iải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần nam á chi nhánh hà nội

B GIÁO DCăVÀăÀOăTO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI:
GII PHÁP NÂNG CAO CHTăLNG TÍN DNG
NGN HN TIăNGỂNăHÀNGăTHNGăMI C
PHNăỌNGăNAMăÁăCHIăNHÁNHăHÀăNI

SINH VIÊN THC HIN : PHM THANH TÂM
MÃ SINH VIÊN : A16448
CHUYÊN NGÀNH : NGÂN HÀNG




HÀ NI - 2014

B GIÁO DCăVÀăÀOăTO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI:
GII PHÁP NÂNG CAO CHTăLNG TÍN DNG
NGN HN TI NGÂN HÀNG THNGăMI C
PHN ỌNGăNAMăÁăCHIăNHÁNH HÀ NI
Giáoăviênăhng dn : Th.S NguynăPhngăMai
Sinh viên thc hin : Phm Thanh Tâm
Mã sinh viên : A16448
Chuyên ngành : Tài chính ậ Ngân hàng
HÀ NI - 2014

Thang Long University Library
LI CMăN
Trc tiên em xin gi li cm n chân thành ti cô giáo, Thc s Nguyn Phng
Mai trong sut 4 tháng qua đư giúp đ em hoàn thành khóa lun này. Em cng xin cm
n các anh ch trong Qu tit kim Bà Triu đư to c hi cho em đc đi thc tp ti
Ngân hàng. Do kin thc và hiu bit thc t còn hn ch nên chc chn khóa lun
không tránh khi nhng thiu sót. Em rt mong nhn đc s góp ý ca cô giáo hng
dn – Thc s Nguyn Phng Mai, các thy cô giáo ti Khoa Kinh t - Qun lý trng
i hc Thng Long đ khóa lun ca em đc hoàn thin hn.
Em xin chân thành cm n!
Sinh viên

Phm Thanh Tâm
LIăCAMăOAN
Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h
tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi
khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc và đc
trích dn rõ ràng.
Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này!
Sinh viên


Phm Thanh Tâm

Thang Long University Library
MC LC
CHNGă1. CăS LÝ THUYT V TÍN DNG VÀ CHTăLNG TÍN
DNG TRONG HOTăNG KINH DOANH CAăNGỂNăHÀNGăTHNGă
MI 1
1.1. Tín dng Ngân hàng và vai trò ca tín dng Ngân hàng trong nn kinh t 1

1.1.1. Khái nim và đc trng ca tín dng Ngân hàng 1
1.1.2. Chc nng ca tín dng Ngân hàng 2
1.1.3. Phân loi tín dng Ngân hàng 3
1.1.4. Vai trò ca tín dng Ngân hàng 4
1.2. Tín dng ngn hn và các ch tiêuăđánhăgiáăchtălng tín dng ngn hn
trong nn kinh t 5
1.2.1. Tín dng ngn hn và vai trò ca tín dng ngn hn 5
1.2.2. Cht lng tín dng, các ch tiêu đánh giá và các nhân t nh hng đn
cht lng tín dng ngn hn ca Ngân hàng 8
CHNGă2. THC TRNG CHTă LNG TÍN DNG NGN HN TI
NGỂNăHÀNGăTMCPăỌNGăNAMăÁăCHIăNHÁNHăHÀăNI 21
2.1. Gii thiu khái quát v NgơnăhƠngăTMCPăôngăNamăÁăchiănhánhăHƠăNi 21
2.1.1. S hình thành và phát trin ca Ngân hàng TMCP ông Nam Á chi nhánh
Hà Ni 21
2.1.2. C cu t chc ca Ngân hàng TMCP ông Nam Á chi nhánh Hà Ni 21
2.2. Tình hình hotăđng caăNgơnăhƠngăTMCPăôngăNamăÁăchiănhánhăHƠăNi
t nmă2010-2012 22
2.2.1. Tình hình huy đng vn 22
2.2.2. Tình hình s dng vn 25
2.2.3. Công tác kinh ếoanh đi ngoi 27
2.2.4. Kt qu kinh doanh ca Ngân hàng 29
2.3. Thc trng v chtă lng hotă đng tín dng ngn hn ti Ngân hàng
TMCP ôngăNamăÁăchiănhánhăHƠăNi t nmă2010-2012 31
2.3.1. Tình hình huy đng vn ngn hn 31
2.3.2. Tình hình s dng vn ti Ngân hàng TMCP ông Nam Á chi nhánh Hà
Ni t nm 2010-2012 32
2.3.3. Mt s ch tiêu đánh giá cht lng tín dng ngn hn ti Ngân hàng
TMCP ông Nam Á chi nhánh Hà Ni 45
2.4. ánhăgiáăchtălng tín dng ngn hn tiăNgơnăhƠngăTMCPăôngăNamăÁă
chi nhánh Hà Ni t nmă2010-2012 53

2.4.1. Kt qu đt đc 53
2.4.2. Hn ch và nhng nguyên nhân trong hot đng tín dng ngn hn ca
Ngân hàng TMCP ông Nam Á chi nhánh Hà Ni t nm 2010-2012 54
CHNGă3. GII PHÁP VÀ KIN NGH NHM NÂNG CAO CHT
LNG TÍN DNG NGN HN TI NGỂNă HÀNGă TMCPă ỌNGă NAMă Áă
CHI NHÁNH HÀ NI 60
3.1. nhăhng, mc tiêu phát trin ca ngân hàng 60
3.2. Mt s gii pháp nhm nâng cao chtă lng tín dng ngn hn ti Ngân
hƠngăTMCPăôngăNamăÁăchiănhánhăHƠăNi 61
3.2.1. Xây dng chin lc kinh doanh 61
3.2.2. a ếng hóa hình thc huy đng vn 63
3.2.3. Thc hin có hiu qu quy trình nghip v tín dng 64
3.2.4. Tng cng công tác kim tra, kim soát đi vi các khon tín dng 64
3.2.5. X lý tt các khon n quá hn 65
3.2.6. Gii pháp nhân t con ngi 65
3.2.7. Các gii pháp khác 68
3.3. Mt s đ xut, kin ngh 69
3.3.1. Kin ngh đi vi nhà nc 70
3.3.2. Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc 71
3.3.3. Kin ngh vi Ngân hàng TMCP ông Nam Á SỀABank 72
3.3.4. Kin ngh vi Ngân hàng TMCP ông Nam Á chi nhánh Hà Ni 73






Thang Long University Library
DANH MC VIT TT
Ký hiu vit tt Tênăđyăđ

HTX Hp tác xã
LN Li nhun
NHNN Ngân hàng Nhà nc
NHTM Ngân hàng thng mi
TMCP Thng mi c phn
TSC Tài sn c đnh
TSL Tài sn lu đng
USD ô la M
VN Vit Nam đng

DANH MC CÁC BNG BIU, HÌNH V,ă TH
Bng 2.1 Tình hình huy đng vn ca Ngân hàng TMCP SeA Bank chi nhánh
Hà Ni t nm 2010-2012 23
Bng 2.2 Tình hình cho vay – thu n - d n ti Ngân hàng TMCP ông Nam Á
chi nhánh Hà Ni nm 2010 – 2012 26
Bng 2.3 Tình hình thu nhp – chi phí ca Ngân hàng TMCP ông Nam Á chi
nhánh Hà Ni trong giai đon 2010-2012 29
Bng 2.4 Kt qu huy đng vn ca Ngân hàng TMCP ông Nam Á chi nhánh
Hà Ni nm 2010-2012 31
Bng 2.5 Tình hình cho vay ngn hn theo thành phn kinh t ti Ngân hàng
TMCP ông Nam Á chi nhánh Hà Ni t 2010 – 2012 35
Bng 2.6 Tình hình thu n ngn hn ti Ngân hàng TMCP ông Nam Á 38
Bng 2.7 C cu d n ca Ngân hàng TMCP ông Nam Á chi nhánh Hà Ni
nm 2010-2012 39
Bng 2.8 D n tín dng ngn hn phân theo thành phn kinh t 44
Bng 2.9 T trng vn lu đng ngn hn 45
Bng 2.10 Kh nng cp tín dng 46
Bng 2.11 Tình hình n quá hn – n xu – n không có kh nng thu hi ngn
hn ti chi nhánh Hà Ni t nm 2010-2012 47
Bng 2.12 N quá hn ca cho vay ngn hn 48

Bng 2.13 N không có kh nng thu hi: 49
Bng 2.14 Ch tiêu n xu 50
Bng 2.15 T l d n ngn hn 51
Bng 2.16 Tình hình thu lãi trong hot đng tín dng 52
Bng 2.17 Ch tiêu kh nng sinh li 52
Biu đ 2.1 Tình hình mua bán ngoi t ca Ngân hàng TMCP ông Nam Á chi
nhánh Hà Ni 28
Biu đ 2.2 D n ngn hn ca SeA Bank chi nhánh Hà Ni t 2010-2012 42
S đ 1.1 Quy trình cho vay chung ti các Ngân hàng 10
S đ 2.1 C cu t chc b máy hot đng ti Ngân hàng TMCP ông Nam Á
chi nhánh Hà Ni 22
S đ 2.2 Quy trình cho vay ngn hn ti Ngân hàng TMCP ông Nam Á 32
Thang Long University Library
LI M U
Tín dng là chc nng quan trng nht ca các t chc trung gian tài chính, là
dch v sinh li ch yu, đng thi cng là lnh vc cha đng nhiu ri ro nht ca
các Ngân hàng thng mi và các đnh ch tài chính khác. Trong bi cnh s phát
trin ca sn xut và lu thông hàng hoá ngày càng tng, hot đng tín dng cn phi
đc phát trin sao cho phù hp nhm đáp ng đc nhng nhu cu ngày càng tng
trong xã hi. Nhng vn đ là phi đm bo cht lng tín dng nh th nào đ Ngân
hàng thng mi hot đng an toàn, hiu qu và phát trin bn vng.
Tín dng có cht lng s góp phn tng cht lng sn xut kinh doanh và to
mt th trng tài chính lành mnh. Cht lng tín dng đc đm bo cng có ngha
là Ngân hàng đang trên đà phát trin vn, nh vy mà có điu kin đáp ng yêu cu v
vn cho sn xut kinh doanh ca khách hàng.
Nâng cao cht lng tín dng, tình hình tài chính ca Ngân hàng thng mi
đc ci thin, to ra nhng th mnh trong quá trình cnh tranh, giúp cho Ngân hàng
tránh và hn ch nhng ri ro, tn tht to ln có th xy ra, góp phn làm lành mnh
hoá các quan h tín dng và to điu kin đ m rng các quan h tín dng. Cht
lng tín dng quyt đnh cho s tn ti và phát trin ca tng Ngân hàng thng mi

nói riêng và toàn b h thng Ngân hàng nói chung.
Qua nhng vn đ đc phân tích  trên ta thy rõ đc s cn thit ca vic
cng c tng cng nâng cao cht lng tín dng ca các Ngân hàng thng mi. T
thc t  Ngân hàng TMCP ông Nam Á (SeA Bank) chi nhánh Hà Ni, sau thi gian
hc tp và nhng kin thc tích ly đc ti đi hc, em đư chn đ tài : ắăGii pháp
nâng cao chtălng tín dng ngn hn ti Ngân hàng TMCP ôngăNamăÁăchiă
nhánh Hà NiẰ.
1. Mcăđíchănghiênăcu caăđ tài:
 tài đ cp đn nhng vn đ c bn lý lun v hot đng tín dng nói chung
và hot đng tín dng ngn hn nói riêng, làm rõ vai trò ca tín dng Ngân hàng
thng mi t đó thy rõ tm quan trng ca cht lng tín dng trong hot đng kinh
doanh ca Ngân hàng và ý ngha ca vic nâng cao cht lng tín dng.
Phân tích, đánh giá thc trng hot đng tín dng đc bit là tính dng ngn hn
ti Ngân hàng TMCP ông Nam Á chi nhánh Hà Ni đ t đó ch ra kt qu đt đc,
nhng vn đ còn tn ti và nguyên nhân ca nhng tn ti đó đng thi kin ngh
nhm cng c và nâng cao cht lng tín dng ngn hn nhm đm bo an toàn cho
hot đng kinh doanh ca Ngân hàng.
2. iătng và phm vi nghiên cu:
i tng nghiên cu: Cht lng hot đng tín dng ngn hn ti Ngân hàng
TMCP ông Nam Á chi nhánh Hà Ni.
Phm vi nghiên cu: Cht lng hot đng tín dng ngn hn ti Ngân hàng
TMCP ông Nam Á chi nhánh Hà Ni trong giai đon t nm 2010 đn nm 2012.
3. Phngăphápănghiênăcu:
Khóa lun s dng phng pháp so sánh phân tích, tng hp và s dng các bng
s liu đ minh ho, đi chiu qua đó rút ra kt lun tng quát, đ xut các gii pháp
nhm giúp chi nhánh Hà Ni nâng cao cht lng hot đng tín dng ngn hn trong
nm 2013 ti.
4. Kt cu khóa lun:
Ngoài danh mc bng biu, mc lc, danh mc vit tt, li m đu và li cam
đoan thì khóa lun đc chia thành 3 phn:

Chngă1:ăCăs lý thuyt v tín dng và chtălng tín dng trong hot
đng kinh doanh caăNgơnăhƠngăthngămi.
Chngă 2:ă Thc trng chtă lng tín dng ngn hn ti Ngân hàng
thngămi c phnăôngăNamăÁăchiănhánhăHƠăNi.
Chngă3:ă Gii pháp và kin ngh nhm nâng cao chtălng tín dng
ngn hn tiăNgơnăhƠngăthngămi c phnăôngăNamăÁăchiănhánhăHƠăNi.

Thang Long University Library
1

CHNGă1.

C S LÝ THUYT V TÍN DNG VÀ CHTăLNG TÍN DNG
TRONG HOTăNG KINH DOANH CA NGỂNăHÀNGăTHNGăMI
1.1. Tín dng Ngân hàng và vai trò ca tín dng Ngân hàng trong nn kinh t
1.1.1. Khái nim và đc trng ca tín dng Ngân hàng
1.1.1.1 Khái nim tín dng Ngân hàng
Có rt nhiu quan nim khác nhau v tín dng, tuy nhiên mt cách chung nht có
th hiu, tín dng là mi quan h giao dch gia hai ch th, trong đó mt bên chuyn
giao tin hoc tài sn cho bên kia s dng trong mt thi gian nht đnh, đng thi bên
nhn tin hoc tài sn cam kt hoàn tr vn gc và lãi cho bên chuyn giao tin hoc
tài sn vi điu kin theo thi hn đư tho thun. Tín dng đc cu thành t s kt
hp ca ba yu t chính là: lòng tin, thi hn ca quan h tín dng, s ha hn hoàn
tr.
T khái nim v tín dng ta có th đa ra mt quan nim chung v tín dng ngân
hàng nh sau: Theo giáo trình “Tín dng ngân hàng” ca NXB Thng Kê Thành Ph
H Chí Minh nm 2005 thì tín dng ngân hàng là mt quan h kinh t gia Ngân hàng
và khách hàng, trong đó Ngân hàng chuyn giao tin hay tài sn cho khách hàng trong
mt thi gian nht đnh vi nhng tha thun hoàn tr c gc và lãi trong mt thi
gian nht đnh gia khách hàng và ngân hàng.

1.1.1.2 c trng ca tín dng Ngân hàng
T đnh ngha trên v tín dng ta rút ra mt s đc trng ca tín dng ngân hàng
nh sau :
Th nht: Tín dng là quan h chuyn nhng mang tính tm thi. i tng
ca s chuyn nhng có th là tin t hoc là hàng hoá di hình thc kéo dài thi
gian thanh toán trong quan h mua bán hàng hoá. Tính cht tm thi ca s chuyn
nhng đ cp đn thi gian s dng lng giá tr đó. Nó là kt qu ca s tho thun
gia các đi tác tham gia quá trình chuyn nhng đ đm bo s phù hp thi gian
nhàn ri và thi gian cn s dng lng giá tr đó. S thiu phù hp ca thi gian
chuyn nhng có th nh hng đn quyn li tài chính và hot đng kinh doanh ca
c hai bên và dn đn nguy c phá hu quan h tín dng. Thc cht trong quan h tín
dng ch có s chuyn nhng quyn s dng lng giá tr tm thi nhàn ri trong
mt khong thi gian nht đnh mà không có s thay đi quyn s hu vi lng giá
tr đó.
2

Th hai: Tín dng mang tính hoàn tr. Lng vn đc chuyn nhng phi
đc hoàn tr đúng hn v c thi gian và v giá tr bao gm hai b phn: gc và lãi.
Phn lưi đm bo cho lng giá tr hoàn tr ln hn lng giá tr ban đu. S chênh
lch này là giá tr cho quyn s dng vn tm thi. Nói cách khác, nó là giá phi tr
cho s hi sinh quyn s dng vn hin ti ca ngi s hu, vì th nó phi đ hp dn
đ ngi s hu có th sn sàng hi sinh quyn s dng đó.
Th ba: Quan h tín dng da trên c s s tin tng gia ngi đi vay và
ngi cho vay. Có th nói đây là điu kin tiên quyt đ thit lp quan h tín dng.
Ngi cho vay tin tng rng vn s đc hoàn tr đy đ khi đn hn. Ngi đi vay
cng tin tng vào kh nng phát huy hiu qu ca vn vay. S gp g gia ngi đi
vay và ngi cho vay v đim này s là điu kin hình thành quan h tín dng.
1.1.2. Chc nng ca tín dng Ngân hàng
Tín dng có v trí quan trng trong quá trình phát trin ca nn kinh t quc dân.
V trí đó trc ht đc biu hin qua các chc nng sau đây ca tín dng:

Th nht: Tín dng Ngân hàng đáp ng nhu cu v vn cho nn kinh t. Vn
là ngun lc, là điu kin kinh doanh. i vi mt t chc kinh t, ngoài vn t có,
vn đi vay đ m rng quy mô, nâng cao cht lng Tín dng Ngân hàng thc hin
chc nng chuyn dch tm thi mt s lng vn tin t nhàn ri t đn v tha vn
sang đn v thiu vn vi điu kin hoàn tr c vn ln lãi vay sau mt thi gian nht
đnh.
Th hai: Vi t cách là trung gian chuyn vn t ni tha sang ni thiu nên
tín dng Ngân hàng đy nhanh tc đ chu chuyn vn trong nn kinh t, góp phn giúp
cho vic s dng vn trong nn kinh t có hiu qu hn, góp phn tng tc đ tng
trng.
Th ba: Tín dng Ngân hàng thc hin chc nng giám đc. i vi mi nn
kinh t, Ngân hàng trung ng đm nhim vic qun lý nhà nc v hot đng tin t,
tín dng, Ngân hàng trong c nc nhm n đnh giá tr tin t. Nh vy, đi vi mi
hot đng ca Ngân hàng thng mi vic ban hành chính sách, quy đnh hng dn
c th là cn thit và các Ngân hàng thng mi có trách nhim thi hành nhng chính
sách đó. Tín dng Ngân hàng đc s dng nh mt công c qun lý tích cc vì mi
hot đng ca Ngân hàng đu có nh hng to ln đn lng tin trong nn kinh t.
Nh vy, tín dng Ngân hàng là công c đ điu tit lu thông tin t và là công c đ
nhà nc kim soát hot đng ca các đn v kinh t.
Thang Long University Library
3

1.1.3. Phân loi tín dng Ngân hàng
Phân loi tín dng là vic sp xp các khon cho vay theo nhóm da trên mt s
tiêu thc nht đnh. Vic phân loi tín dng có c s khoa hc là tin đ đ thit lp
quy trình tín dng thích hp và nâng cao hiu qu qun tr ri ro tín dng. Trong quá
trình phân loi có th s dng nhiu tiêu thc đ phân loi tín dng song thc t các
nhà kinh t hc thng phân loi tín dng theo các tiêu thc sau đây:
1.1.3.1 Thi hn tín dng
Cn c vào tiêu thc này có th chia tín dng ra làm ba loi :

Tín dng ngn hn: Là loi tín dng có thi hn di mt nm và đc s
dng đ b sung s thiu ht tm thi v vn lu đng ca các doanh nghip và phc
v các nhu cu v sinh hot cá nhân. ây là tín dng ít ri ro cho Ngân hàng vì trong
thi gian ngn ít có nhng bin đng xy ra và nu xy ra cng là nhng bin đng
Ngân hàng có th d tính đc.
Tín dng trung hn: là loi tín dng có thi hn t 1 nm đn 5 nm và ch
yu đc s dng đ mua sm tài sn c đnh, ci tin và đi mi k thut, m rng
sn xut và xây dng các công trình nh, có thi hn thu hi vn nhanh. Hình thc tín
dng này có mc đ ri ro không cao vì Ngân hàng có kh nng d đoán đc nhng
bin đng xy ra.
Tín dng dài hn: Là loi tín dng có thi hn trên 5 nm, đc s dng đ
cp vn cho xây dng c bn, đu t xây dng các xí nghip mi, các công trình thuc
c s h tng (đng xá, sân bay, cu đng, chung c…) ci tin và m rng sn
xut vi quy mô ln. Loi tín dng này có mc đ ri ro rt ln vì trong thi gian dài
thì có nhng bin đng xy ra không th lng trc đc.
1.1.3.2 Mc đích s dng tin vay
Theo tiêu chí này tín dng đc chia thành 2 loi:
Cho vay sn xut:
Tín dng vn lu đng: Là loi tín dng đc s dng đ hình thành vn
lu đng ca t chc kinh t, có ngha là cho vay bù đp vn lu đng, cho vay chi phí
sn xut, cho vay đ thanh toán khon n di hình thc chit khu k phiu. ây là
loi tín dng có mc đ ri ro thp vì vn lu đng ca doanh nghip là vn luân
chuyn trong chu k sn xut kinh doanh nên Ngân hàng có th theo dõi thng xuyên
và nu có bin đng xy ra thì kp thi thu hi vn.
4

Tín dng vn c đnh: Là loi tín dng đc s dng đ hình thành tài sn
c đnh, ngha là đu t mua sm tài sn c đnh, ci tin và đi mi k thut m rng
sn xut, xây dng xí nghip và công trình mi. Hình thc tín dng này thng có
mc đ ri ro cao hn vì kh nng thu hi vn chm hn.

Cho vay tiêu dùng: Cho vay tiêu dùng là các khon cho vay nhm tài tr cho
nhu cu chi tiêu ca ngi tiêu dùng, bao gm cá nhân và h gia đình. ây là mt
ngun tài chính quan trng giúp ngi tiêu dùng có th trang tri các nhu cu trong
cuc sng nh nhà , phng tin, đ dùng gia đình… Bên cnh đó nhng nhu cu chi
tiêu cho giáo dc, y t, du lch cng đc tài tr bi cho vay tiêu dùng.
1.1.3.3 Tính cht ca tín dng
Da vào tiêu thc này tín dng đc chia làm 2 loi :
Tín dng gián tip: Là hình thc tín dng đc thc hin thông qua vic mua
li các kh c hoc chng t n đư phát sinh và còn trong thi hn thanh toán. ây là
loi tín dng có mc đ ri ro ln vì Ngân hàng không có đy đ thông tin v bên đi
vay, hn na các doanh nghip hu nh không có kinh nghim trong vic cp tín dng
cho khách hàng ca mình.
Tín dng trc tip: Là hình thc tín dng trong đó Ngân hàng cp vn trc
tip cho ngi có nhu cu, đng thi ngi đi vay trc tip hoàn tr n vay cho Ngân
hàng. Mc đ ri ro trong trng hp này thp hn vì Ngân hàng có th gp trc tip
khách hàng và nó đc thc hin bi nhng cán b có nghip v và kinh nghim trong
vic cung cp tín dng.
1.1.4. Vai trò ca tín dng Ngân hàng
Trong điu kin đt nc chuyn sang nn kinh t th trng, có s điu tit v
mô ca nhà nc, tín dng nói chung và tín dng Ngân hàng nói riêng có vai trò ht
sc quan trng.
Tín dng Ngân hàng phc v s phát trin ca nn kinh t nói chung và các đn
v kinh t nói riêng. Thc hin chc nng phân phi li (cho vay ngn hn, trung hn
và dài hn), tín dng Ngân hàng to điu kin cho các đn v kinh t d tr vt t,
hàng hoá, tng thêm giá tr TSC, TSL mà đn v đư s dng, do vy tín dng góp
phn tng nhanh tc đ chu chuyn vt t, hàng hoá trong nn kinh t, rút ngn thi
gian lu thông, gim bt chi phí, to điu kin nâng cao li nhun.
Tín dng Ngân hàng là công c đ Nhà nc tài tr cho các ngành kinh t mi
nhn hoc các ngành kinh t kém phát trin thông qua chính sách u đưi, t đó thúc
Thang Long University Library

5

đy các ngành kinh t cng phát trin, đy nhanh tc đ công nghip hoá, hin đi hoá
đt nc.
Tín dng Ngân hàng có vai trò quan trng trong vic t chc điu hoà lu thông
tin t. Trc ht, trong quá trình thc hin nghip v tín dng, Ngân hàng huy đng
và tp trung nhng ngun vn tm thi nhàn ri, đng thi khi thu n cng rút khi
lu thông mt b phn tin t. Mt khác, trong quá trình cân đi ngun vn tín dng,
Ngân hàng phát hành thêm tin t cho vay phát trin sn xut, tng nhanh tc đ chu
chuyn tin mt qua Ngân hàng. Sau na, đ thc hin mi quan h kinh t gia các t
chc kinh t vi nhau, cng nh mi quan h tín dng gia Ngân hàng vi các t chc
kinh t thì các t chc kinh t phi m tài khon ti Ngân hàng. Vic m tài khon ti
Ngân hàng to kh nng cng c và phát trin thanh toán không dùng tin mt.
i vi hot đng kinh t đi ngoi, tín dng Ngân hàng to điu kin phát trin
kinh t gia các nc. Hin nay s phát trin ca mi nc đu gn vi th trng
quc t, do đó tín dng tr thành phng tin đ ni các nc vi nhau. Nó có vai trò
quan trng trong vic m rng xut khu hoc nh vn tín dng bên ngoài mà phát
trin kinh t trong nc.
Tín dng Ngân hàng là đng lc đi vi vic hình thành và chuyn dch c cu
kinh t theo hng công nghip hoá, hin đi hoá đt nc.  thc hin thành công
quá trình này thì cn phi có vn. Ngun vn dùng đ tài tr có th là vn vay trong
nc hay vay nc ngoài trong đó Ngân hàng chính là trung gian tài chính huy đng
các ngun vn trong nn kinh t đ cho vay.
1.2. Tín dng ngn hn và các ch tiêuăđánhăgiáăchtălng tín dng ngn hn
trong nn kinh t
1.2.1. Tín dng ngn hn và vai trò ca tín dng ngn hn
1.2.1.1 Khái nim tín dng ngn hn
Theo quyt đnh 127/2005/Q – NHNN ca Thng đc Ngân hàng Nhà nc
Vit Nam: Tín dng ngn hn là khon cho vay có thi hn và đc s dng nhm đáp
ng cho sn xut, kinh doanh, dch v đi sng. Thi hn đi vi tín dng ngn hn

đc t chc tín dng và khách hàng tho thun ti đa là 12 tháng, đc xác đnh phù
hp vi chu k sn xut, kinh doanh và kh nng tr n ca khách hàng.
1.2.1.2 c trng ca tín dng ngn hn
Tín dng ngn hn ngoài mang nhng đc trng ca tín dng Ngân hàng còn có
nhng đc đim riêng sau :
6

Tín dng ngn hn là nghip v ch yu ca Ngân hàng thng mi vì thi
gian cho vay đn 12 tháng. Chính loi vay này giúp cho Ngân hàng gi đc kh nng
thanh toán vì nó tng thích vi kt cu ngun vn ca Ngân hàng thng là tin gi
tit kim di 12 tháng.
Lãi sut cho vay ngn hn thng nh hn lưi sut cho vay dài hn vì mc đ
ri ro ca tín dng ngn hn thng thp hn so vi tín dng trung và dài hn.
1.2.1.3 Các hình thc tín dng ngn hn ca NHTM
Mt là: Chit khu chng t có giá
Các chng t có giá  đây có th là hp đng mua bán, các giy t có giá
(thng phiu, trái phiu, tín phiu kho bc, công trái) hoc mua bán li các khon n.
Các doanh nghip cung cp nguyên vt liu hoc hàng hoá theo hp đng thy cn vn
cho các hot đng ca h trong khi ch nhn tin theo mt hp đng h có th nhng
li bn hp đng cho Ngân hàng nh mt vt bo đm cho mt khon vay ngn hn ti
Ngân hàng. Ngân hàng s mua các giy t có giá tr tr đi phn li tc chit khu và
hoa hng phí. n thi hn thanh toán ca giy t có giá Ngân hàng đòi ngi mc n
theo giá tr ca giy t có giá mà Ngân hàng đư thc hin chit khu.
Hai là: Tín dng ngân qu
Là nghip v tín dng ngn hn trong đó Ngân hàng cho khách hàng vay đ đm
bo s cân đi ngân qu hàng ngày ca khách hàng và đc thc hin ch yu bng 2
hình thc:
ng trc trên tài khon: Là nghip v tín dng mà Ngân hàng cho khách
hàng vay bng cách m và ng cho khách hàng mt s tin nht đnh trên tài khon
ca khách ti Ngân hàng, trên c s có đm bo là loi tín dng ng trc đc thc

hin trên c s khách hàng có tài sn th chp, cm c, có s bo lãnh. Tín dng ng
trc có đm bo là loi tín dng ng trc đc thc hin mà khách hàng không cn
thit phi có tài sn đm bo. Loi tín dng này ch đc áp dng vi khách hàng có
mc đ tín nhim cao vi Ngân hàng.
Hình thc thu chi : Là nghip v tín dng ngân qu mà Ngân hàng cho khách
hàng vay bng cách cho phép khách hàng s dng vt s tin mà h kí thác ti Ngân
hàng trên tài khon vãng lai vi s lng và thi hn nht đnh.

Thang Long University Library
7

Ba là: Tín dng bng ch kí
Là hình thc Ngân hàng đng ra cam kt vi ch n là s thanh toán trong
trng hp khách hàng không tr đc n khi đn hn. Ngân hàng đng ra bo lãnh và
cp cho khách hàng ca mình mt ch kí đ h có th kéo dài thi gian thanh toán
khon n hoc mua hàng  ni khác. Tín dng bng ch kí có hai hình thc:
Tín dng chp nhn: Là hình thc tín dng bng ch kí mà Ngân hàng chp
nhn mt hi phiu đòi tin ca chính Ngân hàng. Khi hi phiu đn hn, khách hàng
giao np tin vào Ngân hàng s tin cn thit đ thanh toán. V nguyên tc Ngân hàng
không phi chi vn mà ch cp cho ch n mt chng t đòi hi thanh toán vi kh
nng ca Ngân hàng.
Tín dng bo lãnh: Là hình thc Ngân hàng cam kt s chu trách nhim tr
tin thay cho bên đc chp nhn bo lãnh, thc hin đúng các ngha v đư tho thun
vi bên yêu cu bo lưnh, đc quy đnh c th ti th bo lãnh ca Ngân hàng. Mt
khác bên đc bo lưnh có ngha v thc hin đy đ nhng cam kt ca mình vi bên
yêu cu bo lưnh cng nh Ngân hàng bo lãnh.
1.2.1.4 Vai trò ca tín dng ngn hn đi vi nn kinh t
Tín dng ngn hn có vai trò to ln trong nn kinh t. Trong hot đng kinh
doanh tin t ca Ngân hàng nghip v tín dng gi vai trò trng yu, tác đng đn sn
xut kinh doanh và mt phn tham gia đu t phát trin. Vi chc nng ch yu là huy

đng vn đ cho vay, Ngân hàng huy đng tin nhàn ri trong dân đ cho vay các đi
tng đang thiu vn.
i vi s phát trin kinh t xã hi:
Tín dng ngn hn góp phn tác đng tích cc đn nhp đ phát trin kinh t, nn
kinh t th trng là nn kinh t cnh tranh khc lit. Khon vay ca Ngân hàng có ý
ngha ht sc quan trng trong vic tho mãn nhu cu v vn. Vay vn cng đng
ngha vi vic doanh nghip phi gánh trách nhim tr n, buc doanh nghip phi
tích cc hot đng đm bo cnh tranh đ đng vn vay đc s dng có hiu qu
nht. Lúc này hot đng sn xut kinh doanh s tr nên sôi đng và nhn nhp. Các
doanh nghip hot đng tt góp phn thúc đy s phát trin kinh t xã hi.
i vi Ngân hàng:
Hin nay các Ngân hàng thng có c cu ngun vn ngn hn chim t trng
ln trong ngun vn, vic m rng tín dng ngn hn giúp Ngân hàng cân đi kt cu
ngun vn và s dng mt cách ti u. Ngoài ra vòng quay vn lu đng cao, các
8

khon tin s đc đa vào lu thông nhiu ln do công tác thanh toán ca Ngân hàng
làm tng kh nng to tin ca Ngân hàng, làm cho ngun lc nn kinh t đc s
dng hiu qu và đem li li nhun cho Ngân hàng. Thông qua hot đng tín dng các
Ngân hàng thng mi cng là bin pháp thu hút khách hàng, m rng quy mô và
cng c cht lng tín dng ca mình, tng kh nng cnh tranh ca mi Ngân hàng.
i vi các doanh nghip:
Các khon tín dng có ý ngha rt ln đi vi doanh nghip khi xut hin c hi
kinh doanh trên th trng, giúp doanh nghip tn dng đc thi c, phát trin đc
sn xut. Tín dng ngn hn giúp cho các doanh nghip m rng quy mô sn xut kinh
doanh trong mt thi đim nào đó mc dù không đ vn.  đm bo tr đc n gc
và lãi vay cho ngân hàng buc các doanh nghip phi làm n có uy tín, giúp các doanh
nghip đi đúng hng đư chn và đt đc nhng mc tiêu li nhun cao nht.
1.2.2. Cht lng tín dng, các ch tiêu đánh giá và các nhân t nh hng đn
cht lng tín dng ngn hn ca Ngân hàng

1.2.2.1 Khái nim cht lng tín dng ngn hn ca Ngân hàng
Trong cuc sng hàng ngày ta thng nghe nói đn nhng cm t nh: cht
lng hàng hóa, cht lng sn phm, còn cht lng tín dng thì ít khi đc nhc
đn. Vy cht lng tín dng là gì và nó có vai trò nh th nào đi vi ngân hàng?
Trc khi hiu cht lng tín dng là gì chúng ta cn hiu rõ khái nim v cht
lng. Theo t chc Quc t v Tiêu chun hóa ISO, trong d tho DIS 9000:2000, đư
đa ra đnh ngha v cht lng nh sau: “Cht lng là kh nng ca tp hp các
đc tính ca mt sn phm, h thng hay quá trình đ đáp ng các yêu cu ca khách
hàng và các bên có liên quan".
Cht lng tín dng là mt khái nim tng đi, mt phm trù rng ln, nó va
c th va mang tính tng hp. Vì vy, không có đnh ngha chính xác v cht lng
tín dng. Cht lng tín dng có th đc hiu: là s đáp ng nhu cu ca khách hàng,
phù hp vi s phát trin kinh t xã hi và đm bo s tn ti, phát trin ca Ngân
hàng. Nâng cao cht lng trong hot đng là yu t quan trng đ mt đn v kinh
doanh đng vng trên th trng, đc bit là trong nn kinh t cnh trnh. i vi
Ngân hàng, hot đng tín dng là hot đng sinh li thit yu, song cng là ni cha
đng nhiu ri ro. Chính vì vy đây là điu mà các Ngân hàng thng mi quan tâm
đn nhiu nht. Xét v tng th, Ngân hàng va to ra đc hiu qu kinh t, va to
ra đc hiu qu xã hi. Cht lng tín dng đc th hin:
i vi doanh nghip
Thang Long University Library
9

i vi doanh nghip, cht lng tín dng ngn hn th hin các khon vay đc
đáp ng nhu cu đ đm bo quá trình luân chuyn vn trong quá trình kinh doanh,
nâng cao cht lng, hin đi hoá và đa dng hoá sn phm, tng sc cnh tranh trên
th trng. Nhng khon tín dng này làm tng quy mô sn xut ca doanh nghip. T
đó tng doanh thu và li nhun, thu nhp ca công nhân, thu hút nhiu lao đng k
thut, đm bo vic làm thng xuyên và n đnh, tng trng tc đ nhanh. Hot
đng kinh doanh ca doanh nghip s là cn c đ đánh giá cht lng tín dng. Có

th nói đánh giá cht lng tín dng ngn hn ca doanh nghip là cách đánh giá có
hiu qu nht vì hot đng kinh doanh ca doanh nghip s nh hng trc tip đn
hot đng ca Ngân hàng và nn kinh t.
i vi các Ngân hàng thng mi
Các khon tín dng đó phi phù hp vi mc tiêu ca Ngân hàng trong tng thi
kì. Mi thi kì, trong giai đon khác nhau, mc tiêu ca Ngân hàng cng khác nhau.
Nu khon tín dng không đáp ng đc mc tiêu ca Ngân hàng thì cht lng tín
dng đó không đc đm bo dù nó đem li li nhun cho Ngân hàng.
Cht lng tín dng th hin  phm vi, mc đ, gii hn tín dng phi phù hp
vi kh nng thc lc theo hng tích cc ca bn thân Ngân hàng và phi đm bo
đc tính cnh tranh trên th trng vi nguyên tc hoàn tr đúng hn và có lãi.
Các khon tín dng phi đm bo thc hin đúng quy trình tín dng. Khi ngân
hàng cho vay phi thc hin theo pháp lnh Ngân hàng và các vn bn ch đ hin
hành ca ngành.
i vi s phát trin kinh t xã hi
Mt khon tín dng có cht lng cao phi kt hp đc hài hoà li ích ca
khách hàng, Ngân hàng và góp phn thúc đy s phát trin kinh t - xã hi. Vì vy,
ngoài vic đánh giá di góc đ Ngân hàng và khách hàng, cht lng tín dng ngn
hn còn đc đánh giá di góc đ kinh t xã hi thông qua các ch tiêu sau:
Gii quyt vn đ lao đng: T l tht nghip luôn là mi quan tâm hàng
đu ca bt kì mt quc gia nào. Khi t l này tng thì đi sng ca ngi dân s gp
khó khn, t nn xã hi gia tng. Vì vy vi nhng khon cho vay d án nào gii quyt
đc vn đ tht nghip thì đc coi là có hiu qu, có cht lng v mt kinh t xã
hi.
10

Kh nng khai thác tim nng trên đa bàn hot đng: Mt d án khai thác
đc tim nng trên đa bàn hot đng (tài nguyên, con ngi) thì s góp phn thúc
đy nn kinh t ca đa bàn phát trin, chuyn dch c cu kinh t, tng thu ngân sách.
Gii quyt vn đ môi trng: Nu d án gây ô nhim môi trng sng

xung quanh nh hng ti sc kho ca ngi lao đng, nng sut lao đng s gim
sút, nh hng xu ti đi sng xã hi và nh vy d án không mang li hiu qu cho
nn kinh t xã hi.
Cht lng tín dng còn th hin  tính an toàn cao ca h thng Ngân
hàng. Tín dng ngn hn đm bo đc cht lng tín dng thì kh nng thanh toán
chi tr s cao, tránh đc ri ro, tín dng ngn hn không nh hng đn nn kinh t.
Nói tóm li, vic đánh giá cht lng tín dng có ý ngha quan trng vì nó là c
s đ tìm ra các gii pháp hp lý nhm nâng cao cht lng tín dng nói chung và cht
lng tín dng ngn hn nói riêng.
1.2.2.2 ánh giá cht lng tín dng ngn hn
Quy trình cho vay ngn hn
Quy trình cho vay ngn hn là trình t các bc mà ngân hàng thc hin cho vay
ngn hn đi vi khách hàng. Quy trình cho vay ngn hn phn ánh nguyên tc cho
vay, phng pháp cho vay, trình t gii quyt các công vic, th tc hành chính và
thm quyn gii quyt các vn đ liên quan đn hot đng tín dng.
Săđ 1.1 Quy trình cho vay chung ti các Ngân hàng

(Ngun: Giáo trình Nghip v Ngân hàng thng mi)
Bc 1: Thit lp h săchoăvay:
H s cho vay ca mt ngân hàng là tài liu bng vn bn biu hin mi quan h
tng th ca ngân hàng vi khách hàng vay vn. Cht lng cho vay ph thuc rt
nhiu ln vào s hoàn chnh và chính xác ca h s cho vay. Vì vy khi thit lp mt
h s cho vay phi đm bo đy đ các yu t:
Các thông tin c bn v khách hàng xin vay;
Thông tin v tài chính hin ti ca khách hàng xin vay;
Thit lp h
s cho vay
Phân tích cho
vay
Quyt đnh

cho vay
Giám sát và
qun lý cho
vay
Thang Long University Library
11

Lch s tài chính ca khách hàng xin vay;
Thông tin v mc đích vay vn;
Phng hng hot đng kinh doanh trong tng lai ca khách hàng;
ánh giá nhn xét ca ngân hàng v khách hàng;
Tha thun gia ngân hàng và khách hàng v vic vay vn và tr n;
Nhng thông báo ca ngân hàng cho khách hàng;
Báo cáo v kt qu kim tra tình hình s dng vn vay.
Tùy vào tng loi cho vay, k thut cho vay và quy mô ca các khon cho vay
mà ngân hàng quy đnh vic thit lp h s cho phù hp. B h s cho vay thng bao
gm các loi sau:
Mt là, h s do khách hàng lp và cung cp cho ngân hàng. Khi có nhu cu vay
vn, khách hàng phi gi đn ngân hàng các giy t sau:
H s pháp lý là h s chng minh cho ngân hàng bit v nng lc pháp
lut dân s, nng lc hành vi dân s ca khách hàng, bao gm: quyt đnh hoc giy
phép thành lp doanh nghip, giy chng nhn đng kí kinh doanh, giy phép hành
ngh, giy phép đu t, biên bn góp vn, danh sách thành viên sáng lp (nu là công
ty c phn, công ty trách nhim hu hn), giy chng nhn vn đu t ban đu (nu là
doanh nghip t nhân)…
H s kinh t bao gm: k hoch sn xut kinh doanh trong k, báo cáo tài
chính ca công ty…
H s vay vn cho mi ln vay: giy đ ngh vay vn, h s đm bo tin
vay nh (giy t chng minh quyn s hu tài sn, giy t chng minh nng lc pháp
lý, nng lc tài chính ca ngi bo lưnh…)

Hai là h s do ngân hàng lp gm:
Các báo cáo v thm đnh, tái thm đnh.
Các loi thông báo nh: thông báo t chi cho vay, thông báo cho vay,
thông báo gia hn n, thông báo đn hn n, thông báo quá hn n, thông báo tm
ngng cho vay, thông báo chm dt cho vay…
Báo cáo kim tra s dng vn vay, báo cáo phân tích tình hình tài chính.
S theo dõi cho vay và thu n.
12

Ba là h s do ngân hàng và khách hàng cùng lp:
Hp đng tín dng hoc s vay vn.
Hp đng đm bo tin vay nh hp đng cm c th chp tài sn, hp
đng bo lãnh vay vn ngân hàng…
Bc 2: Phân tích cho vay:
 phòng nga, hn ch ri ro các Ngân hàng thng mi đư áp dng nhiu bin
pháp, đó là bin pháp c bn, có v trí quan trng nht là phân tích đánh giá mt cách
toàn din khách hàng trc khi cho vay. Các ngân hàng cn phân tích đánh giá khách
hàng:
Nng lc pháp lý ca khách hàng;
Uy tín ca khách hàng;
Phân tích tình hình tài chính ca khách hàng;
ánh giá v nng lc điu hành sn xut kinh doanh ca ban lưnh đo đn
v khách hàng;
Thm đnh d án đ ngh vay vn;
Thm đnh đm bo n vay;
Bc 3: Quytăđnh cho vay:
Kt qu ca quá trình phân tích tín dng là đa ra quyt đnh cho vay. i vi
khon vay nh, ngân hàng thng giao cho cán b tín dng quyt đnh. i vi nhng
khon vay ln thuc thm quyn quyt đnh ca hi đng tín dng. Trng hp này
cán b tín dng trc tip nhn h s vay vn có trách nhim kim tra tính hp pháp,

hp l ca h s và thm đnh các điu kin vay vn ca h s, đánh giá đim mnh,
đim yu và phi đa ra đc ý kin có nên cho vay hay không cho vay và lp t trình
hi đng tín dng. Trên c s h s vay vn và t trình ca nhân viên tín dng, hi
đng tín dng xem xét kim tra li h s vay vn và t trình đ ra quyt đnh cho vay
hay không cho vay. Dù quyt đnh cho vay ca nhân viên tín dng hay hi đng tín
dng cng phi đa ra trong thi gian ngn nht, đm bo tính kp thi cho khách
hàng.
Bc 4: Kim tra, giám sát và x lý vn vay:
Giám sát và qun lý tín dng đc tin hành t khi tin vay phát ra cho đn khi
khon vay đc hoàn tr. Ni dung kim tra gm:
Thang Long University Library
13

Kim tra trc khi cho vay.
Kim tra trong khi cho vay.
Kim tra sau khi cho vay.
Mt s ch tiêu đánh giá cht lng tín dng ngn hn
Nn kinh t th trng đt ra vn đ cho các nhà sn xut kinh doanh là phi đm
bo nâng cao cht lng sn phm, có nh vy mi tn ti và phát trin n đnh. Vì
vy, đm bo và nâng cao cht lng sn phm là mt yêu cu khách quan đi vi các
doanh nghip. Ngân hàng là mt t chc kinh doanh trên lnh vc tin t, vì vy vic
nâng cao cht lng trong hot đng Ngân hàng nói chung và hot đng tín dng nói
riêng là vic làm cn thit.  nâng cao cht lng tín dng ngn hn trc ht cn
tin hành đánh giá các nhóm ch tiêu.  hiu đc các nhóm ch tiêu này cn hiu
đc mt s khái nim sau:
Doanh s cho vay: Phn ánh lng vn ngân hàng cho doanh nghip vay
theo hp đng tín dng, nó đc tính bng cách cng tt c các khon cho vay trong
mt thi gian nht đnh. ây là ch tiêu phn ánh quy mô tuyt đi ca hot đng tín
dng, nu quy mô ln và ngày càng m rng chng t hot đng tín dng càng tt.
Doanh s thu n: Phn ánh vn thc t ngi đi vay hoàn tr cho Ngân

hàng, nó đc tính bng cách cng tt c các khon thu n trong mt thi kì nht đnh.
Doanh s thu n càng ln và tng so vi tng s cho vay chng t tín dng ca Ngân
hàng ngày càng tt.
D n: Phn ánh lng vn mà cá nhân, t chc vay còn n Ngân hàng ti
mt thi đim c th, đc tính bng s d cui kì trên bng cân đi k toán. D n
càng ln phn ánh kh nng m rng tín dng ca Ngân hàng càng ln, d n thp
chng t kh nng tín dng ca Ngân hàng không đc m rng, kém cht lng.
Sau đây là mt s ch tiêu đánh giá cht lng tín dng:
Mt là: Ch tiêu v huy đng vn ngn hn

T trng vn huy đng ngn hn
=
Vn huy đng ngn hn
Tng ngun vn
Ch tiêu này cho bit trong tng ngun vn ca Ngân hàng thì vn ngn hn huy
đng đc bao nhiêu, đng thi cho bit kh nng huy đng vn ngn hn ca Ngân
hàng. Ch tiêu này càng cao thì Ngân hàng càng có c hi m rng đu t cho vay
14

ngn hn, nâng cao cht lng tín dng ngn hn. Tuy nhiên, ch tiêu này cao cng
đng ngha vi vic chi phí to ngun vn ln, nu Ngân hàng không s dng tt
ngun vn này thì s nh hng rt ln đn li nhun ca Ngân hàng.
Hai là: Kh nng cp tín dng

Kh nng cp tín dng

=
Vn huy đng ngn hn
D n tín dng ngn hn
Ch tiêu này cho bit vn huy đng ngn hn đm bo bao nhiêu phn trm nhu

cu tín dng ngn hn, t đó cho thy kh nng t ch ca Ngân hàng trong vic cp
tín dng cho nn kinh t. Ngoài ra, ch tiêu này còn nh hng đn kh nng thanh
toán ca Ngân hàng. T l này cao chng t Ngân hàng cho vay ngn hn nhiu và đư
s dng tt ngun vn huy đng ngn hn. Nu t l này thp kt hp vi kh nng
huy đng vn ngn hn cao thì có th kt lun Ngân hàng đư s dng vn lãng phí,
không hiu qu, nh hng ti li nhun và an toàn trong hot đng Ngân hàng.
Ba là: Ch tiêu cho vay ngn hn
Ch tiêu ế n ngn hn:

T l d n ngn hn
=
D n ngn hn
Tng d n tín dng
Ch tiêu này cho bit t l d n ngn hn trong tng d n tín dng ca Ngân
hàng. Nu t l d n tng liên tc qua nhiu thi k có th nói cht lng tín dng
tng. Tuy nhiên khi đánh giá cht lng tín dng ngn hn qua ch tiêu này cn phi
xem xét c s tng đi và s tuyt đi. Bi không phi t l này tng có ngha là cho
vay ngn hn tng, nó còn ph thuc vào vic tng d n tín dng có tng hay không.
Ch tiêu n quá hn
Theo quyt đnh 493/NHNN thì n quá hn là nhng khon cho vay đn hn mà
khách hàng không tr đc s tin trong hp đng tín dng và tin lãi ca s tin đó
và không đc ngân hàng gia hn. S tin này ngân hàng chuyn thành n quá hn và
áp dng lãi sut quá hn đi vi nhng khon n này (cao hn lưi sut thông thng).
ây là nhng khon nhng khon n có đ ri ro cao và ngân hàng có kh mt vn.
Các ngân hàng luôn mong mun gim thp t l n quá hn bi nó làm gim li nhun
ca ngân hàng do phi trích d phòng ri ro tng ng vi thi gian quá hn.  đánh
Thang Long University Library
15

giá cht lng tín dng trên c s n quá hn, ngi ta ngi ta thng thông qua t l

n quá hn cho vay ngn hn gm:
T l n quá hn
cho vay ngn hn
=
Tng d n quá hn ngn hn
x 100%
Tng d n cho vay ngn hn

T l n xu cho vay
ngn hn
=
Tng d n xu ngn hn
x 100%
Tng d n cho vay ngn hn
ây là ch tiêu quan trng phn ánh cht lng tín dng ngn hn. n k hn tr
n và lãi tin vay, nu bên đi vay không tr đc n hoc không tr đc lãi mt k và
không đc gia hn n thì Ngân hàng s chuyn khon vay đó sang n quá hn. N
quá hn là điu mà các Ngân hàng không h mong mun và cng tìm mi bin pháp đ
h t l n quá hn ti mc thp nht có th đc. Cng nh ch tiêu d n tín dng
ngn hn, cn đánh giá ch tiêu này c v mt tng đi và tuyt đi thì mi có th kt
lun chính xác v cht lng tín dng ngn hn. Nu n quá hn tng nhng t l này
vn không tng thì có th kt lun cht lng tín dng vn đc đm bo.
Ch tiêu n không có kh nng thu hi:
Cng theo quyt đnh 493/NHNN v phân loi n, trích lp và s dng d phòng
đ x lý ri ro tín dng thì n xu đc đnh ngha là n thuc nhóm 3, 4, 5 quy đnh
ti điu 6 và 7 ca quy đnh này.
Các khon n ca Ngân hàng thng mi đc chia thành 5 loi ch yu sau:
Nhóm 1 (N đ tiêu chun): bao gm các khon n đc t chc tín dng đánh
giá là có kh nng thu hi đy đ c n gc và lưi đúng hn.
Nhóm 2 (N cn chú ý): bao gm các khon n đc t chc tín dng đánh giá

là có kh nng thu hi đy đ c n gc và lưi nhng có du hiu khách hàng suy gim
kh nng tr n.
Nhóm 3 (N di tiêu chun): bao gm các khon n đc t chc tín dng
đánh giá là không có kh nng thu hi n gc và lưi khi đn hn và có kh nng tn
tht mt phn n gc và lãi.
Nhóm 4 (N nghi ng): bao gm các khon n đc t chc tín dng đánh giá
là kh nng tn tht cao.