Kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm tại công ty cổ phần nhiệt điện ninh bình
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (947.29 KB, 31 trang )
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: PGS. TS NGUYỄN THỊ LỜI
GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: PGS. TS NGUYỄN THỊ LỜI
SINH VIÊN: NGUYỄN THỊ HOA
SINH VIÊN: NGUYỄN THỊ HOA
NGÀY SINH: 26 / 8 / 1982
NGÀY SINH: 26 / 8 / 1982
LỚP: LT KT1-NB
LỚP: LT KT1-NB
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
ĐỀ TÀI:
ĐỀ TÀI:
“
“
KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ
KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ
THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN
THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN
NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH”
NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH”
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
CHƯƠNG I:
CHƯƠNG I:
CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA HẠCH TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH
CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA HẠCH TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH
GIÁ THÀNH SẢN PHẨM.
GIÁ THÀNH SẢN PHẨM.
CHƯƠNG II:
CHƯƠNG II:
TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY VÀ THỰC TRẠNG KẾ TOÁN CHI PHÍ
TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY VÀ THỰC TRẠNG KẾ TOÁN CHI PHÍ
SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT
SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT
ĐIỆN NINH BÌNH.
ĐIỆN NINH BÌNH.
CHƯƠNG III:
CHƯƠNG III:
HOÀN THIỆN KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH
HOÀN THIỆN KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH
SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH.
SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
CHƯƠNG II:
CHƯƠNG II:
TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY VÀ THỰC TRẠNG KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN
TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY VÀ THỰC TRẠNG KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN
XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT
XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT
ĐIỆN NINH BÌNH.
ĐIỆN NINH BÌNH.
I. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH.
I. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH.
II. THỰC TRẠN KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM
II. THỰC TRẠN KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM
TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH.
TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
PHẦN I:
PHẦN I:
TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
1. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH.
1. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH.
2. SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ.
2. SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ.
3. SƠ ĐỒ QUY TRÌNH CÔNG NGHỆ.
3. SƠ ĐỒ QUY TRÌNH CÔNG NGHỆ.
4. SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN.
4. SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN.
5. CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY.
5. CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
- TÊN GIAO DỊCH: “CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH”
- TÊN GIAO DỊCH: “CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH”
- ĐỊA CHỈ: ĐƯỜNG HOÀNG DIỆU – PHƯỜNG THANH BÌNH - TP.NINH BÌNH -
- ĐỊA CHỈ: ĐƯỜNG HOÀNG DIỆU – PHƯỜNG THANH BÌNH - TP.NINH BÌNH -
TỈNH NINH BÌNH.
TỈNH NINH BÌNH.
- CÔNG TY ĐƯỢC THÀNH LẬP NĂM 1974 THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 119/ĐT-
- CÔNG TY ĐƯỢC THÀNH LẬP NĂM 1974 THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 119/ĐT-
NCQLKT VỚI TÊN GỌI LÀ NHÀ MÁY ĐIỆN NINH BÌNH. NĂM 2008 ĐỔI TÊN LÀ
NCQLKT VỚI TÊN GỌI LÀ NHÀ MÁY ĐIỆN NINH BÌNH. NĂM 2008 ĐỔI TÊN LÀ
CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH.
CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH.
- LĨNH VỰC SẢN XUẤT CHỦ YẾU LÀ SẢN XUẤT ĐIỆN NĂNG CUNG CẦP CHO
- LĨNH VỰC SẢN XUẤT CHỦ YẾU LÀ SẢN XUẤT ĐIỆN NĂNG CUNG CẦP CHO
LƯỚI ĐIỆN QUỐC GIA THEO KẾ HOẠCH CỦA TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM.
LƯỚI ĐIỆN QUỐC GIA THEO KẾ HOẠCH CỦA TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM.
1. KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
1. KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
2. SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC CÔNG TÁC QUẢN LÍ
2. SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC CÔNG TÁC QUẢN LÍ
CỦA CÔNG TY CP NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
CỦA CÔNG TY CP NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỎ ĐÔNG
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
BAN KIỂM SOÁT
P.TGĐ PHỤ TRÁCH SẢN XUẤT
P.TGĐ PHỤ TRÁCH DỰ ÁN
PHÒNG KỸ THUẬT AN TOÀN
PHÒNG TỔNG HỢP DỰ ÁN
VĂN PHÒNG
PX VẬN HÀNH LÒ MÁY
PHÒNG TỔ CHỨC LAO ĐỘNG
PHÂN XƯỞNG NHIÊN LIỆU
PX SỬA CHỮA CƠ NHIỆT
PHÒNG TTTC-BV-PC
PX ĐIỆN - KIỂM NHIỆT
PHÒNG KẾ HOẠCH VẬT TƯ
PHÒNG TÀI CHÍNH KẾ TOÁN
PHÂN XƯỞNG HOÁ
PX SẢN XUẤT PHỤ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
3. SƠ ĐỒ QUY TRÌNH CÔNG NGHỆ
KHO
THAN
BĂNG
TẢI
MÁY
NGHIỀN
THAN
LÒ HƠI
(ĐỐT THAN
LÀM SINH
HƠI NƯỚC)
HỆ
THỐNG
XỬ LÝ
NƯỚC
NƯỚC
NGUỒN
TUA BIN HƠI
(QUAY SINH
CÔNG)
MÁY PHÁT
ĐIỆN
MÁY BIẾN ÁP
(TĂNG ÁP)
LƯỚI ĐIỆN
35KV VÀ
110KV
HỆ THỐNG
ĐIỆN TỰ
DÙNG
(PHỤC VỤ
CHO SẢN
XUẤT)
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
4. SƠ ĐỒ BỘ MÁY KẾ TOÁN
4. SƠ ĐỒ BỘ MÁY KẾ TOÁN
TRƯỞNG PHÒNG
KẾ TOÁN
PHÓ PHÒNG
KẾ TOÁN
SỐ
NGƯỜI
KT
NGÂN
HÀNG
1
KT
TIỀN
LƯƠNG
, TIỀN
MẶT
1
KT
VẬT
LIỆU
CCDC
2
KT
TSCĐ-
THỦ
QUỸ
1
KT
CÔNG
TRÌNH
2
KT
CÔNG
NỢ,
VAT
1
KT
TỔNG
HỢP
1
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
5. CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY
5. CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY
- CÔNG TY ÁP DỤNG CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 15/2006/QĐ-
- CÔNG TY ÁP DỤNG CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 15/2006/QĐ-
BTC BAN HÀNH NGÀY 20/3/2006 VÀ QUY CHẾ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH VÀ
BTC BAN HÀNH NGÀY 20/3/2006 VÀ QUY CHẾ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH VÀ
HẠCH TOÁN KINH DOANH CỦA TẬP ĐOÀN ĐIỆ LỰC VIỆT NAM BAN HÀNH
HẠCH TOÁN KINH DOANH CỦA TẬP ĐOÀN ĐIỆ LỰC VIỆT NAM BAN HÀNH
THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 178-QĐ-EVN-HĐQT NGÀY 13/4/2006.
THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 178-QĐ-EVN-HĐQT NGÀY 13/4/2006.
- NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN BẮT ĐẦU TỪ NGÀY 01/01 ĐẾN 31/12 HÀNG NĂM.
- NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN BẮT ĐẦU TỪ NGÀY 01/01 ĐẾN 31/12 HÀNG NĂM.
- NỘP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG THEO PHƯƠNG PHÁP KHẤU TRỪ.
- NỘP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG THEO PHƯƠNG PHÁP KHẤU TRỪ.
- KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH THEO PHƯƠNG PHÁP ĐƯỜNG THẲNG.
- KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH THEO PHƯƠNG PHÁP ĐƯỜNG THẲNG.
- HÌNH THỨC SỔ KẾ TOÁN: “SỔ NHẬT KÝ CHUNG”.
- HÌNH THỨC SỔ KẾ TOÁN: “SỔ NHẬT KÝ CHUNG”.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
THỰC TRẠNG KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH
THỰC TRẠNG KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH
GIÁ THÀNH SẢN PHẨM
GIÁ THÀNH SẢN PHẨM
1. SƠ ĐỒ KẾ TOÁN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH
1. SƠ ĐỒ KẾ TOÁN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH
SẢN PHẨM.
SẢN PHẨM.
2. TRÌNH TỰ GHI SỔ KẾ TOÁN.
2. TRÌNH TỰ GHI SỔ KẾ TOÁN.
3. TRÌNH TỰ GHI SỔ KẾ TOÁN TRÊN MÁY VI TÍNH.
3. TRÌNH TỰ GHI SỔ KẾ TOÁN TRÊN MÁY VI TÍNH.
PHẦN II:
PHẦN II:
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
1. SƠ ĐỒ HOẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ
1. SƠ ĐỒ HOẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ
TÍNH GIÁ THÀNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
TÍNH GIÁ THÀNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
TK 152 (1521, 1522)
TK 152 (1521, 1522)
TK 154112
TK 154112
TK 911
TK 911
DƯ ĐẦU KỲ: XXX
DƯ ĐẦU KỲ: XXX
DƯ CUỐI KỲ: XXX
DƯ CUỐI KỲ: XXX
NHIÊN LIỆU, VẬT LIỆU XUẤT
NHIÊN LIỆU, VẬT LIỆU XUẤT
KHO
KHO
DÙNG CHO SX ĐIỆN
DÙNG CHO SX ĐIỆN
TK 334, 338 (3382, 3383, 3384)
TK 334, 338 (3382, 3383, 3384)
TK 627
TK 627
TIỀN LƯƠNG, BHXH, BHYT,
TIỀN LƯƠNG, BHXH, BHYT,
KPCĐ CỦA CÔNG NHÂN TRỰC
KPCĐ CỦA CÔNG NHÂN TRỰC
TIẾP SX
TIẾP SX
KẾT CHUYỂN CHI PHÍ SẢN
KẾT CHUYỂN CHI PHÍ SẢN
XUẤT CHUNG
XUẤT CHUNG
KẾT CHUYỂN CHI PHÍ SẢN
KẾT CHUYỂN CHI PHÍ SẢN
XUẤT ĐIỆN
XUẤT ĐIỆN
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
2. TRÌNH TỰ GHI SỔ KẾ TOÁN THEO HÌNH THỨC
2. TRÌNH TỰ GHI SỔ KẾ TOÁN THEO HÌNH THỨC
NHẬT KÝ CHUNG
NHẬT KÝ CHUNG
CHỨNG TỪ GỐC
SỔ NHẬT KÝ
CHUNG
SỔ (THẺ) KẾ
TOÁN CHI TIẾT
SỔ CÁI
BẢNG TỔNG HỢP
CHI TIẾT
SỔ NHẬT KÝ ĐẶC
BIỆT
BẢNG CÂN ĐỐI
TÀI KHOẢN
BÁO CÁO TÀI
CHÍNH
Quan hệ đối chiếu
Ghi định kỳ
Ghi hàng ngày
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
3. TRÌNH TỰ KẾ TOÁN TRÊN MÁY
3. TRÌNH TỰ KẾ TOÁN TRÊN MÁY
CÁC CHỨNG TỪ GỐC
CÁC CHỨNG TỪ GỐC
XỬ LÝ CHỨNG TỪ
XỬ LÝ CHỨNG TỪ
NHẬP CÁC DỮ LIỆU ĐẦU VÀO
NHẬP CÁC DỮ LIỆU ĐẦU VÀO
-
MÁY SẼ THỰC HIỆN:
MÁY SẼ THỰC HIỆN:
- LÊN CÁC LOẠI SỔ SÁCH:
- LÊN CÁC LOẠI SỔ SÁCH:
+ SỔ NHẬT KÝ CHUNG.
+ SỔ NHẬT KÝ CHUNG.
+ SỔ CÁI.
+ SỔ CÁI.
+ SỔ NHẬT KÝ ĐẶC BIỆT.
+ SỔ NHẬT KÝ ĐẶC BIỆT.
+ SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT.
+ SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT.
+ SỔ KẾ TOÁN TỔNG HỢP.
+ SỔ KẾ TOÁN TỔNG HỢP.
LẬP:
LẬP:
+ CÁC BẢNG BIỂU KẾ TOÁN.
+ CÁC BẢNG BIỂU KẾ TOÁN.
+ CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH.
+ CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH.
IN CÁC THÔNG TIN THEO YÊU CẦU
IN CÁC THÔNG TIN THEO YÊU CẦU
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
Thủ kho
(Ký, họ tên)
Biểu 01
Mẫu số: 02-VT
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Nơi xuất kho:
Phân xưởng nhiên liệu
- Họ và tên người nhận hàng: Phân xưởng vận hành
- Lý do xuất kho: Dùng sản xuất điện
3.841.644.482417.682,199 197,539 197,53TênC4b
321DCBA
Thực xuấtYêu cầu
Thành tiềnĐơn giá
S.lượng
ĐVT
Tên nhãn hiệu
quy cách vật tư
TT
Xuất ngày 31 tháng 12 năm 2009
Người nhận
(Ký, họ tên)
Thủ trưởng đơn vị sử dụng
(Ký, họ tên)
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
Biểu 03
TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM SỔ TỔNG HỢP ĐỐI ỨNG TK 1521
Công ty CP Nhiệt điện Ninh Bình Từ ngày 01đến ngày 31 tháng12 năm 2009
Niên độ kế toán : 2009
Đơn vị tính: Đồng
14.092.309.052Số dư cuối tháng
19.389.704.94816.540.475.133Cộng phát sinh
8.660.951Chi phí khác8119
24.838.090Cộng TK 642
24.794.244Chi phí công tác phí , tàu xe64283
43.846Chi phí vật liệu quản lý6422
550.926.704Cộng TK 627
546.920.691Chi phí SX chung khác62711298
4.006.013
Chi phí SX chung – SCTSCĐ - SCTX
627112621
16.540.475.133Phải trả cho người bán3311
673.754SCL TSCĐ dở dang - Tự làm241311
18.762.832.301Cộng TK 154
1.510.000Chi phí SXKD – Cơ khí – T.bị154331
55.890.970- Dầu15411213
18.705.431.331Chi phí SXKD – Than15411211
16.921.538.867- Dư đầu kỳ
Tiền cóTiền nợTên tài khoảnSố TK
Ngày tháng năm
Người lập Kế toán trưởng
Biểu 04:
Dư cuối kỳ
31.608.930.11131.608.930.111Tổng cộng phát sinh
Dư cuối kỳ
303.321.95091111 KC 91111KC31/12/0928
126.154.6003382 2% Kinh phí công đoànThuý26t31/12/0927
9.842.65033891% BHTNThuý24t31/12/0926
19.685.3003384 2% BHYTThuý22t31/12/0925
147.639.4003383 15% BHXHThuý16t31/12/0924
1541232 – BHXH,BHYT,KPCĐ,BHTN
Dư cuối kỳ
6.246.000.0006.246.000.000Cộng phát sinh
6.246.000.00091111 KC 91111KC31/12/0923
1.850.000.000334 Tiền thưởng CN vận hànhNăm000731/12/0920
4.396.000.000334 Tiền lương CN vận hànhNăm000431/12/0919
1541231 Tiền lương
Dư cuối kỳ
11.327.80011.327.800Tổng cộng phát sinh
11.327.80091111 KC91111KC31/12/099
11.327.80015222 Phục vụ máy 3 KC136Hải58B26/12/098
1541551 – VLP- dầu turbin
Dư cuối kỳ
55.890.97055.890.970Tổng cộng phát sinh
55.890.97091111 KC91111KC31/12/097
55.890.97015213 Xuất Fo khởi động lòMinh23H31/12/095
Dư đầu kỳ
15411212- Nhiên liệu – Dầu Fo
Dư cuối kỳ
18.705.431.33118.705.431.331Tổng cộng phát sinh
18.705.431.33191111 KC 91111KC31/12/094
14.863.786.849 1521113 Xuất đốt lòTuấn004131/12/092
3.841.644.4821521112 Xuất đốt lòTuấn004131/12/091
Dư đầu kỳ
15411211- Nhiên liệu – Than
321EDCBA
CóNợSốNgày
Số phát sinh
TKĐƯDiễn giải
Họ tênChứng từ
STT
KẾ TOÁN TRƯỞNGKẾ TOÁN TỔNG HỢP
KẾ TOÁN CHI TIẾT
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Tài khoản : 15412
Từ ngày 01đến ngày 31 tháng12 năm 2009
SỔ THEO DÕI CHI TIẾT TÀI KHOẢN
CÔNG TY CỔ PHẦN NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
Biểu 05:
SỔ TỔNG HỢP ĐỐI ỨNG TK 15412
Từ ngày 01đến ngày 31 tháng 12 năm
2009
TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM
CÔNG TY CP NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
Dư cuối kỳ
31.608.930.11131.608.930.111Tổng cộng phát sinh
31.446.336.327Xác định kết quả kinh doanh911
6.291.808.088Chi phí sản xuất chung627
-1487.2006.246.000.000Phải trả công nhân viên334
18.944.967.423Cộng TK 152
183.645.122Nguyên liệu, vật liệu15222
55.890.970Nhiên liệu - Dầu Fo15213
14.863.786.849Nhiên liệu - Than C5152113
3.841.644.482Nhiên liệu - Than C4b152112
Số dư đầu tháng
TIỀN CÓTIỀN NỢTÊN TÀI KHOẢNSỐ TK
KẾ TOÁN TRƯỞNG
NGƯỜI LẬP BIỂU
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
( Nguồn số liệu lấy từ phòng TCKT)
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
Biểu 06:
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 15412
Từ ngày 01 đén ngày 31 tháng 12 năm 2009
Niên độ kế toán: 2009
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM
CÔNG TY CP NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
Đơn vị
tính: Đồng
Số phát sinh trong tháng
Số dư đầu tháng
CóNợNgàySố
Ghi chúSố tiềnTKĐƯDiễn giảiChứng từ
TT
31.608.930.11131.608.930.111Cộng phát sinh
31.608.930.11191111KC TK 15412 – TK 9111131/12/09
6.636.999.92415412KC TK 627 – TK 1541231/12/09
183.645.1221521Vật liệu phô31/12/0924h
55.890.9701521 Fo khởi động lò31/12/0923h
14.863.786.8491521Than cám 5 đốt lò31/12/0934d
3.841.644.4821521Than cám 4 đốt lò31/12/0933d
126.154.60033822% KPCĐ 31/12/0926t
9.842.65033891%BHTN31/12/0924t
19.685.30033842% BHYT31/12/0922t
147.639.400338315% BHXH31/12/0916t
1.850.000.000334Thưởng CNVH31/12/090007
4.396.000.000334Lương CNVH31/12/090004
Kế toán trưởngNgười ghi sổ
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
(Nguồn số liệu lấy từ phòng TCKT)
Biểu 08:
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM
CÔNG TY CPNHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
Niên độ kế toán : 2009 SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Từ ngày 01đến ngày 31 tháng12 năm 2009
Đơn vị tính : Đồng
14.863.786.849152113
14.863.786.84915411211Phục vụ vận hành31/12/0900412416
4.438.6381531
4.438.6386271123Phục vụ SX31/12/09D3052395
3.074.96215222
3.074.96262711272Phục vụ vận hành31/12/09B2002384
134.309.1362413
134.309.1363351Quyết toán công trình31/12/0912651981
218.000.000334
218.000.00062711Thưởng NV phân xưởng31/12/090009538
686.452.000334
686.452.00064211Thưởng NV QL31/12/090008537
1.850.000.000334
1.850.000.00015411231Thưởng CN vận hành31/12/090007536
1.347.847.000334
1.347.847.00064211Lương BP QLý31/12/090006535
910.000.000334
910.000.00062711211Lương nhân viên PX31/12/090005534
4.396.000.000334
4.396.000.00015411231Lương CN vận hành31/12/090004533
Ngày 31/12/2007
Số tiền CóSố tiền NợSố hiệu TKDiễn giảiChứng từTT
KẾ TOÁN TRƯỞNGNGƯỜI GHI SỔ
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Biểu 9:
Tài khoản : 627
Từ ngày 01đến ngày 31 tháng12 năm 2009
CÔNG TY NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
SỔ THEO DÕI CHI TIẾT TÀI KHOẢNTẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM
KẾ TOÁN TRƯỞNGKẾ TOÁN TỔNG HỢPKẾ TOÁN CHI TIẾT
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Dư cuối kỳ
6.636.999.9246.636.999.924Tổng cộng phát sinh
102.036.9771541275KCTK 627 – 1541275KC62731/12/0925
102.036.9773336Thuế nước quý 4Trí20931/12/0924
6275 – Thuế tài nguyên
Dư cuối kỳ
637.082.193637.082.193Cộng phát sinh
637.082.1931541274KCTK 627 – TK 15411274KC62731/12/0923
……….
125.573.94921411T rích KH TSCĐ T12/2009Cầu1c31/12/0919
6274 – Khấu hao cơ bản
Dư cuối kỳ
37.511.20037.511.200Tổng cộng phát sinh
37.511.200154KCTK 627 – TK 15412712KC62731/12/097
……………….
1.755.00033842% BHYTThuý22t31/12/095
13.162.500338315% BHXHThuý18t31/12/094
Dư đầu kỳ
62712 – CPSXC – NVPX
Dư cuối kỳ
1.128.000.0001.128.000.000Tổng cộng phát sinh
1.128.000.000154KCTK 627 – TK 154112711KC62731/12/093
218.000.000334Thưởng nhân viên PXNăm000931/12/092
910.000.000334Lương nhân viên PXNăm000531/12/091
Dư đầu kỳ
62711 – CPSXC – NVPX
321EDCBA
CóNợSốNgày
Số phát sinh
TKĐƯDiễn giảiHọ tên
Chứng từ
STT
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
Biểu 10:
TỔNG HỢP ĐỐI ỨNG TK 627
Từ ngày 01đến ngày 31 tháng12 năm 2009
TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM
CÔNG TY NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
Số dư cuối tháng
6.636.999.9246.636.999.924Cộng phát sinh
6.636.999.924KC TK 627 - TK 1541215412
2.981.806.181Chi phí phải trả - SCLớn3351
1.269.450.000Phải trả công nhân viên334
102.036.977Thuế tài nguyên3336
637.082.193Cộng TK 214
327.778 - TB- DCQL21413
42.505.364 - PTVT-TD21413
468.675.102 - MMTB21412
125.573.949Hao mòn TSHH – NC-VKT21411
11.613.580Công cụ , dụng cụ1531
76.408.00013.649.222 - Phế liệu1525
11.037.250432.103.131Vật liệu – Phụ tùng1523
81.406.131Nguyên liệu , vật liệu15222
22.315.013Nhiên liệu – Khác15218
206.381.345Nhiên liệu – dầu FO15213
344.134.678Nhiên liệu – dầu DO15212
31.928.000TGNH1121
34.811.300Tiền mặt1111
- Dư đầu tháng
TIỀN CÓTIỀN NỢTÊN TÀI KHOẢNSỐ TK
KẾ TOÁN TRƯỞNG
NGƯỜI LẬP BIỂU
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
……………………………… …………………………
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
Biểu 11:
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 627
Từ ngày 01 đến ngày 31 tháng 12 năm 2009
Niên độ kế toán : 2009
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lâp - Tự do - Hạnh phúc
TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM
CÔNG TY NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
6.636.999.9246.636.999.924Tổng cộng phát sinh
6.636.999.92415412KC TK 627 – 1541231/12/09
2.981.806.1813351Chi phí công trình HT31/12/09
102.036.9773336Thuế tài nguyên31/12/09
637.082.193214Khấu hao TSCĐ31/12/09
21.716.2003382Trích 2% kinh phí công đoàn31/12/0926t
877.5003389Trích 1% BHTN31/12/0924t
1.755.0003384Trích 2% BHYT31/12/0922t
13.162.5003383Trích 15% BHXH31/12/0918t
3.074.96215222Vật liệu phục vụ SX31/12/09
218.000.000334Thưởng nhân viên PX31/12/090008
910.000.000334Lương nhân viên PX31/12/090005
Phát sinh trong tháng
Số dư đầu tháng
CÓNỢNGÀYSỐ
GHI CHÚSỐ TIỀN
TK
Đ/ỨNG
DIỄN GIẢI
CHỨNG TỪ
STT
KẾ TOÁN TRƯỞNG
NGƯỜI GHI SỔ
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
( Nguồn số liệu lấy từ phòng TCKT)
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
Biểu số: 16
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 154
Từ ngày 01 đến ngày 31 tháng 12 năm 2009
Niên độ kế toán : 2009
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lâp - Tự do - Hạnh phúc
TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM
CÔNG TY NHIỆT ĐIỆN NINH BÌNH
Đơn vị tính: Đồng
126.154.600126.154.600Cộng phát sinh
137.924.5403383Điều chỉnh31/12/09459T4
26.156.4443384Điều chỉnh31/12/09459T3
-37.926.384911Kết chuyển từ TK 154 sang TK 91131/12/09MK272
126.154.6003382Trích KPCĐ tháng 12/0931/12/09523T1
Số phát sinh trong tháng
Số dư đầu tháng
CÓNỢNGÀYSỐ
GHI CHÚSỐ TIỀN
TKĐƯ
DIỄN GIẢICHỨNG TỪ
TT
KẾ TOÁN TRƯỞNGNGƯỜI GHI SỔ
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
(Nguồn số liệu lấy từ phòng TCKT)
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP
654.168.680144.501.35455.536.093
SL điện để tính giá thành
100443,33
290.011.427.521
100540,50778.104.020.294100566,232
31.446.336.327
Tổng cộng
0,0650,306(199.998.359)2,22313,221.909.669.5691,78611,471637.082.193 - Khấu hao TSCĐ
0,1030,485317.232.2260,2191,3188.439.7980,0120,0774.293.638 - Công cụ dụng cụ SX
0,0200,09260.161.6500,0160,0913.424.2690,0090,0553.074.962 - Vật liệu phân xưởng
1,8298,6095.631.655.2403,28619,532.822.372.6503,4522,165
1.230.943.450
- Chi phí nhân viên PX
12,335
58,058
37.979.813.05517,163
102,02014.741.650.454
17,634
113,292
6.291.808.088
4. Chi phí sản xuất chung
11,791
55,502
36.307.396.72016,897
100,4414.513.047.616
17,404
111,811
6.209.560.816
3. Lương công nhân
0,4041,91.243.090.2400,3432,040294.606.0700,2531,62690.282.505 - Bi nghiền
0,0860,407266.163.6700,0850,5173.416.2110,1220,78143.378.615 - Hoá chất dùng trong SX
0,0820,387253.003.6740,0760,4564.862.8150,1080,69638.656.202 - Dầu mỡ bôi trơn
0,001575.192 - Dầu máy thế
0,0520,245160.448.0770,0420,2536.211.5100,0320,20411.327.800 - Dầu Tua bin
0,6252,941.923.280.8530,5463,25469.096.6060,5153,307183.645.1222. Vật liệu phụ
0,1630,767501.730.0420, 1360,81116.888.9720,1571,00655.890.970 - Dầu Fo
0,0020,0085.414.982 - Dầu Do
69,27326,053
213.293.791.869
56,1933448.263.336.646
52,427
336,816
18.705.431.331
- Than
69,435
326,828
213.800.936.893
56,326
334,8148.380.225.618
52,583
337,822
18.761.322.301
1. Nhiên liệu
Tỷ
trọng
Giá thành
đv đ/kwh
Tổng sốTỷ
trọng
Giá thành
đv đ/kwh
Tổng sốTỷ
trọng
Giá thành
đv đ/kwh
Tổng số
ĐẦU NĂMLUỸ KẾ TỪQUÝTỪ ĐẦU LUỸ KẾ
TRONG KỲ
PHÁT SINH NỘI DUNG
Ngày ……tháng……năm…….
NGƯỜI LẬP KẾ TOÁN TRƯỞNG
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH
NHIỆT ĐIỆN CHẠY THAN
Từ ngày 01 đến ngày 31 tháng 12 năm 2009
TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM
Công ty CP nhiệt điện Ninh Bình
