Bài 5: Phương thức TDCT docx

© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

1
Bài 5
PHƯƠNG THỨC TDCT
(Documentary Credit)
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

2
Các ký hiệu viết tắt:
•
L/C: Letter of Credit.
•
NHPH: Ngân hàng Phát hành (Issuing Bank).
•
NHTB: Ngân hàng Thông báo (Advising Bank).
•
NHCK: Ngân hàng Chi t kh u (Negotiating Bank).ế ấ
•
NHXN: Ngân hàng Xác nh n (Confirming Bank).ậ
•
NHCĐ: Ngân hàng Đ cượ Ch đ nh (Nominated ỉ ị
Bank).
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30
3
1. KHÁI NIỆM VÀ GIẢI THÍCH THUẬT NGỮ
a/ Khái niệm:
PTTDCT là PTTT, trong đó, theo yêu cầu của KH, một NH

sẽ phát hành một bức thư, gọi là L/C, trong đó, NHPH
cam kết trả tiền hoặc chấp nhận HP cho một bên thứ ba
khi người này xuất trình cho NHPH BCT TT phù hợp với
những điều kiện và điều khoản quy định trong L/C.
b/ Giải thích thuật ngữ:
*/ Về tên gọi: however named
*/ Về thuật ngữ “Tín dụng – Credit”:
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

4
2. B N CH T C A L/CẢ Ấ Ủ
- B o lãnh TT có ĐK.ả
- T i sao L/C l i quan tr ng? Vì đ c l p v i HĐ ạ ạ ọ ộ ậ ớ
c s .ơ ở
*/ Ví d minh h a:ụ ọ
- Ch căn c vào ch ng t .ỉ ứ ứ ừ
- Nhà NK có th dùng L/C đ đính chính HĐ ể ể
TM?
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

5
3. QUY TRÌNH NGHI P VỆ Ụ
3.1. Các bên tham gia:
1. Ng i m L/C (Applicant for L/C):ườ ở
2. Ng i th h ng L/C (Beneficiary):ườ ụ ưở
3. Ngân hàng Phát hành (Issuing Bank).
4. Ngân hàng Thông báo (Advising Bank).
5. Ngân hàng Xác nh n (Confirming Bank).ậ

6. Ngân hàng đ c ch đ nh (Nominated Bank).ượ ỉ ị
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

6
3.2. Quy trình nghi p v :ệ ụ
a/ Tr ng h p L/C TT t i NHPH: ườ ợ ạ
Note: (1), (2), ….(10).
NHPH
NHTB
Người mở
(Nhà NK)
Người hưởng

(Nhà XK)
(3)
(4)
(1)
(9)
(7)
(6)
(2)
(8)
(6)
(7)
(5)
(10)
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

7
b/ Tr ng h p L/C TT t i NHTB (ph bi n):ườ ợ ạ ổ ế
Note: (1), (2), ….
NHPH
NHTB

Người mở
(Nhà NK)
Người hưởng
(Nhà XK)
(3)
(4)
(1)
(11)
(9)
(6)
(2)
(10)
(8)
(7)
(5)
â PGS. TS. Nguyn Vn Tin. T: 0912 11
22 30

8
4. M U V N I DUNG N XIN M L/C
1. Tên địa chỉ đầy đủ của ng ời thụ h ởng.
2. Loại L/C? hủy ngang/không hủy ngang?
3. Chuyển L/C bằng M/T hay T/T.
4. Giá trị của L/C.

5. Những chứng từ yêu cầu xuất trình.
6. Mô tả hàng hóa
7. Ngày giao hàng cuối cùng và ngày hết hạn c a
L/C.
8. Nếu giá trị của L/C ghi bằng ngoại tệ

Forward?
â PGS. TS. Nguyn Vn Tin. T: 0912 11
22 30

9
Vì giao dịch L/C cú tính tiêu chuẩn rất cao,
nên các NH th ờng in sẵn các mẫu Đơn xin mở
L/C để khách hàng điền vào.
Sau đây là mẫu Đơn của:
a/ Ngân hàng Barclays Bank.
b/ Ngõn hng Ngo i th ng Vi t Nam
â PGS. TS. Nguyn Vn Tin. T: 0912 11
22 30

10
5. NH NG N I DUNG CH Y U C A L/C
5.1. M u L/C m b ng Swift:
5.2. Nh ng n i dung c a L/C:
1. Số hiệu L/C (Credit Number):
- Tất cả các L/C đều phải có số hiệu riêng.
2. Địa điểm phát hành L/C:
- Liên quan đến luật áp dụng giải quyết tranh chấp về L/C.
3. Ngày phát hành L/C (Date of Issue):
- NHPH chính thức ch p nhận đơn xin mở L/C của nhà NK.

â PGS. TS. Nguyn Vn Tin. T: 0912 11
22 30

11
- Ngày phát sinh sự cam kết của NHPH với nhà XK.
- Bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C.
- Th i i m m L/C h p lý ph i b o m:
4. Tên, địa chỉ của những ng ời có liên quan đến
L/C:
- Ng ời yêu cầu mở L/C.
- Ng ời h ởng lợi L/C.
- NHPH; NHTB; NHCK; NHXN.
5. Số tiền của L/C.
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

12
6. Thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C (t i đâu).ạ
- Lµ thêi h¹n NHPH cam kÕt tr¶ tiÒn cho nhµ XK.
- Thêi h¹n L/C ® îc tÝnh tõ Date of Issue ®Õn Expiry
Date.
- Thêi h¹n cña L/C ph¶i ®¶m b¶o c¸c nguyªn t¾c sau
®©y:
7. Thêi h¹n tr¶ tiÒn cña L/C (Date of Payment):
- At sight, Usance, Deferred.
- NÕu L/C At Sight, hèi phiÕu sÏ lµ:
“available against presentation of your draft at sight
on ”.
â PGS. TS. Nguyn Vn Tin. T: 0912 11
22 30

13
- Nếu Usance L/C?
- N u Deferred L/C?
Thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời
hạn L/C.
9. Những nội dung liên quan đến hàng hoá:
Nh tên hàng, số l ợng, trọng l ợng, giá cả, quy cách
phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu v.v. cũng đ ợc ghi
vào L/C.
10. Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá:
- Nh K cơ sở giao hàng, nơi giao hàng
â PGS. TS. Nguyn Vn Tin. T: 0912 11
22 30

14
11. Bộ chứng từ mà nhà XK phải xuất trình:
- Nội dung quan trọng của L/C?
- Nếu BCT phù hợp với L/C?
- BCT do L/C quy định nhiều hay ít tuỳ theo?
- Trong TTQT, NH TT cn c vo CT.
Vì vậy, lập BCT phải?
12. Sự cam kết trả tiền của NHPH:
Nội dung cuối của L/C, ràng buộc trách nhiệm
của NHPH phải TT tiền cho nhà XK nếu ?
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

15
5.3. UCP và d n chi u UCPẫ ế

a/ Khái ni m UCPệ
b/ S c n thi t ra đ i UCPự ầ ế ờ
c/ S a đ i UCP trong quá trình phát tri nử ổ ể
d/ Nh ng n i dung ch y u c a UCP500ữ ộ ủ ế ủ
e/ Tính ch t pháp lý tùy ý c a UCP500ấ ủ
f/ D n chi u UCP vào L/C:ẫ ế
”This L/C is subject to Uniform Customs and Practice for
Documentary credit, 1993 Revision, ICC Publication No.
500”. Ho c: “UCPDC 1993 Rev. ICC Pub. 500 referred”.ặ

© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

16
6. QUY TRÌNH PH L/C
6.1. NHPH làm nh ng gì v i L/C? ữ ớ
(1) Tiếp nhận và
k.tra hồ sơ mở L/C
(2) Ngân hàng
phát hành L/C
(3) Tu chỉnh or
hủy L/C (nếu có)
(4) Nhận và k.tra
bộ chứng từ
(5) Thanh toán và
kết thúc hồ sơ L/C
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

17

6.2. Phát hành L/C nh th nào?ư ế
6.3. Các b c ti n hành m L/Cướ ế ở
1. Ki m tra ch ký ng i m .ể ữ ườ ở
2. H n m c m L/C c a KH?ạ ứ ở ủ
3. Th i h n gi y phép NK, côta (n u có).ờ ạ ấ ế
4. Ki m tra quy ch ngo i h i liên quan.ể ế ạ ố
5. Thông tin v ng i h ng (n u c n).ề ườ ưở ế ầ
6. FOB, CFR

b o hi m?ả ể
7. Các ch th trong đ n m L/C?ỉ ị ơ ở
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

18
6.4. Ki m tra chi ti t đ n m L/C (c s là HĐTM)ể ế ơ ở ơ ở
1. Tên đ y đ (CX) và đ a ch c a ng i h ng.ầ ủ ị ỉ ủ ườ ưở
2. Giá tr và lo i ti n L/Cị ạ ề
3. Lo i L/Cạ
4. Ngày và d a di m h t h n L/C.ị ể ế ạ
5. H i phi uố ế
6. Ph ng th c chuy n L/C?ươ ứ ể
7. Mô t HH?ả
8. C c phí? ai tr ? Tr c hay sau?ướ ả ướ
9. Chi ti t v các ch ng t xu t trình?ế ề ứ ừ ấ
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

19

10. Th i h n xu t trình?ờ ạ ấ
11. Đ i đi m hàng đi, hàng đ n?ạ ể ế
12. Chuy n t i có b c m?ể ả ị ấ
13. Giao hàng t ng ph n có b c m?ừ ầ ị ấ
14. Ngày giao hàng ch m nh t?ậ ấ
15. L/C có th chuy n nh ng?ể ể ượ
16. L/C at sight, Acceptance, Negotiable?
17. Có yêu c u b sung ch ng t hay ĐK nào?ầ ổ ứ ừ
18. Ng i m ký tên (HĐ đ c ký k t).ườ ở ượ ế
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

20
7. THÔNG BÁO L/C:
(1) Nhận L/C
từ NHPH
(2) Kiểm tra L/C
YC tu chỉnh or
hủy L/C (nếu
có)
(3) Nhận, k.tra
bộ chứng từ XK
Không phù hợp
YC chỉnh sửa
ch. từ (nếu có)
Không phù hợp
(4) Xuất trình
C.từ tại NHPH
(5) Báo có
cho nhà XK

7.1.
NHTB
làm
những
gì
với
L/C?
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

21
7.2. Thông báo L/C
7.3. Các đi m l u ý:ể ư
1. Quy t c g i L/C (qua NHTB)ắ ử
2. Quy t c ch n NHTB.ắ ọ
3. L/C hi u l c (Effective L/C):ệ ự
– Các b c đi n chuy n L/C nh n đ c sau ứ ệ ể ậ ượ
khi xác đ nh là chân th t và không có ghi chú ị ậ
th hi n là thông báo s b .ể ệ ơ ộ
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

22
4. Thông báo s b (Pre–advised L/C):ơ ộ
5. M i quan h gi a L/C s b và L/C chính th c.ố ệ ữ ơ ộ ứ
6. TB L/C và TB s a đ i L/C (cùng m t NH).ử ổ ộ
7. NHTB ki m tra L/C tính chân th t nh th nào?ể ậ ư ế
8. N u không xác th c đ c thì x lý nh th nào?ế ự ượ ử ư ế
9. N u không ghi rõ lo i L/C, thì NHTB x lý?ế ạ ử
10. Chuy n nguyên v n L/C cho ng i h ng ể ẹ ườ ưở

11. Không ch u trách nhi m d ch, gi i thích L/C.ị ệ ị ả
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

23
8. ĐI U CH NH L/CỀ Ỉ
1. Lý do?
2. Đ i v i L/C h y ngang.ố ớ ủ
3. Đ i v i L/C không huy ngang?ố ớ
4. Ai là ng i có nhu c u đi u ch nh L/C?ườ ầ ề ỉ
5. Có ph i s a đ i L/C luôn đ c ch p nh n? ả ử ổ ượ ấ ậ
6. Đi u 9d–UCP500 v quy t c ch p nh n s a ề ề ắ ấ ậ ử
đ i?ổ
7. Ch p nh n s a đ i t ng ph n?ấ ậ ử ổ ừ ầ
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

24
9. XÁC NH N L/CẬ
1. T i sao ph i xác nh n L/C?ạ ả ậ
2. NHXN c n xem xét nh ng gì?ầ ữ
– L/C ph i d n chi u UCP500.ả ẫ ế
– Ph i đ c NHPH yêu c u.ả ượ ầ
– NHPH và n c nhà NK ph i tín nhi m, n ướ ả ệ ổ
đ nh.ị
© PGS. TS. Nguyễn Văn Tiến. ĐT: 0912 11
22 30

25
3. T ch i xác nh n:ừ ố ậ

– Yêu c u ký qu 100% ầ ỹ
– Tuyên b không s n sàng xác nh n L/C.ố ẵ ậ
4. Trách nhi m c a NHXN ệ ủ
– Th c hi n nh NHPH khi nh n đ c ch ng ự ệ ư ậ ượ ứ
t h p l .ừ ợ ệ
– Có quy n không XN s a đ i L/C.ề ử ổ