thực trạng và giải pháp đẩy mạnh hoạt động thanh toán

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

LỜI NÓI ĐẦU
Cùng với xu thế mở cửa và hội nhập với nền kinh tế thế giới thì hoạt
động kinh tế nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày càng mở
rộng. Sự giao lưu buôn bán hàng hóa giữa các quốc gia khác nhau với một
khối lượng ngày cằng lớn đã đòi hỏi các quá trình trên thị trường hàng hóa
xuất nhập khẩu phải nhanh chóng và thuận tiện cho các bên. Sau thời gian
thực tập tại Ngân hàng cổ phần Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng
Long em nhận thấy xu thế này cũng đặt ra rất nhiều thách thức đối với các
Ngân hàng thương mại Việt Nam trong hoạt động thanh toán quốc tế. Trong
hoạt động thanh toán các cuộc giao thương quốc tế, thanh toán theo L/C luôn
là phương thức thanh toán phổ biến và quan trọng nhất giữa các đối tác kinh
doanh bởi L/C tạo ra sự an tâm và thuận lợi tối đa giữa các bên tham gia. Tuy
nhiên dù được coi là phương thức thanh toán an toàn và tiện lợi nhất thì
thanh toán bằng L/C vẫn không thể tránh được những tranh chấp phát sinh.
Chính vì lí do này, việc tổng kết thực tiễn tìm ra các giải pháp cho sự phát
triển của hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ là một điều hết
sức cần thiết nhằm nâng cao vị thế và sự tín dụng của khách hàng đối với các
ngân hàng thương mại trong nước.
Trong những năm qua, Chi nhánh Thăng Long thuộc Ngân hàng
thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) đã không ngừng
đổi mới và nâng cao nghiệp vụ thanh toán bằng tín dụng chứng từ để phục vụ
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

và đáp ứng tốt cho nhu cầu thanh toán của khách hàng. Nghiệp vụ thanh toán
quốc tế bằng tín dụng chứng từ của chi nhánh cũng ngày càng hoàn thiện và
phát triển hơn tuy nhiên bên cạnh đó vẫn còn một số mặt hạn chế cần khắc
phục.

Xuất phát từ thực tế đó, em đã chọn vấn đề: “Thực trạng và giải pháp
đẩy mạnh hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Ngân hàng
Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long“ làm
đề tài Thu hoạch thực tập cuối khóa của mình.
Thu hoạch thực tập này bao gồm 3 chương:
Chương 1: Lý luận chung về thanh toán quốc tế và tín dụng chứng
từ
Chương 2: Thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng
thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long
Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt
động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân
hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long.
Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương
Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long em đã nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình
của các anh chị trong Ngân hàng. Em xin cảm ơn ban lãnh đạo, cán bộ nhân
viên trong Chi nhánh Techcombank Thăng Long và TS. Nguyễn Quang Minh
đẫ giúp đỡ em hoàn thành tốt bài thu hoạch thực tập này.
Do thời gian và trình độ hiểu biết còn hạn chế nên bài thực tập của em
khó tránh khỏi những sai sót. Kính mong thầy cô, các bạn nhận xét và góp ý
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

cho bài Thu hoạch thực tập của em được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành
cảm ơn.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

CHƯƠNG 1.

LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG
THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
I. TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG THƯƠNG
MẠI QUỐC TẾ
1. Khái niệm về thanh toán quốc tế
Thanh toán quốc tế là việc thực hiện chi trả liên quan đến các dịch vụ
mua bán hàng hóa hay cung ứng lao động không mang tính chất hàng hóa
giữa các tổ chức, cá nhân nước này đối với các tổ chức, cá nhân nước khác
hoặc giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế thông qua hệ thống Ngân
hàng của các nước có liên quan.
2. Vai trò của thanh toán quốc tế trong thương mại quốc tế
Trong xu thế hội nhập ngày càng tăng ở nhiều mức độ và khía cạnh,
thương mại quốc tế vì thế cũng ngày càng phát triển mạnh mẽ. Một trong
những yếu tố quan trọng để đảm bảo cho giao lưu thương mại giữa các chủ
thể ở các quốc gia và vùng lãnh thổ khác nhau được thông suốt là vấn đề
thanh toán. Thanh toán là hoạt động cuối cùng nhưng có tính quyết định đến
kết quả thu được sau một quá trình trao đổi mua bán giữa các bên.
Trong ngoại thương, hoạt động thanh toán lại càng quan trọng và mang
tính chất đặc thù. Đồng tiền dùng để thanh toán là ngoại tệ đối với ít nhất một
bên và thường không tồn tại dưới hình thức tiền mặt mà chủ yếu dưới dạng
phương thức thanh toán quốc tế như: séc, hối phiếu, kì phiếu, điện, thư
chuyển tiền… ghi bằng ngoại tệ. Hơn nữa, chủ thể hoạt động thương mại
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

quốc tế là các cá nhân, tổ chức ở các nước khác nhau nên việc chi trả hầu hết
phải thông qua các ngân hàng tại nước này. Lúc này, ngân hàng với vai trò
trung tâm thanh toán, tín dụng tham gia mạnh mẽ vào các quan hệ kinh tế
thương mại và ngày càng thể hiện được vai trò to lớn của mình. Nó góp phần

giúp các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu có thể đạt
được mục tiêu kinh doanh của mình và thực hiện đúng các yêu cầu của chính
sách kinh tế đối ngoại. Cụ thể, đối với hoạt động xuất khẩu: hoạt động thanh
toán quốc tế cần đảm bảo thu đúng, đủ, kịp thời càng nhanh càng tốt tiền
hàng, đảm bảo quay vòng vốn nhanh và kịp cung ứng vốn cho chu trình tái
sản xuất ở giai đoạn sau: đảm bảo giữ vững giá trị thực tế của số ngoại tệ thu
về khi có những biến động về tiền tệ có thể xảy ra; góp phần thúc đẩy nhanh
mạnh hơn nữa xuất khẩu và mở rộng được thị trường.
Đối với hoạt động nhập khẩu: hoạt động thanh toán phải đảm bảo nhập
khẩu kịp thời, đúng chủng loại, chất lượng hàng hóa. Trong điều kiện tình
hình tài chính tiền tệ ổn định, kéo dài được thời hạn thanh toán càng lâu càng
tốt; góp phần hợp lý hóa hoạt động nhập khẩu, nhập khẩu phục vụ cho mục
đích công nghiệp hóa, hiện đại hóa, học tập ứng dụng các tiến bộ khoa học kỹ
thuật cho nhiệm vụ phát triển nền kinh tế quốc dân.
Có thể nói rằng, trong điều kiện xu hướng hội nhập nền kinh tế thế giới
và khu vực ngày càng gia tăng, hoạt động thanh toán quốc tế trở thành một
chỉ tiêu khá nhạy cảm giúp đánh giá hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thời
cũng là một yếu tố thực hiện mức độ mở cửa, giao lưu thương mại với bên
ngoài một quốc gia.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

3. Điều kiện thanh toán quốc tế.
Bao gồm các điều kiện tiền tệ, điều kiện đảm bảo ngoại hối, điều kiện
địa điểm thanh toán, điều kiện phương thức thanh toán. Trong đó điều kiện về
phương thức thanh toán được trình bày sâu hơn dưới đây:
Điều kiện về phương thức thanh toán:
Phương thức thanh toán là cách thức người bán thu tiền về và người
mua thực hiện việc chi trả và được thể hiện trong các điều khoản của hiệp

định thương mại, hợp đồng mua bán giữa hai hên người mua và người bán.
Trong buôn bán quốc tế tồn tại nhiều phương thức thanh toán quốc tế khác
nhau, vì vậy việc lựa chọn phương thức thanh toán nào là rất quan trọng vì nó
phụ thuộc vào mối quan hệ, uy tín, khả năng và mục đích của các bên.
Căn cứ vào việc thanh toán có kèm theo các chứng từ thực hiện nghĩa
vụ hay là điều kiện thanh toán hay không, có thể chi thành hai nhóm phương
thức thanh toán:
• Nhóm phương thức thanh toán không kèm chứng từ thực hiện nghĩa vụ
là những phương thức mà việc thanh toán của người có nghĩa vụ trả tiền
không căn cứ vào các chứng từ thực hiện nghĩa vụ do người thực hiện nghĩa
vụ xuất trình, gồm các phương thức sau:
- Chuyển tiền (Remittance)
- Ghi sổ (Open Account)
- Nhờ thu phiếu trơn (Clean collection)
- Thư bảo lãnh (Letter of Guarantee)
- Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C)
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

• Nhóm phương thức thanh toán kèm chứng từ thương mại là những
phương thức mà các chứng từ thương mại do người thực hiện nghĩa vụ xuất
trình, bao gồm các phương thức sau:
- Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)
- Tín dụng chứng từ (Documentary Credit)
- Thư ủy thác mua ( Letter of Authority to Purchase)
Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán phổ
biến và an toàn nhất hiện nay và được trình bày trong phần II sau đây.
II. PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
1. Khái niệm

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó một
Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (Người
yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác
(Người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người
này kí phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho Ngân hàng
một bộ chứng từ thanh toán theo phương thức này bắt buộc phải hình thành
một thư tín dụng do đó có thể nói: Thư tín dụng thương mại là một công cụ
quan trọng của thư tín dụng chứng từ.
Thư tín dụng thương mại (Letter of Credit. L/C) là một chứng từ (điện
hoặc chứng chỉ), trong đó Ngân hàng phát hành L/C sẽ cam kết trả tiền cho
Người xuất khẩu nếu họ xuất trình được các chứng từ phù hợp với các điều
kiện và điều khoản quy định trong L/C.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Thư tín dụng thương mại hình thành trên cơ sở hợp đồng cơ sở, nhưng
sau khi được phát hành, nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng cơ sở. Đây
chính là tính chất quan trọng của L/C. Tính chất của L/C được quy định rất
chặt chẽ trong UCP 600 “Về bản chất, L/C là những giao dịch riêng biệt với
các hợp đồng mua bán, hoặc các hợp đồng khác mà các hợp đồng này có thể
làm cơ sở cho L/C và các Ngân hàng không bị liên quan đến, hoặc bị ràng
buộc vào các hợp đồng như thế thậm chí ngay cả L/C có bất cứ sự dẫn chiếu
nào đến các hợp đồng đó”.
2. Các chứng từ cơ bản trong bộ chứng từ thanh toán bằng tín dụng
chứng từ
2.1. Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)
Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một người kí
phát cho một người khác, yêu cầu người này khi nhìn thấy hối phiếu, hoặc
đến một ngày cụ thể nhất định hoặc đến một ngày có thể xác định được trong

tương lai phải trả một số tiền nhất định cho người nào đó hoặc theo lệnh của
người này trả cho một người khác hoặc trả cho người cầm phiếu. Hối phiếu
được điều chỉnh theo Luật thống nhất về hối phiếu (Uniform for Bill of
Exchange – ULB 1930)
2.2. Hóa đơn thương mại
Hóa đơn thương mại là một chứng từ kế toán do người xuất khẩu lập
mà trong đó có thể hiện lượng giá trị hàng hóa, dịch vụ đã được cung cấp cho
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

người XK và sẽ được người NK thanh toán. Vận đơn đường biển (Bill of
Lading)
B/L là một chứng từ vận tải đường biển do người chuyên chở hoặc
người đại diện của họ cấp phát cho người gửi hàng sau khi đã xếp hàng hóa
lên tàu hoặc sau khi người chuyên chở đã nhận hàng hóa để xếp.
2.3. Bảng kê đóng góp chi tiết (Packing List)
Bảng kê đóng gói liệt kê chi tiết những hàng hóa được đóng gói trong
một kiện hàng cùng những thông tin về chất liệu dùng làm bao bì đóng gói, kí
mã hiệu hàng hóa, số lượng, trọng lượng tịnh, kích cỡ….
2.4. Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin)
C/O là một văn bản cung cấp bằng chứng về quốc gia xuất xứ hàng
hóa, thông thường được ICC của nước sở tại có thẩm quyền kí phát.
2.5. Đơn bảo hiểm (Insuarance Policy)
Ngoài ra, tùy từng trường hợp, có thể có thêm một số chứng từ khác
như giấy chứng nhận chất lượng, giấy chứng nhận giám định hàng hóa….
3. Một số văn bản làm cơ sở pháp lý quốc tế cho hoạt động thanh toán
quốc tế bằng L/C
Phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ là một nghĩa vụ đòi hỏi
phải thực hiện một cách chặt chẽ, tránh những bất đồng giữa các bên trong

quan hệ thanh toán quốc tế, gây ra nhiều thiệt hại. Do đó, để khắc phục tình
trạng này trong Luật và các Tập quán quốc tế trong Thanh toán quốc tế ra đời.
Đây là những văn kiện mang tính pháp lý quốc tế quan trọng điều chỉnh mối
quan hệ thanh toán.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

3.1. Quy tắc và cách thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, UCP600
ICC2006
Bản quy tắc này mang tính chất pháp lý tùy ý, nghĩa là khi áp dụng nó
các bên phải thỏa thuận ghi vào L/C, đồng thời có thể thỏa thuận khác, miễn
là có ghi rõ trong nội dung L/C.
So với UCP 500, UCP 600 có một số thay đổi cơ bản như sau:
- Thứ nhất về hình thức: UCP được bố cục lại với 39 điều khoản (so
với 49 điều khoản của UCP 500) trong đó bổ sung nhiều định nghĩa và giải
thích những thuật ngữ mới để làm rõ nghĩa những thuật ngữ còn gây tranh cãi
trong UCP 500. Ví dụ như “Advising Bank, Applicant, Bebeficiary,
Complying Presentation, Confirming Bank…”.
- Thứ hai, UCP600 đã quy định rõ thời gian cho việc từ chối hoặc chấp
nhận các chứng từ xuất trình là khoảng thời gian cố định “5 ngày làm việc
ngân hàng” (5 banking days). Trong UCP 500, khoảng thời gian này không
được quy định hợp lý là “Thời gian hợp lý” (Reasonable time) và “Không
chậm trễ” (Without dalay) để kiểm tra chứng từ và thông báo chứng từ bất
hợp lệ.
- Thứ ba, UCP 600 đã đưa ra quy định mới về địa chỉ của người yêu
cầu mở và người hưởng lợi thư tín dụng phải được thể hiện trên chứng từ xuất
trình đúng như trong L/C.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

- Thứ tư, theo UCP 600, Ngân hàng phát hành được phép từ chối
chứng từ và giao bộ chứng từ cho người yêu cầu mở thư tín dụng khi họ nhận
được thông báo về việc từ chối chấp nhận bộ chứng từ bất hợp lệ của họ.
3.2. Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C
số 645 năm 2003 Phòng Thương mại Quốc tế – ISBP 645 2003
ISBP cụ thể hóa Điều 13 UCP 500 ICC 1993 “ Các Ngân hàng phải
kiểm tra tất cả các chứng từ quy định trong L/C với sự cẩn thận hợp lý để xác
minh các chứng từ đó có hay không có thể hiện trên bề mặt chúng là phù hợp
với các điều kiện của L/C. Sự phù hợp với các điều kiện của L/C thể hiện trên
bề mặt của các chứng từ quy định sẽ được quyết định bởi các tập quán Ngân
hàng tiêu chuẩn quốc tế phản ánh trong các điều khoản này. Các chứng từ thể
hiện trên bề mặt của chúng mâu thuẫn với nhau sẽ được coi là không phù hợp
với các điều kiện của “Tín dụng”. Vì lẽ đó, áp dụng UCP đương nhiên là áp
dụng cả ISBP 645 ICC 2003.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

CHƯƠNG 2:
THỰC TRẠNG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH
THĂNG LONG
I. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT TECHCOMBANK THĂNG LONG
1. Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam gọi tắt là
Techcombank được thành lập vào ngày 27 tháng 09 năm 1993 theo giấy phép
hoạt động số 0040/NH - GP do Thống đốc NHNN Việt Nam cấp ngày 06
tháng 09 năm 1993 và giấy phép kinh doanh số 055697 do Trọng tài kinh tế

Hà Nội nay là sở kế hoạch và đầu tư Hà Nội cấp nhằm mục đích trở thành
một trung gian tài chính, nối liền nhà tiết kiệm và nhà đầu tư cần vốn để kinh
doanh, phát triển nền kinh tế trong thời kỳ mở cửa.
Trụ sở ban đầu đặt ở số 24 Lý Thường Kiệt sau đó chuyển sang số 15
Đào Duy Từ và hiện nay thì Techcombank đặt tại 90-92 Bà Triệu. Sau 15
năm hoạt động thì Techcombank không ngừng phát triển lớn mạnh, thể hiện
là số lượng chi nhánh được mở rộng ở khắp các tỉnh thành phố lớn của cả
nước và vốn điều lệ liên tục tăng trưởng. Cụ thể đến nay vốn điều lệ của
Techcombank là 2500 tỷ đồng (so với 20 tỷ đồng lúc mới thành lập).
Techcombank Thăng Long là chi nhánh đầu tiên của Techcombank
được thành lập theo nghị quyết số 00149/NH-GP của NHNN ngày 24 tháng 4
năm 1996, nhằm mở rộng mạng lưới Techcombank và bắt kịp với nhu cầu
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

khách hàng. Techcombank Thăng Long chịu sự quản lý trực tiếp của
Techcombank, có trụ sở hiện nay tại 181 Nguyễn Lương Bằng, Hà Nội. Hiện
nay thì Techcombank đã thành lập được 18 phòng giao dịch và quản lý gần
200 nhân viên. Techcombank Thăng Long ngày càng lớn mạnh và có cơ sở
vật chất kỹ thuật hiện đại, đội ngũ cán bộ nhân viên năng động và chuyên
nghiệp đủ thỏa mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Techcombank Thăng Long là một trong số chi nhánh đầu tiên của Ngân
hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam. Chi nhánh nằm trong khu vực
trung tâm, đông dân cư, phù hợp với mục tiêu phát triển ngân hàng đô thị, có
tiềm năng phát triển mạnh mẽ và thực tế đã chứng minh được điều đó với
lượng khách hàng đông đảo. Khách hàng của chi nhánh chủ yếu là doanh
nghiệp ngoài quốc doanh, cá nhân là những người trẻ, thu nhập khá trở lên, có
nhu cầu lớn về gửi tiền, tín dụng thanh toán… Chi nhánh đang ngày càng phát
triển nhiều dịch vụ để có thể thu hút được lượng khách hàng đông đảo nhất và

đáp ứng được những nhu cầu mới nhất của khách hàng.
2. Một số hoạt động của Techcombank Thăng Long
- Mua bán, trao đổi ngoại tệ, chiết khấu giấy tờ có giá.
- Huy động vốn bằng VND, USD và EUR gồm tiền gửi không kỳ han,
có kỳ hạn
- Thanh toán trong nước với các phương thức chuyển tiền điện tử, nhờ
thu, lệnh chi
- Cho vay ngắn, trung và dài hạn từ dân cư và các tổ chức kinh tế dưới
các hình thức hợp pháp.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

- Bảo lãnh, tư vấn, ủy thác đầu tư cho khách hàng.
- Thanh toán quốc tế với các phương thức chuyển tiền, nhờ thu, tín
dụng thư.
- Tổ chức hoạt động của chi nhánh theo sự chỉ đạo của Ngân hàng
Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, lập kế hoạch kinh doanh và thực
hiện báo cáo, kiểm tra, kiểm soát theo quy định.
- Phát triển các dịch vụ mới, tìm kiếm khách hàng mới: thẻ, tài trợ
ngoại thương, bao thanh toán.
Trong sự cạnh tranh gay gắt với các ngân hàng khác cùng địa bàn,
Techcombank Thăng Long vẫn đã và đang thực hiện tốt chức năng, nhiệm vụ
của mình và trở thành một đơn vị mạnh trong cuộc cạnh tranh đó. Trong thời
gian tới còn nhiều mục tiêu để Techcombank Thăng Long vươn tới và chi
nhánh đang nỗ lực, sáng tạo rất nhiều.
3. Cơ cấu tổ chức của Techcombank Thăng Long
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Trong đó thanh toán quốc tế là một bộ phận của phòng doanh nghiệp
thực hiện các nghiệp vụ:
- Nhận, ký phát điện từ Techcombank đi nước ngoài và ngược lại.
- Kiểm soát trong và sau khi thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế.
- Hạch toán và quản lý tài khoản liên quan đến hoạt động thanh toán
quốc tế và ngân hàng đại lý.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

GIÁM ĐỐC
Phó
Giám đốc
Phụ trách
kinh doanh
Ban hỗ
trợ và
kiểm
soát
Phòng
kế toán
giao
dịch và
kho quỹ
Phòng
dịch vụ
khách
hàng
doanh
nghiệp
Phòng

dịch vụ
ngân
hàng cá
nhân
Phòng
dịch vụ
ngân
hàng cá
nhân
Phó
Giám đốc
Phụ trách Kế
toán và kho
quỹ và
TTQT
Phó
Giám đốc
Phụ trách
Phòng giao
dịch
Phòng
giao
dịch
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

- Tổng hợp, phân tích, đánh giá các hoạt động thanh toán đối ngoại.
Nhìn chung, chi nhánh có cơ cấu tổ chức khá rõ ràng, mỗi phòng ban
đều có nhiệm vụ, chức năng riêng. Qua thực tế thấy rằng các phòng ban này
hoạt động khá hiệu quả và luôn hỗ trợ, giúp đỡ nhau hoàn thành công việc
được giao. Trong trường hợp cần thiết có thể điều chuyển nhân viên giữa các

phòng ban với nhau. Chính điều này là một trong các yếu tố quan trọng giúp
cho chi nhánh hoạt động hiệu quả.
II. QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ
Thanh toán bằng tín dụng chứng từ cho hoạt động xuất khẩu hay nhập
khẩu thì được chi nhánh Techcombank Thăng Long thực hiện theo đúng quy
định và quy trình mà Techcombank Việt Nam quy định.
1. Quy định chung
Trong quy trình thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng
từ, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam là ngân hàng thông
báo, giữ vai trò là người thay mặt người xuất khẩu đòi tiền người nhập khẩu ở
nước ngoài. Còn trong quy trình thanh toán nhập khẩu thì ngược lại. Trong
hoạt động này Techcombank có một số quy định chung như sau:
Một là, Techcombank tiến hành thanh toán quốc tế bằng hình thức tập
trung tại hội sở. Các đơn vị trong hệ thống sử dụng thương hiệu
Techcombank và thông qua hệ thống tài khoản Nostro duy nhất của
Techcombank để thực hiện thanh toán với bên ngoài.
Hai là, trung tâm thanh toán là bộ phận có nhiệm vụ tham mưu và tổ
chức thực hiện các hoạt động thanh toán trên toàn hệ thống Techcombank.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Trung tâm thanh toán được ủy quyền quản lý tài khoản Nostro của
Techcombank, chịu trách nhiệm phối hợp với các bộ phận liên quan đảm bảo
đủ nguồn ngoại tệ thanh toán cho toàn hệ thống theo yêu cầu của các đơn vị.
Ba là, trưởng đơn vị hoặc người ủy quyền phê duyệt giao dịch thanh
toán L/C xuất khẩu gửi đi đòi tiền sau khi đã thẩm định bộ chứng từ L/C và
chịu hoàn toàn trách nhiệm về kết quả thẩm định.
Bốn là, chuyên viên thanh toán quốc tế tại đơn vị nhận, xử lý L/C và bộ
chứng từ L/C, gửi bộ chứng từ L/C đòi tiền ngân hàng nước ngoài và nhập dữ

liệu giao dịch L/C trên Globus tại đơn vị, chịu trách nhiệm về tính chính xác
của giao dịch so với bộ chứng từ L/C và yêu cầu thanh toán L/C của khách
hàng. Nếu đơn vị không có bộ phận/chuyên viên thanh toán quốc tế thì trách
nhiêm này sẽ thuộc về trung tâm thanh toán.
Năm là, trong các trường hợp khẩn cấp trưởng trung tâm có thể tổ chức
chỉnh sửa các giao dịch thanh toán quốc tế tại trung tâm nhưng hoàn toàn phải
chịu trách nhiệm về chỉnh sửa.
Sáu là, trưởng trung tâm thanh toán chịu trách nhiệm với phòng thông
tin điện toán để chuyển điện giao dịch sang SWIFT và tổ chức việc kiểm tra,
phê duyệt và phát điện đi ra bên ngoài.
Bảy là, trung tâm thanh toán chịu trách nhiệm cuối cùng về kỹ thuật và
nội dung điện đòi tiền, điện tra soát liên quan đến nghiệp vụ L/C gửi đi đòi
tiền nước ngoài. Trong trường hợp các đơn vị không rõ về các công việc trong
thanh toán quốc tế thì đều phải liên hệ với trung tâm để được giải đáp và phối
hợp.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Tám là, phòng thông tin điện toán chịu trách nhiệm đảm bảo cơ sở hạ
tầng về phần cứng và phần mềm vi tính, các giao diện tương thích… để phục
vụ hoạt động thanh toán quốc tế.
Các đơn vị có trách nhiệm đối chiếu với trung tâm thanh toán về tất cả
các giao dịch thanh toán quốc tế theo định kỳ và bất thường.
2. Quy trình thực hiện hoạt động thanh toán Xuất khẩu
2.1. Thông báo thư tín dụng hàng xuất
Bộ phận thanh toán quốc tế khi tiếp nhận thư, điện phát hành hoặc phần
điều chỉnh từ L/C từ ngân hàng nước ngoài gửi đến cần phải thông báo và
phối hợp với bộ phận kinh toanh trực tiếp quản lý khách hàng tiến hành việc
thông báo L/C xuất khẩu cho khách hàng bao gồm các công việc như sau:

• Kiểm tra:
Chuyên viên tín dụng tiếp nhận thư, điện phát hành hoặc điều chỉnh
L/C từ ngân hàng nước ngoài gửi đến phải tiến hành kiểm tra, xác định tính
chân thực của điện, thư phát hành hoặc điều chỉnh L/C, gồm:
- Xác định được sự tồn tại của ngân hàng phát hành.
- Xác định được điện, thư đúng là do ngân hàng đó phát hành.
- Xác định được người hưởng lợi của L/C.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

- Kiểm tra và xác định tính chân thực của chữ ký được ủy quyền của
ngân hàng phát hành/thông báo theo danh sách chữ ký được ủy quyền
của ngân hàng đó.
Đồng thời chuyên viên thanh toán quốc tế phải kiểm tra xem các nội
dung thư, điện phát hành hoặc điều chỉnh L/C có gì mâu thuẫn, không rõ ràng
thì phải điện hỏi lại ngay ngân hàng phát hành.
Việc kiểm tra cụ thể tuân thủ theo quy định hiện hành tại Techcombank
• Thông báo cho khách hàng và hạnh toán thu phí:
Chuyên viên thanh toán quốc tế tại đơn vị tiến hành nhập dữ liệu của
L/C và hạch toán thu phí thông báo L/C trên Globus theo quy định trong biểu
phí hiện hành tại Techcombank, lập thông báo L/C hoặc điều chỉnh L/C và
trình bày lãnh đạo cấp có thẩm quyền phê duyệt và thư tín dụng gốc/điều
chỉnh L/C cho chuyên viên khách hàng.
Chuyên viên khách hàng tiến hành thông báo cùng L/C gốc/điều chỉnh
L/C gốc cho khách hàng và yêu cầu khách hàng xem xét, chuẩn bị các nội
dung cần thiết được nêu trong thông báo, đồng thời yêu cầu khách hàng ký
nhận việc đã nhận các giấy tờ trên.
Tuy nhiên cũng cần lưu ý một số điểm sau: Trong trường hợp
Techcombank là ngân hàng thông báo thứ nhất thì chuyên viên khách hàng

phải liên hệ trực tiếp với khách hàng trước để xem khách hàng muốn lấy
L/C/điều chỉnh L/C tại Techcombank hay ngân hàng thông báo thứ hai. Nếu
khách hàng yêu cầu nhận L/C/điều chỉnh L/C tại Ngân hàng thông báo thứ hai
thì chuyên viên khách hàng phải chuyển tiếp điều chỉnh L/C/điều chỉnh L/C
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

đến Ngân hàng đó, đồng thời yêu cầu Ngân hàng thông báo thứ 2 chuyển tiền
trả phí thông báo.
• Chuyên viên thanh toán quốc tế lưu hồ sơ theo quy định quản lý hồ
sơ tại bộ phận thanh toán quốc tế.
2.2. Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ, chứng từ
• Tiếp nhận hồ sơ, chứng từ:
Chuyên viên khách hàng hướng dẫn khách hàng lập 02 bản chính yêu
cầu thanh toán L/C, chuẩn bị các chứng từ theo đúng yêu cầu của L/C/điều
chỉnh L/C do ngân hàng nước ngoài phát hành kèm theo bản gốc L/C xuất
khẩu/điều chỉnh L/C xuất khẩu xuất trình tại Techcombank.
Chuyên viên khách hàng ký nhận yêu cầu thanh toán L/C xuất và bộ
chứng từ kèm theo, khi nhận chú ý đếm đủ loại và số lượng bản gốc chứng từ
được xuất trình, ghi rõ ngày giờ nhận và ký xác nhận vào yêu cầu thanh toán
L/C sau đó chuyển lại cho khách hàng 01. Yêu cầu thanh toán L/C đồng thời
chuyển toàn bộ hồ sơ cho chuyên viên thanh toán quốc tế để tiến hành kiểm
tra và thực hiện nghiệp vụ.
• Kiểm tra chứng từ:
Chuyên viên thanh toán quốc tế tiếp nhận 01 bản yêu cầu thanh toán
L/C và các chứng từ có liên quan từ chuyên viên khách hàng và tiến hành
kiểm tra bộ chứng từ dựa theo yêu cầu của L/C/điều chỉnh L/C do ngân hàng
nước ngoài phát hành.
2.3. Yêu cầu cung cấp, điều chỉnh bổ sung (nếu có)

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Chuyên viên thanh toán quốc tế sau khi thực hiện kiểm tra, nếu bộ
chứng từ không đủ, có sai sót, chưa đáp ứng được yêu cầu của L/C/điều chỉnh
L/C thì lập yêu cầu cung cấp, bổ sung hoặc điều chỉnh và chuyển chuyên viên
khách hàng yêu cầu khách hàng bổ sung đầy đủ chứng từ.
Khi nhận được thông báo của chuyên viên thanh toán quốc tế về việc
hồ sơ chưa đáp ứng đủ các yêu cầu theo L/C của ngân hàng nước ngoài,
chuyên viên khách hàng phải lập tức chuyển thông báo cho khách hàng biết
để kịp thời thực hiện chỉnh sửa bổ sung trong thời hạn cho phép của L/C.
2.4. Nhập dữ liệu và lập chỉ thị thanh toán/điện
Khi bộ chứng từ xuất trình đã được kiểm tra xong thì chuyên viên
thanh toán quốc tế nhập các dữ liệu chi tiết của bộ chứng từ trên Globus, lập
chỉ thị thanh toán theo mẫu biểu Globus để gửi kèm bộ chứng từ đòi tiền ngân
hàng phát hành.
Trường hợp thư tín dụng cho phép đòi tiền bằng điện, chuyên viên
thanh toán lập điện MT742 đòi tiền theo hình thức L/C.
2.5. Phê duyệt
Sau khi chuyên viên thanh toán hoàn tất nghiệp vụ ở các bước nói trên
thì trình cấp có thẩm quyền phê duyệt. Cấp có thẩm quyền xem xét bộ chứng
từ, chỉ thị thanh toán/điện xác định nội dung là phù hợp thì ký phê duyệt trên
chỉ thị thanh toán.
2.6. Gửi chứng từ, phát điện và giám sát
• Gửi chứng từ, phát điện:
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Chuyên viên thanh toán quốc tế gửi chỉ thị thanh toán đã lập tại bước
2.4. và bộ chứng từ cho ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng thanh toán đồng
thời phôtô lại bộ chứng từ để lưu hồ sơ.
Chuyên viên thanh toán quốc tế khi gửi thì phải điền chính xác, đầy đủ
địa chỉ ngân hàng phát hành, ngân hàng thanh toán để tránh việc nhầm địa chỉ
gây thất lạc bộ chứng từ, đồng thời giữ lại 1 bản giấy giao nhận vận chuyển
chứng từ của hãng chuyển phát nhanh/bưu điện.
Trong trường hợp lập điện đòi tiền thì tiến hành phát điện để đòi tiền
ngân hàng nước ngoài, bộ phận phát điện chịu trách nhiệm phát điện theo
đúng yêu cầu của chương trình SWIFT.
Sau khi gửi chứng từ, chuyên viên thanh toán quốc tế tiến hành lưu bộ
chứng từ chờ thanh toán theo quy định kiểm soát hồ sơ đang có hiệu lực thi
hành tại bộ phận thanh toán quốc tế. Đồng thời gửi bằng fax cho trung tâm
thanh toán thuộc hội sở bản chỉ thị thanh toán theo L/C xuất có gắn Test trên
đó liệt kê các loại phí sẽ phải thu của khách hàng. Chuyên viên thanh toán
quốc tế hội sở có trách nhiệm lưu giữ bản chỉ thị thanh toán theo từng đơn vị
và theo dõi việc thanh toán của ngân hàng nước ngoài.
• Giám sát
Chuyên viên thanh toán quốc tế tại đơn vị có trách nhiệm giám sát việc
thanh toán của ngân hàng nước ngoài đối với bộ chứng từ đã gửi, căn cứ vào
thời hạn trả tiền quy định trong L/C và trong Hối phiếu để giám sát việc thanh
toán.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Nếu hết thời hạn quy định mà ngân hàng nước ngoài vẫn chưa thanh
toán thì phải lập điện tra soát hỏi lý do chậm thanh toán.
Trường hợp bộ chứng từ phù hợp với yêu cầu của L/C thì ngân hàng
nước ngoài bắt buộc phải thanh toán trong vòng 7 ngày làm việc kể từ khi

nhận được bộ chứng từ. Nếu ngân hàng nước ngoài thanh toán chậm mà
không có lý do gì thì chuyên viên thanh toán quốc tế phải lập điện đòi tiền và
tính lãi phạt theo quy định của ngân hàng, thời hạn được tính từ ngày thứ 8
sau ngày ngân hàng phát hành nhận được chứng từ.
2.7. Kiểm tra lệnh thanh toán L/C đến từ ngân hàng nước ngoài
Khi Techcombank nhận được điện thông báo thanh toán và điện thanh
toán L/C từ nước ngoài, chuyên viên thanh toán quốc tế tại trung tâm thanh
toán tiến hành kiểm tra điện như sau:
- Kiểm tra mã khóa của điện (MAC trailer), nếu điện không có mã
khóa thì cần thông báo ngay cho ngân hàng gửi điện để phát điện lại.
- Kiểm tra chi tiết của điện thanh toán L/C: Số Ref, số tiền, loại tiền,
ngày giá trị, xem có phù hợp so với chỉ thị thanh toán L/C/điều chỉnh
L/C không. Nếu phát hiện sai sót thì phải gửi điện tra soát với ngân
hàng gửi điện.
Sau khi kiểm tra xong và xét thấy điện thanh toán hợp lệ chuyên viên
thanh toán quốc tế đóng dấu “SWIFT RECEIVED” và vào sổ theo dõi lệnh
thanh toán L/C đến theo mẫu quy định đồng thời chuyển cho trưởng trung tâm
thanh toán hoặc cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

2.8. Phê duyệt lệnh thanh toán L/C đến
Trưởng trung tâm thanh toán hoặc người được ủy quyền thực hiện phê
duyệt các lệnh thanh toán L/C xuất đã được kiểm tra, xác nhận tính chân thực
và ký tên vào các lệnh này trên bản chính duy nhất.
Nếu thấy không đủ các yếu tố xác nhận tính chân thực của lệnh thanh
toán đến thì phê duyệt yêu cầu chuyên viên thanh toán quốc tế thực hiện tra
soát với ngân hàng nước ngoài theo nội dung xử lý sai lầm sẽ được trình bày
ở mục 2.12.

2.9. Hạch toán và thu phí
Điện thanh toán L/C sau khi ký duyệt sẽ được chuyển lại cho chuyên
viên thanh toán quốc tế tại trung tâm thanh toán để thực hiện hạch toán ghi Có
cho khách hàng và thu phí. Chuyên viên thanh toán quốc tế tại trung tâm
thanh toán có trách nhiệm phải thông báo cho chuyên viên thanh toán tại đơn
vị về chi tiết của điện thanh toán L/C.
Việc hạch toán và thu phí được thể hiện trên màn hình TF của đơn vị
cụ thể như sau:
Nợ: TK Nostro tương ứng: toàn bộ số tiền được ngân hàng đại lý ghi có
cho Techcombank
Có: TK tiền gửi của khách hàng tại đơn vị: Số tiền chuyển đến sau khi
trừ các loại phí.
Có: TK thu phí
Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Website: Email : Tel (: 0918.775.368

Trong trường hợp lệnh thanh toán L/C đến không có đủ thông tin để
ghi Có vào tài khoản của khách hàng thì thực hiện xử lý được trình bày trong
mục 2.12.
2.10. Phê duyệt ghi Có cho khách hàng
Sau khi giao dịch ghi Có theo thanh toán L/C đến được nhập dữ liệu,
chuyên viên thanh toán quốc tế chuyển trưởng trung tâm thanh toán hoặc
người được ủy quyền phê duyệt căn cứ vào bản chính điện thanh toán L/C.
Khi đồng ý phê duyệt, người phê duyệt ký vào bản chính điện báo Có đến.
Nếu cần chỉnh sửa, người phê duyệt sẽ chuyển lại cho chuyên viên
thanh toán quốc tế chỉnh sửa và ghi nhận sai sót theo quy trình khắc phục và
phòng ngừa.
2.11. Báo có và Lưu hồ sơ
Lệnh thanh toán L/C đến lưu tại trung tâm thanh toán hội sở. Các đơn

vị có thể in ra giấy báo Có để thông báo cho khách hàng về chi tiết số tiền, số
phí ngân hàng đã thu.
Hồ sơ phải được lưu giữ trong “Bìa đựng L/C”. Ngoài bìa ghi rõ các
thông tin: Tên khách hàng; Số và ngày L/C; Số và loại tiền bộ chứng từ L/C;
Số ref của Techcombank… và các ghi chú đặc biệt khác in sẵn trên bìa.
Việc lưu trữ hồ sơ L/C tại đơn vị tuân theo quy định quản lý hồ sơ của
trung tâm thanh toán.
2.12. Xử lý sai (nếu có)
Website: Email : Tel (: 0918.775.368