Các giải pháp nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển thăng long

Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN 1
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY
TRUNG – DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4
1.1 Cho vay trung - dài hạn và vai trò của nó đối với nền kinh tế 4
1.1.1 Khái niệm cho vay trung – dài hạn 4
1.1.2 Một số đặc trưng của cho vay trung - dài hạn 5
1.1.3 Các hình thức cho vay trung – dài hạn 6
1.1.3.1 Cho vay theo dự án đầu tư 6
1.1.3.2 Cho thuê tài chính 7
1.1.3.3 Cho vay tiêu dùng 7
1.1.3.4 Cho hợp vốn 7
1.1.3 Vai trò của cho vay trung - dài hạn 8
1.1.4.1 Đối với nền kinh tế 8
1.1.4.2 Đối với doanh nghiệp 8
1.1.4.3 Đối với ngân hàng 9
1.2 Chất lượng cho vay trung – dài hạn 9
1.2.1 Khái niệm 9
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay trung – dài hạn 11
1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính 11
1.2.2.2 Chỉ tiêu định lượng 12
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay trung – dài hạn của
ngân hàng thương mại 14
1.2.3.1. Nhân tố khách quan 14
1.2.3.2. Nhân tố chủ quan 16
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
1.2.4. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay trung- dài hạn của

ngân hàng thương mại 18
1.2.4.1. Nâng cao chất lượng cho vay trung - đài hạn là đòi hỏi bức thiết
đối với sự phát triển kinh tế 18
1.2.4.2. Nâng cao chất lượng cho vay quyết định sự tồn tại và phát triển
của các ngân hàng thương mại 19
CHƯƠNG2 THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG –
DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐÂU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN
THĂNG LONG 20
2.1 Khái quát về Chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Thăng Long
20
2.1. Quá trình hình thành và phát triển 20
2.1.2 Cơ cấu tổ chức 22
2.1.3 Tình hình hoạt động 22
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 22
2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 27
2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ 30
2.1.4 Kết quả tài chính. 33
2.2 Thực trạng chất lượng cho vay trung – dài hạn tại NHĐT&PT
Thăng Long 36
2.2.1 Tình hình cho vay trung - dài hạn tại NH ĐT& PT Thăng Long 36
2.2.1.1 Doanh số cho vay và doanh số thu nợ của hoạt động cho vay trung –
dài hạn . 36
2.2.2.2 Kết quả cho vay trung – dài hạn 38
2.2.2.3 Tình hình nợ quá hạn của cho vay trung – dài hạn và nợ quá hạn
của chi nhánh. 40
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
2.2.2 Đánh giá chất lượng cho vay trung – dài hạn tại NH ĐT&PT
Thăng Long 42
2.2.2.1 Kết quả đạt được và nguyên nhân 42

2.2.2.2. Một số vấn đề còn tồn tại và nguyên nhân 46
CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG
CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG – DÀI HẠN TẠI CHI
NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN THĂNG LONG 51
3.1. Định hướng nâng cao chất lượng cho vay trung – dài hạn tại Chi
nhánh NH ĐT&PT Thăng Long. 51
3.1.1 Định hướng chủ yếu. 51
3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay trung – dài hạn 52
3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay trung – dài hạn tại NH
ĐT&PT Thăng Long. 53
3.2.1 Mở rộng nguồn vốn cho vay trung – dài hạn. 53
3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 54
3.2.3 Đẩy mạnh và nâng cao chất lượng quản lý trong quá trình cho vay,
theo dõi đôn đốc trong quá trình thu nợ và thu lãi 55
3.2.4 Dự báo các rủi ro tiềm ẩn trong tín dụng trung - dài hạn và có
biện pháp phòng ngừa hữu hiệu 57
3.2.5 Mở rộng cho vay thành phần kinh tế ngoài quốc doanh 59
3.2.6 Cho vay đầy đủ, kịp thời đối với các dự án đầu tư từng công trình. 59
3.2.7 Phát triển các trung tâm dịch vụ và tư vấn đầu tư 60
3.2.8 Đẩy mạnh công tác đào tạo cán bộ 60
3.2. 9 Thực hiện chiến lược khách hàng 62
3.3 Giải pháp hỗ trợ 62
3.4 Kiến nghị 63
3.4.1Kiến nghị đối với nhà nước 63
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
3.4.2 Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước 64
3.4.3Kiến nghị đối với NH ĐT&PT Việt Nam. 65
KẾT LUẬN 67

Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của tôi
Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực xuất phát từ tình hình
thực tế của đơn vị thực tập.
Tác giả luận văn


Bùi Thị Thanh Huyền














Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
1
LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Từ sau khi đổi mới hệ thống Ngân hàng Việt Nam (1998) đến nay, các

Ngân hàng thương mại Việt Nam đã có những bước phát triển đáng kể, trở
thành kênh dẫn vốn quan trọng cho nền kinh tế đất nước. Các nghiệp vụ ngân
hàng cũng ngày càng phát triển đa dạng và phong phú.
Cùng với sự phát triển của toàn hệ thống, NH ĐT&PT Thăng Long
cũng đã tranh thủ cơ hội và bằng sự nỗ lực chủ quan luôn vươn lên đủ sức
đương đầu với những thách thức mới, nắm bắt những vận hội mới, tạo nên
những bước tiến nổi bật.
Trong đó, phải kể đến sự phát triển theo hướng tích cực của nghiệp vụ
cho vay trung – dài hạn - một hoạt động đã từng bước đáp ứng được yêu cầu
của nền kinh tế, góp phần vào công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất
nước. Tuy nhiên, cho vay trung – dài hạn là một nghiệp vụ hết sức phức tạp,
do vậy một trong những mục tiêu, định hướng quan trọng của ngành ngân
hàng nói chung và NH ĐT&PT Thăng Long nói riêng trong thời gian tới là
phải hoàn thành, phát triển nghiệp vụ này.
Xuất phát từ nhận thức trên, qua một thời gian thực tập tại NH ĐT&PT
Thăng Long, cùng với việc nghiên cứu lý luận và tình hình thực tế, tôi đã
mạnh dạn chọn đề tài “Các giải pháp nâng cao chất lượng cho vay trung –
dài hạn tại Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển Thăng Long”.
2. Mục đích nghiên cứu
- Nghiên cứu những vấn đề cơ bản về hoạt động cho vay trung – dài
hạn tại ngân hàng thương mại.
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
2
- Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động cho vay trung – dài hạn tại
Chi nhánh NH ĐT&PT Thăng Long.
- Đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng cho vay trung – dài hạn tại
Chi nhánh NH ĐT&PT Thăng Long.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay trung – dài hạn tại ngân

hàng thương mại.
- Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng hoạt động cho vay trung – dài hạn tại
Chi nhánh NH ĐT&PT Thăng Long giai đoạn 2008 – 2010.
4. Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình thực hiện luận văn, những phương pháp được sử dụng
để nghiên cứu là: Phương pháp tổng hợp, so sánh, phân tích, thống kê và
phương pháp đánh giá. Việc nghiên cứu theo các phương pháp nêu trên được
gắn với quan điểm thực tiễn về các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng.
5. Nội dung đề tài gồm các phần như sau
Chương 1: Những vấn đề cơ bản về chất lượng cho vay trung – dài hạn
tại Ngân hàng thương mại.
Chương 2: Thực trạng về chất lượng cho vay trung – dài hạn tại Chi
nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển Thăng Long.
Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng
cho vay trung – dài hạn tại Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển Thăng
Long.
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
3
Để hoàn thành đề tài này, ngoài sự nỗ lực của bản thân, tôi còn nhận
được sự giúp đỡ từ nhiều phía:
+ Sự hướng dẫn nhiệt tình, ý kiến đóng góp quý báu của thầy giáo –
tiến sỹ Nghiêm Văn Bẩy
+ Sự quan tâm giúp đỡ nhiệt tình của các anh chị phòng quan hệ khách
hàng 1 Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển Thăng Long. Tuy nhiên, do
thời gian thực tập, cũng như trình độ có hạn nên bài luận văn cuối khóa chắc
chắn không tránh khỏi những hạn chế, khiếm khuyết.
Vì vậy, tôi rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của thầy cô, bạn bè.
Tôi xin chân thành cảm ơn.
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính

SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
4
CHƯƠNG 1
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY
TRUNG – DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Cho vay trung - dài hạn và vai trò của nó đối với nền kinh tế
1.1.1 Khái niệm cho vay trung – dài hạn
Ngân hàng thương mại ra đời là một tất yếu khách quan và đóng vai trò
quan trọng đối với sự phát triển kinh tế. Hiện nay, ngân hàng thương mại
được coi là hệ thần kinh, là trái tim, là dấu hiệu báo hiệu trạng thái của nền
kinh tế. Với chức năng của mình, ngân hàng là nơi “bơm” vốn từ nơi thừa đến
nơi thiếu, tạo nên sự vận động nhịp nhàng và thúc đẩy quá trình phát triển của
nền kinh tế. Ngoài ra, kết hợp với các ngành kinh tế khác, ngân hàng có vai
trò tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiểm soát lạm phát, góp phần tăng
trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm cho người lao động…Và đặc biệt quan
trọng hơn, ngân hàng là kênh dẫn vốn cho sự phát triển kinh tế.
Ngày nay, các doanh nghiệp luôn phải tìm cách phát triển đổi mới kỹ
thuật, công nghệ nhằm tăng cường sức cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị
trường dẫn đến nhu cầu vốn trung - dài hạn thường xuyên phát sinh. Ngân
hàng thương mại với chức năng trung gian tài chính có khả năng cho các
doanh nghiệp vay vốn với khối lượng lớn, thời gian dài dưới hình thức cho
vay trung – dài hạn.
Cho vay trung – dài hạn được hiểu là loại cho vay có thời gian trên một
năm được sử dụng để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh
doanh dịch vụ đời sống. Cho vay trung hạn là khoản cho vay có thời hạn trên
một năm đến 5 năm. Cho vay dài hạn là khoản cho vay có thời hạn trên 5
năm. Cho vay trung – dài hạn của ngân hàng được cấp cho khách hàng để xây
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
5

dựng mới, mở rộng, cải tạo, khôi phục, hoàn thiện, hợp lý hóa trình công
nghệ, quy trình sản xuất.
Hiện nay, Việt nam đang trong giai đoạn hội nhập và toàn cầu hóa nền
kinh tế. Đảng và nhà nước ta chủ trương đẩy mạnh công nghiệp hóa hiện đại
hóa đất nước ưu tiên theo chiều sâu. Nhu cầu vốn trung - dài hạn rất lớn trong
khi các doanh nghiệp chưa có nhiều thời gian để tích lũy đủ vốn. Đồng thời
việc đầu tư của công chúng qua việc mua trái phiếu, cổ phiếu do các doanh
nghiệp phát hành còn rất hạn chế do thị trường chứng khoán chưa phát triển
mạnh. Cho nên, trong thực tiễn, để đáp ứng nhu cầu vốn trung - dài hạn,
ngoài việc sử dụng phần vốn chủ sở hữu, các doanh nghiệp chủ yếu tìm đến
sự tài trợ của hệ thống ngân hàng thương mại thông qua hình thức cho vay
trung - dài hạn.
1.1.2 Một số đặc trưng của cho vay trung - dài hạn
Cho vay trung - dài hạn có những đặc điểm quan trọng sau:
- Cho vay trung – dài hạn với thời gian dài, độ rủi ro cao hơn so với cho
vay ngắn hạn, để giảm bớt rủi ro, ngoài việc quy định phải có bảo đảm, ngân
hàng cho vay còn có quy định khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia
vào quá trình sản xuất kinh doanh và đời sống. Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia
tùy thuộc vào tính chất của từng dự án, mức độ rủi ro và hiệu quả của dự án.
- Thời hạn trả nợ vốn vay phụ thuộc vào tính chất, đặc điểm của dự án đầu
tư, nhưng thời hạn trả nợ có thể rút ngắn trong trường hợp hiệu quả của dự án
mang lại cao. Khách hàng có thể trả nợ trước hạn nếu được sự đồng ý của
ngân hàng cho vay. Việc trả nợ trước hạn sẽ giúp ngân hàng thu được nợ chắc
chắn nhưng đôi khi ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng.
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
6
- Cách trả nợ thường sử dụng là: mỗi kỳ trả một phần nợ gốc bằng nhau,
hoặc số tiền gốc trả mỗi kỳ không bằng nhau. Trong một số trường hợp,
khách hàng vay phải duy trì một số tiền nhất định trong suốt thời gian vay

vốn. Khoản tiền này có tính chất như một khoản phí cam kết, giúp hạn chế rủi
ro cho ngân hàng.
- Nguồn trả nợ là khấu hao và một phần lợi nhuận dự án đầu tư mang lại.
- Về cách thức giải ngân: Có thể giải ngân một lần, hoặc nhiều lần, đảm
bảo cho khách hàng sử dụng tiền vay đúng mục đích. Ngân hàng không cho
rút vốn khi các nhu cầu chi tiêu liên quan đến dự án chưa phát sinh.
- Lãi suất cho vay trung – dài hạn thường cao hơn lãi suất cho vay ngắn
hạn, có thể là lãi suất cố định trong suốt thời kỳ vay vốn, cũng có thể là lãi
suất biến đổi tùy thuộc vào sự biến động của thị trường.
1.1.3 Các hình thức cho vay trung – dài hạn
1.1.3.1 Cho vay theo dự án đầu tư
Đây là hình thức cho vay trung – dài hạn phổ biến trong nền kinh tế thị
trường. Ngân hàng thương mại tiến hành mọi hoạt động và tự chịu trách
nhiệm với từng dự án đầu tư của khách hàng mà họ đã lựa chọn để tài trợ.
Chính vì vậy, công việc của ngân hàng không chỉ đơn thuần là cho vay
mà còn phải quán xuyến hàng loạt các công việc khác có liên quan đến thực
thi có hiệu quả của dự án như: quy hoạch sản xuất, thiết kế, quy trình công
nghệ, tiêu chuẩn thiết bị máy móc, giá cả thị trường, hiệu quả đầu tư. Bởi vì
việc quy định cấp một khoản tín dụng sẽ ràng buộc ngân hàng với người vay
trong một số thời gian, cho nên cần phải nghiên cứu một cách nghiêm túc và
xem xét kỹ lưỡng các rủi ro có thể xảy ra.
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
7
1.1.3.2 Cho thuê tài chính
Cho thuê tài chính là một hoạt động cho vay trung – dài hạn thông qua
việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác
trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên thuê. Bên cho thuê
cam kết mua máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác
theo yêu cầu của bên thuê. Bên thuê sử dụng tài sản thuê, và thanh toán tiền

thuê trong suốt thời hạn thuê được hai bên thỏa thuận.
1.1.3.3 Cho vay tiêu dùng
Nhằm giúp người tiêu dùng có nguồn tài chính để trang trải nhu cầu về
nhà ở, đồ dùng gia đình và phương tiện đi lại…
Căn cứ vào mục đích cho vay, cho vay tiêu dùng có thể chia thành cho
vay nhà đất, cho vay mua sắm phương tiện đi lại và cho vay tiêu dùng khác.
Căn cứ vào cách thức hoàn trả, cho vay tiêu dùng có thể chia thành 3
loại: cho vay tiêu dùng hoàn trả một l lần; cho vay trả góp; cho vay tiêu dùng
tuần hoàn.
1.1.3.4 Cho hợp vốn
Cho vay hợp vốn là hình thức cho vay trong đó có hai hay nhiều tổ
chức tín dụng tham gia vào một dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh
doanh của một khách hàng vay.
Hình thức này được được áp dụng trong các trường hợp: Các dự án đầu tư
đòi hỏi một khoản vốn lớn mà các ngân hàng riêng lẻ thì không đáp ứng hết được
ngân hàng thường chỉ được phép đầu tư vốn tới một mức độ nhất định so với
tổng nguồn vốn của mình và không được đầu tư quá nhiều vốn vào một công ty
để đảm bảo an toàn vốn tài sản. Thậm chí, đối với một vài dự án ngân hàng có thể
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
8
đáp ứng toàn bộ nhưng rủi ro quá lớn ngân hàng không muốn đảm nhận hết. Do
vậy, cho vay đồng tài trợ là một họat động tín dụng giúp ngân hàng phân tán rủi
ro và có thể sử dụng tối đa nguồn vốn của họ cho đầu tư vào các dự án dài hạn.
1.1.3 Vai trò của cho vay trung - dài hạn
1.1.4.1 Đối với nền kinh tế
Cho vay có vai trò quan trọng trong nền kinh tế, hoạt động cho vay trung -
dài hạn nếu có hiệu quả sẽ có tác động tới mọi lĩnh vực kinh tế - chính trị - xã
hội. Phát triển cho vay trung - dài hạn sẽ giảm bớt đáng kể các khoản bao cấp
từ ngân sách cho đầu tư xây dựng cơ bản và giảm bớt thâm hụt ngân sách,

phục vụ cho sự tăng trưởng của nền kinh tế.
Mặt khác, trong quá trình cho vay ngân hàng sẽ hướng cho hoạt động
của doanh nghiệp đi đúng hướng, từng bước tạo tiền đề vật chất cho xã hội.
Mặc dù là một đơn vị kinh doanh, nhưng các ngân hàng quốc doanh
vẫn là một bộ phận của nhà nước, hoạt động cho vay trung - dài hạn cũng
nhằm thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế quốc gia thông qua các chính
sách ưu đãi trong cho vay.
Cho vay trung - dài hạn còn góp phần chuyển dịch cơ cấu đầu tư, hình
thành cơ cấu kinh tế hợp lý, tạo công ăn việc làm, tạo tiền đề cho sự ổn định
đời sống, trật tự an toàn xã hội.
1.1.4.2 Đối với doanh nghiệp
Với những khoản vay trung – dài hạn, các doanh nghiệp có vốn để
đầu tư vào tài sản cố định, mà vẫn được chủ động điều hành các hoạt động
kinh doanh, tiến hành các dự án lớn mà không phải phân chia quyền lực nếu
lựa chọn việc tài trợ thông qua phát hành cổ phiếu, không phải đối phó với
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
9
các trái phiếu hay cổ phiếu ưu đãi khi doanh nghiệp không còn cần vốn nữa
và có ý muốn thu lại số cổ phiếu này. Thêm vào đó, việc trả nợ trung - dài hạn
cũng được ấn định theo định kỳ theo từng kỳ hạn hợp lý và ổn định.Vì vậy,
doanh nghiệp có cơ sở để thực hiện trách nhiệm trả nợ của họ.
Như vậy, có thể nói, cho vay trung - dài hạn là trợ thủ đắc lực cho các
doanh nghiệp đạt được mục tiêu kinh doanh: lợi nhuận, an toàn, phát triển
không ngừng trong khi nguồn vốn trung - dài hạn doanh nghiệp có trong tay
không đủ đáp ứng nhu cầu.
1.1.4.3 Đối với ngân hàng
Cho vay trung – dài hạn tạo ra lợi nhuận cao hơn rất nhiều so với việc
dùng nó để cho vay ngắn hạn, vì mỗi món vay trung - dài hạn cấp cho doanh
nghiệp thường là rất lớn, lãi suất cao.

Cho vay trung - dài hạn còn là vũ khí cạnh tranh rất có hiệu quả giữa các
ngân hàng với nhau. Với sản phẩm này, ngân hàng sẽ phục vụ tốt hơn cho các
chủ doanh nghiệp và thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến với ngân hàng.
Mở rộng cho vay trung - dài hạn giúp đẩy mạnh cho vay ngắn hạn. Vì
vốn vay trung – dài hạn nếu được các doanh nghiệp sử dụng hiệu quả sẽ làm
tăng năng lực sản xuất, do đó nhu cầu vốn lưu động tăng lên. Các doanh
nghiệp sẽ tìm đến với chính ngân hàng đã cho vay trung – dài hạn vì hai bên
đã có sự hiểu nhau.
1.2 Chất lượng cho vay trung – dài hạn
1.2.1 Khái niệm
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
10
Chất lượng cho vay là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đảm bảo an
toàn hay hạn chế rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận của ngân hàng phù hợp với sự
phát triển kinh tế - xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Đứng trên góc độ ngân hàng thương mại, chất lượng cho vay là khoản
cho vay được đảm bảo an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với các
chính sách tín dụng của ngân hàng, hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn, đem lại
lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí thấp, tăng khả năng cạnh tranh của ngân
hàng trên thị trường, làm lành mạnh hóa các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng
trưởng và phát triển.
Đứng trên góc độ lợi ích của khách hàng, khoản cho vay có chất lượng
là phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất và kỳ hạn hợp
lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện, thu hút được nhiều khách hàng mới nhưng
vẫn đảm bảo được nguyên tắc chung.
Đối với nền kinh tế, khoản cho vay có chất lượng phải hỗ trợ cho hoạt
động kinh doanh, tiêu dùng hợp pháp, góp phần phục vụ sản xuất, lưu thông
hàng hóa, giải quyết công ăn việc làm, xây dựng các cơ sở hạ tầng kinh tế - xã
hội, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ

và tập trung vốn cho sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín
dụng và tăng trưởng kinh tế.
Chất lượng cho vay là một khái niệm vừa có tính tương đối, nó vừa cụ
thể (thể hiện thông qua một số chỉ tiêu định lượng được như dư nợ, nợ quá
hạn…) vừa trừu tượng (thể hiện thông qua khả năng thu hút khách hàng, tác
động đến nền kinh tế…). Hơn nữa, chất lượng cho vay là một chỉ tiêu tổng
hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng thương mại với sự thay
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
11
đổi môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá
trình cạnh tranh để tồn tại.
Chất lượng cho vay trung - dài hạn chính là vốn cho vay trung - dài
hạn của ngân hàng được khách hàng đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh,
dịch vụ một cách hiệu quả tạo ra một số tiền lớn hơn vừa đủ để hoàn trả gốc,
lãi, trang trải chi phí khác và có lợi nhuận, phù hợp với điều kiện của ngân
hàng.Thông qua đó, ngân hàng thu được gốc và lãi đúng thời hạn, còn khách
hàng có vốn đầu tư, có nguồn thu bù chi và có lợi nhuận. Xét về tổng thể,
ngân hàng vừa tạo ra được hiệu quả kinh tế vừa tạo ra được hiệu quả xã hội.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay trung – dài hạn
1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính
 Về phía khách hàng
- Dự án sử dụng vốn vay trung - dài hạn của ngân hàng có đủ cơ sở pháp lý,
kinh tế, kỹ thuật để thực hiện được.
- Vốn vay được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả, đảm bảo đủ khả năng
trả ngân hàng nợ gốc và lãi, trang trải chi phí khác và để lại cho doanh nghiệp
một khoản thu nhập.
 Về phía ngân hàng
- Cho vay phải tuân thủ nguyên tắc: Vốn vay được sử dụng đúng mục đích và
vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn.

- Cho vay phải tuân thủ các điều kiện như lập hồ sơ cho vay, có báo cáo tài
chính, dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh phải có hiệu quả, có tài sản
thế chấp hợp pháp,… kèm theo đó là việc kiểm tra trước, trong và sau khi vay.
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
12
1.2.2.2 Chỉ tiêu định lượng
- Doanh số cho vay trung – dài hạn: Đây là chỉ tiêu phản ánh ngân hàng
cho vay trung – dài hạn được nhiều hay ít. Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện nghiệp
vụ này đang được phát triển mạnh, ngân hàng có nhiều khách hàng uy tín.
- Doanh số thu nợ cho vay trung – dài hạn: Chỉ tiêu này phản ánh khả
năng thu nợ của ngân hàng.
- Dư nợ cho vay trung – dài hạn: phản ánh lượng vốn ngân hàng cho vay
trung – dài hạn chưa thu nợ. Trong đó:
Tỷ lệ dư nợ cho vay trung – dài hạn = Dư nợ cho vay trung – dài hạn/
Tổng dư nợ
- Lợi nhuận cho vay trung - dài hạn: phản ánh chênh lệch giữ chi phí đầu
vào và thu nhập đầu ra của ngân hàng.
+ Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay trung – dài hạn = Lợi nhuận cho vay trung –
dài hạn/ Tổng dư nợ cho vay trung – dài hạn
Thông qua chỉ tiêu này, ta sẽ thấy được khả năng sinh lời của hoạt động
cho vay trung - dài hạn. Bất kỳ một khoản cho vay nào cho dù đó là khoản
ngắn hạn hay trung - dài hạn không thể xem là có chất lượng cao nếu nó
không đem lại lợi nhuận thực tế cho ngân hàng. Tuy nhiên, đối với các ngân
hàng, đặc biệt là các ngân hàng quốc doanh thì lợi nhuận nhiều khi không
phải là cái đích để ngân hàng hướng tới mà điều quan trọng là thực hiện được
chủ trương, chính sách của Đảng và nhà nước.
+ Chỉ tiêu Lợi nhuận từ hoạt động cho vay trung – dài hạn/ Tổng lợi
nhuận : phản ánh vai trò, vị trí của hoạt động cho vay trung – dài hạn trong
toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

- Nợ có vấn đề.
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
13
+ Nợ quá hạn của cho vay trung – dài hạn: là chỉ tiêu cơ bản cho biết chất
lượng một khoản cho vay trung – dài hạn. Trong đó:
Tỷ lệ NQH cho vay TDH = NQH cho vay TDH/ Dư nợ cho vay TDH
Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên đi vay không đủ tiền để trả
và không được gia hạn nợ thì ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang nợ quá hạn.
Nợ quá hạn chính là điều mà ngân hàng không hề mong muốn nhưng nó
không phải là thước đo chuẩn để căn cứ vào đó đánh giá chất lượng tín dụng
của món vay. Trên thực tế, các ngân hàng luôn cố gắng tìm cách để hạ tỷ lệ
nợ quá hạn tới mức thấp nhất có thể được.
Chỉ tiêu NQH cho vay TDH/ Tổng dư nợ: cho biết nợ quá hạn của
trung – dài hạn chiếm bao nhiêu trong tổng dư nợ tín dụng. Tỷ lệ này không
có hoặc càng nhỏ càng tốt.
Chỉ tiêu NQH khó đòi cho vay TDH/ Tổng dư nợ cho vay cao sẽ phản
ánh rằng món cho vay của ngân hàng có chất lượng rất thấp, hoạt động của
ngân hàng không có hiệu quả và các chỉ tiêu khác để đánh giá chất lượng tín
dụng trung - dài hạn trở nên không có giá trị. Vì vậy, chỉ tiêu này không có
hoặc càng thấp càng tốt.
+ Nợ xấu: là nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5.
Tỷ lệ nợ xấu cho vay TDH = Nợ xấu cho vay TDH/ Dư nợ cho vay TDH
- Chỉ tiêu vòng quay của vốn cho vay trung dài hạn:
Vòng quay của vốn cho vay TDH = Doanh số cho vay TDH/ Dư nợ cho
vay TDH bình quân.
Chỉ tiêu này cho ta biết ngân hàng thu nợ theo kế hoạch trong hợp đồng
tín dụng được bao nhiêu để có thể lại cho vay dự án mới. Vòng quay của vốn
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03

14
càng lớn thì càng tốt vì điều đó khẳng định ngân hàng thu được nhiều nợ và
chứng tỏ nguồn vốn trung - dài hạn ngân hàng đã đầu tư hoạt động có hiệu
quả. Ngược lại, nếu vòng quay của vốn càng nhỏ thì việc thu nợ của ngân
hàng là kém và nguồn vốn trung - dài hạn mà ngân hàng đã đầu tư hoạt động
kém hiệu quả.
Như vậy, khi xem xét đánh giá chất lượng cho vay trung - dài hạn, ta
không thể căn cứ vào một chỉ tiêu cụ thể nào mà phải sử dụng tổng hợp một
hệ thống các chỉ tiêu bao gồm các chỉ tiêu định tính và định lượng, cả về lợi
nhuận thuần tuý và lợi ích xã hội, cả trên quan điểm ngân hàng và khách
hàng. Thực hiện được điều này sẽ giúp cho bản thân các ngân hàng cũng như
khách hàng đánh giá được chất lượng tín dụng một cách chính xác đầy đủ
nhất. Qua đó, có thể giải quyết được những hạn chế, vướng mắc cũng như
phát huy được những ưu điểm để nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài
hạn, góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế đất nước.
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay trung – dài hạn của
ngân hàng thương mại
1.2.3.1. Nhân tố khách quan
 Môi trường kinh tế
Môi trường kinh tế trong nước và nước ngoài dù thay đổi theo chiều
hướng nào cũng đều tác động tới chất lượng cho vay trung – dài hạn của ngân
hàng. Các hiện tượng lạm phát, biến động tỷ giá… đều ảnh hưởng tới hoạt động
kinh doanh của các doanh nghiệp, từ đó quyết định đến khả năng trả nợ ngân
hàng, và do đó quyết định đến chất lượng của các món vay trung – dài hạn.
 Môi trường chính trị - xã hội
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
15
Môi trường chính trị - xã hội ổn định sẽ giúp cho các doanh nghiệp mạnh
dạn đầu tư lâu dài cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Ngược lại, nếu môi

trường chính trị - xã hội mà bất ổn thì các doanh nghiệp sẽ không dám mạnh
dạn đầu tư mà chỉ duy trì ở mức tái sản xuất giản đơn để bảo đảm an toàn
vốn. Điều này sẽ ảnh hưởng tới quy mô các khoản cho vay trung - dài hạn của
ngân hàng, các món vay chủ yếu sẽ là ngắn hạn còn khoản cho vay trung - dài
hạn sẽ không có hoặc rất nhỏ vì sự không ổn định về chính trị - xã hội dẫn
đến việc kinh doanh của doanh nghiệp gặp nhiều rủi ro, bất trắc hơn nên nó sẽ
ảnh hưởng tới công tác thu nợ của ngân hàng.
Tuy nhiên, không chỉ có tình hình chính trị xã hội trong nước mà cả tình
hình chính trị - xã hội ở nước ngoài cũng có ảnh hưởng tới chất lượng cho vay
trung - dài hạn bởi vì hiện nay các quan hệ kinh tế - xã hội ngày càng được
mở rộng cho nên các loại hình doanh nghiệp đa quốc gia cũng ngày càng tăng
cả về số lượng và quy mô hoạt động. Vì vậy, mọi biến động về kinh tế - xã
hội ở nước ngoài đều có ảnh hưởng tới tình hình kinh tế, chính trị, xã hội
trong nước và ảnh hưởng tới chất lượng cho vay trung - dài hạn.
 Môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý cho hoạt động cho vay của ngân hàng nói riêng và
cho hoạt động của các doanh nghiệp trong nền kinh tế nói chung là một nhân
tố rất quan trọng ảnh hưởng tới khả năng phát sinh nợ quá hạn. Hệ thống pháp
luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật chưa được đầy đủ, đồng bộ,
hợp lý sẽ không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các hoạt động
kinh tế, là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của
các doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng. Như vậy,
pháp luật có vị trí hết sức quan trọng đối với hoạt động ngân hàng nói chung
và chất lượng cho vay trung - dài hạn nói riêng.
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
16
 Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là kim chỉ nan đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi
đúng quỹ đạo, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của mọi ngân hàng.

Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều ngân hàng, đảm bảo
khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ
pháp luật, đường lối chính sách của nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội.
 Môi trường tự nhiên
Môi trường tự nhiên có một ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng tín
dụng của ngân hàng nói chung đặc biệt là cho vay trung - dài hạn nói riêng
bởi vì thiên tai là một yếu tố bất khả kháng, chúng ta không thể dự đoán một
cách chắc chắn là khi nào những thiên tai như bão lũ lụt, hạn hán, hoả hoạn,
dịch bệnh…sẽ xảy ra và mức độ ảnh hưởng, thiệt hại của chúng là như thế
nào. Thông thường, khi thiên tai xảy ra, nó thường gây thiệt hại rất lớn cho
các ngành sản xuất, dịch vụ, gây ra các biến động xấu ngoài dự kiến trong
mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các khách hàng của mình làm cho
vốn của ngân hàng đầu tư vào các doanh nghiệp sẽ ít nhiều bị ảnh hưởng và
dẫn tới rủi ro làm giảm chất lượng tín dụng.
1.2.3.2. Nhân tố chủ quan
 Về phía khách hàng
- Năng lực của khách hàng: Khả năng dự đoán những biến động của thị
trường, trình độ quản lý, kinh nghiệm của khách hàng.
- Sự trung thực của khách hàng: Khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích,
thông báo trung thực về tình hình sử dụng vốn vay
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
17
- Rủi ro trong công việc kinh doanh của khách hàng: rủi ro do không tính toán
kỹ, rủi ro do biến động giá đầu vào…
 Về phía ngân hàng
- Công tác thẩm định
Cho vay trung - dài hạn được tiến hành chủ yếu dựa trên các dự án đầu
tư. Muốn xem xét dự án có đủ độ tin cậy để có thể cho vay được hay không,
ngân hàng cần tiến hành thẩm định dự án đầu tư.

Mục đích của việc thẩm định dự án đầu tư là nhằm giúp ngân hàng rút
ra kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ và
những rủi ro có thể xảy ra của dự án để đưa ra quyết định cho vay hoặc từ
chối cho vay.
Thông qua công tác thẩm định, ngân hàng sẽ phát hiện, bổ sung thêm
những giải pháp nhằm nâng cao tính khả thi của dự án đồng thời làm cơ sở để
xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện
thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả.
Thẩm định tín dụng một cách kỹ càng, đúng quy trình thẩm định sẽ góp
phần giảm được những rủi ro của cho vay trung - dài hạn, giúp ngân hàng thu
được lợi nhuận và đảm bảo tính ổn định của các khoản vay.
- Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của một ngân hàng là kim chỉ nan cho hoạt động
tín dụng của ngân hàng đó. Bên cạnh việc phải phù hợp với đường lối phát
triển của nhà nước thì chính sách tín dụng còn phải đảm bảo kết hợp hài hoà
quyền lợi của người gửi tiền, người đi vay và quyền lợi của chính bản thân
ngân hàng. Chính sách tín dụng phải tạo ra sự công bằng, không những phải
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
18
đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng mà còn phải đảm bảo đủ sức
hấp dẫn đối với khách hàng.
- Chất lượng nhân sự
Việc tuyển chọn nhân sự nếu được làm tốt sẽ giúp cho ngân hàng có thể
ngăn ngừa được những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện chu kỳ khép kín
của một khoản tín dụng.
- Công tác tổ chức của ngân hàng
Công tác tổ chức không chỉ tác động tới chất lượng cho vay mà còn tác
động tới mọi hoạt động của ngân hàng. Nếu công tác tổ chức không khoa học
sẽ làm ảnh hưởng tới thời gian ra quyết định đối với món vay, không đáp ứng

kịp thời các yêu cầu của khách hàng, không theo dõi sát sao được công việc.
Công tác tổ chức ở đây đề cập tới vấn đề giao việc đúng người, đúng
việc. Nếu được tổ chức tốt, các công việc đối với một món vay sẽ được thực
hiện tuần tự, chặt chẽ, vừa đảm bảo về mặt thời gian vừa không có sự sơ hở
nên sẽ làm cho chất lượng của món vay được nâng cao.
- Thông tin tín dụng
Những thông tin chính xác về khách hàng sẽ giúp ích rất nhiều cho
ngân hàng trong những công việc có liên quan đến việc cho vay, theo dõi và
quản lý tiền vay từ đó giúp chất lượng tín dụng được nâng cao hơn.
1.2.4. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay trung- dài hạn của
ngân hàng thương mại
1.2.4.1. Nâng cao chất lượng cho vay trung - đài hạn là đòi hỏi bức thiết
đối với sự phát triển kinh tế
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
19
Đảm bảo chất lượng tín dụng nói chung, cho vay trung – dài hạn nói
riêng là điều kiện để ngân hàng làm tốt vai trò trung tâm thanh toán: khi chất
lượng tín dụng được đảm bảo sẽ tăng vòng quay vốn tín dụng, với một khối
lượng tiền như cũ, có thể thực hiện số lần giao dịch lớn hơn, tạo điều kiện tiết
kiệm tiền trong lưu thông, củng cố sức mua của đồng tiền.
Chất lượng tín dụng nói chung, cho vay trung – dài hạn nói riêng góp
phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc
gia.
Chất lượng cho vay trung - dài hạn được nâng cao sẽ góp phần tăng
hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo sự phát triển cân đối giữa các vùng, các
ngành trong cả nước, ổn định và phát triển kinh tế.
Chất lượng cho vay trung - dài hạn góp phần làm lành mạnh quan hệ
tín dụng: hoạt động tín dụng được mở rộng với các thủ tục đơn giản hoá,
thuận tiện nhưng vẫn tuân thủ các nguyên tắc tín dụng sẽ góp phần cho vay

đúng các đối tượng cần thiết, giảm thiểu và đi đến xoá bỏ nạn cho vay nặng
lãi chủ yếu hiện nay đang hoành hành ở nông thôn và các vùng xa xôi hẻo
lánh.
Tín dụng nói chung và cho vay trung - dài hạn nói riêng có mối quan hệ
mật thiết với nền kinh tế - xã hội, thiết lập một mối cơ chế chính sách đồng bộ,
có hiệu quả sẽ có tác động tích cực với mọi mặt của nền kinh tế - xã hội, điều đó
cũng có thể hiện chất lượng hoạt động tín dụng trong nền kinh tế thị trường.
1.2.4.2. Nâng cao chất lượng cho vay quyết định sự tồn tại và phát triển
của các ngân hàng thương mại
Luận văn cuối khóa Học viện Tài chính
SV: Bùi Thị Thanh Huyền Lớp: CQ45/15.03
20
Chất lượng cho vay trung - dài hạn tốt làm tăng khả năng cung cấp dịch
vụ, thu hút được nhiều khách hàng, tạo ra một hình ảnh về biểu tượng và uy
tín của ngân hàng.
Chất lượng cho vay trung - dài hạn tốt làm tăng khả năng sinh lợi của
sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp
vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn vay đã
cho vay. Mặt khác, nó còn đảm bảo khả năng thanh toán và lợi nhuận của
ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong cạnh tranh, tạo thuận lợi cho sự
tồn tại lâu dài của ngân hàng. Bên cạnh đó, chất lượng cho vay tốt giúp ngân
hàng củng cố các mối quan hệ xã hội bằng những điều kiện tốt nhất.
Có thể nói, với những ưu thế trên, việc củng cố và tăng cường chất
lượng cho vay trung - dài hạn của các ngân hàng thương mại là sự cần thiết
khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của các ngân hàng thương mại.
Vì vậy, chất lượng cho vay luôn luôn đòi hỏi phải được nâng cao.



CHƯƠNG2

THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG – DÀI HẠN TẠI
CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐÂU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN THĂNG LONG
2.1 Khái quát về Chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Thăng Long
2.1. Quá trình hình thành và phát triển
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thăng Long (BIDV Thăng