng thng mi.
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
7
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
i vi hot ng ca Ngõn hng, vic hon thin v phỏt trin hot
ng thanh toỏn quc t m nht l hỡnh thc tớn dng chng t cú v trớ
quan trng. Nú khụng ch thun tuý l dch v m cũn c coi l mt
mt hot ng khụng th thiu trong hot ng kinh doanh ca Ngõn
hng thng mi.
- Trc ht, hot ng thanh toỏn quc t giỳp Ngõn hng thu hỳt thờm
c khỏch hng cú nhu cu giao dch quc t. Trờn c s ú, Ngõn
hng phỏt trin thờm quy mụ, tng thờm ngun thu nhp, tng kh nng
cnh tranh trong c ch th trng.
- Th hai, thụng qua hot ng Thanh toỏn quc t, ngõn hng cú th
y mnh hot ng ti tr xut nhp khu cng nh tng c ngun
vn huy ng tm thi do qun lý c ngun vn nhn ri ca cỏc t
chc, cỏ nhõn cú quan h Thanh toỏn quc t qua ngõn hng.
- Th ba, giỳp Ngõn hng thu c mt ngun ngoi t ln t ú Ngõn
hng cú th phỏt trin nghip v kinh doanh ngoi hi, bo lnh v
nghip v Ngõn hng quc t khỏc.
- Th t, hot ng thanh toỏn quc t giỳp Ngõn hng tng tớnh thanh
khon thụng qua lng tin ký qu.Mc ký qu ph thuc vo tin
cy, an ton ca tng khỏch hng c th. Song xột v tng th thỡ cỏc
khon ký qu ny phỏt sinh mt cỏch thng xuyờn v n nh.Vỡ vy
trong thi gian ch i thanh toỏn, ngõn hng cú th s dng cỏc khon
ny h tr thanh khon khi cn thit, thm chớ cú th s dng kinh

doanh,u t ngn hn kim li.
- Hn th na, hot ng thanh toỏn quc t cũn giỳp Ngõn hng ỏp
ng tt hn nhu cu ca khỏch hng trờn c s nõng cao uy tớn ca Ngõn
hng.
Cú th núi, trong xu th ngy nay hot ng Thanh toỏn quc t cú vai
trũ ht sc quan trng trong hot ng ngõn hng núi riờng v hot ng
KTN núi chung. Vỡ vy, vic nghiờn cu thc trang cú bin phỏp
thc hin nghip v Thanh toỏn quc t cú ý ngha ht sc quan trng
nhm phc v tt hn cho cụng cuc i mi kinh t Vit Nam.
1.1.4. Cỏc phng thc thanh toỏn quc t.
a. Phng thc chuyn tin.
* nh ngha:
Phng thc chuyn tin l phng thc trong ú khỏch hng (Ngi
tr tin) yờu cu Ngõn hng ca mỡnh chuyn mt s tin nht nh cho
mt ngi khỏc (Ngi hng li) mt a im nht nh bng
phng tin chuyn tin cho khỏch hng theo yờu cu.
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
8
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
* Cỏc bờn tham gia
- Ngi yờu cu chuyn tin(Remitter): l ngi yờu cu ngõn hng thay
mỡnh thc hin chuyn tin ra nc ngoi. H thg l ngi nhp khu,
mc n hoc cú nhu cu chuyn vn.
- Ngi th hng (Beneficicary): l ngi nhn c s tin chuyn ti
thụng qua ngõn hng. H thng l gi xut khu, ch n hoc núi
chung l ngi yờu cu chuyn tin ch nh.
- Ngõn hng nhn u nhim chuyn tin (Remitting bank): l ngõn hng
phc v ngi chuyn tin.
- Ngõn hng tr tin (Paying bank):l ngõn hng trc tip tr tin cho
ngi th hng.Thng l ngõn hng i lý hay chi nhỏnh ngõn hng

chuyn tin v nc ngi th hng.
* Quy trỡnh thc hin
S 1: trỡnh t nghip v chuyn tin
(3)

(2) (4)
(1)
(1): Giao dch thng mi.
(2): Ngi mua sau khi nhn hng tin hnh vit n yờu cu chuyn
tin ( bng th hoc bng in)cựng vi u nhim chi(nu cú ti khon
m ti ngõn hng) gi n ngõn hng phc v mỡnh.
(3): Ngõn hng chuyn tin kim tra chng t nu thy hp l thỡ tin
hnh chuyn tin qua ngõn hng di lý.
(4): Ngõn hng i lý tin hnh chuyn tin chongi hng li.
* Trng hp ỏp dng.
- Phng thc chuyn tin c ỏp dng trong trng hp tr tin hng
hoỏ xut khu nc ngoi, thng l khi nhn y hng hoỏ hoc
chng t gi hng.
- Thanh toỏn hng hoỏ trong lnh vc thng mi v cỏc chi phớ liờn
quan n xut nhp khu hng hoỏ, chuyn vn ra nc ngoi u t
hoc chi tiờu thng mi, chuyn kiu hi
* Cỏc yờu cu v chuyn tin.
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
9
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
- Mun chuyn tin phi cú giy phộp ca B ch qun hoc B Ti
chớnh, hp ng mua bỏn ngoi thng, gip phộp kinh doanh xut nhp
khu, b chng t, UNC ngoi t v phớ chuyn tin.
- Trong n chuyn tin cn ghi y tờn, a ch ca ngi hng
li,s ti khon nu ngi hng li yờu cu,s ngoi t,loi ngoi t,ý

do chuyn tin v nhng yờu cu khỏc ,sau ú ký tờn v úng du.
b. Phng thc nh thu.
* nh ngha:
Nh thu l phng thc thanh toỏn trong ú ngi bỏn sau khi hon
thnh ngha v giao hng hoc cung ng dch v cho khỏch hng s u
thỏc cho Ngõn hng ca mỡnh thu h s tin t ngi mua trờn c s
chng t lp ra.
õy l phng thc thanh toỏn an ton hn so vi phng thc chuyn
tin. Tuy nhiờn phng thc ny cú th mang li ri ro cho ngi bỏn
trong trng hp ngi mua cú th n phng hu hp ng. Ngõn
hng thu khụng chu trỏch nhim trong trng hp ny. H ch vic
chuyn chng t thụng bỏo cho ngi bỏn trong trng hp ngi mua
khụng tr tin. Chớnh vỡ vy, phng thc thanh toand ny khụng c
s dng ph bin , nú ch c ỏp dng trong mt s trng hp c th.
* Trng hp ỏp dng.
Th nht, ngi bỏn v ngi mua tin cy ln nhau hoc cú quan
h liờn doanh vi nhau, hoc gia cụng ty m cụng ty con, hoc gia cỏc
chi nhỏnh ca cựng mt cụng ty vi nhau.
Th hai, hng mua bỏn ln u mang tớnh cht cho hng.
Th ba, hng ng khú tiờu th.
* Cỏc bờn tham gia gm 4 bờn:
- Ngi nh thu l bờn giao ch th nh thu cho mt ngõn hng, thụng
thng l ngi xut khu, cung ng dch v.
- Ngõn hng chuyn tin l ngõn hng m ngi nh thu giao ch th
nh thu.
- Ngõn hng thu l bt k mt ngõn hng no ngoi ngõn hng chuyn
tin thc hin quỏ trỡnh nh thu.
- Ngi tr tin l ngi m chng t xut trỡnh ũi tin anh ta,l ngi
nhp khu, ngi s dng dch v c cung ng( ngi mua).
* Cỏc hỡnh thc ca phng thc nh thu.

Theo loi hỡnh ngi ta cú th chia thnh nh thu phiu trn, v nh thu
kốm chng t.
- Nh thu phiu trn:
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
10
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
õy l phng thc thanh toỏn trong ú ngi ngi bỏn u thỏc cho
Ngõn hng thu h tin ngi mua cn c vo hi phiu do mỡnh lp ra,
cũn chng t gi hng thỡ gi thng cho cho ngi mua khụng qua Ngõn
hng.
Trỡnh t tin hnh nghip v nh thu phi tri qua cỏc bc sau:
(1): Ngi bỏn sau khi gi hng v chng t gi hng cho ngi mu, h
s lp mt hi phiu ũi tin ngi mua v u thỏc cho ngõn hng ca
mỡnh ũi tin h bng ch th nh thu.
(2): Ngõn hng phc v ngi bỏn kim tra chng t, sau ú gi th u
thỏc nh thu kốm hi phiu cho ngõn hng i lý ca mỡnh nc ngi
mua nh thu tin.
(3): Ngõn hng i lý yờu cu ngi mua tr tin hi phiu (nu tr tin
ngay) hoc chp nhn tr tin hi phiu (nu mua chu).
(4): Ngõn hng i lý chuyn tin thu c cho ngi bỏn thụng qua
ngõn hng chuyn chng t. Nu ch l chp nhn hi phiu thỡ ngõn
hng gi hi phiu hoc chuyn li cho ngi bỏn. Khi n hn thanh
toỏn, ngõn hng s ũi tin ngi mua v thc hin vic chuyn tin
nh trờn.
S 2 : Trỡnh t nh thu phiu trn.
(2)
(4)
(1) (4) (4)
(3)
Gi hng & Chng t

Phng thc nh thu phiu trn ch ỏp dng trong cỏc trng hp
ngi bỏn v ngi mua tin cy ln nhau hoc l cú quan h liờn doanh
vi nhau gia cụng ty m, cụng ty con hoc chi nhỏnh ca nhau. Hoc
trong trng hp thanh toỏn v cỏc dch v cú liờn quan ti xut khu
hng hoỏ.
Phng thc nh thu phiu trn khụng ỏp dng thanh toỏn nhiu
trong mu dch v nú khụng m bo quyn li cho ngi bỏn. i vi
ngi mua, ỏp dng phng thc ny cng gp nhiu bt li, vỡ nu hi
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
11
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
phiu n sm hn chng t, ngi mua phi tr tin ngay trong khi
khụng bit vic giao hng ca ngi bỏn cú ỳng hp ng hay khụng.
Nh thu kốm chng t:
õy l phng thc trong ú ngi bỏn u thỏc cho Ngõn hng thu h
tin ngi mua khụng nhng cn c vo hi phiu m cũn cn c v
b chng t gi hng kốm theo vi iu kin l nu ngi mua tr tin
hoc chp nhn tr tin hi phiu thỡ Ngõn hng mi trao ton b chng
t gi hng cho ngi mua nhn hng.
S 3: Trỡnh t nh thu kốm chng t
(2)
(4)
(1) (4) (4) (3)
Gi hng

(1): Ngi bỏn sau khi gi hng cho ngi mua, lp b chng t nh
ngõn hng thu h tin. B chng t gm hi phiu v cỏc chng t gi
hng kốm theo.
(2): Ngõn hng phc v ngi bỏn u thỏc cho ngõn hng ai lý ca
mỡnh nc ngi mua nh thu tin.

(3): Ngõn hng i lý yờu cu ngi mua tr tin. Ngõn hng ch trao
chng t gi hng cho ngi mua nu ngi mua tr tin hoc chp
nhn hi phiu.
(4): Ngõn hng i lý chuyn tin cho ngui bỏn thụng qua ngõn hng
chuyn chng t.
Trong nh thu kốm chng t, ngi bn ngoi vic nh thu h tin cũn
cú vic nh ngõn hng khng ch chng t vn ti i vi ngi mua.
Vi cỏch khng ch ny thỡ quyn li ngi bỏn c m bo hn.
Tuy nhiờn, nú cú nhc im l ngi bỏn khụng khng kh c vic
tr tin ca ngi mua, ngi mua cú th kộo di thi gian t tin khi
thy tỡnh hỡnh th trng bt li cho h hay vic tr tin tin hnh quỏ
chm chp.Mt khỏc, Ngõn hng ch úng vai trũ l trung gian thu tin
h, ch khụng cú trỏch nhim n vic tr tin ca ngi mua.
c. Thanh toỏn biờn gii.
* nh ngha.
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
12
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Thanh toỏn biờn gii l hot ng thanh toỏn quc t c thc hin ti
khu vc biờn gii ng b cỏc nc.
c im ca thanh toỏn biờn gii.
Thanh toỏn biờn gii cú nhng c im sau:
- ng tin s dng trong thanh toỏn biờn gii l ng ni t, ng tin
ca nc cú chung biờn gii v ng ngoi t mnh.
- Phng thc giao dch c s lý trc tip gia hai Ngõn hng, khụng
phi s dng thanh toỏn quc t qua mng.
- Ngõn hng c phộp hot ng thanh toỏn biờn gii c trc tip
giao dch m ti khon, thc hin cỏc nghip v liờn quan vi Ngõn
hng nc cú chung biờn gii.
iu kin ca thanh toỏn biờn gii.

- Ngõn hng c thc hin thanh toỏn biờn gii trờn c s cỏc iu kin
sau:
- Chớnh ph, ngõn hng Nh nc cho phộp ngõn hng ú thanh
toỏn biờn gii vi nc bn.
- cú hip nh hoc vn bn phỏp lý c ký kt chớnh thc gia
ngõn hng ú vi ngõn hng nc bn.
- Ngõn hng ú cú cỏn b cú trỡnh cn thit v chuyờn mụn, ngoi
ng v cụng c phng tin lm vic giao dch vi ngõn hng bn.
d. Tớn dng chng t (L/C).
õy l phng thc thanh toỏn quan trng v ch yu ti Ngõn hng
thng mi hin nay. Tớn dng chng t c gi vi nhiu tờn khỏc
nhau nh: Letter of Credit, Credit, Document Credit. Vit Nam ngoi
tờn l tớn dng chng t cũn cú cỏc tờn khỏc nh L/C, th tớn dng
Trc õy, th tớn dng cũn c gi l tớn dng thng mi nhng
nay thỡ t ny khụng cũn c dng na m thụng dng nht l tớn
dng chng t vỡ nú th hin ỳng nht ý ngha tớn dng kốm chng t.
Vy tớn dng chng t l gỡ?
1.2. Tớn dng chng t - Phng thc thanh toỏn quc t ch yu v
quan trng ca Ngõn hng thng mi.
1.2.1. nh ngha:
Phng thc tớn dng chng t l mt s tho thun trong ú mt Ngõn
hng (Ngõn hng m th tớn dng) theo yờu cu ca khỏch hng (ngi
yờu cu m th tớn dng) s tr mt s tin nht nh cho mt ngi
khỏc (ngi hng li s tin th tớn dng) hoc chp nhn hi phiu do
ngi ny ký phỏt trong phm vi s tin ú khi ngi ny xut trỡnh cho
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
13
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Ngõn hng mt b chng t thanh toỏn phự hp vi nhng quy nh
ra trong th tớn dng.

1.2.2. Cỏc bờn tham gia.
Cỏc bờn tham gia vo quỏ trỡnh thanh toỏn theo phng thc tớn dng
chng t gm 4 bờn.
Th nht l ngi yờu cu m L/C (Applicant): l ngi mua, ngi
nhp khu hoc l ngi mua u thỏc cho mt ngi khỏc.
Th hai l ngi hng li (Beneficiary): l ngi bỏn, ngi xut
khu.
Th ba l ngõn hng phỏt hnh (Issuing Bank): l Ngõn hng phỏt hnh
L/C, l Ngõn hng phc v ngi mua.
Th t l ngõn hng thụng bỏo (Advising Bank): l Ngõn hng nc
ngi hng li.
Ngoi ra, trong thc t vn dng phng thc tớn dng chng t, tu
theo tng iu kin c th cũn cú s tham gia ca mt s ngõn hng
khỏc nh: Ngõn hng xỏc nhn (Congiring Bank), Ngõn hng ch nh
(Nominated Bank), Ngõn hng hon tr (Reimbursing Bank)
1.2.3. Quy trỡnh nghip v thanh toỏn L/C.
S 1. Trỡnh t nghip v thanh toỏn L/C.
(3)
(6)
(7)
(2) (8) (9) (4) (6) (7)
(1)
(5)
(1) : Trong quỏ trỡnh thanh toỏn hng hoỏ xut nhp khu, ngi xut
khu v ngi nhp khu ký hp ng thng mi vi nhau. Nu ngi
xut khu yờu cu thanh toỏn hng hoỏ theo phng thc tớn dng chng
t thỡ trong hp ng thng mi phi cú iu khon thanh toỏn theo
phng thc tớn dng chng t.
(2) : Ngi nhp khu cn c vo hp ng thng mi lp n xin m
L/C ti Ngõn hng phc v mỡnh.

(3) : Ngõn hng phỏt hnh s kim tra xem n m th tớn dng ú
hp l hay cha. Nu ỏp ng yờu cu Ngõn hng s m L/C v
thụng bỏo qua Ngõn hng i lý ca mỡnh nc ngi xut khu v
vic m L/C v chuyn 1 bn gc cho ngi xut khu.
(4) : Khi nhn c thụng bỏo v vic m L/C v 1 bn gc L/C, Ngõn
hng thụng bỏo chuyn L/C cho ngi th hng.
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
14
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
(5) : Ngi xut khu khi nhn c 1 bn gc L/C, nu chp nhn ni
dung L/C thỡ s tin hnh giao hng theo ỳng quy nh ký kt trong
hp ng. Nu khụng h s yờu cu Ngõn hng chnh sa theo ỳng yờu
cu ca mỡnh ri mi tin hnh giao hng.
(6) : Sau khi chuyn giao hng hoỏ, ngi xut khu tin hnh lp b
chng t thanh toỏn theo quy nh ca L/C v gi n Ngõn hng phỏt
hnh thụng qua Ngõn hng thụng bỏo yờu cu c thanh toỏn. Ngoi
ra, ngi xut khu cng cú th xut trỡnh b chng t thanh toỏn cho
Ngõn hng c ch nh thanh toỏn c xỏc nh trong L/C.
(7) : Ngõn hng phỏt hnh kim tra b chng t thanh toỏn nu thy
phự hp vi quy nh trong L/C thỡ tin hnh thanh toỏn hoc chp nhn
thanh toỏn. Nu Ngõn hng thy khụng phự hp thỡ s t chi thanh toỏn
v tr h s cho ngi xut khu.
(8) : Ngõn hng phỏt hnh giao li b chng t thanh toỏn cho ngi
xut khu v yờu cu thanh toỏn.
(9) : Ngi phỏt hnh kim tra li b chng t v tin hnh hon tr tin
cho ngõn hng.
Trờn õy l ton b trỡnh t nghip v thanh toỏn quc t theo
phng thc tớn dng chng t.
1.2.4. Th tớn dng.
a. Khỏi nim:

Th tớn dng l mt phng tin rt quan trng ca phng thc tớn
dng chng t. Nu khụng m th tớn dng thỡ phng thc thanh toỏn
ny khụng th xỏc lp c v ngi xut khu s khụng giao hng cho
ngi nhp khu.
Vy th tớn dng l gỡ?
Th tớn dng l mt bc th do Ngõn hng lp ra trờn c s yờu cu ca
khỏch hng, trong ú Ngõn hng cam kt tr tin cho ngi hng li
nu h xut trỡnh y b chng t thanh toỏn phự hp vi ni dung
th tớn dng.
b. Vai trũ.
Th tớn dng l mt vn bn mang tớnh phỏp lý nú l cn c phỏp lý
Ngõn hng quyt nh vic tr tin, chp nhn hay chit khu hi phiu,
l c s ngi mua cú tr tin cho Ngõn hng hay khụng. Ngoi ra
th tớn dng l mt cụng c hiu qu trong vic c th, chi tit, hon
thin hoỏ nhng ni dung m hp ng cha bn ti, khc phc nhng
sai sút, nhng iu khon khụng cú li trong hp ng nu xột thy vic
hu hp ng l cú li.
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
15
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Th tớn dng cú vai trũ rt quan trng nh vy vỡ tuy c thnh lp trờn
c s hp ng mua bỏn nhng sau khi c m nú hon ton c lp
vi hp ng mua bỏn.iu ny cú ngha l khi thanh toỏn, cỏc ngõn
hng ch cn c vo cỏc b chng t phự hp m thụi. Tớnh cht c lp
tng i ca th tớn dng chi phi ton b cỏc khõu ca quỏ trỡnh
thanh toỏn, quy nh ton b ngha v ca cỏc bờn tham gia.
Bn thõn phng thc tớn dng chng t t ra u vit hn so vi
nhng phng thc khỏc, song nú khụng phi l phng thc m bo
trỏnh c ri ro cho cỏc bờn tham gia, trong ú cú Ngõn hng.

c. Ni dung ca th tớn dng.
Th tớn dng cú tớnh cht quan trng, nú hỡnh thnh trờn c s ca hp
ng mua bỏn, nhng sau khi c thit lp nú li hon ton c lp vi
hp ng mua bỏn. Mt th tớn dng cú th cú nhng iu khon sau:
(1) : S hiu, a im, v ngy m L/C.
(2) : Tờn v a ch ca nhng ngi cú liờn quan ti phng thc tớn
dng chng t.
(3) : S tin ca L/C.
S tin ca L/Cvựa c nghi bng s ,va c nghi bng ch v
phi thng nht vi nhau. ng thi, tờn ca n v tin t phi rừ rng.
(4) : Thi hn hiu lc, thi hn tr tin v thi hn giao hng ghi
trong L/C.
Thi hn hiu lc
Thi hn hiu lc ca L/C l thi hn m ngõn hng m L/C cam
kt tr tin cho ngi xut khu xut trỡnh b chng t trong thi hn ú
v phự hp vi nhng iu kin ghi trong L/C.Thi hn hiu luc L/C
bt u tớnh t ngy m L/C n ngy ht hiu lc L/C.
Thi hn tr tin ca L/C
- L thi hn tr tin ngay hay tr tin sau. iu ny hon ton ph
thuc quy nh ca hp ng.
Thi hn tr tin cú th nm trong hoc ngoi thi hn hiu lc ca
L/C.
Thi hn giao hng.
Thi hn giao hng c ghi trong L/C v do hp ng mua bỏn quy
nh.Thi hn giao hng cú quan h cht ch vi thi hn hiu lc ca
L/C.
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
16
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
(5) : Nhng ni dung v hng hoỏ nh: Tờn hng, s lng, trng

lng, giỏ c, quy cỏch phm cht, bao bỡ, ký m hiu cng c ghi
trong L/C.
(6) : Nhng ni dung v vn ti, giao nhn hng (FOB, CIF, CFR ),
ni gi v ni giao hng, cỏch vn chuyn v cỏch giao hng.
(7) : Nhng chng t m ngi xut khu phi xut trỡnh l mt ni
dung then cht ca L/C, bi vỡ b chng t quy nh trong L/C l mt
bng chng ca ngi xut khu chng minh rng mỡnh hon thnh
ngha v giao hng v lm ỳng nhng iu quy nh ca L/C. Do vy,
Ngõn hng phi tin hnh tr tin cho ngi xut khu nu b chng t
phự hp vi nhng iu quy nh trong L/C.
(8) : S cam kt tr tin ca Ngõn hng m L/C, õy l ni dung cui
cựng ca L/C. Nú rng buc trỏch nhim ca ngõn hng m L/C. Ngõn
hng cam kt s tr tin khi ngi xut khu trỡnh y b chng t
hp l.
(9) : Nhng iu khon c bit khỏc.
(10): Ch ký ca Ngõn hng m L/C.
L/C thc cht l mt kh c dõn s, do võy, ngi ký nú cng
phi l ngi cú y nng lc hnh vi, nng lc phỏp lý tham gia
v thc hin quan h dõn lut.
d. Hỡnh thc th tớn dng (L/C).
Cú rt nhiu cỏch phõn loi th tớn dng. Tu theo tng tiờu thc khỏc
nhau ngi ta cú th phõn loi khỏc nhau.
Theo loi hỡnh ngi ta cú th chia lm hai loi l L/C cú th hu
ngang v L/C khụng hu ngang.
L/C cú th hu ngang.
- õy l loi L/C m ngi yờu cu m cú ton quyn ngh Ngõn
hng phỏt hnh sa i, b xung hoc hu b nú m khụng cn bỏo
trc cho ngi hng li bit (ng nhiờn l vic hu b phi c
thc hin trc khi L/C thanh toỏn).
- Nh vy, L/C cú th hu ngang thuc loi cam kt khụng b rng buc

trỏch nhim phỏp lý. Tuy nhiờn, loi th tớn dng ny khụng m bo
c quyn li ca ngi bỏn vỡ ngi mua cú th n phng hu b
L/C. Chớnh vỡ vy ngy nay loi L/C ny ớt c s dng trong thng
mi quc t.
L/C khụng th hu ngang.
õy l loi L/C m sau khi m thỡ mi vic liờn quan n sa i, b
xung hoc hu b nú Ngõn hng phỏt hnh ch cú th tin hnh trờn c
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
17
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
s cú s tho thun ca cỏc bờn cú liờn quan. Vỡ th quyn li ca ngi
bỏn c m bo. Tuy nhiờn, L/C khụng th khụng th hu ngang
khụng cú ngha khụng th hu b. Trong trng hp cỏc bờn ng ý hu
b L/C thỡ nú c cụng nhn l khụng cũn giỏ tr thc hin. õy l loi
L/C c s dng nhiu nht trong thng mi quc t ngy nay.
Theo phng thc s dng ngi ta phõn chia L/C thnh nhiu
loi khỏc nhau.
L/C khụng hu ngang cú giỏ tr trc tip.
õy l loi L/C m chng t c yờu cu xut trỡnh trc tip thanh
toỏn ti Ngõn hng phỏt hnh. Do vy, thi hn hiu lc s kt thỳc ti
Ngõn hng phỏt hnh.
Trong th tớn dng ny s khụng th hin iu khon chit khu v ch
nh ngõn hng chit khu. Mc dự th tớn dng khụng cú giỏ tr chit
khu v cam kt thanh toỏn ca ngõn hng phỏt hnh ch cú giỏ tr duy
nht i vi ngi hng, ngõn hng chuyn chng t cng cú th ng
tin cho khỏch hng nu chng t hon ton hp l.Sau khi nhn c
chng t hp l,ngõn hng phỏt hnh chuyn tr tin cho ngi hng
theo ch dn ca ngõn hng chuyn chng t.Vai trũ ca ngõn hng
chuyn chng t l bo v quyn li ca ngi hng v cng chớnh l
bo v quyn li ca chớnh mỡnh nu h chit khu chng t.

L/C khụng hu ngang, min truy i.
- L loi th tớn dng khụng th hu ngang m sau khi th hng s
c hon tin thỡ Ngõn hng m khụng cú quyn ũi li tin trong bt
k tỡnh hung no.
- Khi s dng loi th tớn dng ny, ngi xut khu phi ghi trờn hi
phiu Min truy hi ngi ký phỏt ng thi th tớn dng cng phi
ghi nh vy.
L/C khụng hu ngang v cú xỏc nhn.
L loi th tớn dng khụng th hu ngang c mt Ngõn hng khỏc
m bo tr tin cho ngi th hng theo yờu cu ca Ngõn hng m
th tớn dng ú.
Do cú hai ngõn hng ng ra cam kt tr tin cho ngi hng li nờn
loi th tớn dng ny c coi l rt m bo quyn li cho bờn bỏn, v
ng nhiờn phi thanh toỏn mt khon phớ nht nh i vi ngõn hng
xỏc nhn.Trờn thc t, nhu cu th tớn dng ny ph thuc nhiu yu t
song ch yu ph thuc vo mc tớn nhim v tỡnh hỡnh ti chớnh ca
ngõn hng m th tớn dng.
L/C tun hon.
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
18
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
õy l loi L/C m sau khi s dng xong hoc ht thi hn hiu lc
li cú giỏ tr nh c v c trc tip s dng sau mt thi gian nht
nh.
Th tớn dng tun hon c ch rừ ngy ht hn hiu lc cui cựng,s
ln tun hon v giỏ tr mi ln ú.ng thi, cng phi quynh s d
ca hn nghch L/C dựng cha ht ln trc c hay lhụng c cng
dn vo hn nghch L/C s dng ln k tip.
L/C vi iu kin .
õy l loi L/C m theo ú ngi m L/C cam kt ti tr cho nh xut

khu ngay sau khi th tớn dng c m. Hai bờn i tỏc phi cú quan
h lm n lõu di v uy tớn. Phớa nhp khu phi l cụng ty vn, phớa
xut khu phi cú ngun hng hoỏ, sn xut nhng thiu vn.
Vi iu kin , ngõn hng phỏt hnh cam kt ng mt s tin nht
nh( khong 30 hoc 50% tr giỏ L/C)khi nhn c cỏc chng t,
thụng thng l: hi phiu ca s tin ng trc,hoỏ n, cam kt tr n
hoc cam kt giao hng v cỏc chng t khỏc tu theo tho thun.
L/C d phũng.
L loi th tớn dng c phỏt hnh vi mc tiờu nhm trc tip bo v
quyn li cho bờn mua.
Bờn mua yờu cu bờn bỏn thụng qua ngõn hng phc v mỡnh m th tớn
dng d phũng cho bờn mua hng.Trong trng hp bờn bỏn vi phm
hp ng thng mi ký kt gõy thit hi cho h thỡ ngõn hng m
th tớn dng d phũng s thanh toỏn n bự nhng thit hi ú.
L/C chuyn nhng.
L loi L/C khụng th hu ngang m Ngõn hng tr tin c phộp hon
tr ton b mt phn s tin ca th tớn dng cho mt ngi hay nhiu
ngi theo lnh ca ngi hng li u tiờn.
Mt th tớn dng mun chuyn nhng c phi cú lnh c bit ca
ngõn hng m, trờn th tớn dng phi ghicú th chuyn nhng
c.Lu ý rng vic chuyn nhng ch c thc hinmt ln cho
th tớn dng ú.
L/C giỏp lng.
L loi th tớn dng c m trờn s tin ca mt th tớn dng khỏc
c m trc.Loai th tớn dng ny thng c s dng nhiu ln
trong phng thc giao dch mua bỏn qua trung gian, chuyn
khu.Vieeecj vn hnh núi chung khỏ phc tp,c bit l nhng iu
kin v thi hn,v b chng t
L/C i ng.
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng

19
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
L loi L/C khụng th hu ngang ch bt u cú giỏ tr hiu lc khi L/C
i ng vi nú c m ra, thng c s dng trong phng thc
mua bỏn hng i hng, ngoi ra khụng loi tr kh nng dựng trong
phng thc gia cụng.Tuy nhiờn vic s dng trong gia cụng cú nhiu
phc tp.
1.2.5. u nhc im ca phng thc tớn dng chng t.
a. u im.
i vi ngi mua.
Phng thc thanh toỏn L/C giỳp ngi mua cú th m rng ngun
cung cp hng hoỏ cho mỡnh m khụng phi tn thi gian, cụng sc
trong vic tỡm i tỏc uy tớn v tin cy. Bi l, hu ht cỏc giy t chng
t u c Ngõn hng i tỏc kim tra v chu trỏch nhim hon ton
v sai sút ny. Ngi mua c m bo v mt ti chớnh rng bờn bỏn
giao hng thỡ mi phi tr tin hng. Ngoi ra, cỏc khon ký qu m L/C
cng c hng li theo quy nh.
i vi ngi bỏn.
Ngi bỏn hon ton c m bo thanh toỏn vi b chng t hp l.
Vic thanh toỏn khụng ph thuc vo nh nhp khu. Ngi bỏn sau khi
giao hng tin hnh lp b chng t phự hp vi cỏc iu khon ca L/C
s c thanh toỏn bt k trng hp ngi mua khụng cú kh nng
thanh toỏn. Do vy, nh xut khu s thu hi vn nhanh chúng, khụng b
ng vn trong thi gian thanh toỏn.
i vi Ngõn hng phỏt hnh.
Thc hin ngha v thanh toỏn ny, Ngõn hng thu c cỏc khon phớ
th tc, ngoi ra, Ngõn hng cũn thu hỳt c mt khon tin khỏ ln
(Khi cú ky qu). Khi thc hin nghip v ny, Ngõn hng cũn thc hin
c mt s nghip v khỏc nh cho vay xut khu, bo lnh, xỏc nhn,
mua bỏn ngoi t Hn na, thụng qua nghip v ny uy tớn v vai trũ

ca Ngõn hng trờn th trng ti chớnh quc t c cng c v m
rng.
b. Nhc im.
Cú th núi, thanh toỏn theo phng thc tớn dng chng t l hỡnh
thc thanh toỏn an ton v ph bin nht trong thng mi quc t hin
nay. Hỡnh thc ny cú nhiu u vit hn hn cỏc hỡnh thc thanh toỏn
quc t khỏc. Tuy nhiờn, nú cng khụng trỏnh khi nhng nhc im.
- Nhc im ln nht ca hỡnh thc thanh toỏn ny l quy trỡnh thanh
toỏn rt t m, mỏy múc, cỏc bờn tin hnh u rt thn trng trong khõu
lp v kim tra chng t. Ch cn cú mt sai sút nh trong vic lp v
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
20
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
kim tra chng t cng l nguyờn nhõn t chi thanh toỏn. i vi
Ngõn hng phỏt hnh, sai sút trong vic kim tra chng t cng dn n
hu qu rt ln.
- Vi cỏc phng thc thanh toỏn quc t cp trờn, vic la chn
phng thc no trong hot ng thanh toỏn quc t cng l mt vn
ht sc quan trng i vi cỏc Ngõn hng thng mi. Hin nay, cỏc
Ngõn hng thng mi Vit Nam thc hin hu ht cỏc hỡnh thc nờu
trờn. Tuy nhiờn, xut phỏt t thc t khỏch quan cng nh u nhc
im ca tng phng thc m phng thc thanh toỏn theo tớn dng
chng t hin l phng thc thanh toỏn ph bin ti cỏc Ngõn hng
thng mi Vit Nam.


Chng 2
Thc trng hot ng thanh toỏn quc t theo phng thc tớn dng
chng t
ti SGDI-ngõn hng T&PT VN

2.1. Gii thiu chung v SGDI-ngõn hng T&PT VN
2.1.1. S lc v lch s hỡnh thnh v phỏt trin ca SGDI-ngõn hng
T&PT VN
Ngõn hng u t v phỏt trin Vit Nam ( NHT&PTVN ) l mt
trong bn ngõn hng quc doanh ln nht Vit Nam vi 100 chi nhỏnh
ti cỏc tnh thnh ph, gn 5000 cỏn b, quan h i lý vi hn 500 ngõn
hng trong v ngoi nc, cựng vi 45 nm hỡnh thnh v phỏt trin,
Ngõn hng u t v phỏt trin Vit Nam gúp phn khụng nh vo s
phỏt trin kinh t núi chung v s ln mnh ca h thng ngõn hng VN
núi riờng.
Ngõn hng u t v phỏt trin Vit Nam vi t cỏch l mt NHTM ca
Nh nc c thnh lp thc hin chc nng nhim v Nh nc
giao. Vỡ vy cựng vi s phỏt trin ca nn kinh t, Ngõn hng cú
nhng bc thay i cú tớnh cht lch s nhm ỏp ng c nhng
nhim v mi ra. Ngy 26/4/1957, theo quyt nh s 177- TTg ca
Th tng Chớnh ph, Ngõn hng Kin thit Vit Nam trc thuc B Ti
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
21
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
Chớnh c thnh lp vi nhim v chớnh l cp phỏt vn xõy dng u
t c bn theo k hoch Nh nc.
Nm 1981, vi mc ớch nõng cao hiu qu kinh t trong qun lý vn
xõy dng u t c bn, Chớnh ph ra quyt nh 259- CP chuyn Ngõn
hng Kin thit trc thuc B Ti Chớnh sang trc thuc Ngõn hng Nh
nc, Ngõn hng u t v Xõy dng Vit Nam c thnh lp. Nhim
v ca Ngõn hng l cho vay vn u t cho cỏc cụng trỡnh XDCB
khụng do NSNN cp v cho vay vn lu ng i vi cỏc t chc kinh
doanh trong lnh vc XDCB, bờn cnh hot ng cho vay t ngun vn
do Ngõn sỏch cp.
Nm 1990 cựng vi quỏ trỡnh i mi ca nn kinh t t nc, Ngõn

hng i mi theo mụ hỡnh a nn v chớnh thc ly tờn l Ngõn hng
u t v
phỏt trin Vit Nam ( BIDV ) vi chc nng nhim v sau:
- Huy ng vn trung di hn cho vay d ỏn u t phỏt trin.
- Nhn vn ngõn sỏch cp cho vay cỏc d ỏn thuc ch tiờu k
hoch Nh nc.
- Kinh doanh lnh vc tin t tớn dng, dch v ngõn hng ch yu
trong lnh vc xõy lp phc v u t phỏt trin.
T nm 1995 hot ng cp phỏt vn u t xõy dng c giao
hon
ton cho Tng Cc u t bờn cnh nghip v cho vay u t XDCB
theo k hoch Nh Ncl
Ngy 28/3/1996 theo quyt nh 186- TTg cho phộp Ngõn hng hot
ng nh mt doanh nghip Nh nc kinh doanh trong lnh vc tin t.
Quyt nh ny chớnh thc a NHT&PT chớnh thc tr thnh mt b
phn trong h thng NHTM, to iu kin cho Ngõn hng a dng hoỏ
sn phm, dch v cng nh cỏc hỡnh thc huy ng vn a dng hoỏ
sn phm, dch v cng nh cỏc hỡnh thc huy ng vn tng kh
nng cnh tranh, cng c v th ca mỡnh trờn th trng gúp phn tng
trng kinh t v n nh kinh t v mụ.
n nay, sau 45 nm xõy dng v trng thnh gn lin vi cỏc giai
on lch s ca t nc, NHT&PTVN tr thnh Ngõn hng cú uy tớn
ln trong nc v quc t, ngy cng khng nh v th mt trong b
NHTM ch cht ca nn kinh t, gúp phn thỳc y s phỏt trin chung
ca nn kinh t cng nh s phỏt trin v thnh t ca cỏc doanh
nghip VN núi riờng.
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
22
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
SGD I l i din phỏp nhõn ca NHT&PTVN , hch toỏn ni b

trong h thng Ngõn hng u t v Phỏt trin, tr s t ti tng 1 v
tng 2 to nh s 53 ph Quang Trung, H Ni.
S giao dch I c thnh lp theo thụng bỏo 572 TCBB/T ngy
26/12/1990 ca v t chc cỏn b Ngõn hng Nh nc v t chc b
mỏy Ngõn hng T & PT v theo quyt nh349 Q/NH5 ngy
16/10/1997 ca thng c Ngõn hng Nh nc v iu l phờ chun t
chc hot ng ca NHT&PTVN.
Cỏc chc nng ch yu ca S giao dch I:
SGD I c huy ng vn trung v di hn , ngn hn bng VN v
ngoi t t ngun trong v ngoi nc di cỏc hỡnh thc ch yu sau:
- Nhn tin gi tit kim, tin gi khụng k hn, cú k hn, tin gi
thanh toỏn ca tt c cỏc t chc, dõn c.
- Phỏt hnh cỏc chng ch tin gi, tớn phiu, k phiu, trỏi phiu di
tờn Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit Nam v cỏc loi giy t cú giỏ
khỏc.
- Vay vn ca cỏc T chc tớn dng trờn cỏc th trng.
Cỏc nghip v tớn dng v cỏc nghip v ngõn hng ch yu S giao
dch I thc hin l:
- Cho vay ngn trung di hn theo c ch tớn dng hin hnh.
- Chit khu cỏc hỡnh thc cú giỏ.
- Cỏc nghip v bo lnh.
- Trc tip thc hin hoc lm i lý cho thuờ ti chớnh theo s u
nhim ca Tng giỏm c hoc Cụng ty cho thuờ Ti chớnh Ngõn hng
u t v Phỏt trin Vit Nam.
- Mua bỏn, chuyn i ngoi t v cỏc dch v ngoi hi.
- Dch v thanh toỏn trong v ngoi nc.
- Tham gia u thu mua trỏi phiu, tớn phiu chớnh ph, trỏi phiu
Ngõn hng Nh nc t chc khi c Giỏm c cho phộp.
- Dch v t vn cho khỏch hng.
SGD I l ni th nghim u tiờn cho nhng c ch chớnh sỏch, dch v

mi ca Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit nam. T khi thnh lp
SGD khụng ngng phỏt trin gúp phn khụng nh vo s thnh cụng
cng nh m rng uy tớn v h thng ngõn hng.
2.1.2.Mụ hỡnh hot ng kinh doanh ca SGDI-ngõn hng T&PT VN.
V c cu t chc, hin nay SGDI cú tr s chớnh ti 53 Quang Trung
Qun Hai B Trng-HN. Cú 14 phũng ban vi hn 200 cỏn b cụng
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
23
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
nhõn viờn v 14 n v trc thuc. Ban giỏm c gm giỏm c v 3 phú
giỏm c.

S c cu t chc SGDI NHT&PT Vit Nam:
2.1.3. Kt qu hot ng kinh doanh nm 2003 ca SGDI-Ngõn hng
T&PT VN.
Nm 2002 l mt nm cú nhiu bin ng i vi nn kinh t ton cu
núi chung v nn kinh t t nc núi riờng.Trc tỡnh hỡnh ú,
Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
24
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN
NHT&PTVN cú nh hng hot ng phỏt trin cho ton ngnh
nh tớch cc c cu li ti sn N Cú theo hng bn vng, x lý n
quỏ hn tn ng, chỳ trng phỏt trin dch v Ngõn hng v huy ng
vn
Vi tinh thn n lc phn u theo nh hng ca ngnh , nm 2002,
SGD t c nhng kt qu chớnh sau:
a.Hot ng ngun vn-Huy ng vn.
Cụng tỏc ngun vn tr thnh mt cụng c iu hnh quan trng giỳp
ban giỏm c qun lớ s dng ngun vn hp lớ, hiu qu, tit kim, m
bo an ton, sinh li. Bc u thc hin vic kinh doanh tin t nhm

tng thờm thu nhp cho Ngõn Hng.
Tng ngun vn huy ng cui nm 2001 t 3.193.859 triu ng,
trong ú tin gi khỏch hng v phỏt hnh kỡ phiu, trỏi phiu t
1.007.182 triu, chim 21% ngun vn ca SGD.
Nm 2002, nh cú chớnh sỏch huy ng vn tng i nhy bộn, linh
hot tng ngun vn huy ng ca s t 5.339.022 triu, tng 67.2%
so vi nm 2001, Trong ú, tin gi tit kim ca dõn c chim 35.6%.
Trong nm, cựng vi ton h thng, S Giao Dch thc hin phỏt
hnh trỏi phiu t 3 nm 2002 theo ch nh ca NHT&PTVN vi
tng s huy ng c gn 397 t ng (USD l 93%) chim gn 30%
s trỏi phiu huy ng t 3 ca ton nghnh, a s d huy ng trỏi
phiu t hn 1265 t VND (bao gm c ngoi t qui i), tng 5.2% so
vi u nm, ci thin c cu kỡ hn ca ngun vn huy ng.
n 31/12/2003, ngun vn huy ng l 6.650.856 triu, tng 24.6% so
vi nm 2002, trong ú huy ng vn dõn c tng 17.8%, tin gi khỏch
hng tng 31.5% gi vng c th phn huy ng vn ca s, gúp phn
to mt nn vn tng i n nh cho hot ng Ngõn Hng .

b. Hot ng tớn dng
Trờn c s ngun huy ng vn nh trờn S cng thc hin hng lot
danh mc u t, cho vay theo ỳng tớnh cht ca mt Ngõn hng hin
i, ỏp ng phn no nhu cu vn, ca cỏc doanh nghip, ca nn kinh
t. Vớ d tớn dng ngn, trung, di hn, cho vay theo k hoch Nh nc,
cho vay u thỏc, lm trung gian gii ngõn vn ODA, FDI, cho vay ng
ti tr.
Tỡnh hỡnh tớn dng ca S giao dch I
(n v: t ng)

Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng
25