QUI TRÌNH THÔNG BÁO LC VÀ THANH TOÁN BỘ CHỨNG TỪ HÀNG XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (2).doc

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH
KHOA NGÂN HÀNG
TIỂU LUẬN MÔN: THANH TOÁN QUỐC TẾ
**********************


ĐỀ TÀI:
QUI TRÌNH THÔNG BÁO L/C VÀ THANH TOÁN
BỘ CHỨNG TỪ HÀNG XUẤT KHẨU TẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
GVHD : TS. Trầm Thị Xuân Hương
SVTH : Nhóm 03 NH3 -K33

Bài tiểu luận Thanh Toán Quốc Tế GVHD: TS.Trầm Thị Xuân Hương
TPHCM, Ngày 19 Tháng 5 Năm 2010
Thành viên nhóm:
1. Lê Thị Hồng Cẩm 02
2. Huỳnh Thụy Thảo Ly 17
3. Trần Thanh Nam 19
4. Hoàng Minh Tiến 35
5. Lê Thị Hoài Vân 41
NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN:
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................

...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
...........................................................................................................................
Nhóm 03 NH 03 K33 2
Bài tiểu luận Thanh Toán Quốc Tế GVHD: TS.Trầm Thị Xuân Hương
MỤC LỤC
I. TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG
TỪ.......................................................................................................................03
1. Khái niệm........................................................................................................03
2. Các bên tham gia trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ:........03
3. Các bước thực hiện.......................................................................................03
II. QUI TRÌNH MỞ L/C..................................................................................04
III. QUY TRÌNH THÔNG BÁO L/C VÀ THANH TOÁN BỘ CHỨNG TỪ
HÀNG XUẤT KHẨU TẠI NHTM.................................................................10
A. Quy trình thông báo L/C..................................................................10

1. Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thật của L/C.................................11
2. Kiểm tra nội dung của L/C ..............................................................13
3. Thông báo L/C cho khách hàng.......................................................15
4. Thu phí.............................................................................................15
B. Quy trình thanh toán bộ chứng từ hàng xuất khẩu tại ngân hàng thương
mại:.....................................................................................................................16
1. Tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từ:............................................................16
2. Xử lý bộ chứng từ sau khi kiểm tra và đòi tiền ngân hàng nước ngoài:....16
3. Chiết khấu và thanh toán ..............................................................................19
IV. ĐÁNH GIÁ VỀ PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ.
.............................................................................................................................29
Nhóm 03 NH 03 K33 3
Bài tiểu luận Thanh Toán Quốc Tế GVHD: TS.Trầm Thị Xuân Hương
Lời mở đầu
Trong bối cảnh hội nhập nền kinh tế thế giới hiện nay, hoạt động thương mại
quốc tế ngày càng trở nên phổ biến, đa dạng về hình thức và nâng cao hơn nữa
về khối lượng giao dịch. Vì thế, các phương thức thanh toán quốc tế cũng phải
ngày một hiện đại và đáp ứng tốt nhu cầu thanh toán quốc tế. Trong đề tài này,
chúng tôi xin đề cập đến một phương thức thanh toán hiện đại và phổ biến nhất
hiện nay. Đó là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. với những ưu điểm
nổi bật, phương thức này đang ngày àng được sử dụng nhiều hơn trong việc
thanh toán. Trong giới hạn của đề tài chúng tôi chỉ xin trình bày hai bước quan
trọng của phương thức thanh toán này thôi. Đó là qui trình thông báo L/C và
thanh toán bộ chứng từ hàng xuất khẩu tại NHTM.
Nhóm 03 NH 03 K33 4
Bài tiểu luận Thanh Toán Quốc Tế GVHD: TS.Trầm Thị Xuân Hương
QUY TRÌNH THÔNG BÁO L/C VÀ THANH TOÁN BỘ
CHỨNG TỪ HÀNG XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI.
I. TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG

TỪ.
1. Khái niệm :
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận trong đó ngân hàng
mở thư tín dụng đáp ứng những nhu cầu của người yêu cầu mở thư tín dụng, cam kết
hay cho phép ngân hàng khác chi trả hoặc chấp nhận những yêu cầu của người thụ
hưởng khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp với điều kiện và điều khoản qui định trong
thư tín dụng.
2. Các bên tham gia trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ:
- Người mở thư tín dụng: là người mua hàng
- Ngân hàng mở thư tín dụng: là người đại diện cho người mua hàng, cấp tín dụng
cho người mua hàng.
- Người hưởng lợi thư tín dụng : là người bán hàng hay người hưởng lợi chỉ định.
- Ngân hàng thông báo thư tín dụng : là ngân hàng ở nước nguời hưởng lợi.
Ngoài ra, còn có các chủ thể tham gia sau đây
- Ngân hàng xác nhận
- Ngân hàng thanh toán
- Ngân hàng chỉ định
- Ngân hàn thanh toán
- Ngân hàng chiết khấu
- Ngân hàng chấp nhận
- Ngân hàng bồi hoàn
- Ngân hàng chuyển nhượng
Các ngân hàng trên có quan hệ với nhau trong giao dịch thông tin chuyển
tiền và luân chuyển chứng từ.
3. Các bước thực hiện
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được thực hiện qua các bước sau:
1. Qui trình mở L/C
2. Qui trình thông báo L/C
3. Qui trình thanh toán L/C
Nhóm 03 NH 03 K33 5

(2)
Bài tiểu luận Thanh Toán Quốc Tế GVHD: TS.Trầm Thị Xuân Hương
II. QUI TRÌNH MỞ L/C
Qui trình mở L/C bắt đầu từ lúc đơn vị nhập khẩu lập giấy đền nghị mở L/C gửi vào
ngân hàng và kết thúc khi đơn vị nhập khẩu nhận được L/C do ngân hàng thông báo
chuyển đến.Toàn bộ qui trình này liên quan đến bốn bên : Đơn vị nhập khẩu, ngân hàng
mở L/C, ngân hàng thông báo và đơn vị nhập khẩu, trong đó đơn vị nhập khẩu mở L/C
và ngân hàng mở L/C đóng vai trò chủ động .Chi tiết qui trình mở L/C thể hiện trong sơ
đồ sau:
(1) Căn cứ vào hợp đồng mua bán ngoại thương (hoặc hóa đơn chào hàng) đơn vị
nhập khẩu viết giấy đề nghị mở thư tín dụng đến ngân hàng phục vụ mình (nơi đơn vị
mở tài khoản ngoại tệ để yêu cầu ngân hàng mở một thư tín dụng cho người bán, đơn vị
xuất khẩu hưởng). Khi viết giấy đề nghị mở L/C, đơn vị nhập khầu cần chú ý:
- Viết đúng mẫu giấy đề nghị mở L/C do ngân hàng mở L/C ấn hành.
- Đơn vị nhập khẩu cần thận trọng và cân nhắc kĩ khi đưa ra những ràng buộc bên
xuất khẩu vào L/C.
- Tôn trọng những điều khoản trong hợp đồng tránh tình trạng mâu thuẫn. Tuy
nhiên khi cần điều chỉnh hợp đồng cũng có thể thay đổi một số nội dung đã kí.
- Viết tối thiểu 2 bản giấy đền nghị mở L/C. Đây là cơ sở pháp lý để giải quyết
tranh chấp giữa đơn vị nhập khẩu và ngân hàng mở L/C và cũng là cơ sở để ngân
hàng viết thư tín dụng gửi cho đơn vị xuất khẩu.
Ngoài giấy đề nghị mở L/C, nhà nhập khẩu còn phải gửi kèm cá chứng từ sau:
- Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp
- Giấy phép nhập khẩu lô hàng hay quota nhập khẩu.
- Hợp đồng ngoại thương.
- Phương án sản xuất kinh doanh
- Báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, các giấy tờ khác…
Nhóm 03 NH 03 K33 6
NH
thông báo L/C

NH mở L/C
Người yêu
cầu mở L/C
L/C
Giấy đề
nghị mở
L/C
Hợp
đồng
L/C
Người hưởng
lợi L/C (XK)
(3)
(1)
Bài tiểu luận Thanh Toán Quốc Tế GVHD: TS.Trầm Thị Xuân Hương
Mẫu giấy đề nghị mở L/C của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
GIẤY ĐỀ NGHỊ PHÁT HÀNH TÍN DỤNG THƯ
DOCUMENTARY CREDIT APPLICATION
Kính gửi: NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
To : ASIA COMMERCIAL BANK (ACB)
Chúng tôi đề nghị ACB phát hành một tín dụng thư không hủy ngang gồm các nội dung
sau :
We request ACB to issue an irrevocable letter of credit as follows :
Type of
credit:

Issued:
 by (air) mail
 with brief advice by
teletransmission

Advising Bank (name and address)
Expiry date: …...........................……in
……………………………….
Applicant (name, address and account number) Beneficiary (name and address)
Amount (in figures): .........................................
(in words): .........................................................
............................................................................
…………………………………………………
………..
…………………………………………………
………………………
Credit available with: ..............................
 by sight payment  by acceptance
 by negotiation  by deffered
payment
Draft(s) at  sight /  ……days
from/after ....................................................
for………….% of invoice value.
Partial shipment :
 allowed  not
Shipment from: ...................…………………..
To:
…………………………………………...........
...........................
………………………………………………
 Latest shipment
date:
……………..
 Shipment
Period:

Transhipment :
 allowed  not
allowed
Goods (brief description)  FOB
 CIF
 CFR

Nhóm 03 NH 03 K33 7
L/C Reference No.
Bài tiểu luận Thanh Toán Quốc Tế GVHD: TS.Trầm Thị Xuân Hương
DDU

Other
Term
Packing : Marking :
Documents required:

 Signed Commercial Invoice(s) in ………original(s)./ ………. copy (ies)
Tran sport documents

 Marine/Ocean Bill of Lading covering port to port shipment, made out  to order of Asia
Commercial Bank,………… ...................branch/ to order, blank endorsed,  marked “Freight 
Prepaid /  Collect, notify Applicant, showing name, address, telephone of agent of Carrier

 One original Air Way bill, consigned  to Asia Commercial Bank,
…………........................branch/ to Applicant marked “Freight  Prepaid /  Collect, and notify
Applicant

 Multimodal transport document made out  to order of Asia Commercial Bank,…………
...........branch/ to order, blank endorsed,  marked “Freight  Prepaid / Collect, notify

Applicant, showing name, address, telephone of agent of Carrier in VietNam

 Other transport documents:
…………………………………………………………………………………………………
……………………............

 Insurance Policy/Certificate in full set, for 110% invoice value, blank endorsed, showing
claim payable at destination and covering risks under the following Institute Cargo Clauses
1/1/82:
 Institute Cargo Clauses (A)/  Institute Cargo Clauses (Air)  Clause B
 Clause C  War risk
 Extention and/or other clauses:……………………….
……………………………………………………….................

Signed detailed Packing List(s) in ………original(s)./ ……….copy (ies) issued
by .............................................................................................................................

 Certificate of Origin in ………original(s)/ ………. copy (ies) issued
by ...............................................................................................................................
Nhóm 03 NH 03 K33 8
Bài tiểu luận Thanh Toán Quốc Tế GVHD: TS.Trầm Thị Xuân Hương

 Certificate of Analysis in ………original(s)/ ………. copy(ies) issued
by ...............................................................................................................................

 Certificate of Quality in ………original(s)/ ………. copy (ies) issued
by ...............................................................................................................................

 Ben's Certificate in one original, certifying that  1/3 original Bill of Lading and  one
set of non-negotiable documents sent directly to the Applicant within …….................

working days after shipment date by courier service. Original courier receipt must be attached

 Copy of fax advising applicant of particulars of shipment: description of goods shipped,
L/C No., Invoice value, , ETA, applicant's name and
• For shipment by sea:  Vessel name and voyage no.,  B/L no. and date, port of loading,
port of discharge
• For shipment by air:  Flight no.,  Air Waybill no. and date, airport of departure, airport
of destination within............ days after shipment date
Other documents:
…………………………………………………………………………………………………
………………………………………
Other conditions :
 All documents must indicate L/C no.
 TTR (Telegraphic Transfer Reimbursement) allowed
…………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………….
…………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………….
Attached sheets (if any) which make reference to this Aplication, properly signed and stamped,
are also integral part(s) of this application.
All charges outside Vietnam are for account of:  Beneficiary  Applicant
Confirming charges are for account of (for confirmed L/C )  Beneficiary  Applicant
Handling fee is for account of  Beneficiary  Applicant
Documents to be presented within ..................... days after the date of the transport document(s)
but within the validity of the credit.
CAM KẾT CỦA ĐƠN VỊ YÊU CẦU PHÁT HÀNH L/C:
1. Có khả năng tài chính đảm bảo thanh toán L/C và chịu trách nhiệm chuyển tiền cho ACB để
thực hiện việc thanh toán phù hợp với thời gian và nghĩa vụ thanh toán của ACB cho người thụ
hưởng. Đối với L/C trả chậm, chúng tôi sẽ chuyển tiền thanh toán chậm nhất 03 (ba) ngày làm
việc trước ngày đến hạn thanh toán.

Nhóm 03 NH 03 K33 9
Bài tiểu luận Thanh Toán Quốc Tế GVHD: TS.Trầm Thị Xuân Hương
2.Nộp đủ tiền ký quỹ và thanh toán tất cả các chi phí phát sinh liên quan đến quá trình phát
hành, thanh toán, tu chỉnh, hủy L/C.... ngay cả trong trường hợp các chi phí này được quy định
trong L/C do người thụ hưởng chịu nhưng người thụ hưởng từ chối thanh toán.
3.Khi ACB nhận được điện đòi tiền (nếu L/C có điều khoản đòi tiền bằng điện được phép-TTR
allowed- hoặc khi chúng tôi yêu cầu ACB phát hành L/C xác nhận và cho phép ngân hàng xác
nhận đòi tiền bằng điện) hoặc khi bộ chứng từ phù hợp được xuất trình cho ngân hàng được chỉ
định, chúng tôi cam kết thanh toán/chấp nhận thanh toán vô điều kiện trị giá L/C cũng như tất cả
các chi phí phát sinh ngay cả trong trường hợp hàng hóa bị tổn thất một phần hay toàn bộ, hàng
hóa không đến được hoặc không được phép nhập vào Việt Nam vì bất cứ lý do gì. Vì vậy, ACB
được quyền tự động trích tiền từ tài khoản của chúng tôi để thanh toán hoặc chấp nhận hối
phiếu/chấp nhận thanh toán hoặc cho vay bắt buộc để thanh toán cho người thụ hưởng mà
không nhất thiết phải thông báo hay chờ đợi sự thanh toán/chấp nhận thanh toán của chúng tôi.
4.Chênh lệch giữa số tiền ký quỹ và trị giá L/C được xem như số tiền mà ACB bảo lãnh cho
chúng tôi. Do vậy, khi chúng tôi chưa hoàn tất việc thanh toán cho ACB thì ACB được quyền
giữ các chứng từ và hàng hóa được gởi theo L/C này hoặc những tài sản khác mà chúng tôi đã
cầm cố, thế chấp cho ACB để đảm bảo cho khoản tiền mà ACB đã thanh toán thay cho chúng
tôi hoặc bán một phần hay toàn bộ lô hàng hoặc tài sản khác mà chúng tôi đã cầm cố, thế chấp
để thu nợ mà không cần thông báo cho chúng tôi. Trường hợp số tiền thu được do bán các tài
sản này không đủ để thanh toán các món nợ, chúng tôi chịu trách nhiệm thanh toán hết phần còn
thiếu.
5.Hàng hoá nhập khẩu phù hợp với quy định hiện hành của pháp luật và chúng tôi có đầy đủ
giấy tờ hợp pháp để nhận hàng. Trong trường hợp chúng tôi không xuất trình cho ACB Giấy
phép/Hạn ngạch, chúng tôi xác nhận rằng hàng hoá nhập khẩu không thuộc Danh mục hàng hoá
cần phải có giấy phép nhập khẩu/Hạn ngạch
6.Bởi việc mua bán được thỏa thuận trực tiếp giữa chúng tôi và người bán, do vậy chúng tôi
cam kết không quy trách nhiệm cho ACB về:
- Những thay đổi về số lượng, chất lượng hàng hóa, trị giá, điều kiện giao nhận hàng
- Tính chính xác, chân thực, sự giả mạo hoặc hiệu lực pháp lý của các chứng từ do

người thụ hưởng xuất trình
- Các chỉ thị do ACB gửi đi không được thực hiện
- Những hậu quả phát sinh do hoạt động kinh doanh của ACB bị gián đoạn vì nguyên
nhân bất khả kháng
7.Khi : - Giá mua không bao gồm phí bảo hiểm hoặc.
- Lô hàng nhập khẩu phải mua bảo hiểm theo quy định của ACB
 Chúng tôi sẽ nộp hợp đồng bảo hiểm/chứng nhận bảo hiểm cho ACB trước khi phát
hành L/C,
 Đề nghị ngân hàng mua bảo hiểm thay cho chúng tôi và được phép ghi nợ tài khoản của
chúng tôi để thanh toán phí bảo biểm
8.Xuất trình Tờ khai Hải quan bản gốc hoặc bản có đóng dấu sao y bản chính của công ty sau 5
Nhóm 03 NH 03 K33 10
Bài tiểu luận Thanh Toán Quốc Tế GVHD: TS.Trầm Thị Xuân Hương
ngày làm việc kể từ ngày hoàn tất thủ tục hải quan.
9.Chúng tôi đồng ý mua ngoại tệ của ACB theo giá giao ngay (spot) hoặc kỳ hạn (forward) tùy
theo thời điểm để ký quỹ L/C, thanh toán L/C và cam kết sử dụng ngoại tệ đúng mục đích.
10.Chịu trách nhiệm đối với các chỉ thị trong Giấy đề nghị phát hành tín dụng thư này cũng
như các chi phí, thiệt hại, tranh chấp, rủi ro cho ACB phát sinh từ việc ACB phát hành L/C theo
chỉ thị của chúng tôi.
11.Biện pháp bảo đảm cho việc ACB bảo lãnh phát hành L/C:
־ Ký quỹ ............ % trị giá L/C và số tiền chênh lệch giữa trị giá L/C và số tiền ký quỹ sẽ
được nộp vào tài khoản chúng tôi khi nhận được thông báo của ACB
־ Ký quỹ ..........% trị giá L/C và số tiền chênh lệch giữa trị giá L/C và số tiền ký quỹ sẽ
trừ vào hạn mức tín dụng ACB cấp cho chúng tôi
־ Khác:....................................................................................................................................
...............................................................
Tín dụng thư này áp dụng Các Quy tắc và Thực hành Thống nhất về Tín dụng chứng từ ấn bản
số 600 (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC publication number
600) do Phòng Thương Mại Quốc Tế ban hành và các quy định của pháp luật Việt Nam có liên
quan.

Ngày
……….tháng………năm 200
KẾ TOÁN TRƯỞNG
GIÁM ĐỐC
(2) Căn cứ giấy đề nghị mở L/C của nhà nhập khẩu và các chứng từ có liên quan,
ngân hàng trích tài khoản của đơn vị nhập khẩu để thực hiện kí quỹ (mức ký quỹ tùy
thuộc vào việc thẩm định hồ sơ của ngân hàng mở L/C). Khi quyết định mở L/C, ngân
hàng mở L/C phải hiểu rằng chính ngân hàng mở L/C là người thanh toán cho người thụ
hưởng L/C cho dù người mở L/C có tiền hay không,còn tồn tại hay phá sản. Do đó, NH
mở L/C phải đánh giá khả năng kinh doanh, tài chính của người mở. Đặc biệt là hiệu
quả của phương án nhập khẩu hàng hóa.
Sau khi lập L/C NH sẽ gửi cho đơn vị xuất khẩu thông qua NH thông báo tại
nước xuất khẩu.Việc chuyển thư được thực hiện bằng đường hàng không bưu chính
hoặc bằng điện tín, hệ thống Swift.
Nhóm 03 NH 03 K33 11
Bài tiểu luận Thanh Toán Quốc Tế GVHD: TS.Trầm Thị Xuân Hương
III. QUY TRÌNH THÔNG BÁO L/C VÀ THANH TOÁN BỘ CHỨNG TỪ
HÀNG XUẤT KHẨU TẠI NHTM.
A. Quy trình thông báo L/C
Qui trình thông báo L/C bắt đầu từ bước (3). Khi nhận được thư tín dụng của ngân
hàng mở L/C gởi đến, ngân hàng thông báo sẽ tiến hành kiểm tra tính xác thực của thư
tín dụng, rồi chuyển bản chính L/C cho đơn vị xuất khẩu dưới hình thức văn bản nguyên
văn. Việc thông báo L/C có thể thực hiện qua hai ngân hàng. Trình tự của qui trình này
như sau:
• Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thật của L/C
• Kiểm tra nội dung của L/C
• Thông báo L/C và kèm theo xác nhận L/C
• Thu phí L/C
1. Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thật của L/C
Ngân hàng thông báo tiếp nhận L/C (các tu chỉnh L/C nếu có) từ một trong những

ngân hàng sau:
- Ngân hàng phát hành L/C ở nước ngoài
- Ngân hàng thông báo ở nước ngoài
- Ngân hàng thông báo trong nước.
Sau khi nhận L/C dưới hình thức thư, telex, swift, ngân hàng phải ghi ngày giờ nhận
và đóng dấu RECEIVED.
Sau đó Ngân hàng tiến hành kiểm tra tính chân thật bề ngoài L/C như sau:
1.1 Nếu L/C mở bằng thư:
Trên L/C phải có chữ kí ủy quyền của ngân hàng phát hành L/C. Ngân hàng thông
báo kiểm tra tính xác thực chữ kí trên L/C, bằng cách so sánh đối chiếu với mẫu chữ kí
mà ngân hàng phát hàng L/C nước ngoài cung cấp trước đó phải khớp đúng. Có hai
trường hợp xảy ra:
• Nếu chữ kí trên L/C đúng với chữ kí mẫu mà ngân hàng mở L/C đã đăng kí tại
ngân hàng thông báo, ngân hàng này sẽ tiến hành kiểm tra nội dung L/C và thông
báo cho người xuất khẩu.
• Nếu chữ kí trên L/C không đúng hoặc chưa đăng kí chữ kí mẫu tại ngân hàng
thông báo, ngân hàng này phải điện cho ngân hành phát hàng L/C để xác minh
tính chân thật của L/C, đồng thời báo cho người xuất khẩu biết tính chân thật của
L/C đã được xác minh. Sau khi nhận được điện xác minh chữ kí của ngân hàng
phát hành L/C, ngân hàng thông báo phải kiểm tra mã test nhận được và báo cho
người xuất khẩu biết.
I.2 Nếu L/C mở bằng Telex
Khi nhận được L/C mở bằng telex, ngân hàng kiểm tra Testkey đúng thì thực hiện
các bước tiếp theo. Nếu Testkey sai, ngân hàng điện tra soát để thông báo cho ngân
hàng phát hành L/C biết và yêu cầu ngân hàng này cung cấp Test đúng.
Nhóm 03 NH 03 K33 12
Bài tiểu luận Thanh Toán Quốc Tế GVHD: TS.Trầm Thị Xuân Hương
1.3 Nếu L/C mở bằng SWIFT
Khi nhận được L/C mở bằng SWIFT coi như đã xác thực tại ngân hàng vì hệ thống
SWIFT tự động giải mã khi nhận được thông tin từ ngân hàng mở L/C ở nước ngoài.

Tìm hiểu về Swift:
Swift thực chất là tổ chức Tài chính viễn thông liên ngân hàng toàn cầu. SWIFT
cung cấp (a) các dịch vụ truyền thông an ninh và (b) phần mềm giao diện cho các cơ
quan chuyên bán buôn tài chính. SWIFT là một tổ chức phi lợi nhuận. Mục đích là giúp
các ngân hàng trên thế giới, tất nhiên phải là thành viên của SWIFT, chuyển tiền cho
nhau hoặc trao đổi thông tin cho nhau. Các thành viên trao đổi thông tin, chuyển tiền
cho nhau dưới dạng các SWIFT message, là các bức điện được chuẩn hóa dưới dạng các
trường dữ liệu, ký hiệu để máy tính có thể nhận biết và tự động xử lý giao dịch. Ngân
hàng muốn thực hiện thông báo qua hệ thống Swift thì nó phải nằm trong hệ thống
Swift này. Hiện nay hầu hết các ngân hàng phục vụ hoạt động xuất nhập khẩu đều tham
gia hệ thống Swift này. Khi tham gia hệ thống, mỗi ngân hàng sẽ được cung cấp 1 mã
giao dịch gọi là SWIFT code.
Nếu là mã số của hệ thống SWIFT thì nó phải có từ 8 đến 11 ký tự.
4 ký tự đầu nhận diện ngân hàng
2 ký tự kế nhận diện quốc gia
2 ký tự nhận diện địa phương
3 ký tự chót nếu có thì nhận diện chi nhánh. Nếu là chi nhánh chính thì 3 ký tự
chót là “XXX”.
Ví dụ về mã Swift của một số ngân hàng ở Việt Nam:
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) Bank for Foreign Trade of Vietnam
ở Hà Nội. Mã SWIFT cho chi nhánh chính của ngân hàng này là: BFTVVNVX.
BFTV nhận diện Bank for Foreign Trade of Vietnam
VN là mã nhận diện nước Việt Nam
VX là mã nhận diện bất cứ thành phố nào ở Việt Nam
3 ký tự chót không dùng
Khổ mã nhận diện ngân hàng như trên dựa trên tiêu chuẩn ISO 9362, xem chi
tiết bằng tiếng Anh tại đây.
Dưới đây là một số ví dụ khác cho ngân hàng ở Việt Nam:
Asia Commercial Bank: ASCBVNVX
Bank for Foreign Trade of Vietnam (Vietcombank): BFTVVNVX

Bank for Investment & Development of Vietnam (BIDV): BIDVVNVX
Chinfon Commercial Bank: CFCBVNVXHN1
Chinfon Commercial Bank: CFCBVNVXHCM
ChoHung Vina Bank: FIRVVNVN
First Commercial Bank - HCMC: FCBKVNVX
Industrial & Commercial Bank of Vietnam (Incombank): ICBVVNVX
Indovina Bank: IABBVNVX
Nhóm 03 NH 03 K33 13
Bài tiểu luận Thanh Toán Quốc Tế GVHD: TS.Trầm Thị Xuân Hương
Saigon Thuong Tin CJS Bank (Sacombank): SGTTVNVX
Southern Commercial Joint Stock Bank (Phuong Nam Bank): PNBKVNVX
Vietnam Bank For Agriculture and Rural Development (Agribank): VBAAVNVX
Vietnam Export Import CJS Bank (Eximbank): EBVIVNVX
Một số qui định của UCP 600 về việc thông báo L/C( Điều 9):
c. Ngân hàng thông báo có thể sử dụng dịch vụ của một ngân hàng khác để thông
báo thư tín dụng và bất kì tu chỉnh nào đến người thụ hưởng. Thông qua việc
thông báo thư tín dụng, ngân hàng thông báo thư hai cho thấy rằng nó đã xác
định tính chân thật bề mặt của thông báo mà nó nhận được và thông báo đó phản
án chính xác các điều kiện và điều khoản của thư tín dụng.
d. Nếu một ngân hàng được yêu cầu thông báo một thư tín dụng mà nó không làm
vậy thì nó phải thông báo không chậm trễ cho ngân hàng mà tại đó nó nhận được
thư tín dụng .
1. Kiểm tra nội dung của L/C
Kiểm tra nội dung của L/C nhằm giúp ngân hàng thông báo chú ý các điều kiện đặc
biệt, các sai sót hoặc bất hợp lệ ( nếu có) trong quá trình thực hiện L/C và báo cho người
xuất khẩu biết để yêu cầu người nhập khẩu sửa đổi trước khi tiến hành thực hiện L/C.
Ngân hàng giúp người xuất khẩu phát hiện các bất lợi mà họ không thể thực hiện được
khi nhà nhập khẩu sửa đổi hoặc thêm bớt các điều khoản trong L/C không phù hợp với
hợp đồng thương mại đã kí giữa hai bên. Để kiểm tra L/C tốt, ngân hàng phải dựa trên
hai đòi hỏi sau:

- Nội dung các điều khoản của L/C phải rõ ràng, đầy đủ và chính xác
- Các nội dung của L/C sẽ không gây bất lợi cho nhà xuất khẩu
Thông thường thì ngân hàng sẽ kiểm tra các nội dung sau:
• Nơi và ngày phát hành L/C
• Ngân hàng mở L/C (ngân hàng thanh toán)
Ngân hàng mở là ngân hàng đại diện cho nhà nhập khẩu đứng ra cam kết thanh toán
tiền hàng cho nhà xuất khẩu nên ngân hàng thông báo phải xét đến uy tín, khả năng tài
chính của ngân hàng mở L/C để khuyến cáo nhà xuất khẩu đề nghị nhà nhập khẩu mở
L/C xác nhận, tức được một ngân hàng khác có uy tín hơn xác nhận.
• Số và loại L/C
• Tên và địa chỉ của các đối tượng trong L/C
• Trị giá của L/C: số tiền ghi trên L/C có đúng với lô hàng không. Thông thường
số tiền L/C không nên là số tuyệt đối mà nên kèm theo khoảng chênh lệch hơn
hoặc kém.
• Ngày và địa điểm hết hiệu lực của L/C
Các L/C nhận được đều qui định địa điểm hết hiệu lực tại nước người mua, nước
người bán, hoặc tại nước thứ ba. Thông thường L/C quy định địa điểm hết hiệu lực của
L/C tại nước người bán vì nó có điểm lợi là giúp người bán dễ xuất trình chứng từ để
thanh toán.
Nhóm 03 NH 03 K33 14