Đề tài “ Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa” ppt





ĐỀ TÀI

“ Một số giải pháp nhằm nâng cao chất
lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại Chi
nhánh Ngân hàng Công thương khu vực
Đống Đa”


Giáo viên hướng dẫn :
Họ tên sinh viên :





1
L
ỜI

NÓI
Đ
ẦU


Công cu
ộ
c

đ
ổ
i m
ớ
i c
ủ
a n
ề
n kinh t
ế
Vi
ệ
t Nam d
ư
ớ
i s
ự
ch
ỉ

đ
ạ
o c
ủ
a
Đ
ả
ng v
à Nhà
n

ướ
c nh
ữ
ng năm qua
đã
thu
đượ
c nh
ữ
ng thành t
ự
u đáng k
ể
(m
ứ
c tăng tr
ưở
ng GDP
b
ì
nh quân
đạ
t 7-9%, ki
ề
m ch
ế
l
ạ
m phát
ở

m
ứ
c m
ộ
t con s
ố
, th
ị
tr
ườ
ng trong n
ướ
c và
qu
ố
c t
ế
ngày càng
đượ
c m
ở
r
ộ
ng ). Có
đượ
c nh
ữ
ng k
ế
t qu

ả
này là nh
ờ
m
ộ
t ph
ầ
n
không nh
ỏ
vào s
ự
thành công trong ho
ạ
t
độ
ng thương m
ạ
i qu
ố
c t
ế
c
ủ
a Vi
ệ
t Nam
th
ông qua vi
ệ

c th
ự
c hi
ệ
n t
ố
t ch
ính sách kinh t
ế
m
ở
v
à ti
ế
n h
ành các bi
ệ
n ph
áp c
ả
i
cách kinh t
ế
trên nhi
ề
u m
ặ
t theo xu h
ướ
ng qu

ố
c t
ế
hoá và toàn c
ầ
u hoá.
Nhi
ề
u năm tr
ướ
c đây, ho
ạ
t
độ
ng thương m
ạ
i qu
ố
c t
ế
c
ủ
a Vi
ệ
t Nam chưa phát
tri
ể
n đúng v
ớ
i kh

ả
năng và phát huy t
ố
t vai tr
ò
c
ủ
a nó
đố
i v
ớ
i s
ự
phát tri
ể
n kinh t
ế
.
Có nhi
ề
u nguyên nhân d
ẫ
n
đế
n h
ạ
n ch
ế
này và m
ộ

t trong nh
ữ
ng nguyên nhân cơ b
ả
n
l
à chúng ta thi
ế
u nh
ữ
ng ngu
ồ
n v
ố
n t
ài tr
ợ
cho ho
ạ
t
đ
ộ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u trong
đó

đ
ặ
c
bi
ệ
t ph
ả
i k
ể

đế
n là ngu
ồ
n tín d
ụ
ng ngân hàng.
Vi
ệ
c phát tri
ể
n h
ì
nh th
ứ
c tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ

p kh
ẩ
u c
ủ
a ngân hàng không ch
ỉ

mang l
ạ
i l
ợ
i ích cho ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u mà c
ò
n mang l
ạ
i l
ợ
i ích cho toàn x
ã

h
ộ
i và ngay c
ả
b
ả
n thân ngân hàng b
ở
i tín d
ụ
ng là ho
ạ
t
độ
ng sinh l
ờ
i ch
ủ
y
ế
u c
ủ
a
ng
ân hàng. Nh
ậ
n th
ứ
c r
õ

v
ấ
n
đ
ề

đó, Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu v
ự
c
Đố
ng Đa (ICBV) là m
ộ
t ngân hàng ch
ủ
l
ự
c trong l
ĩ
nh v
ự
c công thương nghi
ệ
p
đã

tri
ể
n khai
đã
b

ắ
t
đầ
u tri
ể
n khai ho
ạ
t
độ
ng tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u và b
ướ
c
đầ
u
đã
có
nh
ữ
ng thành công nh
ấ
t
đị

nh.
Tuy nhiên, ho
ạ
t
độ
ng tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u c
ủ
a ICBV c
ò
n nhi
ề
u h
ạ
n ch
ế
,
ch
ấ
t l
ư
ợ
ng t

ín d
ụ
ng ch
ưa cao. Do v
ậ
y,
vi
ệ
c n
âng cao ch
ấ
t l
ư
ợ
ng t
ín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p
kh
ẩ
u tr
ở
thành m
ộ
t
đò

i h
ỏ
i b
ứ
c xúc
đố
i v
ớ
i Ngân hàng hi
ệ
n nay.
Tr
ư
ớ
c y
êu c
ầ
u tr
ên tôi ch
ọ
n
đ
ề
t
ài “ M
ộ
t s
ố
gi
ả

i ph
áp nh
ằ
m n
âng cao ch
ấ
t
l
ượ
ng tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u t
ạ
i Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu v
ự
c
Đ
ố
ng
Đa” làm lu
ậ
n v
ăn t
ố

t nghi
ệ
p c
ủ
a m
ì
nh.

2
· Ngoài l
ờ
i nói
đầ
u, k
ế
t lu
ậ
n, m
ụ
c l
ụ
c và danh m
ụ
c tài li
ệ
u tham kh
ả
o. Lu
ậ
n văn

đượ
c k
ế
t c
ấ
u theo 3 chương:
Chương I: M
ộ
t s
ố
v
ấ
n
đ
ề
c
ơ b
ả
n v
ề
ch
ấ
t l
ư
ợ
ng t
ín d
ụ
ng xu
ấ

t nh
ậ
p kh
ẩ
u c
ủ
a ng
ân
hàng thương m
ạ
i

Chương II: Th
ự
c tr
ạ
ng ch
ấ
t l
ư
ợ
ng t
ín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ

u t
ạ
i Chi nh
ánh Ngân
hàng Công thương khu v
ự
c
Đ
ố
ng
Đa
Chương III: M
ộ
t s
ố
gi
ả
i ph
áp nh
ằ
m n
âng cao ch
ấ
t l
ư
ợ
ng t
ín d
ụ
ng xu

ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
t
ạ
i Chi nh
ánh Ngân hàng Công thương khu v
ự
c
Đ
ố
ng
Đa
M
ặ
c dù
đã
có nhi
ề
u c
ố
g
ắ
ng trong vi
ệ
c nghiên c
ứ

u, h
ọ
c h
ỏ
i
để
hoàn thành khoá lu
ậ
n,
song ch
ắ
c ch
ắ
n không th
ể
tránh kh
ỏ
i nh
ữ
ng thi
ế
u sót nh
ấ
t
đị
nh. Tôi r
ấ
t mong nh
ậ
n

đượ
c s
ự

đóng góp
ý
ki
ế
n qu
ý
b
áu c
ủ
a c
ác th
ầ
y c
ô và các b
ạ
n
đ
ể
kho
á lu
ậ
n c
ó
ý

ngh

ĩ
a hơn.
Tôi xin bày t
ỏ
l
ò
ng bi
ế
t ơn sâu s
ắ
c t
ớ
i th
ầ
y giáo h
ướ
ng d
ẫ
n ng
ườ
i
đã
t
ậ
n t
ì
nh
giúp
đỡ
tôi hoàn thành khoá lu

ậ
n này.
Qua đây, tôi xin
đượ
c g
ử
i l
ờ
i c
ả
m ơn chân thành
đế
n các th
ầ
y cô giáo trong
Khoa
đ
ã
d
ạ
y d
ỗ
v
à cung c
ấ
p cho t
ôi nh
ữ
ng ki
ế

n th
ứ
c l
í lu
ậ
n qu
í báu.
Tôi c
ũ
ng xin g
ử
i l
ờ
i c
ả
m ơn
đế
n Ban l
ã
nh
đạ
o và các anh ch
ị
Ph
ò
ng Tín d
ụ
ng
ngoài qu
ố

c doanh, Chi nhánh Ngân hàng Công Thương khu v
ự
c
Đố
ng Đa nh
ữ
ng
ng
ườ
i
đã
nhi
ệ
t t
ì
nh ti
ế
p nh
ậ
n, t
ạ
o đi
ề
u ki
ệ
n và cung c
ấ
p nh
ữ
ng kinh nghi

ệ
m th
ự
c ti
ễ
n
quan tr
ọ
ng cho tôi trong quá tr
ì
nh th
ự
c hi
ệ
n khóa lu
ậ
n.

3
CHƯƠNG I: M
ỘT

S
Ố

V
ẤN

Đ
Ề

CƠ
B
ẢN

V
Ề

CH
ẤT

LƯ
ỢNG

TÍN
D
ỤNG

XU
ẤT

NH
ẬP

KH
ẨU


C
ỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG
M
ẠI


1.1.
TÍN
DỤNG
NGÂN HÀNG
ĐỐI

VỚI

HOẠT

ĐỘNG

XUẤT

NHẬP

KHẨU

1.1.1. S
ự
c
ầ
n thi
ế

t phát tri
ể
n ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u và nhu c
ầ
u tài tr
ợ
cho xu
ấ
t
nh
ậ
p kh
ẩ
u
1.1.1.1. S
ự
c
ầ
n thi
ế

t phát tri
ể
n ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
B
ấ
t c
ứ
m
ộ
t qu
ố
c gia nào mu
ố
n phát tri
ể
n kinh t
ế
không th
ể
ch

ỉ
d
ự
a vào n
ề
n s
ả
n
xu
ấ
t trong n
ư
ớ
c m
à c
ò
n ph
ả
i quan h
ệ
v
ớ
i c
ác n
ư
ớ
c b
ên ngoài. Do có s
ự
kh

ác nhau
v
ề
đi
ề
u ki
ệ
n t
ự
nhiên như tài nguyên, khí h
ậ
u mà m
ỗ
i qu
ố
c gia có th
ế
m
ạ
nh trong
vi
ệ
c s
ả
n xu
ấ
t m
ộ
t s
ố

m
ặ
t hàng nh
ấ
t
đị
nh.
Để

đạ
t
đượ
c hi
ệ
u qu
ả
kinh t
ế

đồ
ng th
ờ
i đáp
ứ
ng
đượ
c nhu c
ầ
u tiêu dùng ngày m
ộ

t đa d
ạ
ng
ở
trong n
ướ
c, các qu
ố
c gia
đề
u mong
mu
ố
n có
đượ
c nh
ữ
ng s
ả
n ph
ẩ
m ch
ấ
t l
ượ
ng cao v
ớ
i giá r
ẻ
hơn t

ừ
các n
ướ
c khác
đồ
ng
th
ờ
i m
ở
r
ộ
ng
đư
ợ
c th
ị
tr
ư
ờ
ng ti
êu th
ụ

đ
ố
i v
ớ
i c
ác s

ả
n ph
ẩ
m th
ế
m
ạ
nh c
ủ
a m
ì
nh.
Chính t
ừ
mong mu
ố
n đó
đã
làm n
ả
y sinh nhu c
ầ
u mua bán trao
đổ
i qu
ố
c t
ế
(hay
thương m

ạ
i qu
ố
c t
ế
).
Ho
ạ
t
độ
ng thương m
ạ
i qu
ố
c t
ế
thông qua m
ố
i quan h
ệ
r
ộ
ng r
ã
i v
ượ
t ra ngoài
biên gi
ớ
i qu

ố
c gia s
ẽ
là c
ầ
u n
ố
i gi
ữ
a n
ề
n kinh t
ế
trong n
ướ
c v
ớ
i n
ề
n kinh t
ế
bên
ngo
ài,
đ
ồ
ng th
ờ
i t
ạ

o ra
đ
ộ
ng l
ự
c th
úc
đ
ẩ
y qu
á tr
ì
nh h
ộ
i nh
ậ
p kinh t
ế

ở
m
ỗ
i khu v
ự
c v
à
trên toàn th
ế
gi
ớ

i.
Thương m
ạ
i qu
ố
c t
ế

đượ
c c
ấ
u thành b
ở
i hai b
ộ
ph
ậ
n cơ b
ả
n xu
ấ
t kh
ẩ
u và nh
ậ
p
kh
ẩ
u. Do v
ậ

y, xác
đị
nh
đượ
c vai tr
ò
quan tr
ọ
ng c
ũ
ng như có s
ự
quan tâm thích đáng
đế
n ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u là nhi
ệ
m v
ụ
hàng
đầ

u c
ủ
a ho
ạ
t
độ
ng thương m
ạ
i qu
ố
c
t
ế
.

Đố
i v
ớ
i Vi
ệ
t Nam, ngoài nh
ữ
ng
đặ
c đi
ể
m nêu trên chúng ta c
ò
n có nh
ữ

ng nét
đặ
c thù riêng đó là n
ề
n kinh t
ế
có xu
ấ
t phát đi
ể
m th
ấ
p, cơ s
ở
h
ạ
t
ầ
ng k
ĩ
thu
ậ
t l
ạ
c h
ậ
u,
công ngh
ệ
th

ủ
công đang r
ấ
t c
ầ
n
đượ
c
đổ
i m
ớ
i, bên c
ạ
nh đó ti
ề
m l
ự
c xu
ấ
t kh
ẩ
u l
ạ
i
4
l
ớ
n nhưng chưa
đượ
c khai thác hi

ệ
u qu
ả
. T
ấ
t c
ả
nh
ữ
ng đi
ề
u này cho th
ấ
y ho
ạ
t
độ
ng
xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
đố
i v
ớ
i n
ướ

c ta càng quan tr
ọ
ng hơn.
Vai tr
ò
c
ủ
a xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
đố
i v
ớ
i s
ự
phát tri
ể
n kinh t
ế

đượ
c th
ể
hi
ệ
n qua m

ộ
t
s
ố
kh
ía c
ạ
nh c
ơ b
ả
n sau:

· Xu
ấ
t kh
ẩ
u

-
Xu
ấ
t kh
ẩ
u đem l
ạ
i ngu
ồ
n thu ngo
ạ
i t

ệ
ch
ủ
y
ế
u cho
đấ
t n
ướ
c t
ạ
o đi
ề
u ki
ệ
n
đẩ
y
nhanh quá tr
ì
nh công nghi
ệ
p hoá- hi
ệ
n
đạ
i hoá
đấ
t n
ướ

c.
-
Xu
ấ
t kh
ẩ
u g
óp ph
ầ
n chuy
ể
n d
ị
ch c
ơ c
ấ
u kinh t
ế
, th
úc
đ
ẩ
y s
ả
n xu
ấ
t ph
át tri
ể
n.

Thông qua vi
ệ
c
đẩ
y m
ạ
nh xu
ấ
t kh
ẩ
u, Nhà n
ướ
c s
ẽ
khuy
ế
n khích các ngành, ngh
ề

phát tri
ể
n b
ở
i h
ọ
ph
ầ
n nào có
đượ
c th

ị
tr
ườ
ng tiêu th
ụ

ổ
n
đị
nh và m
ở
r
ộ
ng hơn.
Đồ
ng
th
ờ
i, s
ự
c
ạ
nh tranh gay g
ắ
t trên th
ị
tr
ườ
ng qu
ố

c t
ế
s
ẽ
t
ạ
o cho các nhà s
ả
n xu
ấ
t s
ự

năng
độ
ng và sáng t
ạ
o trong kinh doanh, s
ự
quan tâm đúng
đắ
n
đế
n vi
ệ
c nâng cao
hi
ệ
u qu
ả

qu
ả
n l
í,
đ
ổ
i m
ớ
i c
ông ngh
ệ
c
ũ
ng nh
ư nâng cao ch
ấ
t l
ư
ợ
ng c
ủ
a s
ả
n ph
ẩ
m.

- Xu
ấ
t kh

ẩ
u t
ạ
o đi
ề
u ki
ệ
n cho vi
ệ
c nh
ậ
p kh
ẩ
u có th
ể
di
ễ
n ra thu
ậ
n l
ợ
i hơn nh
ờ

ngu
ồ
n ngo
ạ
i t
ệ

thu
đượ
c và m
ố
i quan h
ệ
qu
ố
c t
ế
mà nó t
ạ
o ra.
· Nh
ậ
p kh
ẩ
u
Song song v
ớ
i ho
ạ
t
đ
ộ
ng xu
ấ
t kh
ẩ
u, nh

ậ
p kh
ẩ
u c
ũ
ng
đóng m
ộ
t vai tr
ò
v
ô cùng
quan tr
ọ
ng trong n
ề
n kinh t
ế
. C
ụ
th
ể
:
- Nh
ậ
p kh
ẩ
u t
ạ
o ra hàng hoá b

ổ
sung cho hàng hoá thi
ế
u h
ụ
t trong n
ướ
c và thay
th
ế
nh
ữ
ng s
ả
n ph
ẩ
m trong n
ướ
c không s
ả
n xu
ấ
t
đượ
c hay s
ả
n xu
ấ
t v
ớ

i chi phí cao
hơn
để
đáp
ứ
ng nhu c
ầ
u s
ả
n xu
ấ
t tiêu dùng n
ộ
i
đị
a m
ộ
t cách t
ố
t nh
ấ
t, t
ừ
đó t
ạ
o s
ự

ổ
n

đị
nh v
ề
cung
-c
ầ
u trong n
ư
ớ
c v
à cao hơn là s
ự

ổ
n
đ
ị
nh kinh t
ế
v
ĩ
m
ô.
- Nh
ậ
p kh
ẩ
u có tác
độ
ng

đẩ
y nhanh quá tr
ì
nh xây d
ự
ng cơ s
ở
h
ạ
t
ầ
ng k
ĩ
thu
ậ
t,
đổ
i m
ớ
i công ngh
ệ
t
ạ
o ti
ề
n
đề
thu
ậ
n l

ợ
i cho s
ả
n xu
ấ
t.
- Ngoài ra, nh
ậ
p kh
ẩ
u c
ò
n có vai tr
ò
thúc
đẩ
y xu
ấ
t kh
ẩ
u thông qua vi
ệ
c cung
c
ấ
p các nguyên v
ậ
t li
ệ
u, máy móc thi

ế
t b
ị

đầ
u vào cho xu
ấ
t kh
ẩ
u c
ũ
ng như góp ph
ầ
n
đị
nh h
ư
ớ
ng s
ả
n ph
ẩ
m,
đ
ị
nh h
ư
ớ
ng th
ị

tr
ư
ờ
ng.

5
Cu
ố
i cùng, m
ộ
t vai tr
ò
h
ế
t s
ứ
c quan tr
ọ
ng c
ủ
a c
ả
xu
ấ
t và nh
ậ
p kh
ẩ
u
đố

i v
ớ
i s
ự

phát tri
ể
n kinh t
ế
-x
ã
h
ộ
i đó là t
ạ
o công ăn vi
ệ
c làm, c
ả
i thi
ệ
n
đờ
i s
ố
ng nhân dân và
m
ở
r
ộ

ng h
ợ
p tác qu
ố
c t
ế
.
1.1.1.2. Nhu c
ầ
u tài tr
ợ
cho xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
Do ho
ạ
t
độ
ng thương m
ạ
i qu
ố
c t
ế
hi
ệ

n nay là r
ấ
t đa d
ạ
ng và v
ì
th
ế
c
ũ
ng h
ế
t s
ứ
c
ph
ứ
c t
ạ
p (nó bao g
ồ
m nhi
ề
u m
ố
i quan h
ệ
như: thương m
ạ
i gi

ữ
a các n
ướ
c phát tri
ể
n,
gi
ữ
a các n
ướ
c đang phát tri
ể
n, gi
ữ
a các n
ướ
c phát tri
ể
n và đang phát tri
ể
n ) nên
để

phù h
ợ
p v
ớ
i đi
ề
u ki

ệ
n Vi
ệ
t Nam c
ũ
ng như v
ớ
i
đề
tài nghiên c
ứ
u,
ở
đây tôi ch
ỉ
xin
đề

c
ậ
p
đ
ế
n ho
ạ
t
đ
ộ
ng th
ương m

ạ
i qu
ố
c
t
ế
gi
ữ
a c
ác n
ư
ớ
c ph
át tri
ể
n v
à đang phát tri
ể
n.

- Xu
ấ
t kh
ẩ
u hàng hoá t
ừ
các n
ướ
c phát tri
ể

n sang các n
ướ
c đang phát tri
ể
n ch
ủ

y
ế
u là hàng hoá tư li
ệ
u s
ả
n xu
ấ
t như máy móc thi
ế
t b
ị
, k
ỹ
thu
ậ
t, công ngh
ệ
. Đây là
nh
ữ
ng hàng hoá mà
để

hoàn thành ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t kh
ẩ
u c
ầ
n ph
ả
i tr
ả
i qua nhi
ề
u giai
đo
ạ
n khác nhau t
ừ
phân tích nhu c
ầ
u, kí k
ế
t h
ợ
p
đồ
ng, s

ả
n xu
ấ
t cung
ứ
ng, l
ắ
p ráp
ch
ạ
y th
ử

đ
ế
n thanh to
án ti
ề
n h
àng. Nhu c
ầ
u t
ài tr
ợ
th
ư
ờ
ng
đ
ể

đáp
ứ
ng c
ác chi phí
cho qu
ả
ng cáo, thi
ế
t k
ế
m
ẫ
u m
ã
, s
ả
n xu
ấ
t và cung c
ấ
p công tr
ì
nh.
- Xu
ấ
t kh
ẩ
u hàng hoá t
ừ

các n
ướ
c đang phát tri
ể
n sang các n
ướ
c phát tri
ể
n ch
ủ

y
ế
u là các m
ặ
t như nông, lâm, thu
ỷ
h
ả
i s
ả
n, hàng thô hay m
ớ
i qua sơ ch
ế
Và nhu
c
ầ
u tài tr
ợ

th
ườ
ng là
để
thu mua ch
ế
bi
ế
n xu
ấ
t kh
ẩ
u, đáp
ứ
ng nhu c
ầ
u v
ố
n t
ạ
m th
ờ
i.
Để
c
ó cái nh
ì
n t
ổ
ng qu

át v
ề
nhu c
ầ
u t
ài tr
ợ
n
ả
y sinh trong ho
ạ
t
đ
ộ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p
kh
ẩ
u ta s
ẽ
xem xét nhu c
ầ
u tài tr
ợ
c
ủ
a các nhà xu

ấ
t kh
ẩ
u và nh
ậ
p kh
ẩ
u h
ì
nh thành
trong cùng m
ộ
t ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u hàng hoá máy móc, thi
ế
t b
ị
k
ĩ
thu
ậ

t, công
ngh
ệ
.
· Nhu c
ầ
u tài tr
ợ
cho xu
ấ
t kh
ẩ
u
Vi
ệ
c th
ự
c hi
ệ
n ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t kh
ẩ
u hàng hoá máy móc thi
ế
t b

ị
th
ườ
ng kéo dài
t
ừ
nhi
ề
u tháng cho t
ớ
i vài năm, do đó thông th
ườ
ng nhu c
ầ
u tài tr
ợ
th
ườ
ng n
ả
y sinh
ở

nhi
ề
u giai đo
ạ
n khác nhau. C
ụ
th

ể
:
+ Giai đo
ạ
n phân tích nhu c
ầ
u, thi
ế
t k
ế
, t
ì
m ki
ế
m khách hàng,
đạ
i di
ệ
n t
ạ
i
các h
ộ
i ch
ợ
,
đàm phán sơ b
ộ
, l
ậ

p k
ế
ho
ạ
ch:
Đây là giai đo
ạ
n
đ
ầ
u ti
ên và có
ý
ngh
ĩ
a
6
quy
ế
t
đị
nh
đố
i v
ớ
i vi
ệ
c th
ự
c hi

ệ
n các b
ướ
c sau c
ủ
a c
ả
ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t kh
ẩ
u.
Để
hoàn
thành t
ố
t giai đo
ạ
n này các chuyên gia ph
ả
i th
ự
c hi
ệ
n các chuy
ế

n đi dài ngày và ti
ế
n
hành nhi
ề
u cu
ộ
c đàm phán, ph
ả
i làm ra hàng m
ẫ
u và mô h
ì
nh
để
trưng bày, gi
ớ
i
thi
ệ
u. Sau
đó h
ọ
c
ò
n ph
ả
i ho
àn t
ấ

t c
ác tài li
ệ
u thi
ế
t k
ế
v
à tính toán chính xác cho đàm
phán h
ợ
p
đồ
ng. Chi phí cho nh
ữ
ng ho
ạ
t
độ
ng này không ph
ả
i nh
ỏ
,
đặ
c bi
ệ
t v
ớ
i các

cơ s
ở
kinh doanh ti
ề
m l
ự
c tài chính c
ò
n h
ạ
n h
ẹ
p.
+ Giai đo
ạ
n đưa ra
đề
ngh
ị
chào hàng: Các
đề
ngh
ị
chào hàng trong khuôn
kh
ổ

đấ
u th
ầ

u qu
ố
c t
ế
th
ườ
ng
đượ
c
để
kèm theo b
ả
n b
ả
o
đả
m
đấ
u th
ầ
u c
ủ
a m
ộ
t ngân
h
àng có uy tín trong giao d
ị
c
h qu

ố
c t
ế
. Do v
ậ
y c
ác doanh nghi
ệ
p xu
ấ
t kh
ẩ
u c
ũ
ng c
ầ
n
đượ
c s
ự
giúp
đỡ
c
ủ
a ngân hàng.
+ Giai do
ạ
n kí k
ế
t h

ợ
p
đồ
ng: Trong tr
ườ
ng h
ợ
p nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u chưa có uy tín
cao
ở
n
ướ
c ngoài,
đố
i tác có th
ể
yêu c
ầ
u m
ộ
t b
ả
o
đả
m giao hàng ho
ặ

c b
ả
o
đả
m hoàn
thành công tr
ì
nh.
Đả
m b
ả
o này s
ẽ
có hi
ệ
u l
ự
c n
ế
u vi
ệ
c giao hàng ho
ặ
c hoàn thành
c
ông tr
ì
nh kh
ông đúng như tho
ả

thu
ậ
n.

Tr
ườ
ng h
ợ
p khác, n
ế
u nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u c
ầ
n ti
ề
n
đặ
t c
ọ
c mà nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u là
ng
ườ
i n

ướ
c ngoài đang g
ặ
p khó khăn và không có kh
ả
năng
đặ
t c
ọ
c t
ừ
ngu
ồ
n v
ố
n
riêng c
ủ
a m
ì
nh th
ì
nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u có th
ể

đề

ngh
ị
ngân hàng c
ủ
a m
ì
nh m
ộ
t tài tr
ợ

đặ
t
c
ọ
c có l
ợ
i cho
đố
i tác thương m
ạ
i c
ủ
a m
ì
nh.
+ Giai
đo
ạ
n chu

ẩ
n b
ị
s
ả
n xu
ấ
t:
Sau khi
đ
ã
k
í h
ợ
p
đ
ồ
ng, nh
à xu
ấ
t kh
ẩ
u s
ẽ
ti
ế
n
hành chu
ẩ
n b

ị
s
ả
n xu
ấ
t. Nh
ấ
t là vi
ệ
c xây d
ự
ng các công tr
ì
nh l
ớ
n như, nhà máy, xí
nghi
ệ
p vi
ệ
c này th
ườ
ng đi kèm v
ớ
i chi phí l
ớ
n v
ượ
t quá m
ứ

c
đặ
t c
ọ
c.
+ Giai đo
ạ
n s
ả
n xu
ấ
t: M
ặ
c dù
đã
có nh
ữ
ng tho
ả
thu
ậ
n v
ề
vi
ệ
c thanh toán ti
ế
p
theo c
ủ

a ng
ườ
i mua, trong th
ờ
i gian này th
ườ
ng n
ả
y sinh các nhu c
ầ
u tài chính cao v
ề

v
ậ
t t
ư và chi phí liên quan khác v
ư
ợ
t qua c
ác kho
ả
n thanh to
án gi
ữ
a ch
ừ
ng. Ngo
ài ra,
v

ớ
i các m
ặ
t hàng l
ớ
n như máy móc công ngh
ệ
th
ì
nhi
ề
u khi nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u c
ò
n c
ầ
n
ph
ả
i
đượ
c tài tr
ợ
cho các chi phí xây d
ự
ng kho b
ã

i, chu
ẩ
n b
ị
m
ặ
t b
ằ
ng s
ả
n xu
ấ
t, đào
t
ạ
o ng
ườ
i s
ử
d
ụ
ng máy móc
ở
n
ướ
c nh
ậ
p kh
ẩ
u.

7
+ Giai đo
ạ
n cung
ứ
ng: Ngay c
ả
trong giai đo
ạ
n cung
ứ
ng c
ũ
ng có th
ể
n
ả
y sinh
các chi phí c
ầ
n
đượ
c tài tr
ợ
như chi phí v
ậ
n t
ả
i, b
ả

o hi
ể
m tu
ỳ
theo đi
ề
u ki
ệ
n cung
ứ
ng.
+ Giai
đo
ạ
n l
ắ
p r
áp, ch
ạ
y th
ử
, b
àn giao công tr
ì
nh:
Sau khi hàng hoá
đư
ợ
c
bàn giao t

ớ
i
đị
a đi
ể
m qui
đị
nh, nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u c
ò
n c
ầ
n chi phí cho l
ắ
p ráp ch
ạ
y th
ử

cho t
ớ
i khi
đượ
c ng
ườ
i mua thu nh
ậ

n và ch
ấ
p nh
ậ
n thanh toán.
+ Giai đo
ạ
n b
ả
o hành: Trong giai đo
ạ
n này ng
ườ
i mua có quy
ề
n yêu c
ầ
u
đượ
c
b
ả
o hành
ở
ngân hàng c
ủ
a nhà xu
ấ
t kh
ẩ

u tr
ướ
c khi thanh toán.
+ Thanh to
án: Hi
ệ
n nay,
đ
ể
vi
ệ
c cung c
ấ
p h
àng hoá xu
ấ
t kh
ẩ
u
đư
ợ
c thu
ậ
n l
ợ
i
ng
ườ
i xu
ấ

t kh
ẩ
u th
ườ
ng ph
ả
i dành cho ng
ườ
i mua m
ộ
t ưu
đã
i thanh toán trong nhi
ề
u
năm mà ng
ườ
i xu
ấ
t kh
ẩ
u và ngân hàng c
ủ
a h
ọ
có th
ể
ch
ấ
p nh

ậ
n
đượ
c. Nhu c
ầ
u tài
tr
ợ

ở
giai đo
ạ
n này th
ườ
ng l
ớ
n
để

đả
m b
ả
o v
ố
n cho quá tr
ì
nh tái s
ả
n xu
ấ

t khi mà
ng
ườ
i nh
ậ
p kh
ẩ
u chưa
đế
n h
ạ
n ph
ả
i thanh toán.
·Nhu c
ầ
u tài tr
ợ
nh
ậ
p kh
ẩ
u
V
ớ
i ho
ạ
t
độ
ng nh

ậ
p kh
ẩ
u, n
ế
u như nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u có nhu c
ầ
u tài tr
ợ
đ
ể

đẩ
y
m
ạ
nh ho
ạ
t
độ
ng bán hàng th
ì
các nhà nh
ậ
p kh
ẩ

u c
ũ
ng n
ả
y sinh nhu c
ầ
u tài tr
ợ

để
mua
hàng khi kh
ả
năng tài chính không đáp
ứ
ng
đượ
c. V
ì
v
ậ
y v
ề
phía nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u c
ũ
ng

h
ì
nh th
ành nhu c
ầ
u t
ài tr
ợ
tr
ên nhi
ề
u m
ặ
t.

- Giai đo
ạ
n tr
ướ
c khi kí k
ế
t h
ợ
p
đồ
ng:
Ở
giai đo
ạ
n này các nhà nh

ậ
p kh
ẩ
u c
ầ
n
có nh
ữ
ng chi phí cho vi
ệ
c thuê các chuyên gia phân tích chính xác nhu c
ầ
u c
ủ
a m
ì
nh
để
ti
ế
n hành
đấ
u th
ầ
u m
ộ
t cách phù h
ợ
p.
- Giai đo

ạ
n sau khi kí k
ế
t h
ợ
p
đồ
ng: Sau khi kí k
ế
t
đượ
c h
ợ
p
đồ
ng, các nhà
nh
ậ
p kh
ẩ
u c
ầ
n
đư
ợ
c t
ài tr
ợ

đ

ể

đ
ặ
t c
ọ
c ho
ặ
c t
ạ
m
ứ
ng cho nh
à xu
ấ
t kh
ẩ
u. Ngo
ài ra,
nhi
ề
u khi nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u c
ò
n ph
ả
i nh

ờ
ngân hàng
đứ
ng ra b
ả
o
đả
m
để
t
ì
m ngu
ồ
n tài
tr
ợ

ở
n
ướ
c ngoài.
- Giai đo
ạ
n s
ả
n xu
ấ
t và hoàn thành công tr
ì
nh: Trong giai đo

ạ
n này nhà
nh
ậ
p kh
ẩ
u có th
ể
ph
ả
i th
ự
c hi
ệ
n nh
ữ
ng kho
ả
n thanh toán gi
ữ
a ch
ừ
ng cho nhà xu
ấ
t
kh
ẩ
u hay t
ài tr
ợ

cho c
ác công vi
ệ
c
ở

đi
ạ
ph
ương
đ
ể
chu
ẩ
n b
ị
cho
đ
ầ
u t
ư.
8
- Giai đo
ạ
n cung
ứ
ng và v
ậ
n chuy
ể

n hàng hoá: Tu
ỳ
theo đi
ề
u ki
ệ
n cung
ứ
ng
hàng hoá có th
ể
n
ả
y sinh nhi
ề
u phí t
ổ
n v
ề
v
ậ
n chuy
ể
n và b
ả
o hi
ể
m
đố
i v

ớ
i các nhà
nh
ậ
p kh
ẩ
u.
-
Nh
ậ
n h
àng hoá: N
ế
u ti
ế
n h
ành thanh toán cung
ứ
ng h
àng hoá khi xu
ấ
t tr
ì
nh
ch
ứ
ng t
ừ
(có thư tín d
ụ

ng kèm theo ho
ặ
c theo đi
ề
u ki
ệ
n D/P) th
ì
th
ườ
ng nhà nh
ậ
p
kh
ẩ
u ch
ỉ
có th
ể
nh
ậ
n
đượ
c hàng khi giá tr
ị
trên hoá đơn
đã
ghi r
õ
ho

ặ
c có th
ể
tài tr
ợ

đượ
c.
- X
ử
lí ti
ế
p, bán ti
ế
p, tài tr
ợ
tiêu th
ụ
:
Đố
i v
ớ
i hàng hoá ch
ủ

đị
nh bán ti
ế
p th
ì

nh
à nh
ậ
p kh
ẩ
u c
ò
n c
ó nhu c
ầ
u t
ài tr
ợ
gi
ữ
a ch
ừ
ng cho kho
ả
ng th
ờ
i gian t
ừ
khi nh
ậ
p
hàng v
ề
t

ớ
i khi hàng hoá
đượ
c tiêu th
ụ
.
Qua vi
ệ
c xem xét nhu c
ầ
u tài tr
ợ
cho xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
ở
trên ta có th
ể
kh
ẳ
ng
đị
nh
r
ằ
ng ho

ạ
t
độ
ng kinh doanh xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u có m
ộ
t nhu c
ầ
u tài tr
ợ
r
ấ
t l
ớ
n. V
ậ
y th
ì

để

đáp
ứ
ng cho nhu c
ầ

u đó có nh
ữ
ng ngu
ồ
n tài tr
ợ
nào. D
ướ
i đây là m
ộ
t s
ố
ngu
ồ
n tài tr
ợ

th
ư
ờ
ng d
ùng cho xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u.

1.1.2. Các ngu

ồ
n tài tr
ợ
cho ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
Ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u là m
ộ
t trong nh
ữ
ng ho
ạ

t
độ
ng kinh t
ế
cơ b
ả
n, do v
ậ
y
nó c
ũ
ng
đượ
c tài tr
ợ
t
ừ
r
ấ
t nhi
ề
u ngu
ồ
n khác nhau. Trong đó, nh
ữ
ng ngu
ồ
n tài tr
ợ

th
ườ
ng
đượ
c s
ử
d
ụ
ng là:
- Tín d
ụ
ng thương m
ạ
i (hay tín d
ụ
ng nhà cung c
ấ
p): là ngu
ồ
n tài tr
ợ

đượ
c th
ự
c
hi
ệ
n th
ông qua h

ì
nh th
ứ
c mua b
án ch
ị
u h
àng hoá, d
ị
ch v
ụ
v
ớ
i c
ác công c
ụ
ch
ủ
y
êú là
k
ỳ
phi
ế
u và h
ố
i phi
ế
u. Đây là ngu
ồ

n tài tr
ợ
ng
ắ
n h
ạ
n
đượ
c ưa dùng v
ì
d
ễ
th
ự
c hi
ệ
n,
kh
ả
năng chuy
ể
n thành ti
ề
n m
ặ
t cao (thông qua chi
ế
t kh
ấ
u t

ạ
i các ngân hàng), linh
ho
ạ
t v
ề
th
ờ
i h
ạ
n. Tuy nhiên, các công c
ụ
như h
ố
i phi
ế
u th
ườ
ng
đượ
c s
ử
d
ụ
ng trên cơ
s
ở
có ngân hàng
đứ
ng ra ch

ấ
p nh
ậ
n hay b
ả
o
đả
m.
-
Các kho
ả
n ph
ả
i n
ộ
p ph
ả
i tr
ả
: Bao g
ồ
m: thu
ế
ph
ả
i n
ộ
p nh
ưng chưa n
ộ

p, ph
ả
i
tr
ả
cán b
ộ
công nhân viên và các kho
ả
n ph
ả
i tr
ả
ph
ả
i n
ộ
p khác. Đây là ngu
ồ
n tài tr
ợ

mang tính th
ờ
i đi
ể
m cao v
ì
nó th
ườ

ng nh
ỏ
và ít
ổ
n
đị
nh.
9
- V
ố
n t
ự
có: Tu
ỳ
theo lo
ạ
i h
ì
nh doanh nghi
ệ
p khác nhau mà v
ố
n t
ự
có có th
ể
là
v
ố
n Ngân sách c

ấ
p, v
ố
n c
ổ
ph
ầ
n c
ủ
a các sáng l
ậ
p viên công ty c
ổ
ph
ầ
n hay v
ố
n c
ủ
a
ch
ủ
doanh nghi
ệ
p tư nhân.
V
ố
n t
ự
c

ó ch
ủ
y
ế
u bao g
ồ
m v
ố
n khi th
ành l
ậ
p doanh nghi
ệ
p nh
ư nói trên và
ph
ầ
n l
ợ
i nhu
ậ
n
để
l
ạ
i c
ộ
ng kh
ấ
u hao. S

ử
d
ụ
ng v
ố
n t
ự
có doanh nghi
ệ
p có th
ể
gi
ả
m
đượ
c h
ệ
s
ố
n
ợ
, t
ạ
o s
ự
ch
ủ

độ
ng trong kinh doanh. Tuy v

ậ
y, ngu
ồ
n tài tr
ợ
này có h
ạ
n
ch
ế
là qui mô không l
ớ
n và nhi
ề
u khi chi phí cơ h
ộ
i c
ủ
a vi
ệ
c gi
ữ
l
ạ
i l
ợ
i nhu
ậ
n cao.
- Phát hành c

ổ
phi
ế
u: V
ớ
i các doanh nghi
ệ
p trong đi
ề
u ki
ệ
n hi
ệ
n nay h
ọ
có th
ể

ph
át hành c
ổ
phi
ế
u c
ông ty
đ
ể
huy
đ
ộ

ng ngu
ồ
n v
ố
n trung v
à dài h
ạ
n. H
ì
nh th
ứ
c n
ày
có ưu đi
ể
m là doanh nghi
ệ
p có
đượ
c s
ự
ch
ủ

độ
ng trong vi
ệ
c huy
độ
ng và s

ử
d
ụ
ng
v
ố
n, gi
ả
m
đượ
c nguy cơ phá s
ả
n khi g
ặ
p khó khăn (v
ì
có th
ể
không ph
ả
i phân chia
l
ợ
i t
ứ
c c
ổ
ph
ầ
n ho

ặ
c có th
ể
ho
ã
n tr
ả
l
ợ
i t
ứ
c khi b
ị
l
ỗ
ho
ặ
c không có nhi
ề
u l
ã
i) hay
làm tăng v
ố
n ch
ủ
s
ở
h
ữ

u, gi
ả
m h
ệ
s
ố
n
ợ
c
ủ
a doanh nghi
ệ
p Tuy nhiên, ch
ỉ
có các
doanh nghi
ệ
p th
ỏ
a m
ã
n nh
ữ
ng
đi
ề
u ki
ệ
n nh
ấ

t
đ
ị
nh m
ớ
i
đư
ợ
c s
ử
d
ụ
ng h
ì
nh th
ứ
c n
ày.
V
ớ
i n
ướ
c ta, do th
ị
tr
ườ
ng tài chính c
ò
n chưa phát tri
ể

n nên h
ì
nh th
ứ
c tài tr
ợ
này c
ò
n
ít
đượ
c s
ử
d
ụ
ng ho
ặ
c n
ế
u có s
ử
d
ụ
ng th
ì
v
ẫ
n khó có th
ể
đem l

ạ
i hi
ệ
u qu
ả
cao.
- Phát hành trái phi
ế
u công ty: Đây c
ũ
ng là m
ộ
t h
ì
nh th
ứ
c tài tr
ợ
khá ph
ổ
bi
ế
n
trong n
ề
n kinh t
ế
th
ị
tr

ườ
ng g
ầ
n như c
ổ
phi
ế
u.
Tuy nhi
ên, v
ớ
i tr
ái phi
ế
u doanh nghi
ệ
p
th
ư
ờ
ng ph
ả
i tr
ả
l
ợ
i t
ứ
c c
ố

đ
ị
nh cho d
ù
ho
ạ
t
độ
ng kinh doanh có l
ã
i hay không. Đi
ề
u này d
ễ
làm tăng kh
ả
năng phá s
ả
n
đố
i
v
ớ
i doanh nghi
ệ
p khi g
ặ
p khó khăn v
ề

tài chính. Ngoài ra, v
ớ
i th
ị
tr
ườ
ng tài chính
chưa phát tri
ể
n như
đã
nói trên th
ì
h
ì
nh th
ứ
c này c
ũ
ng khó phát huy t
ố
t
đượ
c ưu th
ế

c
ủ
a nó.
-

Tín d
ụ
ng ng
ân hàng: Ngân hàng có th
ể
t
ài tr
ợ
cho c
ác doanh nghi
ệ
p th
ông
qua nhi
ề
u h
ì
nh th
ứ
c và v
ớ
i nh
ữ
ng m
ụ
c đích s
ử
d
ụ
ng khác nhau như: cho vay ng

ắ
n
h
ạ
n theo h
ạ
n m
ứ
c tín d
ụ
ng, cho vay theo h
ợ
p
đồ
ng, cho vay có
đả
m b
ả
o
để
thu
mua d
ự
tr
ữ
, s
ả
n xu
ấ
t, nh

ậ
p kh
ẩ
u nguyên v
ậ
t li
ệ
u, đáp
ứ
ng nhu c
ầ
u v
ố
n lưu
độ
ng.
Ho
ặ
c cho vay dài h
ạ
n
để

đầ
u tư d
ự
án, mua s
ắ
m máy móc thi
ế

t b
ị
, dây chuy
ề
n công
10
ngh
ệ
Tu
ỳ
vào t
ừ
ng doanh nghi
ệ
p mà Ngân hàng có th
ể
áp d
ụ
ng nh
ữ
ng h
ì
nh th
ứ
c
nh
ấ
t
đị
nh sao cho thu

ậ
n l
ợ
i v
ớ
i c
ả
hai bên. M
ộ
t
đặ
c đi
ể
m khá n
ổ
i b
ậ
t c
ủ
a tín d
ụ
ng
ngân hàng là có kh
ả
năng linh ho
ạ
t v
ề
l
ã

i su
ấ
t c
ũ
ng như th
ờ
i h
ạ
n.
-
Các ngu
ồ
n t
ài tr
ợ
kh
ác: Ngoài các ngu
ồ
n t
ài tr
ợ
tr
ên các doanh nghi
ệ
p xu
ấ
t
nh
ậ
p kh

ẩ
u c
ò
n có th
ể

đượ
c tài tr
ợ
b
ằ
ng các ngu
ồ
n như
đầ
u tư n
ướ
c ngoài, vay n
ợ

vi
ệ
n tr
ợ
c
ủ
a n
ướ
c ngoài, h
ỗ

tr
ợ
c
ủ
a Chính ph
ủ
Hi
ệ
n nay các ngu
ồ
n này th
ườ
ng c
ũ
ng
đượ
c s
ử
d
ụ
ng thông qua các Ngân hàng.
Như v
ậ
y, ngu
ồ
n tài tr
ợ
cho xu
ấ
t nh

ậ
p kh
ẩ
u r
ấ
t đa d
ạ
ng nhưng trong đó ngu
ồ
n
t
ín d
ụ
ng ng
ân hàng n
ắ
m gi
ữ
m
ộ
t v
ị
tr
í
đ
ặ
c bi
ệ
t b
ở

i n
ó có th
ể

đư
ợ
c cung c
ấ
p th
ông
qua nhi
ề
u h
ì
nh th
ứ
c cho nhi
ề
u m
ụ
c đích s
ử
d
ụ
ng khác nhau và các h
ì
nh th
ứ
c tài tr
ợ

khác mu
ố
n th
ự
c hi
ệ
n
đượ
c ph
ầ
n nào c
ũ
ng c
ầ
n s
ự
h
ỗ
tr
ợ
t
ừ
phía ngân hàng.

1.1.3. T
ín d
ụ
ng ng
ân hàng

đ
ố
i v
ớ
i ho
ạ
t
đ
ộ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u

1.1.3.1. Khái ni
ệ
m, vai tr
ò
c
ủ
a tín d
ụ
ng ngân hàng
đố
i v
ớ
i ho

ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p
kh
ẩ
u
·
Khái ni
ệ
m t
ín d
ụ
ng ng
ân hàng
T
ín d
ụ
ng nói chung là m
ộ
t ph
ạ
m trù kinh t
ế

đượ

c r
ấ
t nhi
ề
u nhà kinh t
ế
h
ọ
c
đề

c
ậ
p
đế
n và do đó c
ũ
ng có nhi
ề
u cách hi
ể
u khác nhau v
ề
tín d
ụ
ng.
Tuy nhi
ên, theo cách hi
ể
u chung nh

ấ
t th
ì
: t
ín d
ụ
ng l
à m
ộ
t quan h
ệ
x
ã
h
ộ
i gi
ữ
a
ng
ườ
i cho vay và ng
ườ
i đi vay, gi
ữ
a h
ọ
có m
ố
i liên h
ệ

v
ớ
i nhau thông qua s
ự
v
ậ
n
độ
ng c
ủ
a giá tr
ị
v
ố
n tín d
ụ
ng
đượ
c bi
ể
u hi
ệ
n d
ướ
i h
ì
nh thái ti
ề
n t
ệ

ho
ặ
c hi
ệ
n v
ậ
t.
Trên cơ s
ở
đó ta có th
ể
hi
ể
u “ Tín d
ụ
ng ngân hàng là quan h
ệ
tín d
ụ
ng b
ằ
ng
ti
ề
n t
ệ
gi
ữ
a m
ộ

t bên là ngân hàng, m
ộ
t t
ổ
ch
ứ
c chuyên doanh trên l
ĩ
nh v
ự
c ti
ề
n t
ệ

v
ớ
i m
ộ
t bên là các t
ổ
ch
ứ
c, đơn v
ị
kinh t
ế
-x
ã
h

ộ
i, các cơ quan Nhà n
ướ
c và các
t
ầ
ng l
ớ
p dân cư ”.
Tín d
ụ
ng ngân hàng ra
đờ
i và ngày càng phát tri
ể
n m
ạ
nh m
ẽ
, nh
ờ
có kh
ả
năng
đá
p
ứ
ng t
ố
t m

ọ
i nhu c
ầ
u
đa d
ạ
ng v
ề
v
ố
n c
ủ
a n
ề
n kinh t
ế
m
à nó
đ
ã
kh
ông ng
ừ
ng
đượ
c m
ở
r
ộ
ng sang t

ấ
t c
ả
các ngành, l
ĩ
nh v
ự
c khác nhau trong đó có l
ĩ
nh v
ự
c kinh t
ế

11
đố
i ngo
ạ
i mà c
ụ
th
ể
hơn là ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ

p kh
ẩ
u, nó
đã
tr
ở
thành m
ộ
t ngu
ồ
n tài
tr
ợ
không th
ể
thi
ế
u
đố
i v
ớ
i ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh

ẩ
u c
ủ
a các qu
ố
c gia.
· Vai tr
ò
c
ủ
a tín d
ụ
ng ngân hàng
đố
i v
ớ
i ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
Vai tr
ò
c

ủ
a tín d
ụ
ng ngân hàng
đố
i v
ớ
i ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
đượ
c th
ể
hi
ệ
n
qua các m
ặ
t sau:
- Th
ứ
nh

ấ
t, gi
ố
ng như các ngu
ồ
n tài tr
ợ
khác tín d
ụ
ng ngân hàng là m
ộ
t ngu
ồ
n
v
ố
n quan tr
ọ
ng
đố
i v
ớ
i các doanh nghi
ệ
p xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ

u
để
thu mua d
ự
tr
ữ
, s
ả
n xu
ấ
t,
ti
êu th
ụ
h
àng hoá, mua s
ắ
m m
áy móc thông th
ư
ờ
ng
ph
ụ
c v
ụ
cho qu
á tr
ì
nh s

ả
n xu
ấ
t
c
ũ
ng như tái s
ả
n xu
ấ
t c
ủ
a doanh nghi
ệ
p.
- Th
ứ
hai, tín d
ụ
ng ngân hàng góp ph
ầ
n nâng cao hi
ệ
u qu
ả
s
ả
n xu
ấ
t kinh doanh

c
ủ
a doanh nghi
ệ
p trên th
ị
tr
ườ
ng .
- Th
ứ
ba, tín d
ụ
ng ngân hàng thúc
đẩ
y ho
ạ
t d
ộ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u di
ễ
n ra thu
ậ
n

l
ợ
i nhanh ch
óng hơn.
- Th
ứ
tư, do s
ự
c
ầ
n thi
ế
t ph
ả
i có
đượ
c nh
ữ
ng giao d
ị
ch d
ễ
dàng ít t
ố
n kém,
ng
ườ
i bán c
ũ
ng như ng

ườ
i mua
đề
u c
ầ
n ph
ả
i có s
ự
tài tr
ợ
c
ủ
a ngân hàng thông qua
các h
ì
nh th
ứ
c tín d
ụ
ng như cho vay m
ở
thư tín d
ụ
ng, chuy
ể
n tr
ả
ti
ề

n tr
ự
c ti
ế
p
- Th
ứ
năm, xu
ấ
t phát t
ừ
tính r
ủ
i ro trong ho
ạ
t
độ
ng kinh doanh xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
cao v
à do vi
ệ
c thi
ế
u hi

ể
u bi
ế
t l
ẫ
n nhau gi
ữ
a ng
ư
ờ
i mua v
à ng
ư
ờ
i b
án s
ự
c
ó m
ặ
t c
ủ
a
ngân hàng s
ẽ
là m
ộ
t
đả
m b

ả
o cho c
ả
hai bên, nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u s
ẽ
h
ạ
n ch
ế

đượ
c nh
ữ
ng
r
ủ
i ro không thanh toán khi ngân hàng
đứ
ng ra
đả
m b
ả
o cung c
ấ
p tín d
ụ

ng cho nhà
nh
ậ
p kh
ẩ
u và ng
ượ
c l
ạ
i nh
ờ
ngu
ồ
n tín d
ụ
ng c
ủ
a ngân hàng nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u th
ự
c hi
ệ
n
đượ
c nh
ữ
ng nh

ậ
p kh
ẩ
u quan tr
ọ
ng trong khi kh
ả
năng tài chính c
ủ
a h
ọ
chưa đáp
ứ
ng
đượ
c.

- Th
ứ
sáu, ngân hàng là m
ộ
t
đầ
u m
ố
i ti
ế
p nh
ậ
n các ngu

ồ
n tài tr
ợ
c
ủ
a n
ướ
c ngoài
cho ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u. B
ở
i v
ì
hi
ệ
n nay ph
ầ
n l
ớ
n các ngu
ồ

n tài tr
ợ
c
ủ
a các t
ổ

ch
ứ
c tài chính - ti
ề
n t
ệ
qu
ố
c t
ế
cho m
ộ
t qu
ố
c gia nào đó
đượ
c th
ự
c hi
ệ
n qua các chi
nhánh ngân hàng n
ướ

c ngoài ho
ặ
c ngân hàng n
ướ
c s
ở
t
ạ
i.
12
Vai tr
ò
c
ủ
a tín d
ụ
ng ngân hàng
đố
i v
ớ
i ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ

u càng có
ý

ngh
ĩ
a hơn khi ngân hàng th
ự
c hi
ệ
n các chính sách c
ủ
a Nhà n
ướ
c, trong đó có chính
sách h
ướ
ng v
ề
xu
ấ
t kh
ẩ
u và thay th
ế
nh
ậ
p kh
ẩ
u. Ngân hàng s
ẽ

cung c
ấ
p cho các nhà
xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u nh
ữ
ng kho
ả
n t
ín d
ụ
ng l
ớ
n v
ớ
i l
ã
i su
ấ
t
ưu
đ
ã
i m
à nh

ờ

đó h
ọ
c
ó th
ể
gi
ả
i
quy
ế
t v
ấ
n
đề
thi
ế
u v
ố
n trong ho
ạ
t
độ
ng kinh doanh c
ủ
a m
ì
nh.
1.1.3.2. Các h

ì
nh th
ứ
c v
à qui tr
ì
nh t
ín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u c
ủ
a ng
ân hàng
thương m
ạ
i
T
ín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh

ẩ
u c
ủ
a ngân hàng thương m
ạ
i bao g
ồ
m nhi
ề
u h
ì
nh th
ứ
c
kh
ác nhau và tu
ỳ
tr
ì
nh
đ
ộ
ph
át tri
ể
n c
ủ
a ng
ân hàng và nh
ữ

ng qui
đ
ị
nh c
ủ
a ph
áp lu
ậ
t
mà các ngân hàng l
ự
a ch
ọ
n áp d
ụ
ng các h
ì
nh th
ứ
c cho phù h
ợ
p. D
ướ
i đây ta s
ẽ
xem
xét m
ộ
t s
ố

h
ì
nh th
ứ
c tín d
ụ
ng xu
ấ
t kh
ẩ
u và tín d
ụ
ng nh
ậ
p kh
ẩ
u thông d
ụ
ng.
1.1.3.2.1.Tín d
ụ
ng xu
ấ
t kh
ẩ
u
Ng
ân hàng thương m
ạ
i cho các cơ s

ở
xu
ấ
t kh
ẩ
u vay d
ướ
i các h
ì
nh th
ứ
c như cho
vay th
ông th
ư
ờ
ng, cho vay tr
ên cơ s
ở
h
ố
i phi
ế
u, cho vay tr
ên cơ s
ở
ph
ương th
ứ
c

thanh toán nh
ờ
thu, cho vay trên cơ s
ở
phương th
ứ
c thanh toán tín d
ụ
ng ch
ứ
ng t
ừ

· Cho vay thông th
ườ
ng
Cho vay thông th
ườ
ng là vi
ệ
c ngân hàng giao cho khách hàng m
ộ
t kho
ả
n ti
ề
n
để
h
ọ

s
ử
d
ụ
ng trong m
ộ
t th
ờ
i gian nh
ấ
t
đị
nh. Khi h
ế
t h
ạ
n, ng
ườ
i vay ph
ả
i tr
ả

đầ
y
đủ

c
ả
g

ố
c và l
ã
i. Đây là h
ì
nh th
ứ
c tín d
ụ
ng truy
ề
n th
ố
ng, v
ề
k
ỹ
thu
ậ
t và phương pháp
cho vay gi
ố
ng như các d
ạ
ng tín d
ụ
ng n
ộ
i
đị

a tương
ứ
ng thông th
ườ
ng khác. Nó bao
g
ồ
m c
ác phương th
ứ
c nh
ư cho vay m
ộ
t l
ầ
n, cho vay theo h
ạ
n m
ứ
c t
ín d
ụ
ng v
à cho
vay theo h
ợ
p
đồ
ng tín d
ụ

ng tu
ầ
n hoàn.
Đố
i v
ớ
i các nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u h
ì
nh th
ứ
c tín d
ụ
ng
này ngoài vi
ệ
c
đượ
c s
ử
d
ụ
ng cho các m
ụ
c đích thu mua s
ả
n xu

ấ
t, ch
ế
bi
ế
n xu
ấ
t kh
ẩ
u,
đáp
ứ
ng nhu c
ầ
u v
ố
n lưu
độ
ng nó c
ò
n
đượ
c s
ử
d
ụ
ng
để
trang tr
ả

i các chi phí phát
sinh trong quá tr
ì
nh s
ả
n xu
ấ
t như: phí thuê tàu, thu
ế
xu
ấ
t kh
ẩ
u
· Cho vay trên cơ s
ở
h
ố
i phi
ế
u
Nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u khi c
ầ
n ti
ề
n có th

ể
vay ngân hàng b
ằ
ng cách đem chi
ế
t kh
ấ
u các
h
ố
i phi
ế
u ch
ưa
đ
ế
n h
ạ
n tr
ả
ti
ề
n (s
ố
ti
ề
n vay b
ằ
ng c
ách chi

ế
t kh
ấ
u h
ố
i phi
ế
u th
ư
ờ
ng
13
nh
ỏ
hơn s
ố
ti
ề
n ghi trên h
ố
i phi
ế
u. S
ố
chênh l
ệ
ch là l
ợ
i t
ứ

c chi
ế
t kh
ấ
u). H
ì
nh th
ứ
c tín
d
ụ
ng này r
ấ
t ph
ổ
bi
ế
n
ở
các n
ướ
c b
ở
i v
ì
vi
ệ
c chi
ế
t kh

ấ
u th
ườ
ng d
ễ
dàng và ngay khi
giao ch
ứ
ng t
ừ
v
ề
hàng hoá ng
ườ
i xu
ấ
t kh
ẩ
u
đã
có th
ể
s
ử
d
ụ
ng
đượ
c l
ợ

i nhu
ậ
n c
ủ
a
ho
ạ
t
đ
ộ
ng xu
ấ
t kh
ẩ
u
đ
ể
t
ái
đ
ầ
u t
ư.
Th
ờ
i h
ạ
n vay b
ằ
ng cách chi

ế
t kh
ấ
u h
ố
i phi
ế
u là th
ờ
i h
ạ
n c
ò
n l
ạ
i chưa
đế
n h
ạ
n
thanh toán c
ủ
a h
ố
i phi
ế
u. Ng
ườ
i hoàn tr
ả

ti
ề
n vay và l
ợ
i t
ứ
c là ng
ườ
i có ngh
ĩ
a v
ụ
tr
ả

ti
ề
n ghi trên h
ố
i phi
ế
u.
Cơ s
ở

để
xác
đị
nh kh
ố

i l
ượ
ng tín d
ụ
ng này là giá tr
ị
c
ủ
a h
ố
i phi
ế
u sau khi
đã
tr
ừ

đ
i giá tr
ị
chi
ế
t kh
ấ
u v
à l
ệ
ph
í nh
ờ

thu. Gi
á tr
ị
chi
ế
t kh
ấ
u th
ư
ờ
ng
đư
ợ
c x
ác
đ
ị
nh
ở
c
ác
ngân hàng theo công th
ứ
c:
Lck
Tck = M x (1- x t ) - P
360
Trong
đó: Tck: Giá tr
ị

chi
ế
t kh
ấ
u

M: M
ệ
nh giá h
ố
i phi
ế

P: L
ệ
phí
t: th
ờ
i gian chi
ế
t kh
ấ
u (ngày)
Lck: l
ã
i su
ấ
t chi
ế
t kh

ấ
u theo năm
Trong c
ác y
ế
u t
ố
tr
ên th
ì
l
ã
i su
ấ
t chi
ế
t kh
ấ
u th
ư
ờ
ng
đư
ợ
c quan t
âm hơn c
ả
. T
ỷ

l
ệ
này ph
ụ
thu
ộ
c các y
ế
u t
ố
:
- Kh
ả
năng thanh toán c
ủ
a nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u
- Th
ờ
i h
ạ
n thanh toán
- Giá tr
ị
h
ố
i phi

ế
u
· Chi
ế
t kh
ấ
u b
ộ
ch
ứ
ng t
ừ
hàng hoá
Đây là h
ì
nh th
ứ
c tín d
ụ
ng c
ủ
a ngân hàng c
ấ
p cho nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u trên cơ s
ở

chi
ế
t kh
ấ
u b
ộ
ch
ứ
ng t
ừ
tr
ướ
c khi
đế
n h
ạ
n thanh toán. V
ớ
i h
ì
nh th
ứ
c này ngân hàng
t
ạ
o đi
ề
u ki
ệ
n cho nhà xu

ấ
t kh
ẩ
u có th
ể
thu h
ồ
i
đượ
c v
ố
n nhanh tương t
ự
như chi
ế
t
kh
ấ
u h
ố
i phi
ế
u. T
ỉ
l
ệ
chi
ế
t kh
ấ

u ph
ụ
thu
ộ
c v
ào phương th
ứ
c chi
ế
t kh
ấ
u:

14
- Chi
ế
t kh
ấ
u b
ả
o lưu quy
ề
n truy
đò
i: là ngân hàng sau khi th
ự
c hi
ệ
n chi
ế

t kh
ấ
u
b
ộ
ch
ứ
ng t
ừ
, s
ẽ
quay l
ạ
i truy đ
ò
i nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u n
ế
u bên n
ướ
c ngoài t
ừ
ch
ố
i thanh
toán, l
ã

i xu
ấ
t chi
ế
t kh
ấ
u trong tr
ườ
ng h
ợ
p này th
ườ
ng th
ấ
p.
-
Chi
ế
t kh
ấ
u mi
ễ
n truy
đ
ò
i: l
à tr
ư
ờ
ng h

ợ
p ng
ân hàng mua
đ
ứ
t b
ộ
ch
ứ
ng t
ừ
, n
ế
u
bên n
ướ
c ngoài không thanh toán th
ì
ngân hàng chi
ế
t kh
ấ
u ch
ị
u r
ủ
i ro, không
đượ
c
truy

đò
i l
ạ
i khách hàng. T
ỉ
l
ệ
chi
ế
t kh
ấ
u này th
ườ
ng cao.
· Tín d
ụ
ng
ứ
ng tr
ướ
c cho ng
ườ
i xu
ấ
t kh
ẩ
u
Trong quá tr
ì
nh chu

ẩ
n b
ị
và th
ự
c hi
ệ
n h
ợ
p
đồ
ng xu
ấ
t kh
ẩ
u các doanh nghi
ệ
p
c
ũ
ng có th
ể

đề
ngh
ị
ngân hàng t
ạ
m
ứ

ng cho m
ộ
t nghi
ệ
p v
ụ
xu
ấ
t kh
ẩ
u cho
đế
n khi thu
đượ
c l
ợ
i nhu
ậ
n t
ừ
ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t kh
ẩ
u. H
ì

nh th
ứ
c tín d
ụ
ng này bao g
ồ
m hai h
ì
nh
th
ứ
c c
ơ b
ả
n sau:

-
Tín d
ụ
ng
ứ
ng tr
ướ
c trong phương th
ứ
c nh
ờ
thu kèm ch
ứ
ng t

ừ
: Sau khi l
ậ
p
song b
ộ
ch
ứ
ng t
ừ
h
àng hoá, v
ậ
n chuy
ể
n, b
ả
o hi
ể
m v
à các ch
ứ
ng t
ừ
li
ên quan khác,
nhà xu
ấ
t kh
ẩ

u s
ẽ
n
ộ
p lên ngân hàng c
ủ
a m
ì
nh nh
ờ
thu h
ộ
ti
ề
n. Ngân hàng c
ủ
a nhà
xu
ấ
t kh
ẩ
u s
ẽ
chuy
ể
n
đế
n ngân hàng c
ủ
a nhà nh

ậ
p kh
ẩ
u (ho
ặ
c ngân hàng giao d
ị
ch)
v
ớ
i ch
ỉ
th
ị
ch
ỉ
giao ch
ứ
ng t
ừ
khi
đã
thanh toán (đi
ề
u ki
ệ
n D/P: Documents against
Payment) ho
ặ
c ch

ấ
p nh
ậ
n m
ộ
t h
ố
i phi
ế
u
đò
i n
ợ
kèm theo (đi
ề
u ki
ệ
n D/A: Documents
against Acceptance).

Trong nghi
ệ
p v
ụ
này ngân hàng tham gia ch
ủ
y
ế
u v
ớ

i tư cách trung gian, th
ự
c
hi
ệ
n và th
ừ
a hành theo u
ỷ
nhi
ệ
m
để
gi
ả
m b
ớ
t nh
ữ
ng r
ủ
i ro v
ề
tiêu th
ụ
, thanh toán
c
ũ
ng như v
ề

cung
ứ
ng. Tuy nhiên, t
ừ
khi g
ử
i các ch
ứ
ng t
ừ
t
ớ
i ngân hàng xu
ấ
t kh
ẩ
u
cho t
ớ
i khi xu
ấ
t tr
ì
nh v
ớ
i ng
ườ
i thanh toán th
ườ
ng m

ấ
t m
ộ
t kho
ả
ng th
ờ
i gian nh
ấ
t
đị
nh (
đ
ặ
c bi
ệ
t khi tho
ả
thu
ậ
n ng
ày thanh toán mu
ộ
n h
ơn). Đi
ề
u n
ày làm cho các
doanh nghi
ệ

p xu
ấ
t kh
ẩ
u có th
ể
thi
ế
u v
ố
n t
ạ
m th
ờ
i. Khi đó h
ọ
có th
ể
yêu c
ầ
u ngân
hàng
ứ
ng tr
ướ
c m
ộ
t ph
ầ
n tr

ị
giá v
ớ
i b
ộ
ch
ứ
ng t
ừ
nh
ờ
thu. Kho
ả
n tín d
ụ
ng này có th
ể

do ngân hàng xu
ấ
t kh
ẩ
u hay ngân hàng nh
ậ
p kh
ẩ
u
ứ
ng tr
ướ

c.
15
Th
ườ
ng nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u s
ử
d
ụ
ng h
ì
nh th
ứ
c này
để
t
ì
m ki
ế
m ngu
ồ
n tài tr
ợ
ng
ắ
n
h

ạ
n ph
ụ
c v
ụ
nhu c
ầ
u ti
ề
n m
ặ
t t
ạ
m th
ờ
i. Tín d
ụ
ng
ứ
ng tr
ướ
c trong phương th
ứ
c nh
ờ

thu có th
ể
xem như chi
ế

t kh
ấ
u t
ừ
ng ph
ầ
n.
-
Tín d
ụ
ng
ứ
ng tr
ư
ớ
c trong ph
ương th
ứ
c t
ín d
ụ
ng ch
ứ
ng t
ừ
: T
ín d
ụ
ng ch
ứ

ng
t
ừ
ph
ụ
c v
ụ

đặ
c bi
ệ
t cho vi
ệ
c
đả
m b
ả
o nhi
ệ
m v
ụ
cung
ứ
ng và thanh toán trong trong
quan h
ệ
ngo
ạ
i thương nhưng nó c
ũ

ng bao hàm c
ả
các nhân t
ố
tín d
ụ
ng.
Tín d
ụ
ng
ứ
ng tr
ướ
c
đượ
c s
ử
d
ụ
ng v
ớ
i L/C đi
ề
u kho
ả
n
đỏ
. Đây là lo
ạ
i thư tín

d
ụ
ng qui
đị
nh m
ộ
t kho
ả
n ti
ề
n
ứ
ng tr
ướ
c c
ủ
a nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u cho nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u vào
m
ộ
t th
ờ
i

đi
ể
m x
ác
đ
ị
nh, tr
ư
ớ
c khi xu
ấ
t tr
ì
nh b
ộ
ch
ứ
ng t
ừ
h
àng hoá. Các đi
ề
u kho
ả
n
ứ
ng tr
ướ
c th
ườ

ng
đượ
c qui
đị
nh trong m
ộ
t đi
ề
u ki
ệ
n thu
ậ
n l
ợ
i cho các bên liên l
ạ
c
th
ự
c hi
ệ
n.
Đi
ề
u kho
ả
n này yêu c
ầ
u ngân hàng thông báo ho
ặ

c ngân hàng xác nh
ậ
n c
ấ
p cho
nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u m
ộ
t kho
ả
n tín d
ụ
ng tr
ướ
c khi giao hàng. Nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u ch
ị
u chi phí
li
ên quan c
ò
n ng
ân hàng m
ở

L/C ch
ị
u tr
ách nhi
ệ
m v
ề
kho
ả
n
ứ
ng tr
ư
ớ
c n
ày.
Ng
ườ
i nh
ậ
p kh
ẩ
u s
ẽ
qui
đị
nh r
õ
t
ổ

ng giá tr
ị
ti
ề
n
ứ
ng tr
ướ
c , nó có th
ể
là t
ỉ
l
ệ

ph
ầ
n trăm ho
ặ
c th
ậ
m chí toàn b
ộ
giá tr
ị
L/C (tu
ỳ
thu
ộ
c quan h

ệ
v
ớ
i nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u) và
ng
ườ
i nh
ậ
p kh
ẩ
u s
ẽ
quy
ế
t
đị
nh li
ệ
u ng
ườ
i xu
ấ
t kh
ẩ
u s
ẽ

ph
ả
i xu
ấ
t tr
ì
nh v
ậ
t g
ì
làm
đả
m
b
ả
o cho ngân hàng thông báo ho
ặ
c ngân hàng xác nh
ậ
n khi nh
ậ
n ti
ề
n
ứ
ng tr
ướ
c.
Ng
ân hàng thông báo ho

ặ
c
ngân hàng xác nh
ậ
n s
ẽ
thu h
ồ
i s
ố
ti
ề
n
ứ
ng tr
ư
ớ
c c
ộ
ng v
ớ
i
l
ã
i sau khi ngân hàng m
ở
L/C thanh toán (n
ế
u có b
ộ

ch
ứ
ng t
ừ
phù h
ợ
p). Bên c
ạ
nh đó,
các ngân hàng này c
ũ
ng có quy
ề
n
đò
i s
ố
ti
ề
n này
ở
ngân hàng m
ở
L/C n
ế
u nhà xu
ấ
t
kh
ẩ

u v
ì
m
ộ
t lí do g
ì
đó không xu
ấ
t tr
ì
nh
đượ
c ch
ứ
ng t
ừ
phù h
ợ
p v
ớ
i đi
ề
u ki
ệ
n c
ủ
a
L/C.
L
ờ

i l
ẽ
trong
đi
ề
u kho
ả
n
đ
ỏ
c
ó th
ể
thay
đ
ổ
i tu
ỳ
t
ừ
ng ng
ân hàng nhưng t
ự
u trung
có hai lo
ạ
i:
- Đi
ề
u kho

ả
n
đỏ
trơn: Ti
ề
n
đượ
c
ứ
ng tr
ướ
c v
ớ
i đi
ề
u ki
ệ
n ng
ườ
i xu
ấ
t kh
ẩ
u cam
k
ế
t b
ằ
ng văn b
ả

n ti
ề
n s
ẽ

đượ
c s
ử
d
ụ
ng đúng m
ụ
c đích quy
đị
nh.
16
- Đi
ề
u kho
ả
n
đỏ
ch
ứ
ng t
ừ
: Ti
ề
n s
ẽ

đượ
c
ứ
ng tr
ướ
c n
ế
u nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u cam k
ế
t
cung c
ấ
p gi
ấ
y nh
ậ
p kho ho
ặ
c các ch
ứ
ng t
ừ
khác ch
ứ
ng minh quy

ề
n s
ở
h
ữ
u hàng hoá
và sau đó xu
ấ
t tr
ì
nh các ch
ứ
ng t
ừ
thanh toán phù h
ợ
p v
ớ
i thư tín d
ụ
ng.

1.1.
3.2.2. Tín d
ụ
ng nh
ậ
p kh
ẩ
u

Các ngân hàng thương m
ạ
i cung c
ấ
p tín d
ụ
ng cho nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u d
ướ
i các h
ì
nh
th
ứ
c như cho vay m
ở
thư tín d
ụ
ng, ch
ấ
p nh
ậ
n h
ố
i phi
ế
u, cho vay th

ấ
u chi
·Cho vay m
ở
L/C
Thư tín d
ụ
ng L/C là m
ộ
t văn b
ả
n pháp lí trong đó ngân hàng m
ở
L/C cam k
ế
t
tr
ả
ti
ề
n cho nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u n
ế
u h
ọ
xu
ấ

t tr
ì
nh
đượ
c b
ộ
ch
ứ
ng phù h
ợ
p v
ớ
i nh
ữ
ng n
ộ
i
dung c
ủ
a L/C. Th
ư tín d
ụ
ng c
ó tính ch
ấ
t quan tr
ọ
ng l
à nó
đư

ợ
c h
ì
nh th
ành trên cơ s
ở

c
ủ
a h
ợ
p
đồ
ng mua bán nhưng sau khi
đượ
c thi
ế
t l
ậ
p, nó l
ạ
i
độ
c l
ậ
p hoàn toàn v
ớ
i
ho
ạ

t
độ
ng mua bán.
Ngay vi
ệ
c m
ở
L/C
đã
th
ể
hi
ệ
n vi
ệ
c cung c
ấ
p tín d
ụ
ng cho nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u b
ở
i v
ì

m
ọ

i thư tín d
ụ
ng
đề
u do ngân hàng m
ở
theo
đề
ngh
ị
c
ủ
a nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u nhưng không
ph
ả
i l
úc nào nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u c
ũ
ng c
ó
đ
ủ

s
ố
d
ư trên tài kho
ả
n ti
ề
n g
ử
i thanh to
án t
ạ
i
ngân hàng, trong khi đó L/C l
ạ
i là m
ộ
t
đả
m b
ả
o thanh toán c
ủ
a ngân hàng t
ứ
c là
ngân hàng m
ở
L/C ph
ả

i ch
ị
u m
ọ
i r
ủ
i ro khi nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u không thanh toán ho
ặ
c
không mu
ố
n thanh toán khi L/C
đã

đế
n h
ạ
n tr
ả
ti
ề
n.
Để
tránh r
ủ
i ro, tr

ướ
c khi cho vay các ngân hàng s
ẽ
ki
ể
m tra m
ụ
c đích,
đố
i
t
ư
ợ
ng nh
ậ
p kh
ẩ
u c
ũ
ng nh
ư kh
ả
n
ăng c
ủ
a nh
à nh
ậ
p kh
ẩ

u
đ
ể
l
àm căn c
ứ
cho kho
ả
n t
ín
d
ụ
ng cung c
ấ
p.
Qui tr
ì
nh nghi
ệ
p v
ụ
ph
ương th
ứ
c t
ín d
ụ
ng ch
ứ
ng t

ừ
:



(4)


(3) (5) (1) (8)
Nhà xuất
khẩu

Nhà nh
ập
khẩu

17

(2)
(6)

(7)


(1) Nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u làm đơn xin m
ở

L/C g
ử
i
đế
n ngân hàng c
ủ
a m
ì
nh yêu c
ầ
u
đượ
c
m
ở
m
ộ
t L/C cho ng
ườ
i xu
ấ
t kh
ẩ
u h
ưở
ng
(2)
Căn c
ứ
v

ào đơn xin m
ở
L/C,
ngân hàng m
ở
L/C s
ẽ
l
ậ
p m
ộ
t L/C v
à thông qua
ngân hàng
đạ
i lí c
ủ
a m
ì
nh
ở
n
ướ
c ng
ườ
i nh
ậ
p kh
ẩ
u thông báo vi

ệ
c m
ở
L/C và chuy
ể
n
L/C
đế
n ng
ườ
i xu
ấ
t kh
ẩ
u.
(3) Khi nh
ậ
n
đượ
c thông báo trên ngân hàng thông báo s
ẽ
thông báo cho nhà xu
ấ
t
kh
ẩ
u toàn b
ộ
n
ộ

i dung v
ề
vi
ệ
c m
ở
L/C và khi nh
ậ
n
đượ
c b
ả
n g
ố
c L/C th
ì
chuy
ể
n
ngay cho ng
ư
ờ
i xu
ấ
t kh
ẩ
u.

(4) Ng
ườ

i xu
ấ
t kh
ẩ
u n
ế
u ch
ấ
p nh
ậ
n thư tín d
ụ
ng th
ì
ti
ế
n hành giao hàng n
ế
u không
th
ì

đề
ngh
ị
ngân hàng m
ở
L/C s
ử
a

đổ
i, b
ổ
sung L/C cho phù h
ợ
p v
ớ
i h
ợ
p
đồ
ng.
(5) Sau khi giao hàng ng
ườ
i xu
ấ
t kh
ẩ
u l
ậ
p b
ộ
ch
ứ
ng t
ừ
theo yêu c
ầ
u c
ủ

a L/C và
xu
ấ
t tr
ì
nh thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng m
ở
L/C xin thanh toán.
(6)
Ngân hàng thông báo g
ử
i ch
ứ
ng t
ừ
cho ng
ân hàng phát hành yêu c
ầ
u thanh
toán cho nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u
(7) Ngân hàng m
ở
L/C ki
ể
m tra b
ộ

ch
ứ
ng t
ừ
n
ế
u th
ấ
y phù h
ợ
p v
ớ
i L/C th
ì
ti
ế
n
hành tr
ả
ti
ề
n cho nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u , n
ế
u không th
ấ
y phù h

ợ
p th
ì
t
ừ
ch
ố
i thanh toán và
g
ử
i tr
ả
l
ạ
i b
ộ
ch
ứ
ng t
ừ
cho ng
ườ
i xu
ấ
t kh
ẩ
u.
(8)
Ngân hàng m
ở

L/C
đ
ò
i ti
ề
n nh
à nh
ậ
p kh
ẩ
u v
à chuy
ể
n b
ộ
ch
ứ
ng t
ừ
cho ng
ư
ờ
i
nh
ậ
p kh
ẩ
u sau khi nh
ậ
n ti

ề
n ho
ặ
c ch
ấ
p nh
ậ
n thanh toán.
Ngày nh
ậ
n n
ợ

đượ
c và tính l
ã
i kho
ả
n cho vay m
ở
L/C là ngày nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u
ph
ả
i thanh toán cho nhà xu
ấ
t kh

ẩ
u (ngày
đế
n h
ạ
n thanh toán L/C)
Ngân hàng
thông báo
NH phát
hành L/C
18
Cho vay m
ở
L/C có ưu đi
ể
m là cung c
ấ
p tín d
ụ
ng k
ị
p th
ờ
i cho ho
ạ
t
độ
ng nh
ậ
p

kh
ẩ
u. Tuy nhiên c
ũ
ng có r
ủ
i ro cho ngân hàng v
ì
L/C ch
ỉ

đượ
c x
ử
lí trên cơ s
ở
ch
ứ
ng
t
ừ
ch
ứ
không căn c
ứ
trên hàng hoá, n
ế
u hàng hoá kém giá tr
ị
hay hư h

ỏ
ng th
ì
ngân
h
àng d
ễ
b
ị
t
ổ
n th
ấ
t.

·Tín d
ụ
ng ch
ấ
p nh
ậ
n h
ố
i phi
ế
u

Tín d
ụ
ng ch

ấ
p nh
ậ
n h
ố
i phi
ế
u l
à h
ì
nh th
ứ
c
tín d
ụ
ng
đư
ợ
c th
ự
c hi
ệ
n tr
ên cơ s
ở

ngân hàng kí h
ợ
p
đồ

ng tín d
ụ
ng v
ớ
i nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u. Trong đó, các ngân hàng cam k
ế
t
ch
ấ
p nh
ậ
n các h
ố
i phi
ế
u mà khách hàng c
ủ
a m
ì
nh ph
ả
i thanh toán. H
ì
nh th
ứ
c tín d

ụ
ng
này
đả
m b
ả
o cho ng
ườ
i nh
ậ
p kh
ẩ
u thanh toán khi
đế
n h
ạ
n.
Tín d
ụ
ng ch
ấ
p nh
ậ
n h
ố
i phi
ế
u th
ườ
ng

đượ
c dùng trong tr
ườ
ng h
ợ
p ng
ườ
i bán
thi
ế
u tin t
ư
ở
ng kh
ả
n
ăng thanh toán c
ủ
a ng
ư
ờ
i mua v
à h
ọ

đ
ề
ngh
ị
b

ên mua có m
ộ
t
ngân hàng
đứ
ng ra ch
ấ
p nh
ậ
n tr
ả
ti
ề
n h
ố
i phi
ế
u do h
ọ
kí phát. N
ế
u ngân hàng
đồ
ng
ý

c
ũ
ng có ngh
ĩ

a là ngân hàng
đã
ch
ấ
p nh
ậ
n cung c
ấ
p m
ộ
t kho
ả
n tín d
ụ
ng cho bên mua.
Đố
i v
ớ
i ngân hàng k
ể
t
ừ
khi kí ch
ấ
p nh
ậ
n h
ố
i phi
ế

u c
ũ
ng chính là th
ờ
i đi
ể
m b
ắ
t
đầ
u gánh ch
ị
u r
ủ
i ro, n
ế
u ng
ườ
i mua không có ti
ề
n thanh toán cho bên bán khi h
ố
i
phi
ế
u
đ
ế
n h
ạ

n thanh to
án. Tuy nhiên, n
ế
u
đ
ế
n th
ờ
i h
ạ
n thanh to
án ng
ư
ờ
i mua c
ó
đ
ủ

ti
ề
n th
ì
ngân hàng có th
ể
không ph
ả
i
ứ
ng ti

ề
n ra. Như v
ậ
y, kho
ả
n tín d
ụ
ng ch
ỉ
là h
ì
nh
th
ứ
c, m
ộ
t s
ự

đả
m b
ả
o tài chính. Lúc này ngân hàng nh
ậ
n
đượ
c m
ộ
t kho
ả

n phí ch
ấ
p
nh
ậ
n, nó là kho
ả
n ti
ề
n bù
đắ
p cho chi phí gánh ch
ị
u r
ủ
i ro c
ủ
a ngân hàng.
Tín d
ụ
ng ch
ấ
p nh
ậ
n h
ố
i phi
ế
u đem l
ạ

i s
ự
thu
ậ
n l
ợ
i cho không ch
ỉ
ng
ườ
i xu
ấ
t
kh
ẩ
u m
à c
ả
v
ớ
i ng
ư
ờ
i nh
ậ
p kh
ẩ
u:

- V

ớ
i s
ự
ch
ấ
p nh
ậ
n c
ủ
a ngân hàng, nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u có
đượ
c m
ộ
t s
ự

đả
m b
ả
o v
ữ
ng
ch
ắ
c v
ề

kh
ả
năng chi tr
ả
c
ủ
a h
ố
i phi
ế
u và h
ọ
có th
ể
đtôi h
ố
i phi
ế
u đi chi
ế
t kh
ấ
u t
ạ
i
b
ấ
t k
ì
ngân hàng nào. Kh

ả
năng thương m
ạ
i c
ủ
a h
ố
i phi
ế
u này r
ấ
t l
ớ
n, nó t
ạ
o cho nhà
xu
ấ
t kh
ẩ
u
đượ
c h
ưở
ng m
ộ
t t
ỉ
l
ệ

chi
ế
t kh
ấ
u ưu
đã
i.
-

Đ
ố
i v
ớ
i nh
à nh
ậ
p kh
ẩ
u, h
ì
nh th
ứ
c t
ín d
ụ
ng n
ày có vai tr
ò
quan tr
ọ

ng trong
ngh
ệ
thu
ậ
t thương m
ạ
i. Nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u l
ậ
p m
ộ
t h
ố
i phi
ế
u kèm đơn xin vay yêu c
ầ
u
ngân hàng k
ý
ch
ấ
p nh
ậ
n h
ố

i phi
ế
u dù ngân hàng không có quan h
ệ
n
ợ
n
ầ
n v
ớ
i anh ta.
19
Đó là m
ộ
t s
ự
tho
ả
thu
ậ
n ng
ầ
m, m
ộ
t ngh
ệ
thu
ậ
t vay v
ố

n. Sau đó nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u có th
ể

đem h
ố
i phi
ế
u
đã
đ
ượ
c ch
ấ
p nh
ậ
n đi chi
ế
t kh
ấ
u t
ạ
i ngân hàng khác. V
ớ
i kho
ả
n ti

ề
n
thu
đượ
c t
ừ
vi
ệ
c chi
ế
t kh
ấ
u nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u có th
ể
thanh toán tr
ướ
c h
ạ
n cho nhà xu
ấ
t
kh
ẩ
u
đ
ể

h
ư
ở
ng hoa h
ồ
ng.


· Tín d
ụ
ng
ứ
ng tr
ướ
c cho nh
ậ
p kh
ẩ
u
C
ũ
ng như các nhà xu
ấ
t kh
ẩ
u, nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u c

ũ
ng r
ấ
t c
ầ
n
đượ
c cho vay theo
h
ì
nh th
ứ
c
ứ
ng tr
ướ
c c
ủ
a ngân hàng. Đó là khi h
ọ
c
ầ
n ph
ả
i thanh toán ti
ề
n m
ặ
t cho
nhà xu

ấ
t kh
ẩ
u. Ngoài ra, nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u c
ũ
ng có th
ể
phát sinh nhu c
ầ
u tài tr
ợ

để

thanh toán cho b
ộ
ch
ứ
ng t
ừ
khi hàng hoá chưa v
ề

đế
n c
ả

ng và doanh nghi
ệ
p chưa
ti
êu th
ụ

đư
ợ
c h
àng hoá
đ
ể
thu h
ồ
i v
ố
n. Ng
ân hàng tài tr
ợ
trong tr
ư
ờ
ng h
ợ
p n
ày có th
ể

s

ử
d
ụ
ng các ch
ứ
ng t
ừ
hàng hoá làm v
ậ
t
đả
m b
ả
o. Đây c
ũ
ng ch
ỉ
là vi
ệ
c tài tr
ợ
cho các
m
ụ
c tiêu thanh toán ng
ắ
n h
ạ
n c
ủ

a ngân hàng dành cho các nhà nh
ậ
p kh
ẩ
u.


1.2. C
H
Ấ
T

LƯ
ỢNG

TÍN
D
ỤNG

XU
ẤT

NH
ẬP

KH
ẨU


1.2.1. Khái ni

ệ
m ch
ấ
t l
ư
ợ
ng t
ín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u


Tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u ngoài vai tr
ò
là m
ộ

t h
ì
nh th
ứ
c tài tr
ợ
cho các doanh
nghi
ệ
p xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u n
ó c
ò
n l
à m
ộ
t lo
ạ
i s
ả
n ph
ẩ
m d
ị
ch v

ụ
v
à v
ì
th
ế

đ
ể
hi
ể
u
đư
ợ
c
ch
ấ
t l
ượ
ng tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u ta c
ầ
n ph

ả
i hi
ể
u
đượ
c khái ni
ệ
m v
ề
ch
ấ
t l
ượ
ng
s
ả
n ph
ẩ
m. Ch
ấ
t l
ượ
ng s
ả
n ph
ẩ
m theo hi
ệ
p h
ộ

i tiêu chu
ẩ
n Pháp là: năng l
ự
c c
ủ
a m
ộ
t
s
ả
n ph
ẩ
m ho
ặ
c d
ị
ch v
ụ
nh
ằ
m tho
ả
m
ã
n nh
ữ
ng nhu c
ầ
u c

ủ
a ng
ườ
i s
ử
d
ụ
ng.
T
ừ
đó, ch
ấ
t l
ượ
ng tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
đượ
c hi
ể
u là s
ự
đáp
ứ

ng m
ộ
t cách
t
ố
t nh
ấ
t y
êu c
ầ
u c
ủ
a kh
ách hàng trong quan h
ệ
t
ín d
ụ
ng,
đ
ả
m b
ả
o an to
àn và h
ạ
n ch
ế

r

ủ
i ro v
ề
v
ố
n, tăng l
ợ
i nhu
ậ
n cho ngân hàng, phù h
ợ
p v
ớ
i s
ự
phát tri
ể
n kinh t
ế

đố
i
ngo
ạ
i nói riêng và s
ự
phát tri
ể
n kinh t
ế

x
ã
h
ộ
i nói chung. Nói cách khác, m
ộ
t kho
ả
n
tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u có ch
ấ
t l
ượ
ng ph
ả
i
đả
m b
ả
o k
ế
t h

ợ
p hài hoà l
ợ
i ích c
ủ
a ba
bên Ngân hàng, các doanh nghi
ệ
p ho
ạ
t
độ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u và c
ủ
a x
ã
h
ộ
i.
20
Để
đánh giá ch
ấ
t l

ượ
ng c
ủ
a các kho
ả
n tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u c
ủ
a ngân hàng
m
ộ
t cách hoàn toàn chính xác là m
ộ
t công vi
ệ
c không d
ễ
b
ở
i nó
đò
i h
ỏ

i ph
ả
i xem xét
trên nhi
ề
u m
ặ
t, thông qua s
ự
t
ổ
ng h
ợ
p k
ế
t qu
ả
phân tích nhi
ề
u ch
ỉ
tiêu khác nhau
nh
ư
đ
ã
n
ói trên. Do v
ậ
y, v

ấ
n
đ
ề

đ
ặ
t ra l
à c
ầ
n xem x
ét nh
ữ
ng ch
ỉ
ti
êu nào, và xem xét
ra sao. D
ướ
i đây là m
ộ
t ch
ỉ
tiêu cơ b
ả
n
để
đánh giá ch
ấ
t l

ượ
ng tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p
kh
ẩ
u c
ủ
a ngân hàng thương m
ạ
i.

1.2.2. C
ác ch
ỉ
ti
êu đánh giá ch
ấ
t l
ư
ợ
ng t
ín d
ụ
ng xu
ấ

t nh
ậ
p kh
ẩ
u c
ủ
a ng
ân hàng
thương m
ạ
i

1.2.2.1. Nhóm ch
ỉ
tiêu đánh giá chung ch
ấ
t l
ượ
ng tín d
ụ
ng
· T
ổ
ng ngu
ồ
n v
ố
n huy
độ
ng: Ch

ỉ
tiêu này cho bi
ế
t kh
ả
năng thu hút và cung
ứ
ng v
ố
n c
ủ
a Ng
ân hàng cho khách hàng. Ngoài ra, nó c
ò
n cho th
ấ
y uy t
ín và qui mô
c
ủ
a Ngân hàng trên th
ị
tr
ườ
ng. Ngu
ồ
n v
ố
n huy
độ

ng l
ớ
n th
ườ
ng g
ắ
n v
ớ
i nh
ữ
ng ngân
hàng có uy tín cao.
· T
ổ
ng dư n
ợ
tín d
ụ
ng: ch
ỉ
tiêu này cho bi
ế
t Ngân hàng cho vay
đượ
c nhi
ề
u
hay ít. Ti
ề
n g

ử
i t
ạ
i các t
ổ
ch
ứ
c tín d
ụ
ng, cho các t
ổ
ch
ứ
c tín d
ụ
ng hay khách hàng vay
nhi
ề
u cho th
ấ
y Ngân hàng
đã
t
ạ
o
đượ
c uy tín v
ớ
i các b
ạ

n hàng, cung c
ấ
p nhi
ề
u h
ì
nh
th
ứ
c
d
ị
ch v
ụ

đa d
ạ
ng, phong ph
ú, tham gia nhi
ề
u nghi
ệ
p v
ụ
thanh to
án.


T
ổ

ng dư n
ợ

· Hi
ệ
u su
ấ
t s
ử
d
ụ
ng v
ố
n vay =

T
ổ
ng ngu
ồ
n v
ố
n huy
đ
ộ
ng


Ch
ỉ
tiêu này giúp các nhà phân tích đánh giá kh

ả
năng cho vay c
ủ
a ngân hàng
c
ũ
ng như so sánh gi
ữ
a các ngân hàng v
ớ
i nhau trong vi
ệ
c s
ử
d
ụ
ng v
ố
n vay. Hi
ệ
u su
ấ
t
s
ử
d
ụ
ng v
ố
n vay cao chưa h

ẳ
n
đã
t
ố
t b
ở
i nó c
ò
n ph
ụ
thu
ộ
c vào cơ c
ấ
u ngu
ồ
n v
ố
n.
Ch
ẳ
ng h
ạ
n, trong c
ơ c
ấ
u ngu
ồ
n v

ố
n t
ỉ
tr
ọ
ng v
ố
n vay th
ương m
ạ
i l
ớ
n th
ì
cho vay
nhi
ề
u chưa h
ẳ
n là đưa
đế
n ch
ấ
t l
ưọ
ng tín d
ụ
ng cao v
ì
l

ã
i su
ấ
t v
ớ
i các kho
ả
n v
ố
n vay
21
thương m
ạ
i th
ườ
ng l
ớ
n trong khi ngân hàng khó có th
ể
cho vay v
ớ
i l
ã
i su
ấ
t quá cao
hơn do ph
ả
i c
ạ

nh tranh l
ã
i su
ấ
t
để
thu hút khách hàng.

Doanh s
ố
cho vay trong k
ì

· V
ò
ng quay v
ố
n tín d
ụ
ng =
Dư n
ợ
trong k
ì


Ch
ỉ
tiêu này th
ể

hi
ệ
n kh
ả
năng t
ổ
ch
ứ
c, qu
ả
n lí v
ố
n tín d
ụ
ng,
đồ
ng th
ờ
i th
ể
hi
ệ
n
ch
ấ
t l
ư
ợ
ng t
ín d

ụ
ng c
ủ
a ng
ân hàng trong vi
ệ
c s
ử
d
ụ
ng hi
ệ
u qu
ả
ngu
ồ
n v
ố
n t
ín d
ụ
ng v
à
đáp
ứ
ng nhu c
ầ
u khách hàng.
Để
có th

ể
đánh giá chính xác ch
ấ
t l
ượ
ng tín d
ụ
ng, các
tiêu chu
ẩ
n tính toán c
ầ
n ph
ả
i
đồ
ng nh
ấ
t trong vi
ệ
c áp d
ụ
ng
đố
i v
ớ
i t
ừ
ng lo
ạ

i cho vay
c
ụ
th
ể
.
· T
ỷ
l
ệ
n
ợ
quá h
ạ
n trên t
ổ
ng dư n
ợ
: N
ợ
quá h
ạ
n là nh
ữ
ng kho
ả
n n
ợ

đã

đế
n
h
ạ
n thanh toán nhưng khách hàng chưa tr
ả

đượ
c. Ngân hàng có ch
ỉ
tiêu n
ợ
quá h
ạ
n
tr
ên t
ổ
ng d
ư n
ợ
c
àng th
ấ
p kh
ả
n
ăng g
ặ

p r
ủ
i ro c
àng th
ấ
p ch
ấ
t l
ư
ợ
ng t
ín d
ụ
ng c
àng cao
. Ch
ỉ
tiêu này l
ạ
i chia ra hai ch
ỉ
tiêu c
ụ
th
ể
hơn:

N
ợ
qu

á h
ạ
n t
ừ
6
-12 tháng
·
T
ỉ
l
ệ
n
ợ
quá h
ạ
n khê
đọ
ng =

T
ổ
ng dư n
ợ


Đây là m
ộ
t trong nh
ữ
ng ch

ỉ
tiêu
đị
nh l
ượ
ng quan tr
ọ
ng nh
ấ
t ph
ả
n ánh ch
ấ
t l
ượ
ng
tín d
ụ
ng c
ủ
a kho
ả
n tín d
ụ
ng. N
ế
u t
ỉ
l
ệ

này càng cao mà ngân hàng không có bi
ệ
n
pháp x
ử
lí k
ị
p th
ờ
i th
ì
kh
ả
năng t
ổ
n th
ấ
t c
ủ
a ngân hàng càng l
ớ
n.

N
ợ
quá h
ạ
n t
ừ
12 tháng tr

ở
lên
· N
ợ
quá h
ạ
n khó
đò
i =

T
ổ
ng d
ư n
ợ


22

N
ế
u t
ỉ
l
ệ
này cao có ngh
ĩ
a là ngân hàng không nh
ữ
ng ph

ả
i ch
ị
u r
ủ
i ro tín d
ụ
ng
cao, ch
ấ
t l
ư
ợ
ng t
ín d
ụ
ng k
ém mà c
ò
n c
ó nguy cơ m
ấ
t kh
ả
n
ăng thanh toán b
ở
i vi
ệ
c

đò
i n
ợ
các kho
ả
n vay này là r
ấ
t khó khăn.

1.2.2.2.Nhóm ch
ỉ
tiêu đánh giá ch
ấ
t l
ượ
ng tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
Đố
i v
ớ
i tín d
ụ
ng xu

ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
để
đánh giá ch
ấ
t l
ượ
ng c
ủ
a nó thông th
ườ
ng ta
c
ũ
ng xem x
ét trên các ch
ỉ
ti
êu như trên. Tuy nhiên, t
ậ
p trung v
ào các ch
ỉ
ti
êu cơ b
ả

n
sau:


Dư n
ợ
tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
· Ch
ỉ
tiêu dư n
ợ
=
T
ổ
ng dư n
ợ
tín d
ụ
ng


Ch

ỉ
tiêu này cho th
ấ
y v
ị
trí c
ủ
a tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u trong ho
ạ
t
độ
ng tín
d
ụ
ng chung c
ủ
a ngân hàng. Ngoài ra, nó c
ò
n
đượ
c s
ử

d
ụ
ng
để
xem xét s
ự
bi
ế
n
độ
ng
trong cơ c
ấ
u tín d
ụ
ng thông qua vi
ệ
c so sánh gi
ữ
a các th
ờ
i k
ỳ
khác nhau. T
ỉ
l
ệ
này
c
àng cao cho th

ấ
y m
ứ
c
đ
ộ
ph
át tri
ể
n nghi
ệ
p v
ụ
n
ày càng l
ớ
n, t
ín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
đóng góp càng nhi
ề
u cho các doanh nghi
ệ

p và
đượ
c khách hàng tín nhi
ệ
m.

N
ợ
qu
á h
ạ
n t
ín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u

·
Ch
ỉ
tiêu n
ợ
quá h
ạ
n =

T
ổ
ng dư n
ợ
tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u


N
ợ
kh
ê
đ
ọ
ng t
ín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh

ẩ
u

23
· N
ợ
quá h
ạ
n khê
đọ
ng =
T
ổ
ng dư n
ợ
tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u


N
ợ
quá h
ạ

n tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
· N
ợ
quá h
ạ
n khó
đò
i =
T
ổ
ng dư n
ợ
tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u

24

L
ợ
i nhu
ậ
n t
ừ
tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
· Ch
ỉ
ti
êu l
ợ
i nhu
ậ
n =

T
ổ
ng dư n
ợ

tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u

Ch
ỉ
tiêu này ph
ả
n ánh kh
ả
năng sinh l
ờ
i c
ủ
a tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u. Nó cho
bi

ế
t c
ó bao nhiêu
đ
ồ
ng l
ợ
i nhu
ậ
n
đư
ợ
c sinh ra t
ừ
m
ộ
t
đ
ồ
ng d
ư n
ợ
. Ch
ấ
t l
ư
ợ
ng t
ín
d

ụ
ng t
ố
t ph
ả
i g
ồ
m c
ả
l
ợ
i nhu
ậ
n mà tín d
ụ
ng đó mang l
ạ
i cho ngân hàng.
V
ớ
i nh
ữ
ng ch
ỉ
tiêu trên đây ta m
ớ
i ch
ỉ
có th
ể

xem xét
đượ
c kho
ả
n tín d
ụ
ng xu
ấ
t
nh
ậ
p kh
ẩ
u có ch
ấ
t l
ượ
ng t
ố
t hay không . Nhưng v
ấ
n
đề

đặ
t ra không ph
ả
i ch
ỉ
d

ừ
ng l
ạ
i
ở
đó mà là ph
ả
i t
ì
m ra các gi
ả
i pháp
để
kh
ắ
c ph
ụ
c các h
ạ
n ch
ế
và phát huy nh
ữ
ng
m
ặ
t m
ạ
nh nh
ằ

m n
âng cao ch
ấ
t l
ư
ợ
ng t
ín d
ụ
ng cho ho
ạ
t
đ
ộ
ng sau n
ày. T
ứ
c l
à ta c
ầ
n
ph
ả
i n
ắ
m b
ắ
t
đượ
c các nhân t

ố
tác
độ
ng
đế
n ch
ấ
t l
ượ
ng tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u .

1.2.3. Các nhân t
ố

ả
nh h
ưở
ng
đế
n ch
ấ
t l

ượ
ng tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
1.2.3.1. C
ác nhân t
ố
t
ừ
phía ngân hàng
C
ác nhân t
ố
t
ừ
phía ngân hàng
đượ
c xem là các nhân t
ố
ch
ủ
quan, b
ở
i nó là y

ế
u
t
ố
n
ộ
i t
ạ
i trong ng
ân hàng và có tác
đ
ộ
ng m
ộ
t c
ách tr
ự
c ti
ế
p
đ
ế
n ch
ấ
t l
ư
ợ
ng ho
ạ
t

độ
ng ngân hàng nói chung và ch
ấ
t l
ượ
ng ho
ạ
t
độ
ng tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u nói
riêng. Các nhân t
ố
này bao g
ồ
m: cơ c
ấ
u hàng hoá xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ

u, chính sách tín
d
ụ
ng, công tác huy d
ộ
ng v
ố
n, công tác t
ổ
ch
ứ
c c
ủ
a ngân hàng, tr
ì
nh
độ
, năng l
ự
c c
ủ
a
độ
i ng
ũ
cán b
ộ
, qui tr
ì
nh nghi

ệ
p v
ụ
tín d
ụ
ng, ho
ạ
t
độ
ng, ki
ể
m tra, ki
ể
m soát n
ộ
i b
ộ
,
trang thi
ế
t b
ị
v
à s
ự
ph
ố
i h
ợ
p gi

ữ
a c
ác ph
ò
ng ban li
ên quan
- Cơ c
ấ
u hàng hoá xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u : máy móc thi
ế
t b
ị
, phân bón, nguyên v
ậ
t
li
ệ
u có
ả
nh h
ưở
ng l
ớ
n

đế
n ch
ấ
t l
ượ
ng tín d
ụ
ng xu
ấ
t nh
ậ
p kh
ẩ
u
- Chính sách tín d
ụ
ng : Bao g
ồ
m các ch
ủ
trương,
đườ
ng l
ố
i
đả
m b
ả
o cho ho
ạ

t
độ
ng tín d
ụ
ng đi đúng m
ụ
c tiêu c
ủ
a ngân hàng
đồ
ng th
ờ
i tuân th
ủ
t
ố
t qui
đị
nh c
ủ
a
Ch
ính ph
ủ
, NHNN, n
ó có liên qua
đ
ế
n vi
ệ

c m
ở
r
ộ
ng hay thu h
ẹ
p t
ín d
ụ
ng, thay
đ
ổ
i