Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Tiền Giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH
………Z Y………


LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
Đề tài:
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN
CHI NHÁNH TIỀN GIANG









Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:
TRƯƠNG THỊ BÍCH LIÊN NGUYỄN THỊ NGỌC QUẾ
MSSV: 4031082
Lớp: Kế toán 01-K29

`




1
Cần Thơ-2007

LỜI CẢM TẠ

Trong suốt thời gian học tập tại trường Đại học Cần Thơ, bên cạnh sự nỗ lực
không ngừng của bản thân, sự giúp đỡ của bạn bè, em còn được sự chỉ bảo tận
tình của quý thầy cô. Đồng thời Ban Giám Hiệu trường cũng đã tạo mọi điều
kiện cần thiết để chúng em có thể học tập, nghiên cứu và phát huy khả năng của
mình. Thêm vào đó, qua hơn ba tháng thực tập tại chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư
và Phát Triển Tiền Giang, cùng với sự giúp đỡ nhiệt tình của Ban Giám Đốc và
toàn thể nhân viên trong chi nhánh, và với sự hướng dẫn tận tình của cô Trương
Thị Bích Liên, đến nay em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình.
Em xin chân thành cảm ơn ban Giám Hiệu trường ĐHCT đã tạo điều kiện
thuận lợi cho chúng em học tập, nghiên cứu, cảm ơn quý thầy cô trường ĐHCT
đặc biệt là các thầy cô Khoa Kinh Tế-Quản Trị Kinh Doanh đã truyền đạt cho
chúng em những kiến thức quý báu sẽ trở thành nền tảng vững chắc cho chúng
em về sau này.
Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc chi nhánh NHĐT&PT Tiền Giang
cùng toàn thể cán bộ công nhân viên trong chi nhánh đã chỉ bảo và hỗ trợ cho
em, xin chân thành cảm ơn cô Trương Thị Bích Liên đã hướng dẫn tận tình để
em có thể hoàn thành luận văn này.
Tuy nhiên, do thời gian thực tập và kiến thức còn hạn chế nên không thể
tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong được sự đóng góp tận tình của quý thầy
cô, cơ quan thực tập và các bạn để đề tài được hoàn chỉnh hơn.
Em kính chúc quý thầy cô, Ban Giám Đốc và toàn thể cán bộ công nhân
viên trong chi nhánh dồi dào sức khỏe, gặt hái được nhiều thành công và ngân
hàng ngày càng phát triển.
Xin trân trọng cảm ơn!

Ngày ... tháng ... năm ...
Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Ngọc Quế

2

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu
thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ
đề tài nghiên cứu khoa học nào.

Ngày ... tháng ... năm ...
Sinh viên thực hiện


Nguyễn Thị Ngọc Quế

3

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

.......................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
.....................................................................................
Ngày .... tháng ... năm ....
Thủ trưởng đơn vị

4

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

.......................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
.....................................................................................

Ngày .... tháng ... năm ....
Giáo viên hướng dẫn










5

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

.......................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................

..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
.....................................................................................
Ngày .... tháng ... năm ....
Giáo viên phản biện


6
MỤC LỤC

Trang

Chương1: GIỚI THIỆU .............................................................................1
1.1. Sự cần thiết của vấn đề nghiên cứu....................................................................... ....1
1.2. Mục tiêu nghiên cứu.................................................................................................. 2
1.2.1. Mục tiêu chung................................................................................................... 2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể................................................................................................... 2
1.3. Phạm vi nghiên cứu................................................................................................... 2
1.3.1. Không gian......................................................................................................... 3
1.3.2. Thời gian ............................................................................................................ 3
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ........................................................................................ 3
1.3.4. Lược khảo tài liệu .............................................................................................. 3
Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN
CỨU..............................................................................................................4
2.1. Phương pháp luận...................................................................................................... 4
2.1.1. Tổng quan về tín dụng ....................................................................................... 4
2.1.2. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng................................... 8
2.2. Phương pháp nghiên cứu........................................................................................... 9
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu............................................................................. 9
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ........................................................................... 9

Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI
NHÁNH TIỀN GIANG ............................................................................................... 11
3.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu Tư
và Phát Triển chi nhánh Tiền Giang .............................................................................. 11
3.2. Chức năng và nhiệm vụ của Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh
Tiền Giang..................................................................................................................... 12
3.3. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng đầu tư và phát triển Tiền Giang ............................. 13
3.3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức ........................................................................................ 13
3.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban....................................................... 15
3.4. Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh
qua ba năm (2004-2006) ................................................................................................ 16
3.4.1. Về thu nhập ...................................................................................................... 17
3.4.2. Về chi phí......................................................................................................... 18
7
3.4.3. Về lợi nhuận..................................................................................................... 18
Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI
NHÁNH TIỀN GIANG .............................................................................................. 19
4.1. Phân tích tình hình huy động vốn của chi nhánh qua ba năm (2004-2006)............ 19
4.1.1. Sơ lược về tình hình huy động vốn của chi nhánh........................................... 19
4.1.2. Tình hình huy động vốn của chi nhánh qua ba năm (2004-2006) ................... 21
4.2. Sơ lược tình hình cho vay của chi nhánh qua ba năm (2004-2006)........................ 30
4.3. Phân tích doanh số cho vay của chi nhánh qua ba năm (2004-2006) ..................... 31
4.3.1. Phân tích doanh số cho vay theo kỳ hạn qua ba năm (2004-2006).................. 31
4.3.2. Phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế
qua ba năm (2004-2006) ................................................................................................ 33
4.4. Phân tích tình hình thu nợ của chi nhánh qua ba năm (2004-2006)........................ 35
4.4.1. Phân tích tình hình thu nợ theo kỳ hạn qua ba năm (2004-2006).................... 35
4.4.2. Phân tích tình hình thu nợ theo thành phần kinh tế
qua ba năm (2004-2006) ................................................................................................ 37

4.5. Phân tích tình hình dư nợ của chi nhánh qua ba năm (2004-2006) ........................ 38
4.5.1. Phân tích tình hình dư nợ theo kỳ hạn qua ba năm (2004-2006)..................... 39
4.5.2. Phân tích tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế
qua ba năm (2004-2006) ................................................................................................ 40
4.6. Phân tích chất lượng tín dụng thông qua nợ xấu của chi nhánh
qua ba năm (2004-2006) ................................................................................................ 42
4.6.1. phân tích nợ xấu theo kỳ hạn qua ba năm (2004-2006)................................... 42
4.6.2. Phân tích nợ xấu theo thành phần kinh tế qua ba năm (2004-2006)................ 44
4.7. Phân tích hoạt động tín dụng dựa vào các tỷ số tài chính....................................... 46
4.7.1. Vốn huy động trên tổng nguồn vốn ................................................................. 47
4.7.2. Doanh số cho vay trên tổng nguồn vốn............................................................ 48
4.7.3. Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động................................................................. 48
4.7.4. Nợ xấu trên tổng dư nợ .................................................................................... 48
4.7.5. Vòng quay vốn tín dụng................................................................................... 49
4.8. Đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Tiền
Giang.............................................................................................................................. 50
4.8.1. Những mặt đạt được của chi nhánh.................................................................. 50
4.8.2. Những vấn đề còn tồn đọng trong hoạt động tín dụng của chi nhánh ............ 52
8
Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH TIỀN GIANG ........... 56
5.1. Đối với công tác huy động vốn............................................................................... 56
5.2. Đối với công tác cho vay ........................................................................................ 57
5.3. Đối với việc thu nợ và xử lý nợ xấu........................................................................ 59
Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ...............................................60
6.1. Kết luận................................................................................................................... 60
6.2. Kiến nghị................................................................................................................. 61
TÀI LIỆU THAM KHẢO.............................................................................................. 62
9
DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1: Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh qua
ba năm (2004-2006)....................................................................................................... 17
Bảng 2: Tình hình huy động vốn tại chi nhánh qua ba năm (2004-2006)..................... 22
Bảng 3: Tình hình cho vay tại chi nhánh qua ba năm (2004-2006) .............................. 30
Bảng 4: Tình hình doanh số cho vay theo thời hạn tại chi nhánh qua
ba năm (2004-2006)....................................................................................................... 31
Bảng 5: Tình hình doanh số cho vay theo thành phần kinh tế tại chi nhánh qua
ba năm (2004-2006)....................................................................................................... 33
Bảng 6: Tình hình doanh số thu nợ theo thời hạn tại chi nhánh qua
ba năm (2004-2006)....................................................................................................... 36
Bảng 7: Tình hình doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế tại chi nhánh qua
ba năm (2004-2006)....................................................................................................... 37
Bảng 8: Tình hình dư nợ theo thời hạn tại chi nhánh qua ba năm (2004-2006) .......... 39
Bảng 9: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế tại chi nhánh qua
ba năm (2004-2006)....................................................................................................... 40
Bảng 10: Tình hình nợ xấu tại chi nhánh qua ba năm (2004-2006).............................. 42
Bảng 11: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tại chi nhánh qua ba năm (2004-2006)........ 43
Bảng 12: Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế tại chi nhánh qua
ba năm (2004-2006)....................................................................................................... 44
Bảng 13: Hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh qua ba năm (2004-2006)............ 47

10
DANH MỤC HÌNH
Trang

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại NHĐT&PT chi nhánh Tiền Giang ........................... 14
Hình 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh qua ba năm (04-06).................. 17
Hình 3: Kết cấu nguồn vốn của chi nhánh qua ba năm (04-06).................................... 20
Hình 4: Tiền gửi của các tổ chức kinh tế tại chi nhánh qua ba năm (04-06) ................ 24
Hình 5: Kết cấu tiền gửi của các tổ chức kinh tế tại chi nhánh qua ba năm (04-06) .... 25
Hình 6: Tiền gửi tiết kiệm tại chi nhánh qua ba năm (04-06)....................................... 27
Hình 7: Kỳ phiếu, trái phiếu của chi nhánh qua ba năm (04-06) .................................. 28
Hình 8: Tiền gửi của các TCTD khác tại chi nhánh qua ba năm (04-06) ..................... 29
Hình 9: Nợ xấu trên tổng dư nợ tại chi nhánh qua ba năm (04-06) .............................. 49
Hình 10: Vòng quay vốn tín dụng tại chi nhánh qua ba năm (04-06)........................... 50

11
TÓM TẮT

Nội dung của đề tài tập trung phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng
Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Tiền Giang qua ba năm 2004, 2005, 2006. Số
liệu sử dụng trong đề tài chủ yếu được thu thập từ các báo cáo tổng kết, bên cạnh
đó, kết hợp với việc quan sát tìm hiểu và trực tiếp trao đổi với các nhân viên
trong đơn vị, và đề tài còn sử dụng phương pháp so sánh để phân tích, đánh giá
biến động của các chỉ tiêu qua từng năm. Bên cạnh đó, đề tài còn sử dụng
phương pháp chi tiết theo các yếu tố cấu thành của chỉ tiêu để phân tích mức độ
ảnh hưởng của từng nhân tố đến chỉ tiêu phân tích.
Hoạt động chính của ngân hàng là quản lý và cấp phát vốn đầu tư xây dựng
cơ bản và tín dụng đầu tư xây dựng cơ bản, cho vay vốn lưu động các đơn vị xây
lắp. Và thông qua việc đánh giá tình hình huy động vốn để thấy được khả năng
thu hút vốn từ nền kinh tế, và các chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ,
dư nợ để thấy được khả năng sử dụng vốn của ngân hàng, đảm bảo cho ngân
hàng có thể duy trì, bảo tồn và mở rộng nguồn vốn cho vay, ngoài ra việc phân
tích nợ xấu để thấy được chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Nội dung của đề tài gồm 6 chương:
♦ Chương 1: Giới thiệu.
♦ Chương 2: Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu.

♦ Chương 3: Khái quát về ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Tiền
Giang.
♦ Chương 4: Phân tích hoạt động tín dụng và đánh giá hiệu quả hoạt động tín
dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Tiền Giang.
♦ Chương 5: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Tiền Giang.
♦ Chương 6: Kết luận và kiến nghị.


12
CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Từ khi thực hiện đường lối đổi mới nền kinh tế của Đảng và Nhà nước,
trong những năm vừa qua Việt Nam đã đạt được nhiều thành tựu quan trọng về
kinh tế, và hơn hết trong lĩnh vực ngân hàng đã có nhiều chuyển biến, hoạt động
của ngành ngân hàng không ngừng đổi mới và hoàn thiện từng bước. Và đến nay,
Việt Nam đã là thành viên thứ 150 của Tổ chức thương mại thế giới (WTO),
cùng với sự hội nhập này ngành ngân hàng Việt Nam hiện nay càng thể hiện vị
thế chiến lược trong sự nghiệp phát triển kinh tế-xã hội của đất nước.
Với vai trò là một trong những ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất
hiện nay, ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam nói chung và ngân hàng
Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Tiền Giang nói riêng hoạt động một cách có
hiệu quả và đang giữ thị phần tín dụng lớn trong nước và khu vực. Hoạt động
kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng vô cùng rộng lớn với đa chức năng: tạo
tiền, cơ chế thanh toán, huy động vốn, mở rộng tín dụng, dịch vụ uỷ thác…Tuy
nhiên, trong lĩnh vực hoạt động của ngân hàng, tính đến nay, hoạt động nhận tiền
gửi và cấp tín dụng vẫn là lĩnh vực kinh doanh chủ yếu mang lại trên 80% thu

nhập của các Ngân hàng thương mại và nguồn thu từ hoạt động dịch vụ chỉ
chiếm rất nhỏ. Do thị trường vốn của Việt Nam còn chậm phát triển nên nguồn
vốn chủ yếu dùng cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của nền kinh tế vẫn là
vốn vay ngân hàng. Vốn không những giúp cho ngân hàng tổ chức được mọi hoạt
động kinh doanh, mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu tư phát triển sản
xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự phát triển toàn bộ
nền kinh tế quốc dân nói chung. Các khoản tín dụng của ngân hàng tài trợ cho
nhiều nhóm khách hàng trong nền kinh tế như: các nhà sản xuất, phân phối, nhà
xây dựng, nông dân, người mua nhà ở, các nhà phát triển địa ốc, thương mại,
dịch vụ và người tiêu dùng…tất cả đều phụ thuộc vào khoản tín dụng của ngân
hàng. Vì vậy, hoạt động tín dụng của ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc
13
cung ứng vốn cho nền kinh tế đất nước, và đó cũng là khoản lợi nhuận mang về
cho các ngân hàng thương mại.
Xuất phát từ những vấn đề này nên em đã chọn đề tài: “Phân tích hoạt động
tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Tiền Giang” để làm đề
tài cho luận văn tốt nghiệp của mình và để được hiểu rõ hơn về hoạt động tín
dụng của ngân hàng.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1. Mục tiêu chung
Mục tiêu chung của đề tài này là: phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân
hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Tiền Giang, tìm ra những mặt mạnh, điểm
yếu, từ đó đề xuất những biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng
của chi nhánh.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
Trên cơ sở tìm hiểu hoạt động tín dụng của chi nhánh qua ba năm (2004-
2006) thông qua mục tiêu chung, ta tiến hành phân tích những mục tiêu cụ thể
như sau:
- Đánh giá tình hình huy động vốn của ngân hàng để thấy được khả năng và
quy mô thu hút vốn từ nền kinh tế của ngân hàng.

- Thông qua việc phân tích các chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số thu
nợ, dư nợ để thấy được khả năng sử dụng vốn của ngân hàng, đảm bảo cho ngân
hàng có thể duy trì, bảo tồn và mở rộng nguồn vốn cho vay tránh tình trạng ứ
đọng vốn.
- Bên cạnh đó, việc phân tích nợ xấu để thấy được chất lượng tín dụng của
ngân hàng.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
Hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Tiền
Giang rất phong phú và đa dạng với nhiều sản phẩm dịch vụ khác nhau. Tuy
nhiên, do thời gian thực tập thực tế có hạn, lượng kiến thức thực tế thật sự có
được về lĩnh vực khảo sát chưa sâu sắc, lượng thông tin tiếp nhận còn nhiều hạn
chế, số liệu thu thập chưa hoàn thiện lắm nên đề tài chỉ nghiên cứu ngắn gọn
trong phạm vi sau:

14
1.3.1. Không gian
Đề tài nghiên cứu được thực hiện tại chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư và Phát
Triển Tiền Giang.
1.3.2. Thời gian
Đề tài nghiên cứu được thực hiện hơn 3 tháng kể từ ngày 05/03/2007 đến
ngày 11/06/2007.
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu
Đề tài nghiên cứu xung quanh những vấn đề của hoạt động tín dụng như:
huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và đề ra
biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
1.3.4. Lược khảo tài liệu
Trước khi nghiên cứu đề tài phân tích hoạt động tín dụng này đã có nhiều
tác giả nghiên cứu như:
- Phân tích thực trạng và giải pháp đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ (2002-2004), tác

giả: Hứa Thị Hồng Hạnh.
- Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi
nhánh Tiền Giang (1998-2000), tác giả: Nguyễn Văn Thôn.
Đề tài chủ yếu sử dụng phương pháp so sánh để phân tích và đánh giá hoạt
động tín dụng của chi nhánh thông qua việc phân tích doanh số cho vay, doanh
số thu nợ, dư nợ và nợ xấu. Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng dựa vào các tỷ
số tài chính. Đồng thời, đề tài cũng đưa ra những biện pháp nhằm nâng cao hiệu
quả hoạt động tín dụng của chi nhánh.
Tuy nhiên, đề tài này khác so với những đề tài trước đó là:
- Về không gian: đề tài được nghiên cứu tại chi nhánh ngân hàng Đầu Tư và
Phát Triển Tiền Giang.
- Về thời gian: nghiên cứu từ năm 2004-2006.





15
CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1. Tổng quan về tín dụng
2.1.1.1. Khái niệm tín dụng
Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện
vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời
gian nhất định. Quan hệ tín dụng được mô tả theo mô hình sau:

Người đi vay
Giá trị vốn
Giá trị vốn + lãi
Người cho vay

a. Bản chất của tín dụng.
Bản chất của tín dụng được biểu hiện như sau:
- Phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay:
Vốn tiền tệ hay giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang
người đi vay. Như vậy khi cho vay giá trị vốn tín dụng được chuyển sang người
đi vay.
- Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất.
Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng
giá trị đó để thỏa mãn một mục đích nhất định. Tuy nhiên, người đi vay không có
quyền sở hữu về giá trị đó mà chỉ tạm thời sử dụng trong một thời gian nhất định.
- Hoàn vốn tín dụng: sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản
xuất để trở về hình thái tiền tệ thì người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay.
b. Chức năng của tín dụng.
- Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ trên cơ sở hoàn trả.
- Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông:
16
+ Tín dụng tạo điều kiện thay thế kim loại bằng các phương tiện chi trả
như: kỳ phiếu, séc, giấy bạc ngân hàng…
+ Tín dụng tạo điều kiện ra đời của tiền ghi sổ (bút tệ) thông qua việc
thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ lẫn nhau của các doanh
nghiệp, các tổ chức kinh tế, cá nhân qua hệ thống ngân hàng. Từ đó làm giảm

khối lượng tiền mặt phát hành và lưu thông, giảm chi phí bảo quản và cất giữ tiền
mặt trong các doanh nghiệp.
+ Tín dụng tạo điều kiện tăng tốc độ lưu thông tiền tệ.
- Chức năng kiểm soát các hoạt động kinh tế:
+ Thông qua quá trình huy động và cho vay, tín dụng góp phần phản ánh
mức độ phát triển kinh tế.
+ Thông qua quá trình cho vay ngân hàng có điều kiện xem xét tình hình
tài chính của đơn vị vay vốn, tình hình sử dụng vốn và khả năng thu hồi nợ của
đơn vị.
c. Vai trò của tín dụng.
- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục góp phần
đầu tư phát triển kinh tế.
Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong toàn bộ nền
kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục. Ngoài ra, tín dụng còn
là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Nó là động lực kích thích tiết kiệm, đồng thời
là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển.
Trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình
thành vốn lưu động và vốn cố định của xí nghiệp. Vì vậy, tín dụng đã góp phần
động viên vật tư hàng hóa đi vào sản xuất thúc đẩy ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ
thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội
.

- Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.
Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng.
Trên cơ sở đó, cho vay các đơn vị kinh tế. Tuy nhiên, quá trình đầu tư tín dụng
không phải rải đều cho mọi chủ thể có nhu cầu mà việc đầu tư được thực hiện
một cách tập trung chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh
có hiệu quả.
17
- Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành

kinh tế mũi nhọn.
Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất
khẩu…Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó
tạo điều kiện phát triển các ngành khác.
- Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hoạch toán kinh tế của
các doanh nghiệp.
- Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.
Trong điều kiện nền kinh tế mở, tín dụng đã trở thành một trong những
phương tiện nối liền nền kinh tế các nước với nhau.
d. Phân loại tín dụng.
Trong nền kinh tế thị trường tín dụng hoạt động rất phong phú, đa dạng.
Tuỳ theo tiêu thức phân loại mà tín dụng được phân thành nhiều loại khác nhau.
- Căn cứ vào thời hạn:
+ Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn dưới 1 năm, nhằm đáp ứng nhu cầu bổ
sung vốn lưu động, vốn thanh toán của các tổ chức kinh tế và nhu cầu tiêu dùng
của dân cư, vai trò của nó là đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất
được liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển nền kinh tế.
+ Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Tín dụng trung hạn bổ
sung vốn cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, công
nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng những công trình phục vụ
sản xuất có qui mô vừa và nhỏ, thời hạn thu hồi vốn nhanh.
+ Tín dụng dài hạn: có thời hạn trên 5 năm. Tín dụng dài hạn cung cấp
vốn cho công trình đầu tư xây dựng cơ bản, qui trình kỹ thuật và công nghệ có
thời hạn dài và quy mô lớn.
- Căn cứ vào bảo đảm tín dụng:
+ Tín dụng không có bảo đảm: là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế
chấp hay có bảo lãnh của nguời thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của
bản thân khách hàng.
+ Tín dụng có bảo đảm: là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo
đảm của người thứ ba. Đối với khách hàng không có uy tín cao, đối với ngân

hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo. Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để
18
ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất
thiếu chắc chắn.
- Căn cứ vào mục đích tín dụng:
+ Tín dụng bất động sản, bao gồm:
Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai.
Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, cơ sở dịch vụ, trang trại và
bất động sản ở nước ngoài.
+ Tín dụng công thương nghiệp: đây là các khoản tín dụng cấp cho các
doanh nghiệp để trang trải các chi phí như: mua nguyên liệu, trả thuế và chi trả
lương.
+ Tín dụng nông nghiệp: đây là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động
nông nghiệp, nhằm trợ giúp cho các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng và
chăn nuôi gia súc.
+ Tín dụng cá nhân: đây là các khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua
sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền như xe hơi, trang thiết bị trong nhà…Ngày nay,
ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông
thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.
+ Tín dụng cho các tổ chức tài chính: đây là khoản tín dụng cấp cho các
ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác.
+ Cho thuê tài chính: là việc ngân hàng mua trang thiết bị, máy móc và
cho thuê đại chúng.
- Căn cứ vào phương pháp hoàn trả:
+ Cho vay trả góp: là loại cho vay mà khách hàng phải trả vốn gốc và lãi
theo định kỳ. Loại cho vay này chủ yếu được áp dụng cho vay bất động sản, nhà
ở, cho vay tiêu dùng, cho vay đối với những người kinh doanh nhỏ…
+ Cho vay chi trả góp: là loại cho vay được thanh toán một lần theo thời
hạn đã thoả thuận.
2.1.1.2. Các khái niệm liên quan

a. Doanh số cho vay.
Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dưới hình
thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong một khoảng thời gian nhất định.

19
b. Doanh số thu nợ.
Doanh số thu nợ là tổng số tiền cho vay mà ngân hàng đã thu hồi trong một
khoảng thời gian nhất định.
c. Dư nợ.
Dư nợ là số tiền ngân hàng cho vay đến một thời điểm nhất định.
d. Nợ quá hạn.
Nợ quá hạn là những khoản nợ tín dụng bao gồm cả lãi và gốc, hoặc lãi
không thu được khi đến hạn.
e. Nợ xấu.
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày hay được xếp từ nhóm 3
đến nhóm 5.
2.1.2. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng
2.1.2.1. Tỷ lệ vốn huy động trên tổng nguồn vốn
Vốn huy động
Tỷ lệ vốn huy động trên tổng nguồn vốn =
Tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này cho biết được thế mạnh của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao
cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng dồi dào. Ngược lại, nếu chỉ tiêu
này thấp cho thấy công tác huy động vốn chưa đạt hiệu quả.
2.1.2.2. Tỷ lệ doanh số cho vay trên tổng nguồn vốn
Doanh số cho vay
Tỷ lệ doanh số cho vay trên tổng nguồn vốn =
Tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này cho thấy được khả năng cho vay của ngân hàng trong một kỳ
phân tích.

2.1.2.3. Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động
Tổng dư nợ
Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động =
Nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, đồng
thời giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn
huy động.
20
2.1.2.4. Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân
Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân =
Dư nợ bình quân
Chỉ tiêu này còn được gọi là vòng quay vốn tín dụng. Chỉ số này đo lường
tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm.
2.1.2.5. Nợ xấu trên tổng dư nợ
Nợ xấu
Nợ xấu trên tổng dư nợ =
Tổng dư nợ
Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những
ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng
này cao.
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
- Thu thập số liệu thứ cấp tại phòng tín dụng, phòng kế hoạch-nguồn vốn,
phòng thẩm định và quản lý tín dụng và phòng hành chính.
- Tham khảo sách, trang web, giáo trình có liên quan đến đề tài nghiên cứu,
đồng thời tham khảo ý kiến những người trực tiếp công tác tại đơn vị để làm dữ
liệu phân tích.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
Dựa vào số liệu đã thu thập được, ta tiến hành tổng hợp, phân tích để làm

rõ hơn các chỉ tiêu kinh tế của đơn vị bằng các phương pháp sau:
2.2.2.1. Phương pháp so sánh
- Khái niệm: Phương pháp so sánh là phương pháp xem xét một chỉ tiêu
phân tích bằng cách dựa trên so sánh với một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc). Đây là
phương pháp đơn giản và được sử dụng nhiều nhất trong quá trình phân tích.
- Tiêu chuẩn so sánh: tiêu chuẩn so sánh thường là:
+ Tài liệu năm trước nhằm đánh giá xu hướng phát triển của các chỉ tiêu.
+ Các chỉ tiêu kế hoạch để đánh giá tình hình thực hiện so với kế hoạch.
- Điều kiện so sánh:
21
+ Các chỉ tiêu được so sánh phải phù hợp về yếu tố không gian, thời gian,
cùng nội dung kinh tế, đơn vị đo lường, phương pháp tính toán,…
+ Kỹ thuật so sánh:
So sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân
tích với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Kết quả so sánh biểu hiện khối lượng quy
mô của các hiện tượng kinh tế.
So sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ
phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Kết quả so sánh biểu hiện kết
cấu, mối quan hệ, tốc độ phát triển, mức phổ biến của các hiện tượng kinh tế.
2.2.2.2. Phương pháp chi tiết theo bộ phận cấu thành của chi tiết
Các chỉ tiêu kinh tế thường được chi tiết thành các yếu tố cấu thành.
Nghiên cứu chi tiết giúp ta đánh giá chính xác các yếu tố cấu thành của chỉ tiêu
phân tích.

22
CHƯƠNG 3

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI
NHÁNH TIỀN GIANG


3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU
TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH TIỀN GIANG
Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Tiền Giang là một trong 99 chi
nhánh của Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam được thành lập theo quyết
định số 105/NH-QĐ ngày 26/11/1990 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt
Nam. Tổ chức và hoạt động theo điều lệ và quy chế của Ngân hàng Đầu Tư và
Phát Triển Việt Nam và phương án của chi nhánh được Trung ương phê duyệt.
Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Tiền Giang sau 29 năm xây dựng,
trưởng thành đã không ngừng lớn mạnh cả về quy mô lẫn chất lượng tín dụng,
chất lượng hoạt động ngân hàng.
Ngay từ khi được thành lập với vai trò, vị trí là ngân hàng đi đầu trong việc

phục vụ đầu tư phát triển, chi nhánh Tiền Giang luôn bám sát các chủ trương,
chính sách của Đảng và Nhà nước, của ngành, của tỉnh, của UBND tỉnh, các
chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, để tổ chức thực hiện thắng lợi
nhiệm vụ chính trị, kinh doanh và đạt được những thành quả, đóng góp to lớn
vào công cuộc xây dựng, phát triển kinh tế-xã hội của tỉnh nhà trong mỗi giai
đoạn phát triển.
Từ ngày 01/01/1995, sau khi chuyển giao nhiệm vụ cấp phát và cho vay ưu
đãi theo quyết định 654/TTg của Thủ tướng Chính phủ sang cục Đầu tư-Phát
triển, chi nhánh chuyển hướng sang kinh doanh đa năng tổng hợp theo quyết định
293QĐ/NH9 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và đã đạt được những thành
quả, những đóng góp to lớn trong sự nghiệp xây dựng và phát triển xã hội của địa
phương, tạo dựng vốn tăng trưởng cao, ổn định, đáp ứng yêu cầu vốn phục vụ
đầu tư phát triển và tăng trưởng tín dụng trên địa bàn.
Trong giai đoạn từ năm 1995-2000, chi nhánh Tiền Giang đã thực hiện
thắng lợi nhiệm vụ tín dụng đầu tư phát triển theo kế hoạch Nhà nước và đem lại
hiệu quả cao như: hệ thống cấp nước Gò Công-Tân Hòa, hệ thống cấp nước
23
Thành phố Mỹ Tho, đầu tư đổi mới thiết bị nhà máy sản xuất bao bì của công ty
Lương thực Tiền Giang, đầu tư đổi mới thiết bị đông lạnh của công ty Thủy sản
Tiền Giang…
Từ năm 2000 đến nay thực hiện đổi mới cơ chế tín dụng đầu tư phát triển
phục vụ các chương trình phát triển kinh tế của Chính phủ và địa phương, không
ngừng phát triển và mở rộng các sản phẩm dịch vụ theo hướng kinh doanh đa
năng tổng hợp.
Với những thành quả đạt được và đóng góp trong sự nghiệp xây dựng và
phát triển kinh tế xã hội của đất nước, của địa phương, Ngân hàng Đầu Tư và
Phát Triển chi nhánh Tiền Giang đã đạt được những phần thưởng cao quý: Huân
chương lao động hạng III, đơn vị xuất sắc dẫn đầu khu vực Đồng Bằng Sông Cửu
Long…và tiếp tục phát huy truyền thống tốt đẹp, BIDV Tiền Giang quyết tâm,
nỗ lực phấn đấu cao nhất để giữ vững vị thế và xứng đáng là ngân hàng chủ lực

đi đầu trong phục vụ đầu tư phát triển, phục vụ đắc lực cho phát triển của địa
phương, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, đẩy mạnh công nghiệp
hóa, hiện đại hóa đất nước.
Hiện nay trụ sở chính đặt tại 208A, Nam Kỳ Khởi Nghĩa, P.4, TP. Mỹ Tho.
Ngoài trụ sở chính còn có các phòng giao dịch:
- Phòng giao dịch 79 Trưng Trắc.
- Phòng giao dịch khu công nghiệp Mỹ Tho.
3.2. CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT
TRIỂN CHI NHÁNH TIỀN GIANG
Là một chi nhánh ngân hàng nằm trong hệ thống NHĐT&PT Việt Nam, vì
thế chức năng và nhiệm vụ kinh doanh cũng giống như những ngân hàng khác.
Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Tiền Giang thực hiện nhiệm vụ
quản lý và cấp phát vốn đầu tư xây dựng cơ bản và tín dụng đầu tư xây dựng cơ
bản theo kế hoạch Nhà nước với lãi suất ưu đãi, cho vay vốn lưu động các đơn vị
xây lắp. Từng bước thực hiện chiến lược tự lo nguồn vốn để phục vụ đầu tư phát
triển, huy động vốn trung dài hạn để cho vay trung dài hạn.
Từ ngày 01/01/1995, NHĐT&PT Tiền Giang chuyển hướng sang kinh
doanh đa năng tổng hợp, ngoài chức năng huy động vốn trung dài hạn thì được
phép kinh doanh đa năng tổng hợp theo pháp lệnh ngân hàng.
24
25
Chi nhánh NHĐT&PT Tiền Giang đã tăng cường mở rộng cho vay các dự
án trung- dài hạn thương mại tự tìm kiếm như: đầu tư hệ thống thiết bị cho công
ty Dược Vật tư Y Tế, đầu tư hệ thống máy đào cho công ty xây dựng Thủy lợi
Tiền Giang, cho vay đổi mới thiết bị nhà xưởng các doanh nghiệp thuộc khu
công nghiệp Bình Đức-Tiền Giang.
Ngoài ra chi nhánh còn tiếp nhận các nguồn vốn ưu đãi theo các chương
trình của Chính phủ như: cho vay đầu tư phân bón đến hộ nông dân, cho vay thực
hiện chương trình nước sạch nông thôn, cho vay đẩy mạnh phát triển công
nghiệp, tiểu thủ công nghiệp của tỉnh, triển khai thực hiện tốt chương trình cho

vay từ nguồn vốn Quỹ phát triển nông thôn (RDF), cho vay khắc phục hậu quả lũ
lụt…các chương trình cho vay này đã góp phần không nhỏ vào việc phục vụ kịp
thời nhu cầu cấp thiết về vốn cho các doanh nghiệp, góp phần phát triển quy mô,
kỹ thuật, năng lực sản xuất kinh doanh, tạo thêm nhiều việc làm và góp phần đẩy
mạnh phát triển kinh tế địa phương.
3.3. CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN
TIỀN GIANG
3.3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức