Tiểu luận KTCT:"Thực trạng và giải pháp ngăn chặn buôn lậu và gian lận thương mại ở thành phố Hà Nội" pdf

Tiểu luận Kinh tế chính trị

Đề tài: "Thực trạng và giải pháp ngăn
chặn buôn lậu và gian lận thương mại
ở thành phố Hà Nội"


Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N


A - LI M U

t nc ta, trong iu kin hin nay ang ra sc tp trung thc hin
thng li cụng cuc i mi t nc tng bc a t nc vo thi k
cụng nghip hoỏ, hin i hoỏ t nc thỡ nhim v chng buụn lu v gian
ln thng mi rt quan trng v cú ý ngha thit thc. L mt sinh viờn
trng Qun Lý kinh doanh - mt nh qun lý kinh doanh tng lai, em cng
cn nhn thc rừ c tỏc hi ca buụn lu v gian ln thng mi i vi s

phỏt trin ca kinh t t nc.
Chớnh vỡ lý do ú, em quyt nh la chn ti: "Thc trng v gii
phỏp ngn chn buụn lu v gian ln thng mi thnh ph H Ni"
Do thi gian cú hn, kh nng phõn tớch, tng hp thụng tin cú hn nờn
bi vit ca em s khụng trỏnh khinhng thiu sút. Rt mong cỏc thy cụ
giỏo thụng cm v úng gúp ý kin cho bi tiu lun ca em thờm hon chnh.
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

B - NI DUNG

I. Lí LUN CHUNG V BUễN LU V GIAN LN THNG MI
1. Khỏi nim v buụn lu
Thun ng buụn lu c s dng vi nhng ý ngha khỏc nhau. T
gúc ca khoa hc v ngụn ng, cm t "buụn lu" cú ý ngha l buụn bỏn
nhng hng hoỏ trn thu v hng cm. õy l mt khỏi nim k tha nhng
hiu bit xa nay ca cm t ny v khỏ phự hp vi quan nim ph thụng
hin nay.
T nm 1985 B Lut Hỡnh s ca nc CHXHCN Vit Nam ra i ó
chớnh thc ghi nhn ti danh buụn lu " Ngi no buụn bỏn trỏi phộp hoc
vn chuyn trỏi phộp qua biờn gii hng hoỏ, tin Vit Nam, ngoi t, kim khớ
quý, ỏ quý hoc vt phm thuc di tớch lch s, vn hoỏ thỡ b pht" Bt
u t õy, ti danh buụn lu ó c xỏc nh vi 4 yu t cu thnh ti
phm v nhng du hiu phỏp lý c trng nờn ó cú tỏc dng hng dn
nhn thc cng nh ch o thc thi phỏp lut.
2. Khỏi nim v gian ln thng mi.
Mt thut ng na luụn gn lin vi buụn lu "gian ln thng mi".
Gian ln thng mi theo T in Vit l "di trỏ, la lc" trong hot ng
thng mi. Ngi cú hnh vi gian ln thng mi gi l "gian thng" tc l
"ngi cú nhiu mu mụ la lc"; "k buụn bỏn gian ln v trỏi phộp".

Hnh vi gian ln thng mi trc ht phi l hnh vi gian ln núi
chung, nhng hnh vi gian ln ny phi c th hin trong lnh vc thng
mi thụng qua i tng th hin hng hoỏ, dch v. Ch th ca hnh vi gian
ln thng mi l cỏc ch hng, cú th l ngi mua, ngi bỏn cng cú khi
l c ngi mua v ngi bỏn.
Mc ớch ca hnh vi gian ln thng mi l nhm thu li bt chớnh do
thc hin trút lt hnh vi la o, di trỏ.

Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

3.Mi quan h gia buụn lu v gian ln thng mi
Gian ln thng mi dự khụng phi l mt ti danh trong lut hỡnh s,
nhng cỏc du hiu c trng ca nú li trựng hp vi ti buụn lu v buụn
lu cng bao gm gian ln thng mi.
Hi ngh Quc t ln th V v chng gian ln thng mi ca t chc
Hi Quan th gii ó xp buụn lu vo trong cỏc hỡnh thc gian ln thng
mi, nhng coi ú l loi hỡnh gian ln thng mi nguy him, c bit.
Cụng c quc tộ Nairobi cng ó a ra khỏi nim buụn lu v gian
ln thng mi nhm che du s kim tra, kim soỏt ca Hi Quan bng mi
th on, mi phng tin trong vic a hng hoỏ lộn lỳt biờn gii.
Trong b lut hỡnh s ca nc ta ó ghi nhn ti buụn lu "buụn bỏn
tỏi phộp, vn chuyn trỏi phộp hng hoỏ qua biờn gii" cũn trong cụng c
quc t x lý 16 loi gian ln thng mi cú "Buụn bỏn hng cm qua biờn
gii hoc ra khi s kim soỏt ca Hi quan", "khai bỏo chng loi hng hoỏ",
"khai tng gim giỏ tr hng hoỏ". õy l nhng hnh vi buụn bỏn gian ln trỏi
phỏp lut mang tớnh cht ging nh buụn lu "Buụn lu" t trc n nay
c nhiu ngi bit n hn l 'gian ln thng mi". Gian ln thng mi
l thut ng mi xut hin, bao gm nhiu hnh vi gian ln, trỏi phỏp lut,
hn buụn lu hay núi cỏch khỏc ni hm ca nú rng hn ni hom ca buụn

lu. iu ny l do ngy cng cú nhiu hin tng mi, tiờu cc xy ra trong
xó hi. Vỡ vy hai thut ng ny thng i kốm vi nhau "Buụn lu v gian
ln thng mi".
II. THC TRNG BUễN LU V GIAN LN THNG MI THNH PH
H NI HIN NAY.
1. Tỡnh hỡnh buụn lu, gian ln thng mi
Tỡnh hỡnh buụn lu, gian ln thng mi trờn a bn Th ụ tuy khụng
t trng trn nh trc, nhng vn din bin phc tp trờn tt c cỏc tuyn
v cỏc a bn trng im, phng thc th on ca cỏc i tng luụn thay
i ngy cng tinh vi, ỏng hcỳ ý, mt s u nu cu kt thụng ng t phớa
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

nc ngoi, ri múc ni vi cỏc i tng trong nc nhp lu mt s mt
hng cú li nhun cao nh ụ tụ, in thoi di ng, ru, thuc lỏ, vi ngoi
vi s lng ln gõy ri lon sn xut trong nc, v lng on th trng.
Trờn tuyn bu in ni lờn vic li dng gi bu phm, bu in qua
ng hng khụng vo trong nc ng hng khong vo nc khụng ghi rừ
tờn v a ch ngi gi gi hng cm nh thuc kớch dc, thuc khụng
nhón mỏc, ti liu cú ni dung nh phn ng, vt phm cú ni dung tru.
Li dng quy ch hng chuyn phỏt nhanh trung chuyn hng lu t H
Ni i TP. H Chớ Minh, Nng nht l cỏc mt hng vi ngoi, in
t.
Trờn tuyn hng khụng xut hin th on chuyn khu ng vt hoang
dó (gn 10 nghỡn con k a, tờ tờ, rựa) t Thỏi Lan, Ma lai xi a, Xin ga po
vo Vit Nam, ngoi ra vic chuyn lu ngoi t v mt s mt hng cú thu
sut cao, c tiờu th nhiu nh in thoi di ng, ph tựng xe hỏi bỏnh gn
mỏy, vi may mc linh kin in t, vi tớnh, thit b v sinh vn cú xu
hng gia tng.
Trờn tuyn ng b, hng hoỏ c tp kt ti tnh giỏp ranh vi H

Ni s dng nhiu loi phng tin trung chuyn, a hng n tn ngi bỏn
l, cú v Cụng an kinh t ụng Anh ó phỏt hin c xe vi lu 16,5 tn vi
cỏc loi nguyờn ai kin vn chuyn thng t biờn gii v H Ni. ỏng chỳ ý
tỡnh trng thng binh s dng xe ba bỏnh t giúng cụng khai vn chuyn
hng lu t cỏc vựng giỏp ranh vo H Ni n tn tng ca hng vi s
lng hng 40 - 50 tn/ngy, ch riờng mt v trit phỏ t im tiờu th hng
lu ti khu vc ga Long Biờn, Cụng an H Ni ó thu gi 265 kin hng lu
cỏc loi cho thy tớnh phc tp ca cỏc i tng ny.
Tuyn ng sụng cng gia tng vic vn chuyn hng lu khi tuyn
ng b b kim tra gt gao, tuyn ng st ng ng - H Ni buụn lu
cú gim so vi nm 2002 song vn l tuyn phc tp.
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

Buụn bỏn hng nhp lu, hng cm trờn a bn mc dự khụng cũn by
bỏn cụng khai, giỏ tng do lng v ớt song vn sn sng, ỏp ng theo yờu
cu ca khỏch nh in thoi di ng, iu ho nhit , qun ỏo, giy dộp,
vi, ru ngoi, in gia dng. ỏng chỳ ý tỡnh trng s dng hoỏ n
quay vũng ó v ang tr thnh phng thc ph bin trong vic vn chuyn
hng lu t biờn gii vo v qua H Ni song vn cha cú bin phỏp x lý.
Tỡnh hỡnh sn xut v buụn bỏn hng gi ó xut hin nhiu phng
thc th on lm gi nhón hiu, gi xut x cỏc hng hoỏ nc ngoi v
hng hoỏ trong nc, ch yu t Trung Quc nhp kho vo Vit Nam, lm
hng gi t Vit Nam xut ra nc ngoi. ỏng chỳ ý tỡnh trng sn xut hng
hoỏ cú cht lng thp hn cụng b khỏ ph bin trog sn xut nc gii khỏt
úgn chai, dõy in, in gia dng, phõn bún, thc n gia sỳc, st thộp.
Vic nhp lu v lu hnh tin gi cú mnh giỏ ln loi 100 ngỡn v 50
nghỡn cú k thut tinh xo, khú phỏt hin, gõy tõm lý lo ngi cho ngi kinh
doanh v ngi tiờu dựng.
Hng thc phm ti sng , hoa qu trong nc v nhp khu s dng

cht bo qun, thuc bo v thc vt khụng c phộp, quỏ gii hn cho phộp
khụng bo m ATVSTP vn din bin phc tp, khú kim soỏt 2003 l nm
cú mt s mthng nhy cm cú bin ng giỏ nh giỏ xng du vo u nm,
bin ng giỏ st thộp, phõn bún, giỏ bt ng sn v c bit bin ng giỏ
thuc cha bnh, nht l nguyờn liu thuc v thuc nhp khu, cng nh giỏ
vng, ụ la M. Li dng vic tng giỏ ny khụng ớt doanh nghip gm hng
tng giỏ gõy bin ng trờn th trng.
Vic ng ký kinh doanh khỏ thụng thoỏng vỡ th tc n gin. Tuy
nhiờn trong sỏu thỏng cui nm s h kinh doanh thụng bỏo ngh kinh doanh
ng ký kinh doanh vi tờn mi trờn a ch c nhm i phú vi vic tng
thu v trn thu gia tng khỏ nhanh vi s lng ln.
2. Chng buụn lu, gian ln thng mi
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

u tranh chng buụn lu v gian ln thng mi chi cc QLTTTP
H Ni - Phũng 127 ó bỏm sỏt tỡnh hỡnh v trin khai nhiu k hoch u
tranh vi cỏc i tng tp trung vo tng chuyờn i vi cỏc mt hng
nh vi. thuc lỏ, xng du, st thộp, in thoi di ng, thc phm ti sng
v rau qu nhp khu. Bng cỏc bin phỏp c th nh sau:
- T chc, quỏn trit cỏc ch th ngh quyt ca ng, Nh nc v ca
ngnh v tng cng cụng tỏc u tranh chng buụn lu, gian ln thng mi
- Xõy dng phng ỏn u tranh mt cỏch ton din, chỳ trng a bn
trng im, i tng buụn lu trng im, mt hng trng im hoc mt
hng nht cm .
- Thnh lp ban ch o chng buụn lu, gian ln thng mi, tham
nhng ca Cc. Xỏc nh ly lc lng iu tra chng buụn lu lm lc lng
nũng ct trong cụng tỏc u tranh .
- Xõy dng quy ch phi kt hp cụng tỏc gia Cc Hi quan thnh
ph H Ni vi cỏc n v chc nng thuc cỏc ngnh khỏc nh: Cụng an,

qun lý th trng, Cc Thu, Kho bc, C quan vn hoỏ, Vin Kim sỏt,
Kim lõm Tham gia Ban ch o 127 ca thnh ph.
- Xỏc nh rừ cỏc phng thc, th on hot ng ca cỏc i tng
buụn lu, gian ln thng mi . R soỏt cỏc vn bn, quy nh, qui ch, qui
trỡnh nghip v khc phc nhng vn s h trong qui ch chớnh sỏch
dn n li dng sút lt, gõy tht thu thu xut nhp khu.
- Nõng cao hiu qu cụng tỏc iu tra bớ mt, xõy dng mng li c s
bớ mt. Quỏn trit nhim v chng buụn lu, gian ln thng mi l nhim v
trng tõm ca tt c cỏc n v kim tra, giỏm sỏt lm th tc xut nhp khu,
xut nhp cnh trong ú, lc lng iu tra chng buụn lu l lc lng ch
lc chuyờn sõu. Chỳ trng khõu t chc v con ngi iu chnh b trớ qua
thc t hot ng cho phự hp vi yờu cu tng thi gian. Tng cng cụng
tỏc thanh tra, kim tra, phỳc tp h s .
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

- Tng cng thờm cỏc phng tin, thit b k thut cho cụng tỏc kim
tra, kim soỏt, phỏt hin hng cm, hng lu.
- Phõn lung lm th tc hi quan i vi hnh khỏch xut nhp cnh
theo 3 dng: lung xanh, lung vng. lung sng lc, la chn
i tng kim tra cú trng tõm.
- Thc hin ỳng cỏc quy nh v hỡnh thc kim tra, t l kim tra trờn
c s nm bt cỏc thụng tin liờn quan n hot ng ca cỏc doanh nghip.
Lp danh b cỏc doanh nghip thuc a bn qun lý giỳp cho vic ra cỏc
quyt nh kim tra c chớnh xỏc va nõng cao hiu qu giỏm sỏt qun lý
va to iu kin thụng quan hng hoỏ nhanh chúng, thun li.
- Phi hp cht ch gia i Kim soỏt vi Phũng Tr giỏ tớnh thu ,
Phũng Kim tra sau thụng quan phũng nga, ngn chn v x lý kp thi
nhng trng hp gian ln qua giỏ, chng tht thu. i sõu vo cỏc bin phỏp
nghip v kim tra sau thụng quan.

- Ci cỏch th tc hnh chớnh, ci tin cỏc quy trỡnh, th tc hi quan ti
cỏc ca khu, n gin hoỏ qui trỡnh th tc theo hng mt ca to iu
kin thun li cho hot ng xut nhp khu, xut nhp cnh nhng vn m
bo qun lý cht ch, th tc nhanh chúng, vn minh phự hp vi thụng l
quc t.
- Lm rừ trỏch nhim phỏp lý ca doanh nghip trc phỏp lut trong
vic khai bỏo, ci tin ch thụng tin, phn ỏnh tỡnh hỡnh nhanh chúng. Rỳt
kinh nghim kp thi qua mi v vic giỳp cho cụng tỏc tham mu, ch o
kim tra sõu sỏt cú hiu qu.
- X lý nghiờm cỏc trng hp vi phm phỏp lut Hi quan m bo
ỳng ngi, ỳng ti.
- Xõy dng qui ch trớch thng kp thi cú tỏc dng ng viờn, khớch
l tt.
* Mt s kt qu c th trong cụng tỏc phũng chng buụn lu v gian
ln thng mi m thnh ph H Ni t c:
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

Nm 2003, Ton chi cc ó thc nhim v kim tra v x lý cỏc hnh
vi vi phm lut kinh doanh thng mi v dch v, c th kim tra 3.537 v,
tng s tin thu np ngõn sỏch gn 13 t ng, t 118%. Cc Hi quan
thnh ph H Ni ó phỏt hin lp biờn bn 238 v vi tr giỏ tang vt c
tớnh 50 t ng, ó x lý vi phm 195 v, pht tin 157 v vi s tin 325
triu ng, tch thu tang vt 26 v .
Nm 2004, Tng s cỏc v vi phm ton Cc phỏt hin l 431 v (trong
nm 2003 l 238 v) vi mc 75% l vi phm th tc hi quan. Tr giỏ
hng vi phm c tớnh : 04 t ng Vit nam. ó ra quyt nh x pht 308
v, thu np ngõn sỏch do vi phm hnh chớnh l 451.635.000 .
3. Nguyờn nhõn
Cú rt nhiu nguyờn nhõn lm phỏt sinh, phỏt trin buụn lu gian ln

thng mi nhng nguyờn nhõn ch yu vn l do ng c hỏm li thỳc y.
Mt s nh kinh doanh thuc mi thnh phn kinh t, dự mc khỏc nhau
cng tỡm mi cỏch lun lỏch thng trong cuc chy ua "mt vn bn
li". Do chy theo li sng giu sang v quỏ sng bỏi ng tin nhng li
khụng kh nng lm giu hp phỏp m gian thng ó kinh doanh mt
cỏch hp phỏp kim li nhanh v rừ rng. Li ớch cỏ nhõn ca h t lờn
quỏ cao m khụng ngh n li ớch tp th, li ớch quc gia m trong ú h cú
phn.
Bờn cnh ú, cụng tỏc chng buụn lu v gian ln thng mi cng
cũn nhiu hn ch. Vớ d nh: Cỏc vn bn x lý ca Chớnh ph a xung
cha kp thi, rừ rng mt s cỏn b Hi quan, cnh sỏttip tay, bao che
cho t nn buụn lu gian ln thng mi. Nhng chớnh sỏch thu khoỏ cng
nh phỏp lut kinh doanh ca Vit Nam cũn nhiu khe h. Nhiu ngnh
nhiu cp cha thc s quan tõm n vn chng buon lu, gian ln thng
mi nờn s phi hp cũn thiu cht ch.
4. Hu qu
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

Buụn lu v gian ln thng mi gõy nhiu tỏc hi nh: tht thu ngõn
sỏch kinh t t nc b lng on, gim sc cnh tranh, ch quyn an ninh b
e do, ti nguyờn, ngun lc b hoang phớ, vn hoỏ o c b xung cp
III. CC BIN PHP NGN CHN BUễN LU V GIAN LN THNG
MI THNH PH H NI
ng trc tỡnh hỡnh buụn lu din ra mt cỏch trm trng nh hin
nay H Ni . Chỳng ta phi cú mt s bin phỏp ngn chn nh sau:
- Cỏc cp U ng v chớnh quyn H Ni cn phỏt huy hn na ý thc
trỏch nhim trong t chc ch o chng buụn lu, gian ln thng mi. Ch
o cỏc lc lng chc nng c quan, n v ỏp dng ng b cỏc gii phỏp
thc hin tt hn na di s ch o ca chớnh ph.

- Cỏc b ngnh cn lm tt cụng tỏc iu tra phỏt hin x lý cho c
nhng i tng cm u cỏc ng dõy buụn lu, gian ln thng mi. V
phi t chc rỳt kinh nghim thc hin cỏc phng ỏn kim tra, kim soỏt
mt s mt hng liờn tc, lm tt hn cỏc gii phỏp ra. Nghiờm khc k
lut, lo tr nhng thnh phn xu trong b mỏy Hi quan, kim soỏt, qun lý
vic chng buụn lu gian ln thng mi. Vỡ ó tip tay, bao che cho nhng
hot ng ny.
- Mi chỳng ta l mt cụng dõn cn phi bit chng buụn lu v gian
ln thng mi. Khụng tham gia hoc tip tay cho buụn lu. Bit vn ng
qun chỳng v chỳ trng i mi hỡnh thc tuyờn truyn vn ng cho phự
hp vi nhiu i tng khỏc nhau. Cú ý thc khụng tip tay, tham gia buụn
lu gian ln thng mi v chng buụn lu thng mi.
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N


C - KT LUN

Hi quan Th ụ kt hp vi Cụng an Qun lý th trng, Cc thu,
Kho bc, C quan vn hoỏ, Vin kim soỏt, kim lõm tham gia Ban ch o
127 ca Thnh ph ó cú nhng thnh tớch trong cụng tỏc u tranh chng
buụn lu v gian ln thng mi. úng gúp vo cụng cuc i mi ca th
ụ, gi vng an ninh chớnh tr, trt t an ton xó hi, thỳc y mnh m hot
ng kinh t i ngoi, du lch trờn thnh ph v cỏc vựng lõn cn.
Bờn cnh ú, lm tt nhim v trong giai on ti, thnh ph H Ni
cn phi n lc, phn u nhiu hn na, phỏt huy ni lc khc phc khú
khn, sa cha thiu sút tn ti trong cụng cuc chng buụn lu v gian ln
thng mi xng ỏng vi v trớ v vai trũ ca mỡnh.
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N

LI CAM KT

Em xin cam oan ni dung ca bi Tiu lun l do em t tng hp
thụng tin ca bỏo, i v dựng kh nng phõn tớch ca mỡnh vit ra. Ch
khụng phi i sao chộp hay ly bi ca ngi khỏc.
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N


TI LIU THAM KHO


1. Thi bỏo Kinh t
2. Tp chớ thụng tin v lý lun
3. Bỏo Thng mi s 4, 5, 6, 7 nm 2004
4. Tp chớ thụng tin ti chớnh
5. T in ting vit
6. Lut Thng mi Vit Nam
Đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tiểu luận thơng mại
Phạm Hiền Trang - Lớp: 951 Mã SV: 04A20102N


MC LC

A. LI NểI U 1
B. NI DUNG 2
I. Lý lun chung v buụn lu v gian ln thng mi 2
1. Khỏi nim v buụn lu 2

2. Khỏi nim v gian ln thng mi 2
3. Mi quan h gia buụn lu v gian ln thng mi 3
II. Thc trng buụn lu v gian ln thng mi thnh ph H Ni
hin nay 3
1. Tỡnh hỡnh buụn lu, gian ln thng mi 3
2. Chng buụn lu, gian ln thng mi 5
3. Nguyờn nhõn 8
4. Hu qu 8
III. Cỏc bin phỏp ngn chn buụn lu v gian ln thng mi
thnh ph H Ni 8
C. KT LUN 10
LI CAM KT 11
TI LIU THAM KHO 12