BÁO cáo của BAN KIỂM SOÁT về kết quả kinh doanh năm 2012 và quản lý điều hành tại công ty cổ phần lương thực đà nẵng

BÁO CÁO CỦA BAN KIỂM SOÁT
Về kết quả kinh doanh năm 2012 và quản lý điều hành
tại Công ty cổ phần Lương thực Đà Nẵng
Báo Cáo
1
- Căn cứ Điều lệ tổ chức và hoạt động Công ty CP
Lương Thực Đà Nẵng đã được sửa đổi bổ sung thông qua tại
Đại hội cổ đông ngày 28/03/2008.
- Căn cứ báo cáo quyết toán năm 2012 của Công ty CP
Lương thực Đà Nẵng được kiểm toán do Công ty TNHH kiểm
toán và kế toán AAC thực hiện
Ban kiểm soát xin báo cáo trước Đại hội cổ đông thường
niên về kết quả kinh doanh năm 2012 và đánh giá công tác
quản lý, điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị
như sau :
I Số liệu báo cáo tài chính :
2
Ban kiểm soát ghi nhận số liệu báo cáo tài chính đã
được kiểm toán do Công ty TNHH kiểm toán và kế toán AAC
thực hiện.
Đơn vị tính : đồng
Tài sản Số cuối kỳ Số đầu kỳ
A) Tài sản ngắn hạn 292.664.172.
540
158.072.325.
121
1) Tiền và các khoản tương
đương tiền
11.962.606.0
57
30.382.328.7

76
2) Các khoản đầu tư tài chính 60.873.707.0 37.242.983.0
3
ngắn hạn 00 00
3) Các khoản phải thu ngắn hạn 193.275.457.
700
74.127.178.0
49
4) Hàng tồn kho 18.370.095.3
67
6.275.112.14
8
5) Tài sản ngắn hạn khác 8.182.306.41
6
10.044.723.1
48
B) Tài sản dài hạn khác 45.444.914.0
96
93.322.341.4
85
1) Các khoản phải thu dài hạn
2) Tài sản cố định 27.047.661.2
34
63.194.672.0
81
3) Bất động sản đầu tư
4) Các khoản đầu tư tài chính
dài hạn
17.424.974.7
50

28.709.286.3
05
5) Tài sản dài hạn khác 972.278.112 1.148.383.09
9
Tổng cộng tài sản 338.109.086.
636
251.394.666.
606
4
Nguồn vốn Số cuối kỳ Số đầu kỳ
A) Nợ phải trả 286.333.343.
651
199.612.540.
098
1) Nợ ngắn hạn 267.566.872.
651
196.178.405.
495
2) Nợ dài hạn 18.766.471.0
00
3.434.134.60
3
B) Nguồn vốn chủ sở hữu 51.775.742.9
85
51.782.126.5
08
1) Vốn chủ sở hữu 51.775.742.9
85
51.782.126.5
08

2) Nguồn kinh phí và quỹ khác
Tổng cộng nguồn vốn 338.109.086.
636
251.394.666.
606
II) Kết quả kinh doanh:
- Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2012 theo số liệu
trên báo cáo tài chính đã được kiểm toán là 1.258.077.953
5
đồng.Lợi nhuận trước thuế đạt 20,96 % kế hoạch năm
và 85,69 % so với cùng kỳ năm trước.
1) Phân tích kết quả kinh doanh theo đơn vị :
Lợi nhuận trước thuế năm 2012 là 1.258.077.953 đồng,
trong đó :
- Văn phòng Công ty lợi nhuận1.627.298.637 đ
- XNCB Lương thực Đà Nẵng lợi nhuận :240.000.000 đ
- Trung tâm phân phối lợi nhuận :115.112.383 đ
- CN Cty tại TP.HCM lỗ :(200.066.296) đ
- Trường trung cấp nghề Việt Á lỗ :(524.266.771) đ
2) Phân tích kết quả kinh doanh theo ngành hàng:
- Kinh doanh chính lỗ :(4.963.850.353 đ)
- Thu từ cho thuê T/sản, dạy nghề, gia công :
260.661.490 đ
6
- Lãi do chuyển nhượng cổ phần góp vào
Cty CP Phú Tam Khôi và Xuân Việt :10.044.000.000
đ
- Cổ tức được chia :235.103.548 đ
- Lỗ do trích lập DP ĐTTC dài hạn :(3.166.496.555
đ)

- Lỗ do chuyển nhượng BĐS :(907.305.667
đ)
- Lỗ khác :(244.034.510) đ
III) Việc quản lý tài sản và sử dụng nguồn vốn :
7
1) Nợ vay ngắn hạn NH phát sinh trong năm 433,287 tỷ
đồng, Công ty sử dụng để mua hàng hóa 336,235 tỷ đồng.Số
còn lại dùng để chi phí làm hàng, ứng vốn thi công công trình,
đảo nợ đến hạn thanh toán
Số dư nợ vay ngắn hạn bình quân là 180 tỷ, trong khi
hàng tồn kho bình quân 20,335 tỷ và công nợ phải thu có số dư
bình quân 191,733 tỷ đồng.Điều này cho thấy Công ty sử dụng
vốn chưa hiệu quả, còn để bị chiếm dụng quá lớn nên ảnh
hưởng rất lớn đến chi phí lãi vay ngân hàng phát sinh trong
họat động kinh doanh cụ thể lãi vay NH tính vào phí kinh
doanh năm 2012 là 16,877 tỷ đồng.
2) Hàng tồn kho đến cuối năm trị giá 18,370 tỷ đồng trong
đó :
- Hàng lương thực tồn kho 3,953 tấn lúa và 12,476 tấn
gạo, tấm, cám trị giá 196 triệu đồng.
8
- Giá trị trụ sở văn phòng Công ty tại địa điểm 35 Cao
Thắng – TP Đà Nẵng là 17,544 tỷ đồng.
3) Tình hình đầu tư vốn vào doanh nghiệp khác:
Công ty đã thực hiện thoái vốn đầu tư vào doanh nghiệp
khác với số tiền là 8,4 tỷ đồng (giảm từ 29,820 tỷ đồng đến
cuối năm còn 21,420 tỷ đồng), nguyên nhân Công ty đã thực
hiện thoái vốn tại Công ty CP Phú Tam Khôi (570.000 CP) và
Công ty CP Xuân Việt (270.000 CP) nhằm tạo nguồn lợi nhuận
để xử lý lỗ hoạt động kinh doanh năm 2012 cụ thể như sau :

Tên chứng
khoán
Số lượng (cổ
phần)
giá bán
(đồng)
giá vốn
(đồng)
Lãi (đồng)
Cty CP Phú
Tam Khôi
570.000 19.000 10.000 5.130.000.
000
Công ty CP
Xuân Việt
270.000 28.200 10.000 4.914.000.
000
Cộng 840.000 10.044.00
9
0.000
Ban kiểm soát đề nghị Công ty làm rõ tính trung thực
của việc bán cổ phần này có tạo ra lợi nhuận thực hay không.
4) Hiệu quả đầu tư vốn vào doanh nghiệp khác:
a) Kết quả kinh doanh năm 2012:
Theo sổ sách kế toán, Công ty hiện còn đầu tư vốn tại 6
doanh nghiệp với số tiền 21,420 tỷ đồng, kết quả kinh doanh
năm 2012 của các doanh nghiệp này như sau :
- Có 3 Công ty kinh doanh có hiệu quả : Công ty CP
Lương thực Quảng Ngãi lãi 4.315.223 đồng. Công ty cổ phần
Xuân Việt lãi 26.156.200 đồng và Công ty TNHH MTV Hải

Vân Long lãi 310.268.527 đồng.
- Công ty CP Phú Tam Khôi lỗ 3.831.451.471 đồng.
- Có 2 Công ty chưa cung cấp thông tin về hoạt động
kinh doanh nên không đánh giá được hiệu quả đầu tư : Công ty
1
CP ĐTXD nhà trường Đà Nẵng và Công ty CP Sao Tháng
Mười.
Công ty đã nhận cổ tức năm 2010 và 2011 của Công ty
CP Lương thực Quảng Ngãi và phản ánh vào thu nhập hoạt
động tài chính trong báo cáo quyết toán năm 2012 với số tiền là
235.091.048 đồng.
b) Trích quỹ dự phòng đầu tư dài hạn :
- Số lỗ lũy kế đến 31/12/2012 của Công ty CP Phú Tam Khôi
là 10.658.412.973 đồng.Số dự phòng phải trích lập theo vốn
góp (30% VĐL) là 3.194.580.082 đồng
- Số lỗ lũy kế đến 31/12/2012 của Công ty TNHH MTV Hải
Vân Long còn là 800.445.168 đồng .Số dự phòng phải trích lập
theo vốn góp (100% VĐL) là 800.445.168 đồng.
- Căn cứ tỷ lệ góp vốn, Công ty đã trích lập đủ khoản dự
phòng giảm giá đầu tư dài hạn 3.995.052.250 đồng.
1
5) Công nợ phải thu đến cuối năm là 191,142 tỷ đồng,
trong đó có nợ phải thu Ông Trần văn Sành nguyên giám đốc
Chi nhánh Công ty tại tỉnh Đồng Tháp gây thất thoát tài sản
công ty với số tiền 2,550 tỷ đồng đến nay vẫn chưa thu hồi
được.
Ngoài ra, số công nợ từ chuyển nhượng Cổ phần trong
năm 2011 (16,502 tỷ) và năm 2012 (18,444 tỷ đồng) vẫn chưa
thu được.Lý do Công ty cho người mua được gia hạn nợ đến
31/12/2013.

Ban kiểm soát đề nghị Công ty giải trình lý do để cổ
đông biết.
6) Tháng 01/2011, Công ty có mua lại trụ sở Văn phòng
tại 16 A Lý Thường Kiệt – TP.Đà Nẵng với giá vốn
41.936.177.979 đồng bằng vốn vay ngân hàng. Ngày
27/03/2012, HĐQT Công ty có chủ trương cho chuyển nhượng
cơ sở 16 A Lý Thường Kiệt – TP- Đà Nẵng trên nguyên tắc
1
hiệu quả và có lãi.Sau khi có chủ trương, Công ty đã thực hiện
các thủ tục bán đấu giá tài sản theo quy chế tài chính của Công
ty quy định, ngày 10/05/2012 Công ty đã làm thủ tục chuyển
nhượng quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất cho khách
hàng trúng đấu giá với giá trị 42.408.967.818 đồng. Kết quả
việc chuyển nhượng trên do tính toán không đủ chi phí nên
phát sinh lỗ 907.305.667 đồng.Ban kiểm soát đề nghị Công ty
giải trình nguyên nhân.
7) Trích lập dự phòng công nợ khó đòi:
Nợ khó đòi phát sinh đến 31/12/2012 là 1.158.632.188
đồng, căn cứ thông tư số 228/TT-BTC ngày 07/12/2009 của
Bộ Tài chính quy định về trích lập dự phòng nợ phải thu khó
đòi, Công ty đã trích lập số tiền là 1.151.926.888 đồng.
IV) Việc điều hành hoạt động kinh doanh :
1
1) Tổng lượng gạo mua trong năm 39.610 tấn đạt 145,89
% so với kế hoạch (39.610 Tấn/27.150 Tấn).Lượng gạo bán ra
39.567 Tấn đạt 155,17% (39.567 Tấn/25.500 Tấn).
2) Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 125,75%
(415 tỷ/330 tỷ) so với kế hoạch năm, kế hoạch lợi nhuận
không đạt so với chỉ tiêu đề ra (1,258 tỷ/6 tỷ).
3) Trong năm 2012, Công ty đã có nhiều cố gắng chủ động

tìm kiếm khách hàng và xuất khẩu trực tiếp được 1.237 tấn gạo
có hiệu quả nhất định.
4) Công ty thực hiện đầy đủ các nội dung báo cáo, thống
kê theo yêu cầu của Ban kiểm soát. Số liệu báo cáo phản ảnh
kịp thời tình hình hoạt động SXKD của Công ty.
5) Các thành viên HĐQT, Tổng giám đốc Công ty đã thực
hiện các quyền và nhiệm vụ được giao theo đúng quy định của
Luật doanh nghiệp, Điều lệ công ty, nghị quyết Đại hội đồng
cổ đông.
1
V) Kiến nghị :
Qua nhận xét đánh giá như đã trình bày trên đây, Ban
kiểm soát Công ty có một số kiến nghị như sau :
1) Đối với Ban điều hành :
- Tính toán, sử dụng vốn vay đúng mục đích phục vụ cho
sản xuất kinh doanh của Công ty.
- Tập trung thu hồi công nợ để giảm nợ vay ngân hàng
nhằm giảm chi phí lãi vay.
- Cẩn trọng trong mua bán với khách hàng nhằm hạn chế
rủi ro trong thanh toán.
- Thực hiện nghiêm túc các chủ trương của HĐQT liên
quan đến việc chuyển nhượng tài sản.Việc đưa ra giá chào bán
hoặc đấu thầu tài sản chuyển nhượng phải có báo cáo trình
HĐQT chấp thuận trước khi thực hiện.
1
- Báo cáo thực trạng kinh doanh của Công ty trong năm
2011 & 2012; lợi nhuận từ chuyển nhượng cổ phần trong năm
2011,2012 để cổ đông biết và có ý kiến.
2) Đối với Hội đồng quản trị :
- Kiến nghị HĐQT Công ty tăng cường giám sát Ban

điều hành trong việc thực hiện kế hoạch kinh doanh, các chủ
trương của HĐQT Công ty có liên quan đến việc chuyển
nhượng tài sản hoặc tài sản là vật kiến trúc gắn liền với quyền
sử dụng đất để đảm bảo tính công khai, minh bạch và hiệu quả
cao nhất.
Trên đây là kết quả kinh doanh và đánh giá công tác
quản lý điều hành của Công ty trong năm 2012, Ban kiểm soát
kính trình Đại hội đồng cổ đông.
Nơi nhận : TM. BAN KIỂM SOÁT
1
- Cổ đông Công ty
TRƯỞNG BAN
- HĐQT Công ty;
- Thành viên BKS ;
- Lưu VT.
Châu Hiếu Dũng
1