giải pháp mở rộng cho hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ taị ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh thanh xuân

B O
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o





KHịAăLUN TT NGHIP
 TÀI:
GIIăPHỄPăM RNG HATăNG THANH
TOỄNăTệNăDNG CHNG T TIăNGỂNăHÀNGă
THNGăMI C PHNăCỌNGăTHNGă
VITăNAMăCHIăNHỄNHăTHANHăXUỂN




SINH VIểN THC HIN
: NGUYN HNG HNH
MÃ SINH VIểN
: A17480
CHUYểN NGÀNH
: NGỂN HÀNG

HÀ NI - 2014



B O
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o





KHịAăLUN TT NGHIP
 TÀI:
GIIăPHỄPăM RNG HATăNG THANH
TOỄNăTệNăDNG CHNG T TIăNGỂNăHÀNGă
THNGăMI C PHNăCỌNGăTHNG
VITăNAMăCHIăNHỄNHăTHANHăXUỂN




Giáo viênăhng dn
:Th.S Lê Th HƠ Thu
Sinh viên thc hin
: Nguyn Hng Hnh
Mƣ sinh viên
: A17480

Chuyên ngƠnh
: Ngơn HƠng






HÀ NI - 2014
Thang Long University Library


LI CMăN
   
Th ng dn trong sun tt nghip.
i hc
t kin thc tp. Vi vn kin thc
c ti n t
lun c thun l i m
vng ch tin.
ch 
tr i  u
kin thun l em thc tp t p s
liu.
Cuc kh
nghi, anh, ch c khe,
c nhic.




Nguyn Hng Hnh


MC LC

CHNGă1.ăCăS LệăLUN CHUNG V PHNGăTHCăTHANHăTOỄNă
TệNăDNG CHNG T TIăNGỂNăHÀNGăTHNGăMI 1
1.1.ăKháiăquátăphngăthcăthanhătoánătínădng chng t 1
1.1.1. Khái nim 1
1.1.2. Các bên tham gia hot đng trong phng thc thanh toán tín ếng
chng t 2
1.1.3. Quy trình nghip v ca phng thc thanh toán tín ếng chng t 3
1.2.ăThătínădngăthngămi 4
1.2.1. nh ngha 4
1.2.2. Ni dung ca th tín ếng 4
1.2.3. c đim ca th tín ếng 7
1.2.4. Mt s loi th tín ếng 8
1.3.ăCácăvnăbnăphápălýăđiu chnhăphngăthcăthanhătoánătínădng chng t
11
1.4. LiăíchăvƠări ro ca hotăđng thanh toánătínădng chng t 12
1.4.1. Li ích 12
1.4.2. Ri ro 13
1.5. M rng hotăđngăthanhătoánătínădng chng t 16
1.5.1. Khái nim 16
1.5.2. Ch tiêu m rng hot đng thanh toán tín ếng chng t 16
1.5.2.1. Ch tiêu đnh tính 16
1.5.2.2.Ch tiêu đnh lng 17
1.5.3. Nhân t nh hng đn hot đng m rng phng thc thanh toán tín
dng chng t 19
CHNGă2.ăTHC TRNG M RNG HOTăNGăTHANHăTOỄNăTệNă

DNG CHNG T TIăNGỂNăHÀNGăTMCPăCỌNGăTHNGăVIT NAM
CHIăNHỄNHăTHANHăXUỂN 22
2.1.ăKháiăquátăv NgơnăhƠngăTMCPăCôngăthngăVităNamăchiănhánhăThanhă
Xuơn 22
2.1.1. Vài nét v Ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam 22
2.1.2. Quá trình hình thành, phát trin ca ngân hàng TMCP Công thng Vit
Nam chi nhánh Thanh Xuân 23
2.1.3. C cu, t chc b máy ca Ngân hàng TMCP Công thng chi nhánh
Thanh Xuân 24
2.1.3.1. C cu t chc b máy 24
Thang Long University Library


2.1.3.2. Chc nng, nhim v ca các phòng ban 24
2.1.3. Mt s kt qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng TMCP Công
thng Vit Nam chi nhánh Thanh Xuân giai đon 2011-2013 27
2.1.3.1. Kt qu hot đng kinh doanh 27
2.1.3.2. Tình hình huy đng vn 28
2.1.3.3.Hot đng s dng vn 32
2.2. Thc trng v hotăđngăthanhătoánătínădng chng t  NgơnăhƠngă
TMCPăCôngăthngăVit Nam chiănhánhăThanhăXuơn 34
2.2.1. Quy đnh chung v hot đng thanh toán tín ếng chng t ti ngân
hàng TMCP Công thng Vit Nam chi nhánh Thanh Xuân 34
2.2.2. Quy trình nghip v thanh toán quc t thỀo phng thc thanh toán tín
dng chng t ti Ngân hàng Công thng Vit Nam chi nhánh Thanh Xuân
35
2.2.2.1. Quy trình L/C nhp 35
2.2.2.2. Quy trình L/C xut 38
2.2.3. Các ch tiêu đánh giá hot đng m rng phng thc thanh toán tín
dng chng t 40

2.2.3.1. Ch tiêu đnh tính 40
2.2.3.2. Ch tiêu đnh lng 41
2.3.ăánhăgiáăchungăv hotăđng m rngăthanhătoánătínădng chng t 
NgơnăhƠngăCôngăthngăVităNamăchiănhánhăThanhăXuơn 48
2.3.1. Kt qu đt đc 48
2.3.2.1. Tn ti 50
2.3.2.2. Nguyên nhân 51
2.3.3. C hi 52
2.3.4. Thách thc 53
CHNGă3.ăMT S GIIăPHỄPăM RNG HOTăNGăTHANHăTOỄNă
TệNăDNG CHNG T  NGỂNăHÀNGăTMCPăCỌNGăTHNGăVIT NAM
CHIăNHỄNHăTHANHăXUỂN 55
3.1.ănhăhng m rng hotăđngăthanhătoánătínădng chng t  NgơnăhƠngă
TMCPăCôngăThngăVităNamăchiănhánhăThanh Xuơn 55
3.2. Giiăphápăm rng hotăđngăthanhătoánătínădng chng t  NgơnăhƠngă
TMCPăCôngăThngăVităNamăchiănhánhăThanhăXuơn 56
3.2.1. y mnh hot đng MarkỀting ngân hàng 56
3.2.2. Nâng cao nng lc, trình đ ca cán b TTQT 58
3.2.3. Hin đi hóa công ngh ngân hàng 59


3.2.4. M rng quan h đi lý và quan h hp tác vi các ngân hàng trên th
gii 60
3.2.5. y mnh hot đng kinh doanh ngoi t 60
3.2.6. Tng cng công tác kim tra, kim soát 61
3.3. Mt s kin ngh 62
3.3.1. Kin ngh đi vi Chính ph và các b, ngành liên quan 62
3.3.2. Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc Vit Nam 63
3.3.3. Kin ngh đi vi Ngân hàng TMCP Công thng Vit Nam 64

Thang Long University Library


LI M U
1.ăTínhăcp thit caăđ tƠi
Trong thi kinh t n, vi gic
tr t ph bic gia nhp WTO ca Vit Nam vi,
vp Vit Nam trong tii nht
ng xut nhp khc m rng, tr n khng nh
c v th ca Ving quc t.
    i v    i trung gian, vi m i chi
ng kh gi t ch th 
th thiu trong hoc tt m thic
trong hong kinh doanh ci, hoc
t ng t c v ng c 
cu n kinh t quc tp vic gia tr 
d n tic t a chn mt
p hay m
n phn tit hiu qu cao
i v  y, hoc t
m thiu nhng ri ro do bing v tin t, v kh 
u kin m rn ngog ca mi quc gia.
 ng nhu cc t ca mi doanh nghi
t nhi tr c nh
c chuyn tic ng tithc
ng chng t c s dng ph bin nhc
c gii quyt tt nht vim bo quyn li ca c i
ng thy ra nhiu s tranh chp nhnh do m

phc tp cng th
ng th
             
TTQT.
V rng hong chng t 
c m rc t 
i nhu th cnh tranh ct 
mong mun mu    ng nhng kin th   
trong ho ng thc tin c        ng m rng
ng chng t  rng hot
ng chng t tt Nam chi
 n c


2. Mcăđíchănghiênăcu
     ng chng t c  
 m rng hoc
ng chng t t
3.ăiătngănghiênăcu
Hong chng t ci
4. Phmăviănghiênăcu
Hong chng t tVit
-2013.
5. Kt cu caăkhóaălun:
n m t lu
Chngă1:ăCăs líălun chung v phngăthcăthanhătoánătínădng chng t ti
ngơnăhƠngăthngămi.
Chngă2:ăThc trng m rng hotăđngăthanhătoánătínădng chng t tiăNgơnă
hƠngăTMCPăCôngăThngăVit Nam.
Chngă3:ăMt s giiăphápăm rng hotăđngăthanhătoánătínădng chng t 

ngơnăhƠngăTMCPăCôngăThngăVităNamăchiănhánhăThanhăXuơn.

Thang Long University Library


DANH MC BNG BIU, Să

S ng chng t 3
S  2.1: C cu t chng Vi
24
S  p 35
Bng 2.1. Kt qu hot ng kinh doanh c
n 2011  2013 27
Bng vn ca Vietinbank chi n
2011-2013 29
B n cn 2011-2013
32
Bng 2.4. Bich v n th ng nhp khu 37
Bng 2.5. Bich v n th ng xut khu 39
Bng 2.6. Doanh s TDCT tn 2011-2013 42
Bng 2.7. Doanh thu ng chng t t
n 2011-2013 44
Bng 2.8. S ng chng t c
n 2011-2013 46
Bng 2.9. S lp t. 48




DANH MC VIT TT

t tt

ISBP
International Standard Banking
Practice for the Examination of
Documents under Documentary
Credit
L/C
Letter of Credit
NHNN

NHPH

NHTB

NHXN

TDCT

TTQT
c t
UCP
The Uniform Customs and Practice
for Documentary Credits
Thang Long University Library

1

CHNGă1. CăS LệăLUN CHUNG V PHNGăTHC THANH

TOỄNăTệNăDNG CHNG T TIăNGỂNăHÀNGăTHNGăMI
1.1. Kháiăquátăphngăthcăthanhătoánătínădng chng t
1.1.1. Khái nim
c xu th kinh t th gic quc t c gia ra s
trin nn kinh t th  ca, hi nhp t
ng c t (TTQT) ng trong vin kinh
t c. Mt qu n va, ch d
 i th t hp vi sc mnh
c vng kinh t quc t. Trong bi cnh hic gia
t kinh t i ngou, coi hong kinh t i ngong
tt yu trong chin kinh t a hong TTQT
c khnh.
Thanh c t 

c
 ]
c t ci hc Ngonh
Ving kinh t ng mi gi quc gia 
ng tin ca ni vi mt nc ng
giao dch hoc trong tnh k chi tr do hai nc quy nh. Trong mi quan h chi
tr c gia phnh nhng yu t cc ch thanh
c gia nh nh v ch th a chn tin t,
 ng thc c chi tr tin t. Tng hu t cu
 ch  c t gi
   thin hong kinh t
qung ca giao dch v gi
 chc thun gii quyt mi quan h 
n t, tn s c cn xu
m vi quc t. Nu hoc ti
 khin cho quan h n t gi

diy, hiu qu 
Tng chng t  “Credit means
any arrangement, however namedorr describered, that is irrevocable and thereby
constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying
presentation”.

2

“Tín dng chng t là mt tha thun bt k, cho dù đc gi tên hoc mô t nh
th nào, th hin mt cam kt chc chn và không hy ngang ca Ngân hàng phát
hành v vic thanh toán khi xut trình phù hp”. [1, tr.392]
Trong ho quc t, phng th
chuy ngi nhp kho 
xut khn c tip khu
nh n vn chuyn  ng th
phng thc li a c p khu, khc
phc s m nhau git trong nh
 ng chng t c ph bi dng
rng TTQT hin nay.
1.1.2. Các bên tham gia hot đng trong phng thc thanh toán tín ếng chng t
ng chng t 
  u c   ng     i quc t,
i nhp khu nc v 
mng  vic n tin cho
i th ng.
ng li n li c
m       nh c th  i th   
nhi xut kh
i phiu (drawer), ni thng thu (contractor).
ng u ca

ng ho
dng a thu
nh trong hng. n tha thup kh
t ch (Opening bank).
  
n dng 
a NHPH tc xut khu. [1, tr.406]

Thang Long University Library

3

1.1.3. Quy trình nghip v ca phng thc thanh toán tín ếng chng t
S đ1.1: Quy trình thanh toán tín ếng chng t

(2)
(7)
(8)

(10) (9) (1) (6) (5) (3)

)
(4)

(Ngun: Giáo trình Thanh toán quc t và tài tr thng mi – PGS – TS. Nguyn
Vn Tin)
c hi xut khu i nhp khu pht hng ngo
a chu khong chng t 
dic sau:
c 1: i nhp khu  ng ngo ngh m 

di xut khu ng, gi tc v 
c 2: c v i nhp khu   ng, nu
 
c v i xut khu  i th ng.
c 3:  khi nhng s kh
chuyi xut khu.
c 4: i xut khu nu chp nhn n 
u king.
c 5: Sau i xut khu lp b chng t thanh
ng, gi tc v  ngh 
c 6:  c ch m tra b
chng t, nu thp vu khon c
i xut khu (tr tin ngay, chp nhn tr tin hoc chit khu).
c 7: n b chng t 
 n.
c 8: Nhc b chng t,  phi kim tra k  ra quyt
nh t chi hay tr tin:








i ng li

4

Nt xu phi tr i th ng

(tr c ch nh nn tr.
Nt xu n c quyn t chi,
 ch thu L/C.
c 9:  i nhp khu bit b chng t n
 ngh h  t ngay hoc cam kt tr tin).
c 10: i nhp khu kim tra b chng t, nu th
tin hoc chp nh trao b chng t  h ng
hp khu  s  chng t.
1.2. Thătínădngăthngămi
1.2.1. nh ngha
ng chng t (Letter of Credit - t cam kt bc
m   th c    i
ng lc tr ngay hay tr chm, 
NHPH L/C s cam kt tr tin cho ngi xut khu nu h xung
t p vu kiu khonh trong L/C. u 2, UCP 600]
1.2.2. Ni dung ca th tín ếng
S hiu L/C (Credit Number)
Tt c u phi  hi m t u kin thun li
trong vic thc hin L/C, ho ng
t  chng t c biu khi lp hi phiu
i tidi c
 ngh ng s giao dch", nu
L/C m bng hp m L/C b hiu
c ghi  n 20.
a đim phát hành L/C
t cam ki th ng. 
n vic tham chiu lut qu gii quyt
nhng tranh chp v L/C, nn chiu lut.
Ngày phát hành L/C (Date of Issurance)
i hn hiu lc c

s cam kt ca NHPH vi th  c
chp nhn giu m L/C c nhp khu xut khu
ki i nhp kh   nh trong h ng
ngo
nhp khu m t thi gian
nh t khu  thi gian cn thit chun b  Nu L/C
Thang Long University Library

5

c m si xut khu s u kin chun b tt cho chuyn
c li, nu m  
nhp khu s b  ng v m y, thm m L/C phi
h 
Tên, đa ch ca nhng ngi có liên quan ti L/C
- i th ng (hoi th ng th nht
i th ng th hai nng).
- 
-  chi cng t  
Mi quan, t chc kinh
o hi
S tin, loi tin, khi lng, đn giá (Credit Currency and Amount)
S tin ca L/C vc ghi bng s vc ghi bng ch i thng nht
vi nhau. Nu s tin ghi bng s ng ch i th ng phi tin
 tc si L/C. Gn lin vi s ti tin t  m
ln, khi vi tin t phi tham chin ISO v u tin t,
u tin t  
Quy tc v s tin, khnh tu 30 ca UCP 600

-  c s d   tii

c hit dung sai +/- i v ti
ho  n.
- Tr khi khnh khi
t dung sai +/-5% khi ln
ng s ti tin L/C.
- Tr k   nh mt dung sai c th hoc s d    
nh kh
ngay c ng phn b cm, mt dung sai gin 5% s ti
 m.
Thi hn hiu lc và đa đim xut trình L/C
Thi hn hiu li ht tr tit khu, nu
xut khu xu chng t trong t trong thi hp vi nhng
nh ca L/C. Thi hn c  L/C (Date of Issuance)
t hiu lc ca L/C (Expiry Date).Vinh thi hn hiu lc ca L/C
phm b 
- i nm trong thi hn hiu c
ht hn ca L/C.

6

-  L/C pht thi gian h
vi gian hi thiu bng tng s n
thi  L/C, s  NHTB, s n b  giao
i nhp.
- t hn hiu lc L/C pht thi gian hi gian
m s n chng t t khu,
s p b chng t, s  chng t ti NHTB, s n chuyn
chng t  tin).
m c m xung t 
m xu i vm xua L/C

 t m ca bt k 
Thi hn tr tin ca L/C (Date of Payment)
i   n vic tr tin ngay hay k h  
thunh trong hng ngo Nu tr ti
u khon v i phiu ca L/C s i phiu tr
ti Thi hn tr tin ngay phi nm trong thi hn hiu lc ca L/C. Nu tr
ti hi hn tr ti ni hn hiu lc c
u quan trng hi phiu hay chng t phc xu chp nhn
i hn hiu lc ca L/C.
Ngày giao hàng (shipment date)
 ng ngonh trong
     nh thi h       m nht,
kc mnh, tc khi L/C ht hn mt
nh, trong mt khong thi gian nh
Nhng ni dung liên quan đn hàng hóa
Nhng n ng, tr
phm ch bm bc
truyng bn phi hn.
i vi nhng h c t
c n  c th hin vn tt trong bi
dung chi tit s c gi b
Trong thc tp khu ng cho rng ph t chi tit,
   t bo v    n cp khu  
i li th hin ni dung chi tit v i
i th ng l u chi ti  c
tm tra chng t.
Thang Long University Library

7

i vi nhp khu ng nhn phi
tr tinh cht ch trong L/C v b chng t phi xu
ng t ph
Nhng ni dung v vn ti, giao nhn hàng hóa
Bao gu ki 
n chuy
c n t
phi chuyn tn chuyn t  u
kh  ng x n ch  S bc d 
n vn tn vn t  b
b b tn th
n tm chuyn ti.
B chng t mà nhà xut khu phi xut trình
i dung quan trng ca  chng t ng
chng chi xut khu  
nh. Nu b chng t xu 
t khu. B chng t nh nhi
nh ca nhp khu  tha thun gii vi
i mua. Nnh chng t bao gm: s loi chng t, s ng mi loi,
b
Trong TTQT, ngc hi chng t, ch a
ng t i quc t rt quan trng b
vng ct khu c ti
chm ph thung t. u lp chng t ph
hp vi nhu khou kin ca L/C.
Nhng ni dung khác: u kic bit
ng di vt kh
Ch ký ca ngân hàng m L/C
N 
thc hin mt quan h t. Nu gi b 

 a L/C. [1, tr.430 - 434]
1.2.3. c đim ca th tín ếng
ng lng kinh t c lp gi
t khu, mu, ch th cp khi ding
c cp khc th hin trong L/C. [1. Tr.396]
L/C ch giao dch bng chng t   ng t
  chng t, kim tra vic xu quyt  mt

8

ca chng t t xung t
trong giao dm quan trc bing chng v vi
c i di   
ti  p khu tr ting t i nha
p khu Vit khc ti thuc duy nh
chng t xung th tr tin cho b chng t t
 s tht c
m  bt k chng t i din. Khi chng t xui
 iu kit khu, mc t c
  chng t. [1, tr.397,398].
c t khi s dp kh
u dn chin ha doanh nghip xut kh
nhp khu m L/C bi dn chiu nhiy s th
tr iu cha, doanh nghip nhp kh phi chu mi r
sinh t s  ca nh
 cht ch ni dung ca b chng t, vch ch bng
chng t    chng t  u ph
cht ch ni dung ca chng t  
t khu phi lc b chng t  cht ch u lu
khon ca L/C, bao gm s loi, s ng mi loi dung chng t phng

c cha b chng t u. [2, tr398, 
th]
 n ch ri ro ng th  t ch
la o. Bn cht ca L/C ch ch bng chng t m tra chng t, ch
 mt chng t, ch a chng t, v
vy t nhiu tranh chp xy ra v t ch ca chng t. Trong thc t, vic
lc b chng t  d c
a nhcnh 
c l c lp vi hng hp la
  gi    n, ho      n lp b
chng t   thng t tr
so vi nh c ri ro cho c i xu
nhp khn  b lm dng tr   t chi nh
t ch   la o, gian ln.
1.2.4. Mt s loi th tín ếng
Th tín dng có th hy ngang (Revocable L/C): i
  ngh  i, b sung hoc hy b 
Thang Long University Library

9

t. Loc s d
m bo quyn l Lot li ha tr tig chc chn cho
ngi hng l quyn li cho ngi xut khu nh ch tn
ti b u 8 ca UCP 500
 L/C hy ngang. Nh vy, L/C ht hin trong UCP 600

Th tín dng không th hy ngang (Irrevocable L/C): 
i cam kt thc hiu khon cc
t i hay hy b  tha thun, nhuan. L/C

 ht s cam kt tr tii
vng lc s dng rt ph bim bo quyn li
i xut khu.
Th tín dng không hy ngang có xác nhn (Irrevocable Confirm L/C): i L/C
c mm bo tr tii th ng
 u c  c s d i th ng tin
 u tn
m b tin c
 theo t l  ca L/C.
Th tín dng không th hy ngang min truy đòi (Irrevocable without Recourse
L/C):  hy ngang, i th 
c tr ti i tin trong bt k

Th tín dng chuyn nhng (Transferable L/C):    y ngang
c s dng hng li th nh  xut
khu, hoc ch ng li th nh
th ng mt phn ho tr a L/C cho mt
hoc nhi  ng l    c chuy ng mt l  
chuyng lu.
Th tín dng tun hoàn (Revolving L/C): y ngang sau khi s
dng xong hoc ht thi hn hiu li t   
vn khi t hc thc hin. L/C tuc
s dy lnh k, khng
ln trong thng v tc m
ng tun t hiu lc cu ln tun
n c i hn hiu lc trong mi ln tu
s c cng dng L/C k ti
-cumulative revolving L/C), nu cho

10

i tu
tu ng, tu n ch.
+ Tu ng: t  nh 
i th ng.
+ Tun ch: t 
ng l tip m hiu lc.
+ Tu ng: tc s dng xong, nu sau m
 L/C k ti 
 
Khi tinh L/C tun ph i dung tu chnh
 tu ch  cho mt ln tu chnh.
Th tín dng giáp lng (Back - to - back L/C): sau khi nhc mt L/C gc do
i xut khu s d th chp m
mi th  i n L/C ban
i trung gian
n s dng L/C chuyng, b n l 
ca h.
Th tín dng đi ng (Reciprocal L/C): i L/C ch bu lc khi mt
i ng vc m   
i ng li m i m i c
s di quc t.
Th tín dng d phòng (Stand - by L/C): m bo thc hi
 L/C d t vi nhp khu s thanh
i cho h ng hi xut kh  giao
 ra. L/C d o v cho quyn li ci nhp khu trong
ng hi xut kh 
Th tín dng thanh toán dn dn v sau (Deferred payment L/C): 
d hy bt vng
li s n d s tin ca L/C trong nhng thi h

t loi L/C tr chm tng phn.
Th tín dng điu khon đ (Red Clause L/C): u
khoc bit y nhin c
ting li khi h xung tu khon
 u khoc vit bng m  a loi
 c s dn cp v
Thang Long University Library

11

1.3. Cácăvnăbnăphápălýăđiu chnhăphngăthcăthanhătoánătínădng chng t
 hi nhp, quc t n ra mnh m
th gii nhau nhich quc
tn v phong tc, t.
 i ca h thc, lut l quc t ng nh
quu tt yu. Cng chng t
  thc him bo hiu qu 
hoc t bng mt s n bn ch y 600, ISBP
681, ISP 
       i tha thun trong vic s dng
n quy t     ng nht v  ng chng t 600 (Uniform
Customs And Practice For Documentary Credit 600  vit tt  600
Ti Quc t .
t but buc ch
c thc hi n chiu trong L/C. Tuy
   tha
thun nhi luc gia ca hai
 i dn chi UCP
n UCP 
qung r

n quc t trong kim tra chng t theo L/C
(International Standard Banking Practice Under Documentary Credit)   n
quc t v thm tra chng t ng
chng t nh
quynh ca y ban k thua ICC. Sau khi UCP 600
y ban k thu ca 
ti  p vi nnh ca UCP 600.
ISP 98  Quy tc th  ng d c t (International Standby
i quc t cung cc v thc
p v n vc l
ng d . T  i L/C d 
ng  th ng M c cho c 
dng ISP  
dng theo ISP ut New York.

12

1.4. LiăíchăvƠări ro ca hotăđngăthanhătoánătínădng chng t
1.4.1. Li ích
Hong chng t t hong kinh t i l
cho tt c 
i vi nhà nhp khu
Vng chng tp khu m bo s
c nh ng, ch t khu s 
u khou kin ca L/C. Bi li kim tra
hu hi giy t chng t m ho nh
t kh u kho
th t chp khn t ch,
hoc mt ph L/C ny b chng t hp vu kho
h   

nh.
Ni nhp kh n
  ng vi xut khu  m L/C tr chm, hoc trong
ng h i mt
nh, s  nh k i nhp kh ng
v i xut khu  m L/C tu y s gim c c L/C
nhiu ln.
ng hp kh mt phn hoc
 p kh tn dng  s dt khon cng ca
p khng thp kh c nhn
mt khon cho vay (khom trong hn mng nhp kh
p kh  cho tip khn khi
nhc ti
i vi nhà xut khu
t khm bo s c tr tin nu xu
b chng tm bt k u khon ca L/C, bt k ng h
nhp kh      p
khu s  ng vn i li vn nhm bo
bi s cam ka NHPH, ch i t p khu.
ng ht khu mun ly tic thi hnh trong hp
 xin chit kh c v hoc bt k 
t kh s d n,
ng sn xu
Thang Long University Library

13

t kh cung cch v h tr n,
king d ti quc ti t
c c

i vi ngân hàng
Vip v  c mt kho
t cng c v th 
c t y, i vi thc hin
c mt s nghip v  cho vay xut khu, b   
ngoi t , t ng quc t c m
rng. ng chng t t hong quan trng trong hong ca m
p v mang li kh 
li nhun t vic kinh doanh ngoi ti xut khu mun
i t ly bn t i nhp khu cn mua ngoi t  
 thc hin giao di t v
n giao dc mua li s tich v
 kich hoc thc hin giao di  

 t  
chnh s
c kho vi i nn cho vay
nhp khu hoi xut kh sn xut khu.
  c TDCT, n      
rng nghip v kinh doanh c: Nghip v kinh doanh ngoi h cho vay
xut nhp khu, bt khung thn
mi quan h vi th cnh tranh, uy
 c t.
1.4.2. Ri ro
nh nhng lng chng t i, ri
t yu t u
phi mt vi nhng r
i vi nhà nhp khu
Ri ro i nhp kh gp t  
p kh  ng u khot li

cho bi nhp kha r do   nghip
v ngo nhp
khn ch.

14

Ri ro th p kh gp phVic
 chng t c t khu xu
 c kiNu mt kh n
 s xut b giy t gi moi ro cho np
khu, khin i nhp kh chu r tin li c
i s tin  ra.
i ro th  xi vp
khu. Do nhi, b sung trong hng gip kht
khu phi tiu th tc, si L/C  khin th
 .
Mt ri ro n xy ra  khi  n cc khi nhc
b chng t. Trong b chng t m vng t s h
p khu s c nh Np
khn g chng t  
b ip khu phi tr 
 ti bn.
i vi nhà xut khu
ng chng t i s a b chng t,
t kh  b chng t
hiu khop v t cht
khu phi t x  n khi gii quyc vn
 i mua mi hay ph v c.
R xu khon L/C ct khu
khi nhc t NHPH. Nt khu kim tra u kin chng t 

k, dn chp nhn nhu bt lt kh ng sau
p b chng tt khu s gp ri ro trong vic chp nhn thanh
i nhp kh li dng li th   t
khu.
b chng t
ng t nh

.
i vi ngân hàng
ng chng t 
ng t vic kim tra b chng t tr c bi
ng  t khu. Ch cn m
nh m tra chng t n hu qu rt l
Thang Long University Library

15

t quan trt quan
trng qu king t xu 
c hin trng.
Sau khi tip nhu m ng c
cn kim tra ng ngou m
ng t   chu ri ro nnh k 
u d n vi chp nhn nhu ki 
  u khon ca
hi, v  n vn chuyn t
l dn nhng tranh chp v 
Kim tra b chng t ng trong vip nhn
i xut khm tra b
chng t cn thn chp nh s chu ri ro

tiinh. Vic kim tra b chng t u chnh bi Tc
ng nht v ng chng t  
nh tt c ng h 
 m i ro cho

i v gp php phi
mt L/C gi hoc cng hp
kii g
i th ng. N
m  n
 s phi chu nhng ri ro  ng gi mi th
 c hinh trong L/C.
i vn, ri ro xt
b chng t u chng t p thi
xut kh n
phi thc hic chp nhcho b chng t c xu
ngay c t kh Ri ro xy ra v 
 
ng 
t kh 
i vt khu, ri ro xnh chng t
 nh chit khu. Nu vic kic tin thn hoc gp sai
 u qu rt ln. Ri ro xy ra v
 ng u