Bài giảng phân hệ tiền mặt

CHƯƠNG IX – PHÂN HỆ TIỀN MẶT
CHƯƠNG IX – PHÂN HỆ TIỀN MẶT
I/ Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt
II/ Chức năng chính và tính năng của phân hệ
III/ Các giao dịch chính của phân hệ
Nội dung chính
Chương IX – Phân hệ tiền mặt
Chương IX – Phân hệ tiền mặt
I. Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt
1. Định nghĩa:
Tiền là vật ngang giá chung có tính thanh khoản cao nhất dùng để trao đổi
lấy hàng hóa và dịch vụ nhằm thỏa mãn bản thân và mang tính dễ thu nhận (nghĩa
là mọi người đều sẵn sàng chấp nhận sử dụng) và thường được Nhà nước phát
hành bảo đảm giá trị bởi các tài sản khác như vàng, kim loại quý, trái phiếu, ngoại
tệ
Tiền mặt: là tiền dưới dạng tiền giấy và tiền kim loại.
Tiền gửi: là tiền mà các doanh nghiệp và cá nhân gửi vào ngân hàng thương mại
nhằm mục đích phục vụ các thanh toán không dùng tiền mặt. Chúng có thể dễ
dàng chuyển thành tiền mặt.

Đồng (VND) là đơn vị tiền tệ chính thức của Việt Nam, do Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam phát hành.

Nó có ký hiệu là ₫, mã quốc tế theo ISO 4217 là "VND".

Tiền giấy được phát hành hiện nay có giá trị 500₫, 1000₫, 2000₫, 5000₫, 10.000₫,
20.000₫, 50.000₫, 100.000₫, 200.000₫ và 500.000₫.

Loại tiền này lúc trước còn được gọi một cách dân dã là Tiền cụ Hồ vì hầu hết mặt
trước tiền giấy đều in hình Hồ Chí Minh và đặc biệt khi dùng để phân biệt với các
loại tiền khác đã từng lưu hành tại Việt Nam có cùng tên gọi là "đồng".


Theo luật pháp hiện hành của Việt Nam, tiền giấy và tiền kim loại là phương tiện
thanh toán pháp quy không giới hạn nghĩa là người ta bắt buộc phải chấp nhận khi
nó được dùng để thanh toán cho một khoản nợ xác lập bằng VND với mọi số
lượng, mệnh giá.
Chương IX – Phân hệ tiền mặt
I. Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt
2. Mô hình giao dịch nhiều cửa và một cửa:
2.1 Mô hình giao dịch nhiều cửa:

Bộ phận ngân quỹ trực tiếp giao dịch với khách hàng trong
các nghiệp vụ liên quan đến thu (chi) tiền mặt cho khách hàng
Chương IX – Phân hệ tiền mặt
I. Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt
2.2 Mô hình giao dịch một cửa:
2.2.1 Giao dịch một cửa:
Phương thức tổ chức cung ứng dịch vụ của tổ chức tín dụng cho khách hàng, khách
hàng chỉ cần giao dịch và nhận kết quả từ GDV.
Giao nhận tiền mặt cho giao dịch viên phù hợp với hạn mức quỹ mà các giao dịch viên
được nắm giữ
I. Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt
2. Mô hình giao dịch nhiều cửa và một cửa
2.3 Giao dịch ngân quỹ:
2.3.1: Thu chi tiền mặt
2.3.2: Thanh toán chuyển tiền
2.3.3: Giao dịch khác:
-
Giấy tờ có giá kế toán
-
Kiểm soát giấy tờ có giá

-
Luân chuyển bảo quản, lưu trữ giấy tờ có giá kế toán
I. Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt
2. Mô hình giao dịch nhiều cửa và một cửa
Nhân viên thủ quỹ
1. Thực hiện thu, chi tiền mặt, ngân phiếu
thanh toán và các loại ngoại tệ. Kiểm tra,
kiểm soát các loại chứng từ trước khi thu,
chi: chữ ký, chứng minh thư nhân dân, số
tiền
2.Đối chiếu bảng kê thu, chi tiền khớp đúng
với chứng từ và thực tế.
3.Kiểm tra phát hiện tiền giả, lập biên bản thu
giữ theo đúng quy định hiện hành. Chọn lọc
tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông, lạt/bó
tiền theo quy định
4.Nhập số liệu vào máy, cân quỹ cuối ngày.
Chuyên viên nghiệp vụ kho quỹ
1.Trợ giúp kiểm tra, kiểm soát việc chấp hành
chế độ nghiệp vụ về kho quỹ, vận chuyển và
tiếp nhận tài sản
2.·Kiểm tra và phát hiện kịp thời các sự cố,
các rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến an toàn kho
quỹ của các đơn vị
3. Cung cấp thông tin và hướng dẫn cho bộ
phận kế toán giao dịch và quỹ tại các điểm
giao dịch về đặc điểm nhận dạng các loại
mẫu, tiền giả, tiền hết thời hạn lưu hành,
không đủ tiêu chuẩn lưu thông.
4.Tổng hợp, phân tích số liệu liên quan đến

tiền mặt
5. Lập báo cáo kiểm tra, kiểm soát các hoạt
động nghiệp vụ liên quan đến tiền tệ, kho
quỹ.
I. Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt
3. Thủ quỹ, ngân quỹ
1. Chức năng:
-
Dòng tiền mặt
-
Giao dịch tiền mặt
-
Mệnh giá
2. Tính năng:
-
Vào đầu ngày quỹ chính
chuyển tiền cho nhân viên
theo đúng số dư đăng ký
-
Cuối ngày nhân viên quỹ
chuyển tiền lại cho quỹ chính
II. Chức năng và tính năng chính của phân hệ
III/ Các giao dịch chính của phân hệ
III.1. Xem luồng tiền mặt
-
Hiển thị số lượng tiền mặt từ các
nguồn khác nhau của mỗi chi
nhánh, phòng ban
-
Luồng tiền mặt của mỗi chi nhánh

bao gồm luồng tiền của mỗi phòng
ban
-
Lượng tiền mặt của mỗi phòng ban
được thu từ nhân viên ngân quỹ của
mỗi phòng ban đó
III.2. Chuyển quỹ nội bộ:
-
Giao dịch dùng để chuyển tiền mặt
giữa thủ quỹ và nhân viên trong chi
nhánh
-
Mục đích: Cung cấp quỹ đầu
ngày/cuối ngày cho mỗi GDV