Dự án: Nhà sách River Library ppt

Dự án: Nhà sách River Library
LỜI MỞ ĐẦU
Đời sống ngày một nâng cao, yêu cầu về học thức của mỗi con người
ngày càng cần thiết. Phương tiên để học hữu hiệu, đạt kết quả tốt nhất đó chính
là sách. Sách đối với trí tuệ con người là quan trọng. Nó tu dưỡng nhân cách, ý
thức của mỗi chúng ta. Chính vì vậy mới có câu rằng: “Sách là ngọn đèn sáng
bất diệt của trí tuệ con người.” Sách không chỉ là vật dụng mà nó còn chứa
đựng những tư tưởng nhân văn, ý nghĩa sâu sa khiến người ta phải ngẫm nghĩ.
Không chỉ vậy sách còn là món ăn tinh thần trong cuộc sống, tô điểm chút thi vị
cho đời thường.
Cũng với sự phát triển của nền kinh tế, với sự hội nhập ngày càng sâu
rộng của Việt Nam, mà kho tàng sách ngày càng trở nên phong phú hơn. Và
nhu cầu đọc sách và sở hữu sách cũng tăng nhanh. Nhận thấy nhu cầu đó, với
mong muốn cung cấp cho bạn đọc một kho tàng sách tổng hợp, tôi quyết định
đầu tư dự án nhà sách River Library.
Nguyễn Duy Tiến –
1
Dự án: Nhà sách River Library
MỤC TIÊU ĐẦU TƯ
Kế hoạch kinh doanh này được xây dựng và sử dụng phục vụ công tác tổ
chức hoạt động, lập kế hoạch, hoạch định chính sách của River Library. Kế
hoạch kinh doanh còn được sử dụng như Hồ sơ vay vốn đệ trình Ngân hàng
Đầu tư và phát triển Việt Nam BIDV.
Đào Thu Hà chủ công ty River Library đề nghị được vay một khoản đầu
tư tương đương 840.000.000 VNĐ. Khoản vay này cùng số vốn chủ sở hữu
tương đương 280.000.000 VNĐ của chủ đầu tư sẽ đủ phục vụ mua sắm thiết bị,
tích trữ hàng tồn kho, thanh toán các chi phí thành lập công ty và sử dụng làm
vốn lưu động nhằm đảm bảo thành công trong kinh doanh sau khi thành lập.
PHẦN 1
Nguyễn Duy Tiến –
2

Dự án: Nhà sách River Library
CÁC CĂN CỨ, CƠ SỞ XÁC ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
1.1 Cơ sở pháp lí:
Dự án đáp ứng quy định luật doanh nghiệp số 60/2005/QH1 của Quốc hội
về trình tự làm thủ tục đăng kí kinh doanh.
Điều 7: Ngành nghề và điều kiện kinh doanh
Doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế có quyền kinh
doanh các ngành nghề mà pháp luật không cấm.
Đối với ngành nghề mà pháp luật về đầu tư và pháp luật có liên quan quy
định phải có điều kiện thì chỉ được kinh doanh ngành nghề đó khi có đủ các
điều kiện quy định.
Điều kiện kinh doanh là yêu cầu về điều kiện mà doanh nghiệp phải có
hoặc phải thực hiện khi kinh doanh ngành nghề cụ thể , được thể hiện bằng giấy
phép kinh doanh, giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh , chứng chỉ ngành
nghề , giấy chứng nhận bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp , yêu cầu về vốn
pháp định hoặc yêu cầu khác.
Cấm hoạt động kinh doanh gây phương hại đến quốc phòng , an ninh, trật
tự an toàn xã hội, truyền thống, văn hóa , lịch sử , đạo đức , thuần phong mỹ tục
Việt Nam và sức khỏe nhân dân, làm hủy hoại tài nguyên, phá hoại môi trường.
Dự án kinh doanh của chúng tôi không nằm trong danh mục ngành nghề,
phạm vi kinh doanh bị cấm mà chính phủ đã quy định
Chính phủ định kỳ rà soát, đánh giá lại toàn bộ hay một phần các điều kiện
kinh doanh; bãi bỏ hoặc kiến nghị bãi bỏ các điều kiện không phù hợp; sửa đổi
Nguyễn Duy Tiến –
3
Dự án: Nhà sách River Library
hoặc kiến nghị sửa đổi các điều kiện bất hợp lý; ban hành hoặc kiến nghị ban
hành các điều kiện kinh doanh mới theo quy định nhà nước.
Bộ , Cơ quan ngang bộ, hội đồng nhân dân và Ủy ban nhân dân các cấp
không được quy định về ngành nghề kinh doanh và điều kiện kinh doanh.

Điều 15: Trình tự đăng kí kinh doanh
Người thành lập doanh nghiệp nộp đủ hồ sơ đăng kí kinh doanh
Theo quy định của luật này tại cơ quan đăng kí kinh doanh có thẩm quyền
và phải chịu trách nhiệm về tính trung thực, chính xác của nội dung hồ sơ đăng
kí kinh doanh. Cơ quan đăng kí kinh doanh xem xét và chịu trách nhiệm về tính
hợp lệ của hồ sơ khi cấp Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh; không được yêu
cầu người thành lập doanh nghiệp nộp thêm các giấy tờ khác không quy định tại
luật này.
Thời hạn cấp giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh gắn với dự án đầu tư cụ
thể thực hiện theo quy định về pháp luật đầu tư.
Đáp ứng đủ điều kiện cấp giấy chứng nhận kinh doanh:
Ngành, nghề đăng kí kinh doanh không thuộc lĩnh vực cấm kinh doanh.
Có trụ sở chính theo quy định tại khoản 1, điều 35 của luật doanh nghiệp.
Có hồ sơ đăng kí kinh doanh hợp lệ theo quy định của pháp luật
Nộp đủ lệ phí kinh doanh theo quy định của pháp luật.
Nghị định số 198/2004/ND-CP ngày 03/12/2004 của chính phủ về việc thu
tiền sử dụng đất
Hợp đồng thuê và sử dụng nhà đất có chứng nhận của phường, xã
Nguyễn Duy Tiến –
4
Dự án: Nhà sách River Library
Hợp đồng với bên xây dựng, nâng cấp và sửa chữa cơ sở hạ tầng.
Thủ tục đăng kí tên miền : đây là vấn đề quan trọng để bảo vệ thương hiệu
của doanh nghiệp.
1.2 Môi trường đầu tư:
Đông Anh là một huyện thuộc ngoại thành Hà Nội. Nơi có nền kinh tế sôi
động, cùng với đó là mức sống của dân cư cao. Nhu cầu của người dân về ăn
mặc, vui chơi, giải trí… ngày một tăng cao. Bên cạnh đó, người dân cũng đề
cao việc trau dồi tri thức, ý thức được tầm quan trọng của giáo dục, tầm quan
trọng của việc đọc và học các kiến thức qua sách, báo.

Tuy nhiên, ở Đông Anh hiện chưa có một nhà sách nào có qui mô lớn. Hiện
chỉ tồn tại một vài đại lí nhỏ cho các công ty cổ phần và một số các hiệu sách
bán lẻ.
Để đáp ứng nhu cầu về sách cho người dân huyện Đông Anh và các vùng
lân cận, nhà sách River Library sẽ cung cấp cho bạn đọc một kho sách tương
đối lớn với tất cả các thể loại.
Nguyễn Duy Tiến –
5
Dự án: Nhà sách River Library
PHẦN 2
NGHIÊN CỨU THỊ TRƯỜNG
2.1 Phân tích đánh giá khái quát thị trường tổng thể
Qua điều tra, hiện nay trên địa bàn huyện Đông Anh, lượng cầu về sách là
170.000 sách (năm 2009). Trong khi đó, lượng cung năm 2009 mới dừng lại ở
con số khoảng 60.000 sách. Do vậy, thị trường sách ở Đông Anh vẫn là thị
trường giàu tiềm năng.
2.2 Phân đoạn thị trường và xác định thị trường mục tiêu
Theo Hiệp hội các cửa hàng sách, thị trường mục tiêu của một cửa hàng sách
tổng hợp thành công thể hiện quan hai tiêu chí:
• Có khoảng 25.000 cư dân có trình độ giáo dục tốt và có thu nhập cao,
• Có tỷ lệ cán bộ công nhân viên chuyên trách cao.
Theo các tiêu chí trên thì thị trường mục tiêu của River Library là cán bộ,
công nhân viên làm việc tại khu vực trung tâm thị trấn Đông Anh và cư dân
sống trong phạm vi 1,5 km kể từ khu vực đó.
Phòng kinh tế của Ủy ban nhân dân huyện Đông Anh đã cung cấp các thông
tin về thị trường sau:
• Dân số của huyện Đông Anh là 395.500 người khu vực trung tâm thị trấn
Đông Anh vào khoảng 185.000 người,
• Phòng Kinh tế ước tính số cán bộ công nhân viên và cư dân sống và làm
việc trong khu vực trung tâm thị trấn Đông Anhvà trong phạm vi bán

kính 1,5 km từ khu vực trung tâm vào khoảng 38.000 người,
• Theo số liệu điều tra dân số, 62% dân số trong khu vực mục tiêu đã hoàn
thành 12 năm học phổ thông chính thức hoặc cao hơn,
Nguyễn Duy Tiến –
6
Dự án: Nhà sách River Library
• Cũng theo số liệu điều tra dân số, 74% dân số trong khu vực mục tiêu có
mức thu nhập gia đình ở mức 15.000 USD hoặc cao hơn,
• Khu vực trung tâm có tỷ lệ cán bộ, công nhân viên chuyên trách cao.
Ngoài thị trường mục tiêu tiềm năng, River Library còn đặt quan hệ với
các trường học thuộc địa bàn huyện Đông Anh. Đây là phân khúc thị trường rất
rộng có một số hiệu sách đã thâm nhập vào thị trường này, tuy nhiên vẫn còn
nhiều chỗ trống để nhà sách tận dụng phát triển hoạt động kinh doanh và sinh
lời.
River Library còn có lợi thế của một cửa hàng sách bán lẻ tổng hợp duy
nhất hoạt động trong phạm vi bán kính 1,5 km kể từ khu vực kinh doanh.
Các đối thủ cạnh tranh của River Library bao gồm:
1- Hiệu sách Thu Hà- cửa hàng phân phối sách. Lợi thế cạnh tranh của của
hàng này là thương hiệu và uy tín khắp toàn huyện. Bất lợi của Hiệu sách
Thu Hà là vị trí kinh doanh không thuận tiện đối với cư dân và cán bộ
công nhân viên trong khu vực.
2- Nhà sách Sao Mai, nằm đối diện trường Trung học cơ sở Nguyễn Huy
Tưởng: Đây là thư viện tổng hợp với đối tượng phục vụ chính là học sinh
và giáo viên của các trường (tất cả các trường cấp 1, cấp 2, cấp 3 trong cả
huyện). Loại sách chủ yếu mà thư viện cung cấp là sách giáo khoa, sách
tham khảo, đồ dùng học tập, đồ dùng và dụng cụ dạy học, đây vốn không
phải là sản phẩm mục tiêu của River Library .
3- Hiệu sách Phương Nam, một hiệu sách nhỏ chuyên bán và trao đổi sách.
Lợi thế kinh doanh của cửa hàng là mức giá thấp và có địa điểm thuận
tiện đối với cư dân vùng ngoại vi. Bất lợi chính của cửa hàng là chủng

loại sách hạn chế.
Nguyễn Duy Tiến –
7
Dự án: Nhà sách River Library
4- Một số đối thủ cạnh tranh nhỏ khác bao trong khu vực bao gồm các cửa
hàng bách hóa, cửa hàng bán sách báo cũ. Các cửa hàng này cung cấp
một số loại sản phẩm mà River Library cung cấp.
2.3 Xác định sản phẩm của dự án
85% các sản phẩm mà River Library cung cấp là các loại sách, 15% còn
lại là các sản phẩm ngoài sách.
Các sản phẩm sách bao gồm sách khoa học viễn tưởng và hiện thực bìa
cứng; các loại sách về thị trường, thương mại, văn học, kỹ thuật; sách tham
khảo và các loại sách hạ giá của các nhà xuất bản. River Library sẽ sử dụng
danh mục sách của Tổng Công ty phát hành sách để quyết định đặt hàng và mua
sách lưu kho đầu kỳ.
Các nhà cung cấp sách được chọn lựa trong danh sách Tổng công ty phát
hành sách, trong đó bao gồm danh sách (tên) các nhà xuất bản, hình thức bán
hàng, số lượng, tỷ lệ chiết khấu v.v.
Các sản phẩm ngoài sách bao gồm các sản phẩm ăn theo sách được cung
cấp nhằm tăng doanh số bán. Các sản phẩm này bao gồm thẻ sách, bút đánh
dấu, giá sách, các loại tạp chí, bưu thiếp, văn phòng phẩm, lịch, áp phích.
Với mục tiêu cung cấp các sản phẩm đáp ứng nhu cầu giáo dục, giải trí
của khách hàng nên trong tương lai, River Library sẽ cung cấp thêm một số loại
trò chơi, phầm mềm máy tính, đố chữ, đĩa CD.v.v
Nguyễn Duy Tiến –
8
Dự án: Nhà sách River Library
Bảng 1: Danh mục các loại sản phẩm dự kiến kinh doanh
DANH MỤC SÁCH
STT Loại sách STT Loại sách

1. Sách kinh tế 17 Sách học làm người
2. Sách văn học nước ngoài 18 Khoa học xã hội
3. Sách văn học trong nước 19 Thể thao
4 Sách ngoại ngữ 20 Du lịch
5 Từ điển 21 Pháp luật
6 Sách danh nhân 22 Khoa học cơ bản
7 Tin học 23 Khoa học kỹ thuật
8 Văn hoá nghệ thuật 24 Sách giáo khoa
9 Âm nhạc 25 Sách tham khảo
10 Mỹ thuật, kiến trúc 26 Chính trị, triết học
11 Tâm lý & Giới tính 27 Lịch sử, địa lí
12 Gia đình, nuôi dạy con 28 Sách tôn giáo
13 Bí quyết làm đẹp 29 Khoa học thần bí
14 Nhà ở, vật nuôi 30 Y học
15 Sách học nghề 31 Sách thiếu nhi
16 Nông lâm nghiệp 32 Nghiệp vụ báo chí
PHẦN MỀM
1 Mầm non - mẫu giáo 8 Giáo trình điện tử
2 Hệ điều hành – văn phòng 9 Hỗ trợ ôn thi đại học
3 Anti – virus 10 Hỗ trợ SGK PT Trung học
4 Quản lí - ứng dụng 11 Hỗ trợ SGK TH Cơ sở
5 Thư viện – tra cứu 12 Hỗ trợ SGK Tiểu học
6 Ngoại ngữ - từ điển 13 Phần mềm khác
7 Anh văn thiếu nhi
VĂN HOÁ PHẨM
ĐĨA NHẠC, ĐĨA PHIM
THẺ CARD
Các dịch vụ khách hàng bao gồm gói hàng, thanh toán bằng thẻ tín dụng,
chỗ đỗ xe miễn phí, tư vấn miến phí tìm kiếm các loại sách quý, hiếm cho các
nhà sưu tầm.

Nguyễn Duy Tiến –
9
Dự án: Nhà sách River Library
2.4 Dự báo cung cầu thị trường về sản phẩm trong tương lai
2.4.1 Xác định cầu của sản phẩm
Qua điều tra cho thấy, lượng cầu sách giai đoạn 2006 – 2010 ở Đông Anh
như sau:
Bảng 2: Lượng cầu sách giai đoạn 2006 - 2010
Đơn vị: cuốn
Stt Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 2010
1 Sinh viên, học sinh 90.000 93.000 96.000 105.000 102.000
2 Cán bộ,CNVC 40.000 45.000 43.000 45.000 45.000
3 TP khác 20.000 17.000 21.000 25.000 23.000
Tổng 150.000 155.000 160.000 175.000 170.000
Nhìn chung, trong 5 năm trở lại đây, lượng cầu về sách tăng lên với tốc
độ bình quân là: 2,67%. Mức cao nhất là năm 2009 với lượng cầu là 175.000
cuốn.
Với phương pháp ngoại suy dự báo, xây dựng hàm cầu dựa trên những số
liệu ở bảng trên, ta dự báo lượng thực khách trong khoảng thời gian 2011-2016
như sau:
Bảng 3: Dự báo lượng cầu sách giai đoạn 2011 - 2015
Đơn vị: cuốn
Stt Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015
1 Sinh viên, học sinh 108.000 111.000 114.000 117.000 120.000
2 Cán bộ,CNVC 46.000 47.000 48.000 49.000 50.000
3 TP khác 20.000 21.000 22.000 23.000 24.000
Tổng 174.000 179.000 184.000 189.000 194.000
2.4.2 Xác định cung của sản phẩm
Qua điều tra, phân tích và dự báo, cho thấy cung sách của các hiệu sách giai
đoạn 2011 – 2015 ở huyện Đông Anh như sau:

Bảng 4: Dự báo lượng cung sách giai đoạn 2011 – 2015
Đơn vị: cuốn
Stt Tên cửa hiệu 2011 2012 2013 2014 2015
1 Hiệu sách Thu Hà 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
Nguyễn Duy Tiến –
10
Dự án: Nhà sách River Library
2 Nhà sách Sao Mai 44.000 44.000 45.000 40.000 40.000
3 Hiệu sách Nam
Phương
20.000 20.000 23.000 20.000 20.000
4 Hiệu sách khác 10.000 8.000 8.500 8.000 5.000
Tổng 80.000 87.000 87.500 101.000 109.000
2.5 Nghiên cứu vấn đề Marketing
Chiến lược tổng thể
Về chiến lược tiếp thị, River Library sẽ tập trung vào hai mảng thị trường
chính:
i) Những người có trình độ học vấn cao, những người có mức thu nhập
từ trung bình trở lên, cán bộ công nhân viên làm việc chuyên trách tại
khu vực trung tâm thị trấn Đông Anh.
ii) Cư dân sống trong phạm vi bán kính 2 km tính từ cửa hàng.
Chiến lược kinh doanh này được lựa chọn do đây không phải là đối tượng
của các hiệu sách, các đối thủ cạnh tranh khác.
Nhà sách sẽ xây dựng wedsite riêng để giới thiệu và cập nhật sách mới cho
khách hàng. Địa chỉ trang wed của nhà sách là:
Giá cả:
Mức chiết khấu trung bình của các cửa hàng bán lẻ là 40% cho các sản
phẩm sách và 50% cho các sản phẩm ngoài sách. Để lập kế hoạch tài chính,
River Library sử dụng mức chiết khấu 40% của mức giá bán lẻ để xác định giá
bán của các sản phẩm, cộng 2% phí vận chuyển. Như vậy tổng chi phí giá thành

của sản phẩm là 62% của giá bán.
River Library chấp nhận thanh toán bằng thẻ tín dụng, cung ứng các đơn
hàng đặc biệt với mức đặt cọc 10% giá trị hợp đồng trong thời gian 60 ngày.
Các hoạt động khuyến mại
Nguyễn Duy Tiến –
11
Dự án: Nhà sách River Library
Theo khuyến nghị của Hiệp hội cửa hàng sách, chi phí quảng cáo và
khuyến mại của River Library sẽ chiếm khoảng 1,9% tổng số doanh số bán
hàng năm dự kiến.
River Library sẽ quảng cáo trong Niên giám điện thoại và những trang
vàng, các biển hiệu trong và ngoài cửa hàng, quảng các qua thư trực tiếp, các
chiến dịch khuyến mại, trong các dịp đặc biệt.
Các hoạt động khuyến mại cũng sẽ được tổ chức vào các dịp khai giảng
năm học, bán hàng tồn kho giảm giá, các ngày nghỉ, khuyến mại định kỳ vào
các dịp như giảm giá tiểu thuyết trong tháng 2 nhân Ngày lễ tình yêu
(Valentine), cung cấp thông tin về tiểu sử của những người Việt Nam nổi tiếng
trong tháng 9 nhân dịp Quốc khánh, tiểu thuyết trinh thám trong tháng 10 nhân
ngày lễ Hallowen…
Các dịp khuyến mại đặc biệt bao gồm lễ khai trương nhà mới, họp câu
lạc bộ.
Chúng tôi sẽ yêu cầu khách hàng cung cấp các thông tin cá nhân để lập
danh sách khách hàng, thu thập các số liệu cần thiết phục vụ công tác tiếp thị và
khuyến mại. Danh sách địa chỉ của khách hàng sẽ được sử dụng để gửi thư
khuyến mại và nhân các dịp đặc biệt.
Nhằm đánh giá tính phản hồi và hiệu quả của của các hoạt động tiếp thị và
khuyến mại, chủ kinh doanh sẽ thiết kế hệ thống theo dõi và đánh giá.
PHẦN 3
NGHIÊN CỨU ĐỊA ĐIỂM
Theo Hiệp hội cửa hàng sách, để đảm bảo thành công thì địa điểm kinh

doanh của một cửa hàng sách cần đảm bảo các yếu tố sau:
Nguyễn Duy Tiến –
12
Dự án: Nhà sách River Library
• ở vị trí đông người qua lại,
• Có chỗ đỗ xe rộng rãi, thuận tiện,
• Với doanh số bán dự kiến khoảng 150.000$ hoặc cao hơn, diện tích của
cửa hàng phải vào khoảng 500 đến 700m2, trong đó khoảng 400 đến
550m2 dành cho bán hàng và trưng bày sản phẩm,
• Chi phí thuê cửa hàng không vượt quá 6% tổng doanh số bán hàng.
Căn cứ theo các tiêu chí trên, chủ kinh doanh của River Library đã lựa chọn
của hàng tại số 218 Đường Cao Lỗ - huyện Đông Anh thành phố Hà Nội, trong
khu vực trung tâm thi trấn Đông Anh so với điạ điểm khác là khu Bách Hoá thị
trấn Đông Anh.
Hình 1: Địa Điểm lựa chọn thực hiện dự án
Địa điểm được lựa chọn nằm đối diện uỷ ban nhân dân huyện Đông Anh.
+ Phía Đông : Giáp đường hẻm
+ Phía Tây: khu kinh doanh dân cư
+ Phía Nam: Giáp đường Cao Lỗ lộ giới 8m
Nguyễn Duy Tiến –
13
Dự án: Nhà sách River Library
+ Phía Bắc: khu kinh doanh và dân cư
Các lý do lựa chọn như sau:
• Khu Bách Hoá tuy đã được mở rộng nhưng không còn địa điểm đẹp cho
thuê. Trong khi đã có nhiều hiệu sách nhỏ sở hữu nhiều khách hàng cũ.
• Có nhiều bãi đỗ xe miễn phí gần cửa hàng,
• Cửa hàng là khu nhà có cửa sổ lớn được cải tạo, diện tích khoảng 500 m2
trong đó diện tích sử dụng bán hàng là 420 m2,
• Tiền thuê nhà hàng tháng là 15 triệu đồng/ tháng tương đương 6% tổng

doanh số bán hàng dự kiến trong năm đầu là 3 tỷ đồng và tương đương
5% của doanh số bán năm thứ hai dự kiến đạt 3,6 tỷ đồng.Đây là mức
thuê cố định hàng tháng của hợp đồng thời hạn 4 năm. Hợp đồng này đã
được kiểm tra và đồng ý của Luật sư riêng.
Chi phí kinh doanh hàng tháng (vnđ) của địa điểm kinh doanh bao gồm:
Tiền thuê nhà 15.000.000
Tiền điện 2.500.000
Tiền điện thoại 1.500.000
*
Bảo hiểm 2.000.000
Tổng số 21.000.000
*: Đã bao gồm chi phí quảng cáo trong Niêm giám và những trang
vàng.
Chủ nhà, ông Lê Văn Kiểm có trách nhiệm thanh toán các khoản thuế bất
động sản. Hợp đồng thuê nhà thời hạn 5 năm.
PHẦN 4
TỔ CHỨC, QUẢN LÍ DỰ ÁN
4.1 Tổ chức
Nguyễn Duy Tiến –
14
Dự án: Nhà sách River Library
Về mặt sở hữu pháp lý, bà Đào Thu Hà là chủ sở hữu duy nhất của Nhà
sách River Library. Quyết định này được đưa ra sau khi chủ sở hữu tham vấn
cùng Luật sư của mình.
4.2 Ban Quản lý
Bà Đào Thu Hà - chủ nhà sách River Library sẽ chịu trách nhiệm đặt
hàng sách; tổ chức các hoạt động kinh doanh; lập và duy trì hệ thống sổ sách kế
toán, hàng lưu kho, giám sát các hoạt động hàng ngày; tuyển dụng, đào tạo và
sắp xếp nhân viên. Chủ cửa hàng sẽ làm việc từ 45 – 55 giờ/ tuần.
Bà Hà, năm nay 24tuổi, sinh tại Hà Nội và có bằng cử nhân kinh tế,

trường Đại học Kinh tế Quốc dân. Bà đã có một năm kinh nghiệm làm trợ lý
giám đốc Nhà xuất bản và có nhiều kinh nghiệm trong quản lý bán lẻ sách.
Bảng 5: Số lượng nhân viên dự kiến
TT Chức danh Số lượng (Người)
1 Kế toán 1
2 Nhân viên bán hàng 6
3 Bảo vệ 1
Hiện chưa tính đến các khoản phụ cấp, tiền làm thêm giờ khác. Khi cần
thiết, sẽ được tuyển dụng thêm nhân viên bán hàng ngắn hạn.
PHẦN 5
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHỈNH CỦA DỰ ÁN
5.1 Các nguồn lực và kế hoạch sử dụng quỹ
Nguyễn Duy Tiến –
15
Dự án: Nhà sách River Library
Nguồn vốn:
Đơn vị: đồng
Vốn đầu tư của chủ kinh doanh
280.000.000
Vốn vay ngân hàng
840.000.000
Tổng số 1.120.000.00
0
Chi phí:
Đơn vị: đồng
Từ vốn tự có
Chi phí ban đầu 160.000.000
Trang thiết bị 120.000.000
Từ vốn vay
Hàng lưu kho 440.000.000

Vốn lưu động 400.000.000
Tổng số 1.120.000.00
0
Tài sản thế chấp
Trang thiết bị + hàng lưu kho 560.000.000
Nguyễn Duy Tiến –
16
Dự án: Nhà sách River Library
Nhà riêng 170.000.000
Cổ phiếu thường - công ty CP XDVL
Đông Anh
60.000.000
Cổ phiếu qũy đầu tư 50.000.000
Tổng số 840.000.000
Người lập ký : Đào Thu Hà
Tổ chức bảo lãnh : Hiệp hôi quản trị kinh doanh nhỏ
5.2 Dự báo tài chính
Dự báo tài chính này được lập ra như một dự toán nhằm ước tính số tiền
cần đầu tư để đưa dự án vào hoạt động.
• Chi phí nghiên cứu và phát triển sản phẩm
Chi phí đăng ký kinh doanh là chi phí để thành lập doanh nghiệp.
Chi phí nghiên cứu trên thực tế là chi phí thuê tư vấn về danh mục sách
và trang bị kiến thức cơ bản cho nhân viên. Tổng chi phí ước tính: 9.000.0000
VND
• Chi phí thuê m{t b|ng kinh doanh.
Theo tham khảo giá thị trường và thực tế tại huyện Đông Anh thì giá thuê
của một cơ sở 3 tầng, mặt sàn 500 m
2
. Ký hợp đồng thuê 5 năm, trả tiền hàng
năm với giá thuê: 180.000.000 VND/năm

• Chi phí mua thiết bị.
Nguyễn Duy Tiến –
17
Dự án: Nhà sách River Library
Là khoản chi được sử dụng để tu sửa lại cơ sở đã thuê, lắp đặt hệ thống
điều hoà hai chiều, hệ thống camera…
Đơn vị: triệu VNĐ
Stt Tên thiết bị
Đơn
vị
Số
lượng
Xuất sứ
Đơn
giá
Thành
tiền
A Thiết bị chuyên dụng
1. Tủ sách cái 30
Việt
Nam
1,35 40,5
2 Kệ trang trí cái 6
Việt
Nam
0,45 2,7
3 Camera cái 10 Đài Loan 1,3 13
B Thiết bị văn phòng
1 Máy vi tính Bộ 1
Việt

Nam
5 5
2 Máy điện thoại Cái 1
Việt
Nam
0,4 0,4
3 Loa Sony Bộ 3 Nhật 0,5 1,5
4 Máy điều hòa hai chiều Cái 6 Nhật 8 48
C Thiết bị khác
1 Máy phát điện Cái 1
Việt
Nam
7,4 7,4
Chi phí lắp đ{t 1,5
Tổng 120
Tổng chi phí: 120.000.000 VND
• Chi phí marketing cho nhà sách
Nguyễn Duy Tiến –
18
Dự án: Nhà sách River Library
Các hoạt động marketing của nhà sách như quảng cáo trên tờ rơi, tờ gấp,
quảng cáo trên trang website, làm biển hiệu của cửa hàng,…
Ước tính hết: 50.000.000 VND/ năm
• Chi phí nhân công (tiền lương).
Bảng 7: Lương nhân viên Đơn vị: triệu VND
TT Chức danh Số lượng
Mức lương
tháng
Lương
tháng

1 Kế toán 1 5 5
2 Nhân viên bán hàng 6 3 18
3 Bảo vệ 1 2 2
25
Tổng lương hàng năm 12 tháng 300
Tiền BHXH, BHYT, BHTN 12 tháng 60
Tổng chi phí nhân công 12 tháng 360
• Chi phí các khoản sinh hoạt phí.
Các khoản sinh hoạt phí để vận hành Nhà sách tiền điện,tiền nước, tiền
thông tin liên lạc.
Bảng 8:Tính sinh hoạt phí

Đơn vị tính: triệu VND
TT Chi phí 1 tháng 1 năm
1 Tiền điện 2,5 30
2 Tiền nước 0,5 6
Nguyễn Duy Tiến –
19
Dự án: Nhà sách River Library
3 Tiền internet 0,275 3,3
4
Tiền điện thoại (1 máy
bàn)
1,5 18
Tổng cộng 4,775 57,3
• Chi phí giá vốn hàng bán
Chi phí giá vốn hàng bán được tính bằng 62% Doanh Thu.
• Chi phí tín dụng.
Là chi phí vốn vay 840.000.000 VNĐ từ ngân hàng BIDV với mức lãi suất
21%/ năm

• Chi phí dự phòng.
Là khoản tiền sử dụng trong các trường hợp rủi ro,bất trắc hoặc phát sinh
bất ngờ xảy ra trong quá trình hoạt động của Nhà sách.Hoặc đó cũng là khoản
tiền chi thưởng cho nhân viên vào các dịp nghỉ Tết, kỷ niệm ngày khai
trương…Chi phí này có thể được tiết kiệm cho vào quỹ của quán ăn.
Ước tính : 45.000.000 VND/năm
5.3 Các bảng tính
a. Bảng doanh thu hàng năm dự kiến
Công suất dự kiến của nhà sách là 100.000 quyển/ năm. Bình quân
50.000 VNĐ/ 1quyển sách
STT Năm1 Năm2 Năm3 Năm4 Năm5
1 Tỷ lệ tiêu thụ so
với CS dự kiến%
70% 80% 85% 90% 90%
2 Số lượng sách 70.000 80.000 85.000 90.000 90.000
Nguyễn Duy Tiến –
20
Dự án: Nhà sách River Library
tiêu thụ(quyển)
3 Doanh thu
(triệu đồng)
3.500 4.000 4.250 4.500 4.500
b. Bảng chi phí kinh doanh hàng năm:
b1. Bảng tính khấu hao
Đơn vị: triệu VNĐ
TT Chỉ tiêu Năm1 Năm2 Năm3 Năm4 Năm5
1 Khấu hao thiết bị 23,7 23,7 23,7 23,7 23,7
2 Khấu hao khác 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3
Tổng khấu hao 24 24 24 24 24
Khấu hao thiết bị trong 5 năm.

b2. Bảng tính trả lãi vốn vay đầu tư
Đơn vị: triệu VNĐ
TT Chỉ tiêu Năm1 Năm2 Năm3 Năm4 Năm5
1 Dư nợ 840 560 280
2 Lãi phải trả 176,4 117,6 58,8
3 Gốc phải trả 280 280 280
Tổng số tìên trả 456,4 397,6 338,8
b3. Bảng tính chi phí sản xuất kinh doanh
Đơn vị tính: triệu VND
TT Chỉ tiêu Năm1 Năm2 Năm3 Năm4 Năm5
1 Giá vốn hàng bán 2.170 2.480 2.635 2.790 2.790
2 Chi phí quảng cáo 50 50 50 50 50
3 Chi phí nhân công 360 360 360 360 360
4 Sinh hoạt phí 57,3 57,3 57,3 57,3 57,3
5 Chi phí dịch vụ thẻ
tín dụng
21 21 21 21 21
6 Chi phí bảo dưỡng 12 12 12 12 12
7 Chi phí thuê đất 180 180 180 180 180
8 Chi phí bảo hiêm 24 24 24 24 24
9 Chi phí tư vấn 9 9 9 9 9
10 Chi phí khấu hao 24 24 24 24 24
Nguyễn Duy Tiến –
21
Dự án: Nhà sách River Library
11 Chi phí trả lãi vay 176,4 117,6 58,8
12 Chi phí khác
(chi phí dự phòng)
45 45 45 45 45
Tổng CPSX 3.128,7 3.379,9 3.476,1 3.572,3 3.572,3

c. Bảng tính lợi nhuận ròng hàng năm của dự án
c1. Bảng tính thuế VAT phải nộp
Đơn vị: triệu VNĐ
TT Chỉ tiêu Năm1 Năm2 Năm3 Năm4 Năm5
1 VAT đầu ra 318,18 363,64 386,36 409,09 409,09
2 VAT đầu vào 202,48 230,66 244,75 258,85 258,85
VAT phải nộp 115,7 132,98 141,61 150,24 150,24
c2. Bảng lợi nhuận ròng
Đơn vị: triệu VNĐ
TT Chỉ tiêu Năm1 Năm2 Năm3 Năm4 Năm5
1 Doanh thu 3.500 4.000 4.250 4.500 4.500
2 Chi phí SXKD 3.128,7 3.379,9 3.476,1 3.572,3 3.572,3
3 VAT phải nộp 115,7 132,98 141,61 150,24 150,24
4 Lợi nhuận trước thuế 255,6 487,12 632,29 777,46 777,46
5 Thuế TNDN 63,9 121,78 158,07 194,37 194,37
6 Lợi nhuận sau thuế 191,7 365,34 474,22 583,09 583,09
Nguyễn Duy Tiến –
22
Dự án: Nhà sách River Library
5.4 Đánh giá hiệu quả tài chính qua các chỉ tiêu
a. Bảng dòng tiền của dự án
Đơn vị: triệu VNĐ
stt Chỉ tiêu 0 1 2 3 4 5
CHI
Đầu tư trang thiết
bị
120
Chi phí ĐT ban
đầu
160

Hàng tồn kho 440
Vốn lưu động 400
Dòng tiền ra 1.120
THU
Lợi nhuận sau
thuế
191,7 365,34 474,22 583,09 583,09
Khấu hao 24 24 24 24 24
Lãi thuê ngân
hàng
176,4 117,6 58,8
Thu hồi HTK 440
Thu hồi VLĐ 400
1 Dòng tiền vào 392,1 506,94 557,02 607,09 1447,09
2 Dòng tiền thuần -1.120 392,1 506,94 557,02 607,09 1447,09
3 1/(1+i)
t
1 0,826 0,683 0,564 0,467 0,386
2x3 -1.120 323,87 346,24 314,16 283,51 558,58
Ta có: Với i= 21%
Nguyễn Duy Tiến –
23
Dự án: Nhà sách River Library
NPV = 706,36 triệu đồng > 0
 Dự án có lãi
• Tính IRR
Chọn i
1
= 42% => NPV
1

= 2,03
Chọn i
2
= 43% => NPV
2
= - 20,23
IRR= i
1
+ (|NPV
1
|*(i
2
-i
1
))/(|NPV
1
|+|NPV
2
|)
=> IRR = 42,09%
• Tính T: thời gian thu hồi vốn
T= 4 năm
b. Bảng dòng tiền đối với chủ đầu tư
Đơn vị: triệu VND
TT Chỉ tiêu Năm0 Năm1 Năm2 Năm3 Năm4 Năm5
CHI
ĐT ban đầu 160
ĐT trang thiết bị 120
Trả vốn gốc 280 280 280
Dòng tiền ra 280 280 280 280

THU
Lợi nhuận sau thuế 191,7 365,34 474,22 583,09 583,09
Khấu hao 24 24 24 24 24
Dòng tiền vào 215,7 389,34 498,22 607,09 607,09
Dòng tiền thuần -280 -64,3 109,34 218,22 607,09 607,09
1/(1+i)
t
1 0,826 0,683 0,564 0,467 0,386
-280 -53,11 74,68 123,08 283,51 234,34
NPV
CĐT
= 382,5 triệu đồng
(Chi phí cơ hội của vốn tự có là cơ hội đầu tư vào một dự án khác với i= 21%)
PHẦN 6
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH TẾ - XÃ HỘI
Nguyễn Duy Tiến –
24
Dự án: Nhà sách River Library
6.1. Lợi ích kinh tế
Nhà sách đi vào hoạt động sẽ đóng góp một phần vào ngân sách nhà nước.
Đơn vị: triệu VND
Chỉ tiêu Năm1 Năm2 Năm3 Năm4 Năm5
Thuế TNDN 78,68 131,58 162,97 194,37 194,37
6.2. Lợi ích xã hội
Tác dụng của sách là hết sức quan trọng với mỗi chúng ta, giá trị mà nó
mang lại không hề nhỏ về mặt kiến thức, nhận thức của mỗi con người. Vì vậy,
việc đầu tư cửa hàng sách ngoài việc tạo ra lợi ích về kinh tế nó còn đóng góp
một phần nào đó vào lợi ích chung của xã hội.
- Việc cửa hàng sách kinh doanh có lãi đã đóng góp cho tăng trưởng kinh
tế cho huyện Đông Anh, tạo điều kiện cho một số lao động có việc làm qua đó

góp phần gia tăng thu nhập và nâng cao mức sống.
- Trong tương lai không xa Nhà sách River Library sẽ là điểm đến lý tưởng
cho những ai muốn trau dồi kiến thức cho bản thân, nâng cao trình độ học vấn
và nhận thức.
- Là một doanh nghiệp hoạt động không “ống khói”, vì vậy không gây ô
nhiễm nguồn nước, không khí, đất đai, không làm ảnh hưởng đến sức khoẻ của
con người trong khu vực.
- Góp phần gìn giữ và nâng cao thói quen đọc sách của mọi người, đặc biệt
là tầng lớp học sinh, sinh viên đang ngày càng bị mai một dần.
Nguyễn Duy Tiến –
25