Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam

Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

1
CHNG 1: PHN M U
1.1 Lý do chn đ tài
Do nhăhng t cuc khng hong tài chính n ra ti M vào tháng 9/2008, nn
kinh t Vit Nam trongăgiaiăđon 2010 - 2013 có du hiu xung dc rõ rt,ăđc các
nhà phân tích tƠiăchínhăvíănhă“mt bc tranh vô cùng măđm”. Tình hình lm phát,
thâm htă ngơnă sáchă giaă tng.ă Doanh nghipă điêuă đng vì thiu vn, sn xut kinh
doanhăđìnhătr, tn kho cao, lãi sutăvt quá kh nngăchuăđng, h thng ngân hàng
thanh khon kém, n xu giaătng.ăBênăcnhăđó,ăth trng chngăkhoánăcngăht sc
bp bênh chaăđng các yu t đuăc;ătìnhătrngătngăvn  tănhngăqun lý vn
chaătheoăkp. nănmă2013,ăbc tranh yătuyăđưăcóăchútă“khi sc”,ănhiu tín hiu
kh quanănhngăvn còn có rtăkhóăkhn,ătr ngi  phíaătrc.
 đaănn kinh t thoát khiăkhóăkhnăvƠăphátătrin thì gii quyt tình trngă“tn
kho,  đng”ălơuănmăcácăvnăđ,ăđng thi tin hƠnhăđi miămôăhìnhătngătrng
bngăcácăhƠnhăđngătáiăcăcu là vô cùng cn thit. Và ngơnăhƠngăthngămi, vi vai
trò không th ph nhnăđc trong vic góp phnăthúcăđy quá trình luân chuyn hàng
hóa, luân chuyn tin t,ăđiu tit khiălngălng tinăluăthông, kim soát lm phát
s là chicăchìaăkhóaăvƠngăđ đaănn kinh t điălên. Tuy nhiên, munăcóăđc bin
pháp,ăhngăđiăhiu qu thì cn phi có cái nhìn chính xác và toàn cnh nhngăđiuăđưă
xưyăraăđ tìm ra nhng tn ti và nguyên nhân caănó.ăVƠăniăchúngătaăcóăth tìm thy
câu tr li chính là mng tín dng ngân hàng, b phn quan trng nht ca ngân hàng
thngămi, b phn thông dòng cho vn chy t niătha vnăđnăniăthiu vn, to
ngun vn h tr cho quá trình sn xutăđc thc hinăbìnhăthng liên tc và phát
trin, thúcăđy vic s dng vn có hiu qu và cng c ch đ hch toán kinh t.
Tuy nhiên, ngân hƠngăthngămi và tín dng ngân hàng là mt vnăđ nghiên
cu vô cùng ln. Tác gi xinăphépăđcăđiăsơuăphơnătíchăvƠoămt ngân hàng tiêu biu
lƠăNgơnăhƠngăthngămi c phn NgoiăthngăVit Nam, và tp trung vào hai hình
thcăcăbn nhtăđóălƠăhuyăđng vn và cho vay. Nhnăđnhăđcăđiuăđó,ăem chnăđ
tƠiă “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOTă NG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG

THNGăMI C PHN NGOIăTHNGăVITăNAM”ăđ cng c nhngăđiu
đưăđc hc và hiu bit thêm v hotăđng caăngơnăhƠngăđc tip xúc.
1.2 Mc tiêu nghiên cu
Trong hotăđng kinh doanh ca ngân hàng, hotăđng tín dng là hotăđng ch
yuăvƠăcngăgp nhiu ri ro nht,ăđòiăhi ngân hàng phiăthng xuyên qun lý cht
ch hotăđng này. Doăđó,ăvic phơnătíchăvƠăđánhăgiáăhotăđng tín dng ngân hàng,
cnăđtăđc ba mc tiêu :
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

2
Mt là: H thngăhóaăcăs lý lun v hotăđng tín dng.
Hai là: ánh giá v kh nngăhuyăđng vn và cho vay tiăngơnăhƠngăthngămi
c phn NgoiăthngăVit Nam.
Ba là: Nhnăraăđcăcăhi và thách thc ca ngân hàng, nhng tn ti và nguyên
nhân. T đóăđaăraămt s bin pháp nhm nâng cao hiu qu tín dng và hn ch ri
ro.
1.3 Phng pháp áp dng trong bài khóa lun
Là s kt hp gia thc tin trong quá trình thc tp ti phòng giao dch Phm
Hùng caăngơnăhƠngăthng mi c phn NgoiăThngăVit Nam (Vietcombank) và
nhngăđiuăđưăđc thy, cô ging dy tiătrng cùng vi qua sách báo. S dng mt
s phngăphápăsauăđơyătrongăđ tài nghiên cu:
Phngăphápăthuănhp s liu: s liuăđc ly t các báo cáo tài chính, báo cáo
thng niênăầca nhiu ngunătinăđángătinăcyănhătrangăwebăca ngân hàng.
Phngăphápăphơnătíchăs liu: trong quá trình phân tích, s dng kt hp nhiu
phngăphápăđ làm bài báo cáo thêm c th, d hiuăhnănhăphngăphápăphơnătích,ă
so sánh, tng hpầ phngăphápăch yu là so sánh.
1.4 Phm vi nghiên cu
 Không gian
Báoăcáoă đc tìm hiu nghiên cu và phân tích tiăNgơnă hƠngăthngămi c
phn NgoiăthngăVit Nam (Vietcombank).

 Thi gian
Báoăcáoăđưăs dng các s liuăđc thu thp qua bn nm:ă2010,ă2011,ă2012,ă
2013ăđ nghiên cu và phân tích.
 i tng nghiên cu
Vì thi gian thc tp và kh nngăca bn thâncó hn nên em không th phân tích
mt cách sâu sc tt c các hotă đng caă ngơnă hƠngă thngă mi c phn Ngoi
ThngăVităNamănênăđ tài ch tpătrungăphơnătíchătìnhăhìnhăhuyăđng vn và cho
vay ca ngân hàng TMCP NgoiăthngăVit Nam t nmă2010ăđnănmă2013.
1.5 Kt cu bài khóa lun
B cc caăđ tài nghiên cuă“Phơnătíchătìnhăhìnhătínădng ti Ngân hàng TMCP
NgoiăthngăVit Nam”ăđc chia bn chng, gm:
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

3
Chng 1: Gii thiu v đ tài. NiădungăchngănƠyănhmăsălc lý do nghiên
cu,ăxácăđnhă đ tài nghiên cu,ăđiă tng, mc tiêu nghiên cu,ăcácăphngă phápă
đc s dng trong nghiên cu, phm vi nghiên cu
Chng 2: Tng quan hotă đng tín dng ca NHTM Vit Nam. Ni dung
chngănƠyălƠănhng kin thc lý thuyt nn tngăđc s dngălƠmăcăs lý lun cho
nhngăphơnătích,ăđánhăgiáătrongăkhóaălun.
Chng 3: Tng quan v ngơnă hƠngăthngămi c phn NgoiăThngăVit
Nam và phân tích hotăđng tín dng ca ngân hàng trong thiăgiană4ănmă2010,ă2011,ă
2012, 2013. T đóărútăraănhng tn ti và nguyên nhân ca chúng.
Chng 4: Gii pháp và kin ngh.ăTrongăchngănƠy,ătácăgi s đaăraămt s
gii pháp và kin ngh nhm nâng cao hiu qu hotă đng tín dng ti ngân hàng
TMCP NgoiăthngăVit Nam.


Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

4
CHNG 2: TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ RI
RO TÍN DNG NGÂN HÀNG
2.1 Tng quan v tín dng ngân hàng
2.1.1 Khái nim
óngămt vai trò quan trng trong nn kinh t,ăngơnăhƠngăthngămi có chc
nngălƠătrungăgianătínădng; trung gian thanh toán, cung cpăphngătin thanh toán
cho nn kinh t và cung ng dch v ngơnăhƠng,ăhuyăđng ngun vn nhàn ri trong
nn kinh t và cp cho các t chc kinh t, cá nhân cn vn.ăVƠăđ thc hin nhng
chc nngăđó thì không th thiu hotăđng cp tín dng. Theo Lut các t chc tín
dng s 02/1997/Q10 thì hotăđng tín dng là vic t chc tín dng s dng ngun
vn t có, ngun vnăhuyăđngăđ cp tín dng. Ngoài ra, tín dng ngân hàng còn
đcăđnhăngha nhăsau:
“Tínădng ngân hàng là quan h chuynănhng quyn s dng vn t ngân hàng
cho khách hàng trong mt thi hn nhtă đnh vi mt khon chi phí nhtă đnh”ă
(Nguyn Minh Kiu,2011).
“Cp tín dng là vic t chc tín dng tha thunăđ khách hàng s dng mt
khon tin vi nguyên tc hoàn tr bng các nghip v cho vay, chit khu, cho thuê
tài chính, bo lãnh ngân hàng và các nghip v khác.(Lut các t chc tín dng s
02/1997/Q10).
Tín dngăcònăđcăxemănhăquanăh vayămn theo nguyên tc hoàn tr và s
vayămn đó có thi hn.ăDoăđó, tín dngăngơnăhƠngăthng chaăđng ba ni dung:
- Có s chuynănhng quyn s dng vn t ngi s huăsangăngi s dng.
- S chuynănhng này có thi hn hay mang tính tm thi.
- S chuynănhng này có kèm theo chi phí.
2.1.2 Nguyên tc ca tín dng ngân hàng
Tín dng ngân hàng  VităNamăđc thc hin da theo hai nguyên tc:
Mt là: Vn vay phi s dngăđúngămcăđíchăđưătha thun trong hpăđng tín
dng và có hiu qu kinh t.
ơyălƠănguyênătcăcăbn ca tín dng ngân hàng, vì ch khi khách hàng vay vn

s dng vnăvayăđúngămcăđích,ătha thun trong hpăđng thì khách hàng mi có th
thc hinăđc d án,ăphngăánăsn xut kinh doanh theo li ích d kin,ăđng thi
mi thu hiăđc vnăđ hoàn tr n cho ngân hàng. Nguyên tcănƠyăđ ra nhm hn
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

5
ch riăroăđoăđc và hn ch kh nngăkháchăhƠngădùngăvnăvayăđ thc hin các
hành vi mà pháp lut cm.
Hai là: vn vay phiăđc hoàn tr đyăđ c vn gcăvƠălưiăđúngăthi hnăđưă
cam kt trong hpăđng tín dng.
Nguyên tcănƠyăđm boăphngăchơmăhotăđng ca ngân hàng lƠăă“điăvayăđ
choăvay”ăvƠăthc hin nguyên tc trong hch toán kinh doanh ly thu bù chi và có lãi.
2.1.3 c đim tín dng ngân hàng
Thông qua khái nim trên chúng ta cn nmărõă3ăđcăđimăc bn ca hotăđng
tín dng, nu thiu mtătrongăbaăđcăđim sau thì s không còn là phm trù tín dng
na.
Th nht: iătng ca tín dng ngân hàng là vn tin t nghaălƠăngơnăăhƠngă
huyăđng vn và cho vay bng tin.
Th hai: Trong tín dng ngân hàng, các ch th caănóăđcăxácăđnh mt cách
rõărƠng,ătrongăđóăngơnăhƠngălƠăngi cho vay, còn các doanh nghip, các t chc kinh
t, cáănhơnầălƠăngiăđiăvay.
Th ba: Tín dng ngân hàng va là tín dng mang tính cht SXKD gn vi hot
đng SXKD ca các doanh nghip va là tín dng tiêu dùng, không gn vi hotăđng
SXKD ca các doanh nghip, vì vy quá trình vnă đng và phát trin ca TDNH
không hoàn toàn phù hp vi quá trình phát trin ca sn xutăvƠăluăthôngăhƠngăhóa.
2.1.4 Các hình thc tín dng ngân hàng
Tín dng ngân hàng là mt trong nhng hotăđng quan trng nht ca ngân
hàng. Và trong các nghip v ca hotăđng tín dng thì cho vay là nghip v chim t
trng ln nht.ă“ChoăvayălƠăhìnhăthc cp tín dng,ătheoăđóăbênăchoăvayăgiaoăhoc cam
kt giao cho khách hàng mt khon tinăđ s dng vào mcăđíchăxácăđnh trong mt

thi gian nhtăđnh theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c gcăvƠălưi.”ă(Lut các
t chc tín dng,ă2010,ăđiu 16 trang 3).
Tín dng ngân hàng có th phân chia thành nhiu loi khác nhau tùy theo nhng
tiêu thc phân loi khác nhau.

Phân loi theo thi hn tín dng thì tín dng bao gm:
 Cho vay ngn hn: là loi cho vay có thiăgianădi mtănmăvƠăthng
đc s dngăđ tài tr cho vicăđuătăvƠoătƠiăsnăluăđng.
 Cho vay trung hn: là loi cho vay có thi hn t 1ăđnă5ănm, đc cung
cpăđ mua sm tài sn c đnh, ci tinăvƠăđi mi k thut, m rng và
xây dng các công trình nh có thi gian thu hi vn nhanh.
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

6
 Cho vay dài hn: là loi tín dng có thi hnătrênă5ănm,ătín dng dài hn
đc s dngăđ tài tr đuătăvƠoăcácăd ánăđuăt.
 Phân loi theo mc đích s dng vn: Tín dng ngân hàng có th phân chia
thành các loi sau:
 Cho vay phc v sn xut kinh doanh công thng nghip: là khon cho
vay cho doanh nghip nhm b sung vn thiu ht trong hotăđng sn xut
kinh doanh ca khách hàng. Khách hàng vay là nhng cá nhân hay h gia
đìnhăsn xut kinh doanh cá th vi quy mô nh.ăiătng vay phi có
phngăánăkinhădoanhăhiu qu, kh thi, mcăđíchăphùăhp viăquyăđnh
ca pháp lut, có ngun tài chính năđnhăđm bo tr n vay và có tài sn
đm bo cho khon vay.
 Cho vay tiêu dùng cá nhân: là các khon cho vay nhm tài tr cho nhu cu
chi tiêu caăngi tiêu dùng bao gm các cá nhân và h giaăđình.ăơyălƠă
ngun tài chính quan trng giúp h trang tri cho nhu cu v nhà ,ă đ
dùng, xe c, y t, du lchầNgiăđiăvay là nhngăngi có thu nhp không
caoănhngănăđnh, ch yu là công nhân viên chcăhngălngăvƠăcóăvic

làm năđnh.ăNgiăđiăvay không cn phi th chp bt c mt loi tài sn
nào mà ch cn chngăminhăđc thu nhp và phi s phi mt phn gc và
lãi hàng tháng.
 Cho vay mua bán bt đng sn: là khon cho vay nhm đápăng nhu cu
mua bán nhà ,ăđt th c,ăđtăchuyênădùng,ănhƠăxngầ mà khách hàng
chaă th thc hinăđc do gpă khóă khnă v tài chính. Ngun tr n t
lng,ăthuănhp t hotăđng kinh doanh và thu nhp khác.
 Cho vay sn xut nông nghip: là khon cho vay nhmăđuătăvƠo các h
sn xut nông nghip nhătrng trt,ăchnănuôiăvƠănuôiătrng thy sn. Cho
vay nông nghipă ngoƠiă đápăng nhu cu vnă cònăcóă Ủănghaă quanătrng
trongăthayă đi tpă quánălƠmăn,ăchuyn t sn xut nh phc v cho th
trngăđaăphngăsangăsn xut quy mô lnăhn.
 Cho vay kinh doanh xut nhp khu: là khon cho vay nhm b sung vn
đ doanh nghip tái tc tin trình sn xut kinh doanh xut nhp khu, nâng
cao hiu qu s dng vn.

Da vào phng thc cho vay: Tín dng ngân hàng có th chia thành
 Cho vay theo món: là hình thc cp tín dng caăNHTMămƠătheoăđóăngi
vay s phi làm h săvayăvn cho tng ln vay vi lãi sut, thi hn tr
tin và s tinăvayăxácăđnh. Áp dng cho các doanh nghip có nhu cu vn
ngnă hn, mang tính chtă đt xut hocă kháchă hƠngă vayă thng xuyên
nhngăchaăđc ngân hàng cp hn mc tín dng. uăđim ca hình thc
này là th tc rõ ràng, ngân hàng ch đng trong vic cho vay. N gc là lãi
đc thu cùng mt thiăđim.ăNhngănhcăđim là th tcărm rà, khách
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

7
hƠngăkhôngălinhăđng trong vic s dng vn do phi lp h săchoătng
ln vay.
 Cho vay theo hn mc tín dng: là hình thc cp tín dng ca NHTM mà

theoăđó,ăkháchăhƠngăch vic làm mt b h săvayăvn duy nht cho mt
hay nhiuămónăvayăvƠoăđu quý. NHTM cp mt hn mc tín dng là mc
dăn vay tiăđaăđc duy trì trong mt thi gian nht đnh mà khách hàng
vƠăngơnăhƠngăđưătha thun trong hpăđng tín dng. iătng là khách
hàng có nhu cu vay vnăthng xuyên và tha nhng yêu cu cp hn mc
tín dng.
 Cho vay theo hn mc thu chi: là hình thc cp tín dng ca NHTM mà
theoăđó mi kháchăhƠngăđc cp mt hn mc thu chi khi khách hàng
tm thi thiu ht trong thanh toán. Khách hàng không cn phi th chp
hay tín chp.

Cn c vào phng thc hoàn tr n vay, tín dng có th đc chia thành các
loi:
 Cho vay ch mt k hn tr n là hình thc cp tín dng ca NHTM mà
theoăđóăkháchăhƠngăvay tr n mt lnăkhiăđáoăhn.
 Cho vay nhiu k hn tr n (cho vay tr góp): là phngăthc cho vay tr
gópălƠălƠăphngăthc cho vay mà theo do các k tr n gc và lãi trùng
nhau, s tin tr n ca mi k là bng nhau, s lưiăđc tính trên s dăn
gc và s ngày thc t ca k hn tr n.ăThôngăthng k hn tr n là 1
tháng, 3 tháng, 6 tháng.
 Cho vay tr n nhiu ln nhng không có k hn tr n c th mà tùy kh
nngătƠiăchínhăcaămìnhăđiăvayăcó th tr n bt c lúc nào.
 Cn c vào mc đ tín nhim ca khách hàng
 Cho vay không có boăđm: là loi cho vay không có tài sn th chp, cm
c hoc bo lãnh caăngi khác mà ch da vào uy tín ca bn thân khách
hàng vay vnăđ quytăđnh cho vay.
 Cho vay có boăđm: là loi cho vay daătrênăcăs các boăđm cho tin
vayănhăth chp, cm c hoc bo lãnh ca mt bên th ba nào khác.
2.2 Ri ro tín dng ngân hàng
2.2.1 Khái nim v ri ro tín dng ngân hàng

i vi hu htă cácă ngơnăhƠngă thngă mi ti Vit Nam, hotăđng tín dng
thng chimăhnămt phn hai tng tài sn có và thu nhp tín dng chim t mt
phn hai đn hai phn ba tng thu nhp caăngơnăhƠng.ăNhngămt khác, chính hot
đngănƠyăcngălƠăniăn cha,ăphátăsinhăđaăs các ri ro mà ngân hàng phiăđi mt.
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

8
Theo PGS.TS. Trn Huy Hoàng (2011), Qun tr NgơnăhƠngăthngămi, NXB
Laoăđng Xã hi,ă“Ri ro tín dng là loi ri ro phát sinh trong quá trình cp tín dng
ca ngân hàng, biu hin trên thc t qua vic khách hàng không tr đc n hoc tr
n khôngăđúngăhnăchoăngơnăhƠng”.
“Ri ro tín dng phát sinh khi ngân hàng cp tín dng cho khách hàng. Tt c các
hình thc cp tín dng ca ngân hàng bao gm cho vay ngn hn, trung hn và dài
hn, cho thuê tài chính, chit khu chng t có giá, tài tr xut nhp khu, tài tr d
án, bao thanh toán, bao thanh toán và boă lưnhă đu chaă đng ri ro tín dng”ă
(Nguyn Minh Kiu, 2011).
Hiu chung, ri ro tín dng chính ri ro khi khách hàng vay vn mt kh nngătr
n vay. Loi ri ro này có th phát sinh do nhng nguyên khách quan hoc ch quan
và c t hai phía khách n và ch n hoc khách hàng và ngân hàng.
2.2.2 c đim ca ri ro tín dng ngân hàng
- Ri ro tín dng mang tính tt yu: i vi bt k hotăđng kinh doanh nào
cngăcha ri ro, và ngơnăhƠngăcngăvy. Chp nhn ri ro là tt yu trong hotăđng
ngân hàng. Các ngân hàng cn phiăđánhăgiáăcácăcăhi kinh doanh da trê mi quan
h ri ro – liăíchăđ tìm ra nhngăcăhi mang li li ích cao nht vi ri ro ngân hàng
phiăđi mt. Ngân hàng s hotăđng tt nu mc ri ro mà ngân hàng gánh chu là
hpălỦăvƠăđc kim soát tt, nm trong phm vi và kh nngăcácăngun lc tài chính
vƠănngălc tín dng ca ngân hàng.
- Ri ro tín dng mang tín gián tip: Ri ro tín dng ch tht s xy ra sau khi
ngân hàng gii ngân vn vay và trong quá trình s dng vn vay ca khách hàng. Do
không nm btăthôngătin,ătheoădõiăđc khon vay nên ngân hàng thng  th b đng

vƠădoăđóăthng dnăđn tht bi.
- Ri ro tín dng có tính cht đa dng, phc tp:ăcăđim này th hin  s đaă
dng, phc tp ca nguyên nhân gây ra ri ro tín dngăcngănhădin bin s vic, hu
qu khi ri ro xy ra.
2.2.3 Nguyên nhân ca ri ro tín dng ngân hàng
Nhn dinăđc nhng nguyên nhân dnăđn ri ro tín dng giúp ngân hàng ch
đngăhnătrongăcôngătácăphòngănga ri ro.
 Nguyên nhân t phía khách hàng
Nhng nguyên nhân ri ro xut phát t phía ngân hàng có th đóălƠă nguyênă
nhân ch quan hoc khách quan.
 Nguyên nhân ch quan
- Hành vi và ý chí ch quan ca khách hàng.
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

9
- Trìnhăđ qun lý ca khách hàng yu kém dnăđn s dng vn vay kém hiu
qu hoc tht thoát nhăhngăđn kh nngătr n.
- Khách hàng thiu thin chí trong vic tr n trong khi bin pháp x lý thu hi
n ca ngân hàng t ra kém hiu quầ
 Nguyên nhân khách quan
- Nguyên nhân khách quan là nhng nguyên nhân không do khách hàng to ra,
nó nm ngoài tm kim soát ca khách hàng hàng. Có th do khách hàng gp phi
nhngăthayăđiămôiătrng kinh doanh không th lngătrcăđc, chng hn s thay
đi v giá c hay nhu cu th trng, s thayăđi caămôiătrng pháp lý hay chính
sách ca Chính ph khin doanh nghip lâm vào tình trngăkhóăkhnătƠiăchínhăkhôngă
th khc phcăđc. Ngoài ra, thông tin không cân xng trên th trng tài chính dn
đn s la chnăđi nghchăvƠănguyăcări ro cao.
 Nguyên nhân t phía ngân hàng:
 Nguyên nhân ch quan:
- Do s yuăkémătrongăcôngătácăđiu hành qun tr: Hin nay, mt s nhà qun tr

vnă chaă đ nngă lc, tmă nhìn,ă chaă nm btă đc s thayă đi ngày càng nhanh
chóng ca th trng, thiuăbưnălnhătrongăvicăđiu hành và phân b nhân lcăchaă
hp lý khin ngân hàng phiăđi mt vi không ít ri ro.
- Ri ro do cán b không thc hinăđúngăquyătrìnhănghip v: Mi ngân hàng
hinănayăđu có quy trình tín dng riêng đyăđ và phù hp viăcăch th trng và
quyăđnh pháp lut. Tuy nhiên khi thc hin vì nhiu lý do khác nhau mà cán b tín
dngăđưăb qua các quy trình nghip v, vic kim tra, kim soát vn vay.
- Ri do do nhân viên ngân hàng thoái hóa v đoăđc, bin cht,ătăli: Mc dù
lut phát, quy ch nghip v và nhng ràng buc khác khá cht ch nhngămt s nhân
viên tín dng vn vi phm, cu kt vi khách hàng, xy ra nhng tiêu cc trong cho
vay khin riăroăđi vi khon n đóărt cao.
Ri ro tín dng có th phát sinh t ngân hàng hay khách hàng, do khách quan hay
ch quan,ă nhngă suyă choăcùngări ro tín dngă đu dnă đn hu qu là khách hàng
không tr đc n vay và ngân hàng không th thu hi n vay. Vic phân tích và xác
đnh rõ nguyên nhân s giúp ngân hàng có bin pháp x lý hiu qu hn.
 Nguyên nhân khách quan
Cngănhăđi viăkháchăhƠng,ăngơnăhƠngăcngăb nhăhng bi ri ro t chính
sáchă vă môăcaă nhƠănc, khi nhngă chínhă sáchăthngă xuyênă thayăđi, hành lang
phápălỦăchaăanătoƠn,ămôiătrng kinh doanh kém lành mnh s gây ra rt nhiu nguy
căchoăngơnăhƠng.
Ngoài ra, s thiu thông tin hay thông tin không chính xác s dnăđn nhng ri
roăkhôngăđángăcóăchoăngơnăhƠng.
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

10
2.2.4 Phân loi ri ro tín dng
Ngun: Nghip v ngân hàng hin đi, Nguyn Minh Kiu
Cnăc vào nguyên nhân phát sinh ri ro, ri ro tín dngăđc phân chia thành
các loi sau:
- Ri ro giao dch: là riăroăliênăquanăđn tng khon tín dng mi khi ngân hàng

ra quytăđnh cp mt khon tín dng miăchoăkháchăhƠng.ăơyăcóăth xem là ri ro cá
bit ca tng khon tín dng, nó phát sinh do sai sót  khơuăđánhăgiá,ăthmăđnh và xét
duyt cho vay, hoc phát sinh do thiu cht ch  khâu kim soát quá trình s dng
vn vay, hocăphátăsinhăsăh  khâu boăđm và nhng cam kt ràng buc trong hp
đng tín dng. Ri ro giao dch gm:
+ Ri ro xét duyt: là riăroăliênăquanăđnăquáătrìnhăđánhăgiáăvƠăphơnătíchătínă
dng, khi ngân hàng la chn nhngăphngăánăvayăvn có hiu qu đ ra quytăđnh
cho vay.
+ Ri ro kim soát: là riăroăliênăquanăđn công tác qun lý khon vay và hot
đng khon vay. Bao gm luôn c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut
x lý các khon cho vay có vnăđ.
+ Ri ro boăđm: phát sinh t các tiêu chun boăđmănhăcácăđiu khon
trong hpăđng cho vay, các loi tài snăđm bo, ch th boăđm, cách thcăđm bo
và mc cho vay trên giá tr ca tài snăđm bo.
- Ri ro danh mc: là riăroăliênăquanăđn s kt hp nhiu khon tín dng trong
danh mc tín dng ca ngân hàng. Nó có th phátăsinhădoăđcăthùăđc bit ca tng
loi tín dng, chng hnăchoăvayăkhôngăcóăđm bo thì riăroăhnălƠăchoăvayăđm bo.
Hoc phát sinh do thiuăđaădng hóa danh mc tín dng. RiăroănƠyăđc phân chia
thành 2 loi:
Ri ro tín dng
(Riăroămtăvn)
Ri ro giao dch
(Riăroăliênăquană
đnămtăkhonăchoă
vay)
Ri ro xét duyt
(liênăquanăđnăvică
đánhăgiáămtăkhonă
vay)
Ri ro kim soát

(liênăquanăđnăvică
theoădõiăkhonăchoă
vay)
Ri ro bo đm
(liênăquanăđnăchínhă
sáchăvƠăhpăđngă
cho vay)
Ri ro danh mc
(Riăroăliênăquană
đnădanhămcăcácă
khonăchoăvay)
Ri ro cá bit (liên
quanăđnătngăloiă
cho vay)
Ri ro tp trung
cho vay (liên quan
đnăkémăđaădngă
hóa cho vay)
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

11
+ Ri ro cá bit: xut phát t các yu t,ăcácăđcăđim riêng mang tính riêng
bit bên trong ca mi ch th điăvayăhocăngƠnh,ălnhăvc kinh t. Nó xut phát t đc
đim hotăđng hocăđcăđim s dng vn ca khách hàng vay vn.
+ Ri ro tp trung cho vay: riăroănƠyăliênăquanăđnăkémăđaădng hóa cho vay,
lƠătrng hp ngân hàng tp trung vn cho vay quá nhiuăđi vi mt s khách hàng,
cho vay quá nhiu doanh nghip hotăđng trong cùng mtăngƠnh,ălnhăvc kinh t;
hoc trong cùng mtăvùngăđa lý nhtăđnh; hoc cùng mt loi hình cho vay có ri ro
cao.
2.3 Nhng ch tiêu đánh giá cht lng và hiu qu tín dng

Tín dng là nghip v kinh doanh ch yu ca NHTM. Vì vy, vicăđánhă giáă
chtălng tín dngăcngărt quan trng khi phân tích tình hình kinh doanh ca ngân
hàng. Trong phm vi s liuăđc ly t các báo cáo tài chính,ăbáoăcáoăthng niênầ
ta có th áp dngăđ tính toán các ch tiêuăđánhăgiáăchtălng sau:
2.3.1 Ch tiêu đánh giá cht lng tín dng
2.3.1.1 H s ri ro tín dng
Công thc tính:
H s ri ro tín dng = 
Tngădăn
TngătƠiăsn
x 100
H s này cho ta thy t trng ca khon mc tín dng trong tng tài sn, khon
mc tín dng trong tài sn càng ln thì li nhun s lnăhn,ăđng thi ri ro tín dng
cngărtăcao.ăThôngă thng, tng dăn cho vay caă ngơnăhƠngă đc chia thành 3
nhóm:ănhómădăn ca các khon tín dng có chtălng xu,ănhómădăn ca các
khon tín dng có chtălng tt,ănhómădăn ca các khon tín dng có chtălng
trung bình.
Ngoài ra, ch s nƠyăcònăgiúpăcácănhƠăphơnătíchăxácăđnh quy mô hotăđng kinh
doanh ca ngân hàng.
2.3.1.2 T l n quá hn
Theo Quytăđnhă493/2005/Q-NHNN ngày 22/04/2005 ca Ngân hàng Nhà
nc, các khonădăn tín dng khách hàng caăngơnăhƠngăđc phân loi t Nhóm 1
đnăNhómă5,ătngăng vi các loi :
Nhóm 1: N đ tiêu chun
Nhóm 2: N cn chú ý - n quá hnădi 90 ngày;
Nhóm 3: N di tiêu chun – n quá hn t 90ăđn 180 ngày
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

12
Nhóm 4: N nghi ng - n quá hn t 181ăđn 360 ngày

Nhóm 5: N có kh nngămt vn – n quá hn trên 361 ngày
Các khon n t nhóm 2 - 5 là n quá hn.
Công thc tính:
Tălănăquáăhn 
Năquáăhn
Tngădăn
ăxă100
T l này phn ánh s dăn gcăvƠălưiăđưăquáăhnămƠăchaăthuăhiăđc. N
quá hn cho bit, c trênă100ăđngădăn hinăhƠnhăcóăbaoănhiêuăđngăđưăquáăhn,ăđơyă
là ch tiêuăcăbn cho bit chtălng tín dng ca ngân hàng. T l n quá hn càng
cao chng t chtălng tín dng thp;ăngc li t l n quá hn thp chtălng tín
dngăcao.ăThôngăthng ch s nƠyădi mc 5% thì hotăđng kinh doanh ca ngân
hƠngălƠăbìnhăthng.
2.3.1.3 T l n xu
Công thc tính:
T l n xu =
Năxu

x 100
N xu là nhng khong n quá hn 90 ngày mà không tr n vƠăkhôngăđc tái
căcu.
T l n xu cho bit chtălng và ri ro ca danh mc cho vay ca ngân hàng,
baoănhiêuăđngăđangăb phân loi vào n xuătrênă100ăđng cho vay.
T l này cao so viătrungăbìnhăngƠnhăvƠăcóăxuăhngătngălênăcóăth là du hiu
cho thyăngơnăhƠngăđangăgpăkhóăkhnătrongăvic qun lý chtălng các khon cho
vay.
Ngc li, t l này thp so viăcácănmătrc cho thy cht lng các khon tín
dngăđc ci thin. Hocăcngăcóăth ngân hàng có chính sách xóa các khon n xu
hayăthayăđi các phân loi n.ăTheoăquyăđnh hin nay  Vit Nam, t l này  ngng
anătoƠnălƠădi 3%.

2.3.1.4 T l d phòng ri ro tín dng
Công thc tính:
Tălădăphòngăriăroătínădngă ă



Ch s này cho bităbaoănhiêuă%ădăn đc trích lp d phòng.
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

13
Ch s này càng cao cho thy chtălng các khon tín dng caăngơnăhƠngăđangă
tiêu cc và kh nngăthuăhi n thp.
Nu ch s này thp thì có th phn ánh chtălng ci thin ca các khon n,
hoc có th do các khon d phòngăchaăđc trích lpăđ theoăquyăđnh.
2.3.2 Ch tiêu đánh giá hiu qu tín dng
2.3.2.1 Hiu sut s dng vn
Công thc tính:
Hiu qu s dng vn = 


x 100
Hiu qu s dng vn là ch tiêuădùngăđánhăgiáăkh nngăs dng vnăhuyăđng
vào vic cho vay vn.ăThôngăthng khi ngun vnăhuyăđng  ngân hàng chim t l
thp so vi tng ngun vn s dng thì dăn thng gp nhiu ln so vi vn huy
đng. Nu ngân hàng s dng vn cho vay phn ln t ngun vn cp trên thì không
hiu qu bng vic s dng ngun vnăhuyăđngăđc. Do vy, ch tiêu này càng gn 1
thì càng tt cho hotăđngăngơnăhƠng,ăkhiăđóăngơnăhƠngăs dng mt cách có hiu qu
đng vnăhuyăđngăđc. Nu ch tiêu lnăhnă1ăthìăngơnăhƠngăchaăthc hin tt vic
huyăđng, vnăhuyăđng tham gia vào cho vay ít, kh nngăhuyăđng vn ca NH vn
chaătt. Nu ch tiêu nh hnă1ăthìăngơnăhƠngăchaăs dng hiu qu toàn b ngun

vnăhuyăđng, gây lãng phí.
2.3.2.2 T l vn huy đng trên tng ngun vn
Công thc tính:
T l vnăhuyăđng trên tng ngun vn =
Vnăhuyăđng
Tngăngunăvn
x 100
Ch tiêuănƠyăđánhăgiáăt l vnăhuyăđngăđc so vi tng ngun vn, cho thy
trong tng ngun vn hotăđng ca ngân hàng có bao nhiêu vn hình thành t huy
đng. i viăngơnăhƠngăthngămi thì ch tiêu này lnăhnă70%ălƠătt. Ch tiêu này
giúpăcácănhƠăphơnătíchăxácăđnh rõ kh nngăvƠăquyămôăthuăhútăvn t nn kinh t ca
ngân hàng. Ch s này càng ln thì hiu qu huyăđng vn ca ngân hàng càng cao.
2.3.2.3 T l thu nhp trên tng tài sn (ROA)
T s li nhun ròng trên tài sn (ROA) đc thit k đ đoălng kh nngăsinhă
li trên miăđng tài sn .
Công thc tính:
ROA =
Liănhunăsauăthu
BìnhăquơnătngătƠiăsn
x 100
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

14
T s ROA cho bit bình quân miă100ăđng tài sn toăraăbaoănhiêuăđng li
nhun dành cho c đông.
C th, ch s ROA ca ngành ngân hàng nu nm  ngng:
+ Nh hn 0,5%: to li nhunăkém,ăthng ch các ngân hàng quc doanh, các
ngân hàng vay n nhiu trong phn n trên bnăcơnăđi, hoc trích lp d phòng nhiu
khi cho vay miăđt mc ROA thpănhăth này.
+ T 0.5% - 1%: hu ht các th trngăngơnăhƠngăđu nm  nhóm này.

+ T 1% - 2%: li nhun khe mnh.
+ T 2% - 2,5%: li nhun tt,ănhngăcnăluăỦă đn nhng mô hình btăthng
trong hotăđngă(doăđc quyn ngân hàng), hoc ngân hàng tham gia vào các nghip
v cho li nhunăcao,ăđiăkèmăvi ri ro cao.
+ Ln hn 2,5%: btăthng, cn thn trng và xemăxétăkăbi các hotăđng ri ro
ca ngân hàng.
2.3.2.5 T sut sinh li trên vn ch s hu (ROE)
Công thc tính:
ROE =
Liănhunăsauăthu
Vnăchăsăhu
x 100
“Ch tiêu t l li nhun trên vn ch s huă(ROE)ăđc tính bngăthngăs
ca li nhun ròng và vn ch s hu. Ch tiêu này có th đoălng mc sinh liăđu
tăca vn ch s hu, hay nói cách khác, vi mc vnăđuătăb raăbanăđu, kh nngă
thu hi li nhunălƠăbaoănhiêu.ăơyălƠămt ch tiêuăthngăđcăcácănhƠăđuătăquană
tơm.”ă(Nguyn VnăThun, 2010, tr.53)
T l ROE càng cao chng t công ty s dng càng hiu qu đng vn ca c
đông. Tuyănhiên,ăcngăcn chú ý là có công ty dùng nhiu vnăvayă(đònăby)ăvƠădoăđóă
ri ro v kh nngăthanhătoánăs tngăcao.
Nu t s này lnăhnă0,ăthìăcóănghaădoanhănghipălƠmănăcóălưi.ăT s càng cao
cho thy doanh nghipă lƠmănă cƠngă hiu qu. Còn nu t s nh hnă0,ăthìă doanhă
nghipălƠmănăthuaăl. Mc lãi hay l đcăđoăbng phnătrmăca giá tr bình quân
tng tài sn ca doanh nghip. T s cho bit hiu qu qun lý và s dng tài snăđ
to ra thu nhp ca doanh nghip.
i vi ngành ngân hàng, ch s ROE nm  ngng:
+ Nh hn 10%: kh nngăto li nhun hiu qu caăngơnăhƠngăđóăkém.
+ T 10% - 20%: ngân hàng hotăđng cho li nhunăbìnhăthng.
+ Ln hn 20%: ngân hàng to ra li nhun cao khi s dng vn ch s hu.
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

15
2.4 Nhng đ tài nghiên cu liên quan
Trong khi vităđ tài này, tác gi có tham kho và nghiên cu nhng tài liu liên
quan tiăđ tƠiănƠyăđ hiuărõăhnăv vnăđ nghiên cu và có mt s nhn bităđaă
dngăđi vi lý thuyt trong phm vi nghiên cu này
Kho sát v Ngành Ngân hàng Vit Nam nm 2013 ca KPMG
Kho sát ngân hàng VităNamăđc thc hin bi KPMG, mt trong nhng nhà
cung cp dch v kim toán, thu và các dch v tăvn hƠngăđu và s dng kin thc
sâu rng v ngƠnhă đ h tr các t chc khc phc ri ro và hotă đng trong môi
trngăkinhădoanhănngăđngăvƠăđy th thách.
 thc hinăbáoăcáoănƠy,ăKPMGăđưăgiăđnăcácăngơnăhƠngăhƠngăđu ti Vit
NamăvƠăđưănhnăđc phn hi hoàn thin ca 2/3 s ngơnăhƠngăđưăđc gi bn kho
sát.
Khoăsátăđc chia thành 3 phn chính:
Phn 1: Phân tích ca KPMG v ngành ngân hàng da trên thông tin tng hp
thu thpăđc t báoăcáoăthng niên ca 33 ngân hàng.
Phn 2: Kho sát chung ngành ngân hàng
Phn 3: Kho sát v Basel II
Khoăsátă đưălƠmăbt bn thách thcăchínhă mƠăngƠnhăngơnă hƠngăđangă phiăđi
mt:
- Vnăđ ln nht là làm sao gii quytăđc n xu
- Ngành ngân hàng s đc cng c nhăth nào và nhngăaiăđóngăvaiătròă
chính trong quá trình này.
- LƠmăsaoătngătrng tín dngămƠăkhôngătngăthêmări ro
- Làm th nƠoăđ áp dng mtăcăcu Qun tr ri ro thích hp cho ngành ngân
hàng.
Nghiên cu Bo Vit Securities v VCB nm 2013.
Báoăcáoă đc thc hin bi chuyên viên phân tích NguynăThuăHƠ,ăđc cp
nhtăđnă30ăthángă12ănmă2013.

Báo cáo phân tích các ch tiêu, t s tín dng caăVCB.ăaăraănhng nhnăđnh
và phân tích v tình hình kinh doanh ca VCB trong nhngănmăva quá. T đó,ăđemă
đnăchoăngiăđcăvƠăcácănhƠăđuătăcáiănhìnătng quát, chính xác nht.ăng thi,
cngănêuăraănhnăđnh và li khuyên daătrênăquanăđim ca chuyên viên phân tích.
Báo cáo có ni dung v:
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

16
- Các ch s tài chính d báo
- Hoàn thành LN 2013
- Trin vng 2013, áp dngăthôngătă02ăkhôngănhăhng nhiu ti kt
qu hoatăđng ca VCB
- Khuyn ngh đuăt.
 tƠi “Phân tích hot đng tín dng ti ngân hàng phát trin nhà
hƠng đng bng sông Cu Long, PGD khu vc Gò Công” ca tác gi Phan Th
Minh Nguyt vi s hng dn ca TS. Lê Xuân Quang. Mc tiêu caăđ tƠiălƠăđánhă
giá kt qu huyăđng vn, cho vay, thu n,ădăn, n quá hnăđ t đóăđánhăgiáăv kh
nngăhuyăđng vn và hiu qu s dng vn ti phòng giao dchăđng thiăđaăraămt
s bin pháp nhm nâng cao hiu qu tín dng và hn ch ri ro.  tài này có nét gn
ging viăđ tài ca tác gi, ch khác v phm vi nghiên cu.ăiu này giúp cho tác gi
có cái nhìn tngăquanăhnăv tình hình hotăđng ca các ngân hàng khác. T đóăcóă
th soăsánhăđc nhngăđim mnhăvƠăđim yu caăngơnăhƠngămìnhăđangăphân tích.
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

17
CHNG 3: PHÂN TÍCH HOT NG TÍN
DNG CA NGỂN HĨNG THNG MI C
PHN NGOI THNG VIT NAM
3.1 TNG QUAN V NGỂN HĨNG THNG MI C
PHN NGOI THNG VIT NAM (VCB)

3.1.1 Gii thiu v ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam
3.1.1.1 Vài nét v Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam
Ngân hàng TMCP NgoiăthngăVit Nam, tên công
ty bng ting Anh là Joint Stock Commercal Bank for
Foreign Trade of Viet Nam và tên giao dch là
Vietcombank. Vi tin thân là S Qun lý Ngoi hi thuc
ngân hàng Quc gia Vită Namă đc thành lp ngày
20/01/1955 theo Ngh đnh 443/TTg ca Th tng Chính
ph, chính thcăđiăvƠoăhotăđng ngày 1/04/1963. Tr s
chínhăđt ti 198 Trn Quang Khi, phng Lý Thái T, qun Hoàn Kim, Hà Ni,
đin thoi: 84-4-39343137, website chính là , mã s
doanh nghip: 0100112437, giy chng nhnăđngăkỦăkinhădoanhăs 0103024468 do
S k hochăvƠăuătăTPăHƠăNi cp ngày 02/06/2008.
Vietcombank lƠă ngơnăhƠngăthng miănhƠăncăđuătiênăđc Chính ph la
chn thc hin c phn hóa và chính thc hotăđngănhămt ngân hàng TMCP vào
ngày 02/6/2008. Ngày 30/6/2009, c phiu Vietcombank (mã chng khoán VCB)
chính thcăđc niêm yt ti S Giao dch chng khoán TP HCM. Mã c phiu là
VCB.
Gnă50ănmăhotăđng, Vietcombankăđưăcóănhngăđóngăgópătoăln cho s n
đnh và phát trin kinh t - xã hi, phát huy tt vai trò ca mtăngơnăhƠngăđi ngoi
ch lc, phc v hiu qu phát trin kinh t trongăvƠăngoƠiănc. Không ngng vnă
lên và phát trin,ăđtăđc s công nhn, tín nhim t c khách hàng cá nhân và doanh
nghip, c trongăvƠăngoƠiănc.ăVietcombankăđưăđtăđc nhiu giiăthngăuyătínănhă
thngă hiu qucă giaă 2012,ă thngă hiu Vit bn vng, giiă thng ca tp chí
Asiamoneyầ
T mt ngân hàng chuyên doanh phc v kinh t đi ngoi, Vietcombankănayăđưă
tr thành mtăngơnăhƠngăđaănngăhotăđngăđaălnhăvc, cung cp nhiu sn phm dch
v đaădng, tin ích tt nht cho khách hàng. S huăcăs h tng cùng k thut ngân
hàng tiên tin hinăđi, viăđiăngă13.560ă cánăb nhân viên có chuyên môn vng
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

18
vàng, vi gnă400ăchiănhánh/Phòngăgiaoădich/Vnăphòngăđi din/năv thành viên
trongăvƠăngoƠiănc, mt h thng AutoBank vi khongă1.835ăATMăvƠă32.178ăđim
chp nhn thanh toán th trên toàn quc, và nhiuăuăth trong thanh toán xut nhp
khu. Vietcombankăđangădn c gng, phnăđu tr thành mt tpăđoƠnăngơnăhƠngătƠiă
chínhăđaănng,ăphm vi hotăđng quc t, có v th hƠngăđu ti Vit Nam, có sc nh
hng trong khu vc và là mt trong 300 tpăđoƠnăngơnăhƠngătƠiăchínhăln nht th
giiăvƠoănmă2020.
3.1.1.2 Quá trình hình thành và phát trin

• Ngày 30/10/1962, Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam
(VCB) đc thành lp theo Quyt đnh s 115/CP ca Hi đng
Chính ph trên c s tách ra t Cc qun lý Ngoi hi trc thuc
Ngân hàng Nhà nc Vit Nam.
• 1/4/1963, chính thc khai trng hot đng Ngân hàng TMCP
Ngoi Thng nh là mt ngân hàng đi ngoi đc quyn.
•  tip nhn ngun vn ngoi t, tháng 4/1965 theo ch th ca B
chính tr, Ngân hàng Nhà nc Vit Nam đư thành lp mt t chc
chuyên trách nghip v thanh toán đc bit vi bí danh là B29 ti
Vietcombank.
Giaiăđonă
1963 - 1975
• Sau nm 1975, Vietcombank tip qun h thng ngân hàng ca ch
đ c, tham gia đƠm phám gim, hoãn thành công n Nhà nc ti
Câu lc b Paris, London.
• Nm 1978, Thành lp Công ty Tài chính  Hng Kong - Vinafico
Hong Kong.
Giaiăđonă
1976 - 1990

• Ngày 14/11/1990, Vietcombank đư chính thc chuyn t ngân
hàng chuyên doanh đi ngoi tr thành ngân hàng thng mi nhà
nc có h thng mng li trên toàn quc và quan h ngân hàng
đi lý trên khp th gii
• Nm 1993, Vietcombank đc Nhà nc trao tng Huân chng
Lao đng hng Nhì.
• Nm 1996, Vietcombank đc hot đng theo mô hình Tng công
ty 90, 91 quy đnh ti Quyt đnh s 403-CT ngày 14/11/1990 ca
Ch tch Hi đng B trng.
• Nm 2002 Thành lp công ty TNHH Chng khoán NHNT -
VCBS
Giaiăđonă
1991 - 2007
• Nm 2007, Vietcombank tiên phong c phn hóa trong ngành ngân
hàng và thc hin thành công phát hành c phiu ln đu ra công
chúng.
• 02/06/2008, Vietcombank đư chính thc hot đng theo mô hình
ngân hàng thng mi c phn
• 30/6/2009, Vietcombank niêm yt c phiu trên sàn giao dch
chng khoán Tp.HCM
• 09/2011 Vietcombank ký kt hp đng chin lc vi Mizuho
Corporate Bank.
• n nay,Vietcombank đư tr thành NHTM có tng tài sn gn 20 t
đô la M, có quy mô li nhun hàng đu ti Vit Nam
Giaiăđonă2007ă
đnănay
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

20
Các gii thng trong nc và quc t:

 Thngăhiu qucăgiaănmă2012ă(do Hiăđng
thngăhiu quc gia bình chn và trao tng).
 Ngân hàng dnăđu v ch s sc mnhăthngă
hiu toàn quc.
 Thngăhiu Vit bn vng.
 Nhãn hiu ni ting Vit Nam



 Best Local Currency Cash Management Services in Vietnam as voted by
FIs (Ngân hàng cung cp dch v qun lý tin mt ni t tt nht Vit Nam do
kháchăhƠngăđnh ch tài chính bình chn).
 Best Overall Domestic Cash Management Services in Vietnam as votes
by large-sized corporates (Ngân hàng niăđa cung cp dch v qun lý tin mt
tt nht Vit Nam do khách hàng doanh nghip ln bình chn).
 Best Overall Cross-Border Cash Management Services in Vietnam as
voted by large-sized corporates (Ngân hàng cung cp dch v qun lý tin mt
qua biên gii tt nht Vit Nam do khách hàng doanh nghip ln bình chn).
Giiăthng ca tp chí Trade Finance:
 Best Vietnamese Trade bank in 2012 (Ngân hàng cung cp dch v thanh
toán và tài tr thngămi tt nht VităNamănmă2012).

Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

21
 Vn điu l
Bng 3-1: Tng trng vn điu l ca VCB
VT: t đng
Nm

2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Vnăđiu l
4.357
4.428
12.101
12.101
13.224
19.698
23.174
23.174
Ngun: Tng hp t báo cáo kt qu kinh doanh ca VCB t 2006- 2013


Ngun: Tng hp báo cáo thng niên ca VCB t 2006- 2013
Vn điu l caăVCBăđưăcóăs tngălênăquaăcácănm. T vnăđiu l là 4.357 t
đngăvƠoănmă2006,ănmă2007ălƠă4.428 t đng,ănmă2008 vƠănmă2009 đt 12.101 t
đngăvƠătngălênă13.224ăt đng vào nmă2010. Nmă2011ălƠă19.698ăt đngătngălênă
23.174 t đngăvƠoănmă2012ăvƠăgi nguyên  nmă2013.
S giaătngăvnăđiu l liên tc là vì Vietcombankăđưătrin khai thành công nhiu
đt phát hành c phiu. C th:
Nmă 2010ă phát hành c phiu cho c đôngă hin hu,ă tngă vnă điu l thêm
9,28% vƠă33%ă(nmă2011)ăvi giá phát hành bng mnh giá; tr c tcănmă2010ăbng
c phiu,ătngăvnăđiu l thêmă12%ă(nmă2011),ăsauăđóăphátăhƠnhăriêngăl 15% vn

c phn cho c đôngăchinălcăMizuhoăCorporateăBankă(nmă2011),ătngăvnăđiu l
thêm 17,65%. Bng vic tr c tc cho c đôngăhin hu vi t l 12%, vnăđiu l
caă Vietcombankă tngă thêmă 2.111 t đng t 17.587 t đng lên 19.698 t đng
(2011).
Vic ký kt thành công tha thun hp tác chinălc Mizuho Corporate Bank
Ltd vào ngày 30/9/2011ă đưă to tină đ cho nhngă đtă pháă trongă tngă laiă ca
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
tăđng
Biu đ 3-1: Vn điu l VCB
VnăđiuălăcaăVCB
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

22
Vietcombank. NngălcătƠiă chínhăđcătngă cng thêm 11,8 nghìn t đngă(tngă
đngă567,3ătriu USD) thông qua vic bán thành công 15% vn c phn cho Mizuho
(tngăđngă347.612.562ăc phn ph thông). Thngădăvn ca Vietcombank thu
đc sau khi bán c phn là 8.343 t đng. Sau khi hoàn tt vic chào bán cho
Mizuho, vnăđiu l caăVietcombankătngăt 19.698 t đng lên 23.174 t đng (nmă
2012).
Ti thiăđim 31/12/2012, vnăđiu l caăVietcombankăđt 23.174 t đng,ătngă
91,5% so vi thiăđim 31/12/2008; quy mô vn ch s huăđt 41.553 t đng,ătng
gn 198% so viănmă2008.
Nmă2013ăVietcombankăkhôngăcóăthayăđi vnăđiu l, vn gi nguyên 23.174 t
đng.

3.1.1.3 Mng li hot đng và c cu t chc
 Mng li hot đng

Ngun: Tng hp t báo cáo ca VCB
Tínhăđn htănmă2002,ăVietcombankăcóă24ăchiănhánh cp I và 16 chi nhánh cp
II  trongănc,ă1ăcôngătyătƠiăchínhăvƠă3ăvnăphòngăđi din  nc ngoài, 2 công ty
trc thuc, góp vn c phn vào 6 doanh nghip, tham gia liên doanh vi 4 công ty
nc ngoài.
Tínhăđn htănmă2005,ămngăli chi nhánh ca Vietcombank gm 01 S giao
dch, 26 chi nhánh cp I, 45 chi nhánh cp II và 52 phòng giao dch.
Nmă 2006,ă Ngơnă hƠngă Ngoiă thngă cóă 1ă s giao dch, 58 chi nhánh và 87
phòng giao dch trong toàn quc.
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
  
N
Biu đ 3-2: Mng li hot đng
Săchiănhánh
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

23

Nmă2007,ăVCBăcóă59ăchiănhánh,ă3ăcôngătyătrc thuc, 2 công ty con  nc
ngoài.
Nmă2008:ă1ăhi s chính, 1 s giao dch, 60 chi nhánh và 209 phòng giao dch
trên toàn quc,ă1ătrungătơmăđƠoăto, 3 công ty con ti Vit Nam, mt công ty con ti
Hng Kông, 4 công ty liên doanh, 3 công ty liên kt và 1 vnă phòngă đi din ti
Singapore. Hotăđng caăVietcombankăcònă đc h tr bi mngăli 1.300 ngân
hƠngăđi lý trên gn 100 quc gia và vùng lãnh th.
Nmă2009:ăVietcombankăthƠnhălpăthêmă7ăchiănhánhă(trongăđóăcóă5ăchiănhánhă
chaăkhaiătrngătínhăđn thi đim 31/12/2009 là Qung Tr, Phú yên, Bc Giang,
Trà Vinh, Kon Tum) và 48 phòng giao dch. Hin ti, Vietcombank gm 01 Hi s
chính, 70 chi nhánh và SGD và 248 PGD.
Nmă2011,ăVietcombankăđưăthƠnhălp thêm 4 chi nhánh mi (Ninh Thun, Trung
ô,ăBc Liêu, Vit Trì) và 21 phòng giao dch nâng tng s chi nhánh và phòng giao
dch lên gnă400ăđim tri rng c nc. Hotăđng caăVietcombankăcònăđc h tr
biăhnă1.300ăngơnăhƠngăđi lý trên gn 100 quc gia và lãnh th.
Tínhăđn htănmă2012,ăVietcombankăhin có hi s chính, 01 S giao dch, 78
chi nhánh, 311 phòng giao dch hotă đng ti 47/63 tnh thành ph trong c nc.
Mngăli hotăđng phân b tp trung  vùngăôngăNamăB 26,0%,ăđng bng sông
Hng 20.5%, Nam Trung B 20.5%,ăđng bng sông Cu Long 17,9%, Bc Trung B
9,6%,ăôngăBcă5,5%.ăNgoƠiăra,ăVietcombankăcònăcóătrênă1.700ăngơnăhƠngăđi lý ti
hnă120ăquc gia và vùng lãnh th trên toàn th gii.

Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

24
 C cu t chc

 C cu c đông
Hin ti, c đôngăln nht caăVCBălƠăNgơnăhƠngăNhƠănc VităNamă(đi din
phn vnăNhƠănc ti VCB) vi 1.787.023.116 s c phn s hu nm gi 77,11%
vnă điu l.ă ng th hai là c đôngă chină lc Mizuho Corporate Bank.Ltd vi
347.612.562 s c phn nm gi 15% vnăđiu l. Các c đôngăkhácă(baoăgm t chc
vƠăcáănhơnătrongănc, t chcăvƠăcáănhơnănc ngoài) nm gi 7,89% vnăđiu l ca
VCB.
i hiăđng
c đông
Ban Kim
soát
Kim soát ni
b, Giám sát
hotăđng

Hiăđng qun
tr
y ban Qun lý
ri ro, y ban
Nhân s, y
ban Chinălc
Khi kinh
doanh &
qun lý
vn
TngăGiámăđc
vƠăBanăđiu hành
Kim tra Giám
sát tuân th
Hiăđng tín
dng TW,
ALCO,ầ
Khi
ngân
hàng bán
buôn
Khi
qun lý
ri ro
Khi
ngân
hàng bán
l
Các b
phn h

tr
Khi tác
nghip
Khi tài
chính k
toán
H THNG CÁC PHÒNG BAN CHCăNNGăTI HI S
CHÍNH VÀ MNGăLI CÁC CHI NHÁNH
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

25

Ngun: Tng hp t báo cáo thng niên ca Vietcombank
 Nhim v và chc nng ca các phòng ban trong h thng điu hành ca
VCB
Hi đng qun tr: Hiăđng qun tr ca VCB bao gm 1 Ch tch và 7 y viên
Hiăđng qun tr vƠăkhôngăthamăgiaăđiu hành trc tip. Hiăđng qun tr hpăđnh
k hƠngăquỦăđ tho lun các vnăđ liênăquanăđn hotăđng ca ngân hàng, xem xét,
phê chună báoăcáoăthngăniên,ă báoăcáoă hƠngăquỦ.ăTrongătrng hp cn thit Hi
đng qun tr s có phiên hp btăthng. Hiăđng qun tr có vai trò xây dng chin
lc tng th vƠăđnhăhng lâu dài cho ngân hàng, năđnh các mc tiêu tài chính giao
cho Banăđiu hành. Hiăđng qun tr ch đo và giám sát hotăđng caăbanăđiu hành
thông qua mt s Hiăđng và ban chuyên môn do Hiăđng qun tr thành lpănhă
Ban kim toán ni b, Hiăđng tín dngăTWầ
Tng giám đc vƠ Ban điu hành: Ban này bao gm có 1 Tngăgiámăđcăđiu
hành, 8 phó tngăgiámăđc và 1 k toánătrng giúp vic cho tngăgiámăđc. Tng
giámăđcăvƠăBanăđiu hành có chcănngăc th hóa chinălc tng th và các mc
tiêu do Hiăđng qun tr đ ra, bng các k hoch,ăphngăánăkinhădoanhăvà tham
muăchoăHiăđng qun tr v các vnăđ chinălc, chính sách, trc tipăđiu hành
mi hotăđng ca ngân hàng.

Ban kim soát: Ban kim soát gm 4 thành viên và hai b phn giúp vic là Giám
sát hotăđng và Kim toán ni b. Nhim v ca ban kim soát là kim tra, giám sát
tình hình hotăđng caăcácăđnăv thuc h thngăVCBătheoăđúngăphápălut, các quy
đnh ca ngành ngân hàng và các quy ch c th, th l, quy trình nghip v ca VCB.
Quaăđó,ăkim toán ni b tinăhƠnhăđánhăgiáăchtălngăđiu hành và hotăđng ca
tngăđnăv,ăthamămuăchoăTngăgiámăđcăvƠăBanăđiuăhƠnh,ăđ xut các gii pháp
cn thit.
Hi đng tín dng TW: HiăđngănƠyălƠăcăquanăcp cao nht v hotăđng qun
lý tín dng. Hiăđng tín dng thc hin xét duyt vic phân phi ngun vn tín dng
cho khu vc kinh t, năđnh hn mc tín dng cho các Ban tín dng chi nhánh, quyt
đnhăchoăvayăđi viăcácăđnh ch trongăvƠăngoƠiănc, quytăđnh v chun mc tín
77,11%
15%
7,89%
Biu đ 3-3: C cu c đông VCB
NgơnăhƠngăNhƠăncăVită
Nam
Mizuho Corporate Bank
Căđôngăkhác
Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun

26
dng, giám sát chtălng tín dng và xem xét các vnăđ liênăquanăđn hotăđng tín
dng.
Các y ban thuc Hi đng qun tr: Hin ti VCB có 3 y ban thucăHQTă
là: y ban Qun lý ri ro, y ban Nhân s và y ban Chinălc. Các y ban hot
đng theo quy ch t chc và hotăđng ca tng yăbanădoăHQTăbanăhƠnh.
 y ban Qun lý ri ro gm 6 thành viên. y ban này có nhim v tham
muăchoăHQTătrongăvic phê duytăcácăchínhăsáchăvƠăđnhăhng phù hp
trong tng thi k liênăquanăđn các loi ri ro, bao gm c vicăxácăđnh các t

l, gii hn, quy ch và hn mc chp nhn ri ro caăngơnăhƠng.ănh k y
banănƠyăbáoăcáoăchoăHQTătìnhăhìnhări ro trong các mt hotăđng ca Ngân
hƠngăvƠăđ xut các bin pháp ci thin kp thi.
 y ban Nhân s gm 3 thành viên. y ban này có nhim v thamămuă
choăHQTăv các vnăđ liênă quanăđn nhân s, nghiên cuă thamămuăchoă
HQTă trongă vic ban hành,ă thôngă quaă cácă quyă đnh ni b ca Ngân hàng
trong thm quyn caă HQTăv ch đ tinălng,ăthng, thù lao, quy ch
tuyn chn nhân s,ăđƠoătoăvƠăcácăchínhăsáchăđưiăng khác. y ban Nhân s
tham gia xây dng, có ý kin tham vnăchoăHQTăv chinălc qun tr ngun
nhân lc và các chính sách v tuyn dng,ăđƠoăto, quy hoch, b nhim ca
ngân hàng.
 y ban Chin lc gm 9 thành viên. y ban này có nhim v tham
muăchoăHQTătrongăvic xây dng chinălc phát trin kinh doanh ca ngân
hàng, bao gm c đánhăgiáăthc trng, mc tiêu tng th, tm nhìn dài hn,ăđnh
hng chinălc, các ch tiêu kinh doanh cho tngăgiaiăđon,ăgiaiăđon và l
trình thc hin.
3.1.1.4 Nguyên tc hot đng, mc tiêu, chc nng và đnh hng phát
trin ca VCB
 Nguyên tc hot đng
Nmă2013,ătìnhăhìnhăkinhăt vămôăđc d báo là tip tc còn nhiuăkhóăkhnă
VCBăxácăđnhăphngăchơmălƠă“i mi – Chtălng – An toàn – Hiu qu”.
Quanăđim ch đoăđiuăhƠnhălƠă“ăNhy bén, linh hot, quyt lit”.
 Mc tiêu ậ tm nhìn đn nm 2020
Xây dng Vietcombank thành mt tpă đoƠnă ngơnă hƠngă tƠiă chínhă đaă nng,ă cóă
phm vi hotăđng quc t, có v th hƠngăđu ti Vit Nam, mang li cho khách hàng
nhng dch v tt nht, hài hòa li ích gia khách hàng, c đôngăvƠăngiălaoăđng.
Vietcombank phnăđu tr thành mtătrongăhaiăngơnăhƠngăhƠngăđu ti Vit Nam có