SLIDE chuong 5 dịch vụ thanh toán trong nước

DỊCH VỤ THANH TOÁN
TRONG NƯỚC
NHỮNG NỘI DUNG CHÍNH
1. THANH TOÁN GIỮA CÁC KHÁCH HÀNG.
2. THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI.
3. THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU.
4. THANH TOÁN BẰNG THẺ NGÂN HÀNG.
5. THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG
6. THANH TOÁN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG

1.THANH TOÁN GIỮA CÁC KHÁCH HÀNG

Là việc thanh toán bằng cách trích tiền từ tài
khoản của người phải trả chuyển sang tài khoản
người thụ hưởng thông qua nghiệp vụ kế toán
thanh toán của ngân hàng.

Điều kiện :

Khách hàng phải có tài khoản ở ngân hàng.

Tài khoản phải có đủ số dư. Nếu không ngân hàng
sẽ cung cấp hạn mức thấu chi nhất định.

Thực hiện theo quy chế do NHNN ban hành.
2.THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI
2.1 Nội dung và quy trình thực hiện :
UNC là lệnh chi tiền do chủ TK lập theo
mẫu của ngân hàng trích tiền từ tài khoản
của người lập chuyển vào TK của người
thụ hưởng.

2.THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI
Bên thụ hưởngBên chi trả
NH bên chi trả NH bên thụ hưởng
(1)
(2)
(4)(5)
(3)
2.2 Xử lý nghiệp vụ :
2.2.1 Thủ tục lập chứng từ:

Lệnh chi dưới dạng chứng từ giấy.

Lệnh chi dưới dạnh chứng từ điện tử.
2.THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI
2.2 Xử lý nghiệp vụ :
2.2.2 Thủ tục thanh toán lệnh chi :

Kiểm soát chứng từ :
•
Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ.
•
Kiểm tra số dư trên TK tiền gửi.
•
Nếu lệnh chi không hợp lệ hoặc không đảm
bảo khả năng thanh toán thì NH trả lại ngay cho
người nộp.
2.THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI
2.2 Xử lý nghiệp vụ :
2.2.2 Thủ tục thanh toán lệnh chi :


Xử lý chứng từ và hạch toán :

TK trong cùng một NH :

Chứng từ giấy.

Chứng từ điện tử.

TK ở hai ngân hàng : (NH người thụ hưởng và NH
người trả tiền)

Chứng từ giấy.

Chứng từ điện tử.
2.THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI
2.3 Sử dụng thể thức thanh toán UNC :

Thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ cung
ứng.

Chuyển tiền từ TK này vào TK khác.
2.THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI
3. THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU
3.1 Nội dung và quy trình thực hiện :
UNT là giấy ủy nhiệm do khách hàng lập theo
mẫu của ngân hàng để ủy nhiệm cho ngân
hàng thu hộ tiền từ bên chi trả sau khi đã
cung cấp hàng hóa hoặc cung ứng dịch vụ.
3. THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU
Bên thụ hưởngBên chi trả

NH bên chi trả NH bên thụ hưởng
(1)
(5) (2)(4)
(3)
(7)
(6)
3.2 Xử lý nghiệp vụ :
3.2.1 Thủ tục lập chứng từ : Người thụ
hưởng lập UNT kèm theo hóa đơn chứng
từ giao hàng, cung ứng dịch vụ vào ngân
hàng phục vụ mình hoặc ngân hàng phục
vụ người trả tiền theo mẫu và theo quy định
của ngân hàng.
3. THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU
3.2 Xử lý nghiệp vụ :
3.2.2 Thủ tục thanh toán lệnh thu :

Kiểm soát chứng từ :
•
Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ.
•
Kiểm tra số dư trên TK tiền gửi và thỏa thuận thanh toán
bằng UNT của hai bên.
•
Nếu TK không đảm bảo khả năng thanh toán thì NH
thông báo cho hai bên, trả lại ngay cho người lập hoặc
giữ lại đến khi TK người chi trả có khả năng thanh toán
thì sẽ thực hiện bút toán thanh toán tiền.
3. THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU
3.2 Xử lý nghiệp vụ :

3.2.2 Thủ tục thanh toán lệnh thu :

Xử lý chứng từ và hạch toán :

TK trong cùng một NH :

TK ở hai ngân hàng : (NH người thụ hưởng và
NH người trả tiền)
3. THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU
3.3 Sử dụng thể thức thanh toán UNT :

Thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ cung
ứng có sự tín nhiệm lẫn nhau hoặc trong
trường hợp thanh toán dịch vụ cung cấp có
phương tiện đo đếm chính xác bằng đồng
hồ như : điện, nước, điện thoại…
3. THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU
Thẻ ngân hàng là phương tiện thanh toán do ngân
hàng phát hành và cung cấp cho khách hàng sử
dụng trong thanh toán và rút tiền mặt ở ngân hàng
hoặc ở các máy rút tiền tự động.
Thẻ thanh toán có hai loại :
o
Thẻ tín dụng.
o
Thẻ ghi nợ.
4.THANH TOÁN BẰNG THẺ NGÂN HÀNG
4.1 Thủ tục phát hành và sử dụng thẻ :
Đối với khách hàng
Đối với ngân hàng phát hành thẻ

4. THANH TOÁN BẰNG THẺ NGÂN HÀNG
4.2 Thủ tục thanh toán thẻ :
Thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ cho các
đơn vị chấp nhận thẻ.
Thủ tục nhận tiền mặt tại NH thanh toán thẻ.
Thủ tục rút tiền mặt tại máy ATM.
4. THANH TOÁN BẰNG THẺ NGÂN HÀNG