hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

B GIÁO DCăÀOăTO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI:
HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR
RI RO TÍN DNG TIăNGỂNăHÀNGăTHNGăMI
C PHN NGOIăTHNG VIT NAM
SINH VIÊN THC HIN :  VÂN HÀ
MÃ SINH VIÊN : A15165
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
HÀ NI - 2013


B GIÁO DCăÀOăTO
TRNGăI HCăTHNGăLONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP
 TÀI:
HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR
RI RO TÍN DNG TIăNGỂNăHÀNGăTHNGăMI
C PHN NGOIăTHNGăVIT NAM
Giáoăviênăhng dn : ThS. Lê Th Hà Thu
Sinh viên thc hin :  Vân Hà
Mã sinh viên : A15165
Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng
HÀ NI - 2013
Thang Long University Library

LI CMăN
Trc tiên em xin gi li cám n chân thành nht ti cô giáo – Th.s Lê Th Hà
Thu, ngi đư trc tip hng dn em trong sut quá trình nghiên cu đ tài lun vn.
Nh có s ch bo và hng dn tn tình ca cô, em đư tìm ra đc nhng đim thiu
sót ca mình trong quá trình vit lun vn đ có th kp thi sa cha nhm hoàn thin
lun vn mt cách tt nht.
Em cng xin gi li cm n ti Ban lưnh đo trng i hc Thng Long, các
thy cô giáo trong khoa Kinh t - Qun lý, trng i hc Thng Long đư to điu
kin cho em đc làm lun vn và giúp đ em hoàn thành đ tài nghiên cu ca mình.
Ngoài ra em cng xin cám n các cán b công tác ti Ngân hàng TMCP Ngoi
thng Vit Nam đư tn tình giúp đ em trong vic cung cp tài liu thc t đ em có
th hoàn thành bài lun vn mt cách tt nht.
Sinh viên
 Vân Hà




MC LC
LI M U
CHNGă1 NHNG VNă CHUNG V QUN TR RI RO TÍN DNG
TRONGăNGỂNăHÀNGăTHNG MI 1
1.1 Tín dng và vai trò ca tín dng trong NHTM 1
1.1.1 Khái nim 1
1.1.2 Vai trò ca tín dng 2
1.1.2.1 i vi nn kinh t 2
1.1.2.2 i vi khách hàng 3
1.1.2.3 i vi ngân hàng 3
1.2 Ri ro tín dng ti ngânăhƠngăthngămi 4

1.2.1 Khái nim ri ro tín dng trong hot đng ca ngân hàng 4
1.2.2 Các loi ri ro tín dng 5
1.2.2.1 Ri ro giao dch 5
1.2.2.2 Ri ro danh mc cho vay 6
1.2.3 Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng 7
1.2.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan t môi trng bên ngoài 7
1.2.3.2 Nhóm nguyên nhân t phía khách hàng 7
1.2.3.3 Nhóm nguyên nhân t phía ngân hàng 7
1.2.3.4 Nhóm nguyên nhân t tài sn đm bo 8
1.3 Qun tr ri ro tín dng caăngơnăhƠngăthngămi 8
1.3.1 Khái nim qun tr ri ro tín dng 8
1.3.2 S cn thit phi thc hin tt công tác qun tr ri ro tín dng 9
1.3.2.1 Kinh doanh trong lnh vc Ngân hàng là loi hình kinh doanh đc bit, tim
n nhiu ri ro 9
1.3.2.2 Hiu qu kinh doanh ca NHTM ph thuc vào mc đ ri ro 9
1.3.2.3 Qun tr ri ro tt là điu kin quan trng đ nâng cao cht lng hot đng
kinh doanh ca NHTM 10
1.3.3 Ni dung qun tr ri ro tín dng 10
1.3.3.1 Mc tiêu ca qun tr ri ro tín dng 10
1.3.3.2 Xây dng chin lc qun tr ri ro tín dng 11
1.3.3.3 Xây dng chính sách qun tr ri ro tín dng 12
Thang Long University Library


1.3.4 Quy trình qun tr ri ro tín dng 13
1.3.4.1 Nhn din ri ro tín dng 13
1.3.4.2 o lng ri ro tín dng 15
1.3.4.3 Kim soát ri ro tín dng 25
1.3.4.4 Tài tr ri ro 28
CHNGă2 THC TRNG QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN

HÀNG TMCP NGOIăTHNGăVIT NAM 31
2.1 Khái quát v Ngân hàng TMCP NgoiăThngăVit Nam 31
2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin ca Ngân hàng TMCP Ngoi Thng
Vit Nam 31
2.1.2 C cu t chc 33
2.1.3 Chc nng, nhim v ca các phòng ban 33
2.1.3.1 i hi đng c đông 33
2.1.3.2 Hi đng qun tr 33
2.1.3.3 Ban kim soát 34
2.1.3.4 Tng giám đc 34
2.1.3.5 Phó tng giám đc 34
2.1.3.6 K toán trng 34
2.1.3.7 H thng kim tra kim soát ni b 34
2.1.3.8 Các phòng ban, chuyên môn nghip v 35
2.1.4 Các sn phm, dch v ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng 35
2.2 Tình hình hotăđng và kinh doanh chính ca Ngân hàng TMCP Ngoi
thngăVit Nam trong nhngănmăgnăđơy 36
2.2.1 Hot đng huy đng vn 36
2.2.2 Hot đng s dng vn 40
2.2.3 Mt s hot đng kinh doanh khác 49
2.2.3.1 Thanh toán xut nhp khu 49
2.2.3.2 Kinh doanh ngoi t 49
2.2.3.3 Kinh doanh th 50
2.2.4 Tình hình thu nhp – chi phí – li nhun 51
2.2.5 Mt s ch tiêu đánh giá mc đ hiu qu trong hot đng ca Ngân hàng TMCP
Ngoi thng Vit Nam 55


2.3 Quyăđnh chung v hotăđng cp tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi
thngăVit Nam 56

2.3.1 Mt s quy đnh cp tín dng ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam 56
2.3.1.1 Nguyên tc vay vn 56
2.3.1.2 Chính sách cho vay đi vi khách hàng 57
2.3.2 Quy trình tín dng ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam 59
2.3.2.1 Xét duyt cho vay 60
2.3.2.2 Quy trình phát tin vay 62
2.3.2.3 Quy trình s dng vn vay 63
2.3.2.4 Quy trình thu hi n vay 63
2.4 ánhăgiáăcôngătácăqun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi
thngăVit Nam 64
2.4.1 Chin lc qun tr ri ro tín dng 64
2.4.1.1 Ti Hi s chính 65
2.4.1.2 Ti Chi nhánh đu mi (có Phòng qun lý ri ro) 65
2.4.1.3 Ti Chi nhánh c s (không có Phòng qun lý ri ro) 66
2.4.2 Chính sách qun tr ri ro tín dng 67
2.4.3 Quy trình thc hin qun tr ri ro tín dng đi vi khách hàng doanh nghip ca
Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam 68
2.4.3.1 ánh giá ri ro tín dng 68
2.4.3.2 Kim soát ri ro tín dng 72
2.4.3.3 Tài tr ri ro tín dng 73
2.4.4 Các ch tiêu đánh giá công tác qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi
thng Vit Nam 74
2.4.4.1 Tình hình n xu và n quá hn 74
2.4.4.2 T l d n trên tng vn huy đng 79
2.4.4.3 H s thu n 80
2.4.4.4 Vòng quay vn tín dng 81
2.4.4.5 Hiu sut s dng vn tín dng 82
2.4.4.6 T l sinh li t cho vay 83
2.4.4.7 Kh nng bù đp ri ro 84
2.5 Hiu qu công tác qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi

thngăVit Nam 85
Thang Long University Library


2.5.1 Kt qu đt đc 85
2.5.2 Nhng mt còn hn ch 87
CHNGă3 GII PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR RI RO
TI NGÂN HÀNG TMCP NGOIăTHNGăVIT NAM 90
3.1 nhăhng phát trin hotăđng kinh doanh ti Ngân hàng TMCP Ngoi
thngăVit Nam 90
3.1.1 nh hng hot đng kinh doanh chung ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng
Vit Nam 90
3.1.2 nh hng cho hot đng qun tr ri ro tín dng ca Ngân hàng TMCP Ngoi
thng Vit Nam 91
3.2 Các gii pháp nhm hoàn thin công tác qun tr ri ro tín dng ti Ngân
hƠngăthngămi c phn NgoiăthngăVit Nam 92
3.2.1 Nâng cao công tác nhn din ri ro tín dng 92
3.2.2 Hoàn chnh công tác thm đnh và phân tích tín dng 93
3.2.3 Tng cng công tác kim tra và giám sát tín dng 94
3.2.4 Thc hin các bin pháp phân tán ri ro 95
3.2.4.1 a dng hóa các đi tng đu t 95
3.2.4.2 Bo him tín dng 97
3.2.4.3 S dng nghip v hoán đi tín dng đ phòng nga ri ro tín dng 97
3.2.5 Tài tr ri ro 98
3.2.6 X lý n xu, n quá hn dt đim 98
3.2.7 X lý n tn đng 99
3.2.8 Hoàn thin h thng thông tin qun tr ri ro tín dng 100
3.2.8.1 V cht lng thông tin 100
3.2.8.2 Tc đ chuyn thông tin gia các cp qun lý 100
3.2.9 Nâng cao cht lng cán b tín dng 101

3.3 Mt s kin ngh nhm hoàn thin công tác qun tr ri ro tín dng ti Ngân
hàng TMCP NgoiăthngăVit Nam. 102
3.3.1 Kin ngh vi Chính ph và các b ngành có liên quan 102
3.3.1.1 Hoàn thin và n đnh các chính sách phát trin kinh t xã hi 102
3.3.1.2 To môi trng kinh doanh n đnh, bình đng cho các hot đng ngân hàng 103
3.3.1.3 Hoàn thin h thng pháp lut 103
3.3.1.4 Hng hot đng ca các t chc bo him cho bo him tín dng 103


3.3.2 Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc 104
3.3.2.1 a ra h thng vn bn pháp lut hoàn thin, phù hp vi thông l quc t 104
3.3.2.2 Tng cng hiu qu hot đng ca Trung tâm thông tín tín dng (CIC) 104
3.3.2.3 Xây dng h thng tính đim và xp hng khách hàng thng nht trong toàn
ngành ngân hàng 105
3.3.2.4 Tng cng kh nng d báo và hoch đnh chính sách 105
3.3.2.5 Tng cng hot đng thanh tra giám sát 105
LI KT

Thang Long University Library


DANH MC VIT TT
Ký hiu vit tt
Tênăđyăđ
Agribank
Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn
Vit Nam
ALCO
Hi đng qun lý tài sn n - tài sn có
ATM

Automated Teller Machine (Máy rút tin t đng)
CBTD
Cán b tín dng
ESAF
Qu cho vay dành riêng cho các hi viên nghèo
FDI
Vn đu t trc tip
HQT
Hi đng qun tr
NHNN
Ngân hàng Nhà nc
NHTM
Ngân hàng thng mi
ODA
H tr phát trin chính thc
POS
Máy chp nhn thanh toán th
RRTD
Ri ro tín dng
SXKD
Sn xut kinh doanh
TCTD
T chc tín dng
TMCP
Thng mi c phn
TSB
Tài sn đm bo
USD
ô la M
VCSH

Vn ch s hu
VH
Vn huy đng
Vietcombank
Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam
VN
Vit Nam đng
XNK
Xut nhp khu


DANH MC CÁC BNG BIU, Să
Bng 1.1 Bng xp hng tín nhim ca các NHTM 22
Bng 2.1 C cu huy đng vn ti Vietcombank giai đon 2010-2012 37
Bng 2.2 Tình hình hot đng cho vay giai đon 2010 - 2012 41
Bng 2.3 Tình hình d n cho vay phân theo nhóm n ca Vietcombank giai đon
2010 - 2012 46
Bng 2.4 Kt qu hot đng kinh doanh ca Vietcombank giai đon 2010-2012 52
Bng 2.5 Ch tiêu đánh giá mc đ hiu qu ca Vietcombank t nm 2010-2012 55
Bng 2.6 Bng phân loi khách hàng 69
Bng 2.7 Bng xp loi mc đ ri ro và bin pháp qun lý ca Vietcombank t nm
2010-2012 70
Bng 2.8 Tình hình n quá hn ti Vietcombank t nm 2010 – 2012 74
Bng 2.9 Tình hình n xu ca Vietcombank t nm 2010 – 2012 75
Bng 2.10 Mc đ ri ro ni bng ca d n cho vay khách hàng trong nm 2011,
2012 ca Vietcombank 77
Bng 2.11 T l n xu trên n quá hn ca Vietcombank giai đon 2010 - 2012 78
Bng 2.12 Tình hình tng d n trên tng VH ca Vietcombank nm 2010-2012 79
Bng 2.13 Ch tiêu h s thu n ca Vietcombank giai đon 2010-2012 80
Bng 2.14 Vòng quay vn tín dng ca Vietcombank giai đon 2010-2012 81

Bng 2.15 Hiu sut s dng vn tín dng ca Vietcombank giai đon 2010-2012 82
Bng 2.16 T l sinh li t cho vay khách hàng ca Vietcombank nm 2010 - 2012 83
Bng 2.17 Kh nng bù đp ri ro ca ngân hàng Vietcombank nm 2010 - 2012 84
Biu đ 2.1 D n cho vay theo thi gian đáo hn ca Vietcombank giai đon 2011-2012 . 42
Biu đ 2.2 C cu d n cho vay theo thành phn kinh t nm 2010-2012 44
Biu đ 2.3 D n phân theo nhóm n ca Vietcombank giai đon 2010-2012 48
Biu đ 2.4 Tình hình n xu ca Vietcombank giai đon 2010-2012 78
Biu đ 2.5 Trích lp d phòng ri ro tín dng cho vay khách hàng 84
S đ 1.1 C cu ri ro tín dng 5
S đ 1.2 Quy trình qun tr ri ro tín dng 13
S đ 2.1 C cu t chc ca Vietcombank 33
S đ 2.2 Quy trình tín dng ti Vietcombank 60
S đ 2.3 Mô hình t chc qun lý ri ro ti Vietcombank 66
Thang Long University Library


LI M U
1. LÍ DO CHNă TÀI
Trong hot đng kinh doanh ngân hàng ti Vit Nam, li nhun t hot đng tín
dng chim t trng ch yu trong thu nhp ca các ngân hàng. Tuy nhiên, hot đng
này luôn tim n ri ro cao, đc bit là  các nc có nn kinh t mi ni nh Vit
Nam. P.Volker, cu Ch tch Cc d tr liên bang M (FED) cho rng: “Nu ngân
hàng không có nhng khon n xu thì đó không phi là hot đng kinh doanh”. iu
đó cho thy ri ro tín dng luôn tn ti và n xu là mt thc t hin nhiên  bt c
ngân hàng nào, k c các ngân hàng hàng đu trên th gii bi có nhng ri ro nm
ngoài tm kim soát ca con ngi, bi h thng thông tin thiu minh bch và không
đy đ, bi trình đ qun tr ri ro còn nhiu hn ch, tính chuyên nghip ca cán b
ngân hàng cha cao… S khác bit c bn ca các ngân hàng có nng lc qun tr ri
ro tín dng tt là kh nng khng ch n xu  mt t l có th chp nhn đc nh
xây dng mt h thng qun tr ri ro hiu qu, phù hp vi môi trng hot đng đ

hn ch đc nhng ri ro tín dng mang tính ch quan, xut phát t yu t con ngi
và nhng ri ro tín dng khác có th kim soát đc. Do đó, yêu cu xây dng mt h
thng qun tr ri ro tín dng có hiu qu và phù hp vi điu kin ca ngân hàng là
mt đòi hi bc thit đ đm bo hn ch ri ro trong hot đng cp tín dng, hng
đn các chun mc quc t trong qun tr ri ro và phù hp vi môi trng hi nhp.
Xut phát t mong mun đc đóng góp vào s phát trin ca h thng Ngân
hàng Vit Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam
(Vietcombank) nói riêng cng nh vn dng nhng kin thc đư hc vào thc t, sau
quá trình tìm hiu, em đư mnh dn la chn đ tài cho khóa lun “Hoàn thin công
tác qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng Thng mi C phn Ngoi thng Vit
Nam” làm đ tài nghiên cu cho khóa lun tt nghip ca mình.
2. MCăệCHăNGHIểNăCU CAă TÀI
- H thng hoá và phân tích lý lun c bn v qun tr ri ro tín dng ti NHTM.
- Trên c s nghiên cu thc trng ri ro tín dng và công tác qun tr ri ro tín
dng ti Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam, đ tài ch ra nhng kt qu đt
đc, hn ch và nguyên nhân gây ra hn ch ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng
Vit Nam.
-  xut các gii pháp, kin ngh nhm hoàn thin công tác qun tr ri ro tín
dng ca Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam.



3. PHMăVIăVÀăIăTNG NGHIÊN CU
- i tng nghiên cu: công tác qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP
Ngoi thng Vit Nam.
- Phm vi nghiên cu: thc trng qun tr ri ro tín dng ca Ngân hàng TMCP
Ngoi thng Vit Nam giai đon t nm 2010 đn nm 2012.
4.ăPHNGăPHÁPăNGHIểNăCU
Các phng pháp nghiên cu c th đc áp dng trong khóa lun này bao gm:
phng pháp thu thp d liu, so sánh, thng kê, phân tích, đánh giá và tng hp… kt

hp vi vic minh ha bng s đ, bng biu, đ th nhm làm cho nghiên cu tr nên
trc quan hn.
5. KT CU CAă TÀI
Ngoài phn m đu và kt lun, ni dung chính ca khóa lun gm có 3 phn:
Chngă1:ăNhng vnăđ chung v qun tr ri ro tín dng trong NHTM
Chngă2:ăThc trng qun tr ri ro tín dng ti hi s Ngân hàng TMCP
Ngoi thngăVit Nam.
Chngă3:ăGii pháp nhm hoàn thin công tác qun tr ri ro tín dng ti
hi s Ngân hàng TMCP Ngoi thngăVit Nam.

Thang Long University Library
1
CHNGă1 NHNG VNă CHUNG V QUN TR RI RO TÍN DNG
TRONGăNGỂNăHÀNGăTHNG MI
1.1 Tín dng và vai trò ca tín dng trong NHTM
1.1.1 Khái nim
Qua quá trình đi mi và hi nhp, v th ca Vit Nam trên trng quc t
ngày càng tng, đc bit khi Vit Nam tr thành thành viên chính thc th 150 ca T
chc thng mi th gii (WTO), quá trình đi mi ngày càng toàn din hn, rõ nét
hn, đy đ và tc đ nhanh hn. Cùng vi s phát trin đó, các t chc kinh t ca
Vit Nam cng ln mnh không ngng, đc bit là s thay đi c v cht và lng ca
h thng ngân hàng thng mi (NHTM), hot đng ca h góp phn vào thúc đy
tng trng kinh t, chuyn dch c cu theo hng công nghip hóa – hin đi hóa đt
nc.
“Ngân hàng là loi hình t chc tài chính cung cp mt danh mc các dch v tài
chính đa dng nht - đc bit là tín dng, tit kim, dch v thanh toán và thc hin
nhiu chc nng tài chính nht so vi bt k mt t chc kinh doanh nào trong nn
kinh t.” (Peter Rose - Qun tr ngân hàng thng mi - i hc Yale – M).
 Vit Nam, theo khon 3, điu 4, Lut các T chc tín dng nm 2010: “NHTM
là loi hình đc thc hin toàn b hot đng ngân hàng và các hot đng kinh doanh

khác theo quy đnh ca Lut này nhm mc tiêu li nhun”. Trong các hot đng kinh
doanh ca ngân hàng, tín dng là hot đng mang li li nhun ch yu cho NHTM.
- Xét trên góc đ chuyn dch qu cho vay t ch th thng d tit kim sang
ch th thiu ht tit kim thì tín dng đc coi là phng pháp chuyn dch vn t
ngi cho vay sang ngi đi vay (Ngun: voer.edu.vn).
- Trong mt quan h tài chính c th, tín dng là mt giao dch v tài sn trên c
s có hoàn tr gia hai ch th. Tín dng còn có ngha là mt s tin cho vay mà các
đnh ch tài chính cung cp cho khách hàng (Ngun: voer.edu.vn).
Trên c s tip cn theo chc nng và hot đng ca ngân hàng có th hiu: Tín
dng là mt giao dch v tài sn (tin hoc hàng hóa) gia bên cho vay (ngân hàng
và các đnh ch tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghip và các ch th
khác), trong đó bên đi cho vay chuyn giao tài sn cho bên đi vay s dng trong mt
thi hn nht đnh theo tha thun, bên đi vay có trách nhim hoàn tr vô điu kin
vn gc và lãi cho bên vay khi đn hn thanh toán.
Hot đng tín dng bao gm các ch th: tín dng nhà nc, tín dng thng mi
và tín dng ngân hàng. Trong đó, tín dng ngân hàng là quan h tín dng gia các
ngân hàng, các t chc tín dng khác vi các doanh nghip và cá nhân. Vi t cách là
2
ngi đi vay, ngân hàng nhn tin gi ca các nhà doanh nghip, các cá nhân hoc
phát hành chng ch tin gi, trái phiu đ huy đng vn trong xã hi. Vi t cách là
ngi cho vay, nó cung cp tín dng cho tt các nhà doanh nghip và cá nhân. Tín
dng đc cung cp di hình thc tin mt và bút t (Theo Cm nang dành cho
doanh nhân, 2010).
Khon 15, điu 4 Lut các t chc tín dng nm 2010 đnh ngha: “Cp tín dng
là vic tha thun đ t chc, cá nhân s dng mt khon tin hoc cam kt cho phép
s dng mt khon tin theo nguyên tc có hoàn tr bng nghip v cho vay, chit
khu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bo lãnh ngân hàng và các nghip v cp tín
dng khác”. Trong đó:
- Cho vay là hình thc cp tín dng, theo đó bên cho vay giao hoc cam kt giao
cho khách hàng mt khon tin đ s dng vào mc đích xác đnh trong mt thi gian

nht đnh theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc và lãi.
- Chit khu là vic mua có k hn hoc mua có bo lu quyn truy đòi các công
c chuyn nhng, giy t có giá khác ca ngi th hng trc khi đn hn thanh
toán.
- Bao thanh toán là hình thc cp tín dng cho bên bán hàng hoc bên mua hàng
thông qua vic mua li có bo lu quyn truy đòi các khon phi thu hoc các khon
phi tr phát sinh t vic mua, bán hàng hoá, cung ng dch v theo hp đng mua,
bán hàng hoá, cung ng dch v.
- Bo lãnh ngân hàng là hình thc cp tín dng, theo đó t chc tín dng cam kt
vi bên nhn bo lãnh v vic t chc tín dng s thc hin ngha v tài chính thay
cho khách hàng khi khách hàng không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha
v đư cam kt; khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho t chc tín dng theo tha
thun.
- Cho thuê tài chính là hot đng tín dng trung và dài hn thông qua vic cho
thuê máy móc thit b, phng tin vn chuyn và các đng sn khác trên c s hp
đng cho thuê gia Bên cho thuê là các t chc tín dng phi ngân hàng và Bên thuê là
khách hàng.
1.1.2 Vai trò ca tín dng
1.1.2.1 i vi nn kinh t
Tín dng ngân hàng đư tr thành mt trong nhng phng tin ni lin kinh t
các nc vi nhau. Thông qua các hình thc nh nhn u thác đu t, m và thanh
toán th tín dng, bo lãnh hàng hoá xut nhp khu, chuyn tin nhanh đi các ni
tín dng ngân hàng đư trc tip tham gia trong quan h thanh toán quc t, các hot
đng xut nhp khu hàng hoá, tài tr cho các hot đng sn xut, xut nhp khu, đu
Thang Long University Library
3
t chiu sâu, đi mi công ngh và ng dng khoa hc k thut vào sn xut trong
nc thúc đy sn xut trong nc phát trin nhm phc v tt cho hot đng xut
nhp khu góp phn tng trng kinh t và m ra s giao lu gia nc ta vi các
nc khác trên th gii. Ngoài ra, ngân hàng nhn các ngun tài tr nh ODA,

ESAF t các t chc tín dng quc t vi mc đích tài tr cho nn kinh t đư mang
li nhng kt qu to ln v kinh t xã hi đng thi tng cng mi quan h tt đp
gia nc ta vi các nc trên th gii.
1.1.2.2 i vi khách hàng
Th nht, tín dng ngân hàng đáp ng kp thi nhu cu v s lng và cht
lng vn cho khách hàng. Vi các u đim nhanh chóng, d tip cn và có kh nng
đáp ng nhu cu vn ln nên tín dng ngân hàng tha mưn đc nhu cu đa dng ca
khách hàng. Qua đó, tín dng ngân hàng giúp nhà đu t kp thi tn dng đc nhng
c hi kinh doanh, giúp các gia đình nâng cao cht lng cuc sng.
Th hai, tín dng ngân hàng góp phn nâng cao hiu qu s dng vn cho doanh
nghip. So vi vic s dng vn ch s hu thì tín dng ngân hàng ràng buc trách
nhim khách hàng phi hoàn tr vn gc và lãi trong thi hn nht đnh nh tha
thun. Do đó, buc khách hàng phi n lc, tn dng ht kh nng ca mình đ s
dng vn vay hiu qu nhm đm bo ngha v tr n cho ngân hàng.
Th ba, hot đng tín dng ca các NHTM đáp ng nhu cu đu t, tit kim ca
nhng ngi d tha vn đng thi tha mãn nhu cu vn ca ngi đi vay, tc
NHTM đng ra làm trung gian nhn tin gi t tt c các thành phn kinh t và cho
vay li các đn v, cá nhân trong nn kinh t. Hay nói cách khác: "tín dng ngân hàng
là cu ni đ nhng ngi có vn và nhng ngi cn vn gp nhau".
1.1.2.3 i vi ngân hàng
Hot đng tín dng là hot đng ch yu ca ca NHTM, nó quyt đnh s tn
ti và phát trin ca mt ngân hàng trong nn kinh t th trng. Hot đng tín dng là
hot đng mang li li nhun nhiu nht cho mt NHTM.
Trong nn kinh t, NHTM đóng vai trò quan trng trong s phát trin kinh t xã
hi, là trung gian chuyn vn t ngi có vn tm thi nhàn ri sang ngi thiu vn
đ đu t. Ngay t đu, hot đng ca NHTM đư tp trung ch yu vào nghip v
nhn tin gi và cho vay đ đáp ng nhu cu kinh doanh hoc nhu cu tiêu dùng cá
nhân. Trong quá trình phát trin, mc dù môi trng kinh doanh có nhiu thay đi,
song tín dng vn luôn là hot đng c bn, chim t trng ln trong toàn b các hot
đng ca NHTM.

i cùng vi s phát trin ca nn kinh t th trng, quan h tín dng cng đc
m rng c v đi tng và quy mô làm cho hot đng tín dng ngân hàng ngày càng
4
đa dng và phc tp hn.  có th đng vng trong điu kin môi trng cnh tranh
ngày càng gay gt, các NHTM phi đa dng hóa hot đng kinh doanh ca mình,
nghiên cu và đa ra nhiu sn phm mi vào phc v khách hàng, m rng phm vi
hot đng, đc bit là nâng cao cht lng tín dng ca ngân hàng.
1.2 Ri ro tín dng tiăngơnăhƠngăthngămi
1.2.1 Khái nim ri ro tín dng trong hot đng ca ngân hàng
NHTM là mt t chc kinh doanh trong lnh vc tài chính, tin t - mt lnh vc
đa dng và có đ nhy cm cao, nên ri ro trong kinh doanh ngân hàng rt đa dng.
Tín dng là nghip v quan trng và c bn ca ngân hàng, chim phn ln trong các
hot đng kinh doanh ca ngân hàng c v doanh thu và li nhun. Vì th, ri ro trong
lnh vc này cng t l thun vi tm quan trng ca nó và chim phn ln trong tng
mc ri ro ca hot đng ngân hàng.
Theo “Principle for the management of Credit Risk” ca y ban BASEL, ri ro
tín dng đc đnh ngha nh sau: Ri ro tín dng là tim nng mà mt ngi đi vay
ngân hàng hoc đi tác s không đáp ng ngha v ca mình theo tha thun các điu
khon trong hp đng tín dng.
Theo “Quantitative Risk Management” ca Paul Embrechts và Marius Hofert, ri
ro tín dng là nguy c liên quan đn s không chc chn rng ngi đi vay s tôn
trng ngha v tài chính.
Cun sách “Quantitative Risk Management” ca Rudiger Frey, i hc Leipzig,
ri ro tín dng đc đnh ngha là ri ro do cht lng tín dng thay đi bt ng ca
ngi đi vay hoc danh mc chng khoán đu t, làm nh hng đn giá tr ca danh
mc đu t. Nó bao gm nhng thit hi c th do s tn tht và v n ca ngi đi
vay.
Ti Vit Nam, theo Quyt đnh 493/2005/Q - NHNN và Quyt đnh
18/2007/Q - NHNN, ri ro tín dng đc đnh ngha là “Kh nng xy ra tn tht
trong hot đng ngân hàng ca TCTD do khách hàng không thc hin hoc không có

kh nng thc hin ngha v ca mình theo cam kt”.
Trên c s s tin tng khách hàng s hoàn tr đy đ c gc ln lưi khi đn hn
thanh toán, ngân hàng phi xác đnh rõ hai yu t là thin chí tr n và kh nng tr n
ca khách hàng, trong đó thin chí tr n là yu t vô hình, không th đong đm đc.
Bên cnh đó, trong quan h tín dng, ngân hàng phi đi mt vi tình trng thông tin
bt cân xng mà ngân hàng luôn là ngi ít thông tin hn v khách hàng hay d án
đc cp tín dng. Chính vì vy, ri ro tín dng xy ra khi mt trong hai hay c hai
yu t cu thành nên nim tin không đc hình thành đy đ. Ri ro tín dng là mt
Thang Long University Library
5
tt yu khách quan xut phát t bn cht ca quan h tín dng mà bn thân ngân hàng
không th trit tiêu, loi b hoàn toàn mà ch có th kim soát, hn ch nó.
1.2.2 Các loi ri ro tín dng
Ri ro có th phát sinh t bt k giao dch hoc hot đng kinh doanh nào có
cha đng yu t không chc chn. Trong khi mi giao dch/ hot đng ca ngân hàng
đu tim n mt mc đ nht đnh ca yu t không chc chn. Do vy, tt c các giao
dch/ hot đng mà ngân hàng thc hin đu góp phn hình thành nên ri ro tng th
ca ngân hàng.

Săđ 1.1 Căcu ri ro tín dng
(Ngun: Qun tr danh mc cho vay – Bùi Diu Anh, 2010)
C cu ca ri ro tín dng thng đc chia làm hai phn là ri ro giao dch và
ri ro danh mc. Ri ro giao dch liên quan đn s hoàn tr ca tng giao dch cho vay
cá bit, còn ri ro danh mc là ri ro gn lin vi mt danh mc cho vay đang hin
hu ca ngân hàng thng mi.
1.2.2.1 Ri ro giao dch
Ri ro giao dch liên quan đn s hoàn tr ca tng giao dch cho vay cá bit. Ri
ro giao dch gm có ba thành phn:
- Ri ro la chn: là ri ro liên quan đn thm đnh và phân tích tín dng.
- Ri ro đm bo: là ri ro xut phát t các tiêu chun đm bo bao gm các điu

kin, điu khon trong hp đng tín dng, các loi tài sn đm bo và mc đ an toàn
ca chúng.
- Ri ro nghip v: là ri ro liên quan đn qun tr hot đng tín dng, nh xây
dng và thc hin các chính sách tín dng đ đnh hng trong hot đng cp tín
dng, kim soát danh mc tín dng, tái thm đnh và giám sát danh mc tín dng, bao
Ri ro tín dng
Ri ro danh mc
Ri ro ni ti
Ri ro tp trung
Ri ro giao dch
Ri ro la chn
Ri ro bo đm
Ri ro nghip v
6
gm c vic s dng h thng xp hng ri ro tín dng và k thut x lý các khon vay
có vn đ.
1.2.2.2 Ri ro danh mc cho vay
NHTM là mt t chc kinh doanh, cung ng nhiu dng sn phm tài chính tin
t, vì vy danh mc tài sn ca các ngân hàng rt phong phú, nhng vi đc thù trung
gian tín dng, các khon cho vay ca ngân hàng vn luôn chim mt t trng ln trên
danh mc tài sn ca h. “Danh mc cho vay ca ngân hàng là mt tp hp các loi
cho vay thuc s hu ca ngân hàng, đc sp xp theo các tiêu thc khác nhau, đc
c cu theo mt t l nht đnh, phc v cho các mc đích qun tr ca ngân hàng”
(Bùi Diu Anh, 2010).
So vi li nhun thu đc t nhng hot đng dch v, hot đng đu t, thì li
nhun do khon mc cho vay mang li vn đang chim mt t l rt đáng k. Chính vì
l đó, danh mc cho vay có mt v trí cc k quan trng trong danh mc tài sn ca
bt k mt NHTM nào. Ri ro danh mc cho vay gm 2 phn: ri ro ni ti và ri ro
tp trung. Trong đó:
- Ri ro ni ti: Xut phát t nhng đc đim riêng bit ca mi ch th vay vn,

mi ngành kinh t, mi hình thc, phng thc cp tín dng. Chng hn cho vay
ngành nông nghip có th gp phi ri ro xut phát t thiên tai bt kh kháng, cho vay
ngành công nghip có th gp phi tình trng sn xut tha, th trng tiêu th b thu
hp, hàng hóa bán không đc Có th nói ri ro ni ti rt đa dng phong phú và có
tính tt yu, không th trit tiêu vì nó thuc v bn tính vn có ca đi tng mà ngân
hàng cho vay.
- Ri ro tp trung: theo y ban Basel “ri ro tp trung là bt k ri ro đn l hoc
nhóm ri ro nào có kh nng to ra tn tht đ ln liên quan đn mc vn ca ngân
hàng, tài sn Có ca ngân hàng hoc tng tn tht ca ngân hàng”. Chính vì quan nim
này, nên khi đnh hng xây dng danh mc cho vay, ngoài vic thit k t trng hp
lý ca các khon vay đm bo tính đa dng, ngân hàng còn đa ra các gii hn an toàn
so vi mc vn t có, so vi tng d n hoc so vi giá tr tn tht ca toàn danh mc,
sao cho thit hi tài chính nu xy ra vn nm trong kh nng chu đng ca tng ngân
hàng.
Ri ro danh mc cho vay có th biu hin trong mc đ tp trung cho vay vào
các ngành/ lnh vc có đ ri ro ni ti cao, hoc là s thiu đa dng hóa trên danh
mc, mc đ phân tán thp. Hu qu ca ri ro danh mc cho vay không ch nh
hng xu ti hiu qu kinh doanh mà còn quyt đnh s tn ti ca mt ngân hàng.
Thang Long University Library
7
1.2.3 Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng
1.2.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan t môi trng bên ngoài
Nhng nguyên nhân t môi trng mang tính bt kh kháng, ngân hàng không
th kim soát đc mà ch có th d báo và thc hin d phòng trc s bin đng ca
yu t này. Các yu t môi trng bên ngoài bao gm: môi trng t nhiên: thiên tai,
dch bnh…; môi trng kinh t: chu k kinh t, lm phát, tht nghip, t giá…; môi
trng chính tr - xã hi và pháp lut: c ch chính sách cho vay, Lut TCTD, Lut đt
đai… tt c các yu t này s tác đng trc tip hoc gián tip thu nhp cng nh sc
tiêu dùng trong dân c, hot đng sn xut ca doanh nghip và c ch cho vay ca
ngân hàng… Nh vy nó s nh hng ti s lng và cht lng tín dng: nhu cu

vay vn, kh nng tr n ca khách hàng, c ch qun lý tín dng… s nh hng ti
ri ro mà ngân hàng có th gp phi. Khi các yu t này bin đng theo chiu hng
xu s phá v k hoch sn xut kinh doanh ca doanh nghip, làm ngân hàng khó thu
hi vn theo hp đng tín dng.
1.2.3.2 Nhóm nguyên nhân t phía khách hàng
Vic khách hàng không tr đúng và tr đ theo quy đnh trong hp đng tín dng
có th do: t cách đo đc ca khách hàng, nng lc qun lý: qun lý không hiu qu
phng án sn xut kinh doanh, c cu vn ca doanh nghip không hp lỦ… hay do
nhà cung cp không giao hàng, cht lng sn phm ca doanh nghip hoc vic
ngi mua không thanh toán, thanh toán chm, yêu cu gim giá,… nh hng ti k
thu tin ca doanh nghip. Tt c các yu t đó s nh hng ti kh nng thanh toán
hp đng tín dng ca khách hàng, do đó khi thm đnh khách hàng, ngân hàng cn
xem xét k các yu t trên.
1.2.3.3 Nhóm nguyên nhân t phía ngân hàng
Quy trình thm đnh, đo lng ri ro tín dng, giám sát và thu hi n không hiu
qu, đu giúp cho khách hàng có th li dng chim dng vn ca ngân hàng. Chính
sách tín dng không hp lý vi s thay đi ca th trng s làm tng s lng khách
hàng hot đng không hiu qu, cng nh vic thc hin mc tiêu li nhun mà coi
nh mc tiêu an toàn ca ngân hàng. Quá trình thu thp thông tin không đy đ, thiu
chính xác làm nh hng sai lch v cht lng khách hàng, làm cán b thm đnh có
cái nhìn lch lc v khách hàng. T cách đo đc ca chuyên viên thm đnh cng
quyt đnh ti ri ro tín dng mà ngân hàng có th gp phi: vì t li mà chuyên viên
thm đnh làm đp h s khách hàng, vì thành tích mà chuyên viên khách hàng không
thông báo thc trng v khách hàng có chiu hng kinh doanh xu đi…
8
1.2.3.4 Nhóm nguyên nhân t tài sn đm bo
Tài sn đm bo (TSB) đc coi là ngun thu th hai cho ngân hàng khi khách
hàng không có kh nng tr n, song ngun thu th hai này có th không đm bo đ
giá tr khon n đó do:
- TSB khó đnh giá: cán b tín dng khng đnh giá đúng giá tr TSB.

- TSB có tính phát mi thp: khi phát mi TSB thì loi tài sn này làm cho
ngân hàng thu hi giá tr thp mà chi phí ln cho quá trình phát mi.
- TSB có tranh chp v pháp lý: ngân hàng gp khó khn trong vic tip cn,
nm gi các TSB đ x lý chung.
- TSB có giá c bin đng mnh theo th trng: khi th trng bin đng xu,
TSB gim giá tr mnh, ngân hàng có yêu cu b sung TSB thì khách hàng cng
khó thc hin do TSB b sung có giá tr ln.
- Trng hp bo đm là đi nhân (bo lưnh): ngi bo lãnh không thc hin
ngha v thanh toán thay cho ngi vay tín dng khi ngi này không có kh nng tr
n.
Trong nhng nguyên nhân đó, vn đ đt ra cho ngân hàng là làm sao đ nâng
cao hiu qu quy trình thm đnh, đánh giá khách hàng, nhu cu vay vn ca khách
hàng cng nh đnh giá TSB đng thi d báo các kh nng có th xy ra đi vi
nn kinh t, khách hàng, TSB… đ có nhng điu chnh phù hp nhm hn ch ri
ro tín dng cho ngân hàng.
1.3 Qun tr ri ro tín dng caăngơnăhƠngăthngămi
1.3.1 Khái nim qun tr ri ro tín dng
Trong ngân hàng, nghip v tín dng là nghip v chim t trng ln nht và
cng là nghip v có nhiu ri ro nht, do đó qun tr ri ro tín dng là mng phc tp
và khó khn nht trong hot đng qun tr ri ro ca ngân hàng. Qun tr ri ro tín
dng giúp tng cng hiu qu hot đng tín dng cng nh hot đng kinh doanh ca
ngân hàng. Mun qun tr ri ro tín dng tt thì đòi hi phi có chính sách hp lý, bin
pháp qun lý phù hp vi các đc đim ca tng ngân hàng, vi s phát trin ca
kinh t.
Theo giáo trình “Ngân hàng thng mi” ca Hc vin Ngân hàng: “Qun tr ri
ro tín dng là quá trình xây dng, thc thi các chính sách và các bin pháp qun lý tín
dng nhm đt mc tiêu an toàn, hiu qu và phát trin bn vng, tìm ra nguyên nhân
và x lý các tình hung xy ra ri ro tín dng, tng cng các bin pháp phòng nga,
hn ch và gim thp n quá hn, n xu trong kinh doanh tín dng, nâng cao cht
lng và hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM”.

Thang Long University Library
9
Qun tr ri ro tín dng là quá trình nhn dng, phân tích nhân t ri ro, đo lng
mc đ ri ro, trên c s đó la chn trin khai các bin pháp phòng nga và qun lý
các hot đng tín dng nhm hn ch và loi tr ri ro trong quá trình cp tín dng.
(Nguyn ình Thin, 2010)
Tóm li, qun tr ri ro tín dng chính là vic xây dng h thng qun lý và các
chính sách qun tr ri ro thích hp đi vi hot đng tín dng nhm tuân th các quy
đnh ca pháp lut, nhn din, cnh báo và đ ra các bin pháp hn ch s xut hin
ca ri ro tín dng, gim thiu nhng thit hi khi chúng phát sinh, đng thi xác đnh
s tng quan hp lý gia các ngun lc ca ngân hàng vi mc đ mo him có th
khi s dng vn ngân hàng cho nghip v cp tín dng. Qun tr ri ro tt chính là mt
ngun li th cnh tranh và là mt công c to ra giá tr, cng góp phn to ra các
chin lc kinh doanh hiu qu hn.
1.3.2 S cn thit phi thc hin tt công tác qun tr ri ro tín dng
1.3.2.1 Kinh doanh trong lnh vc Ngân hàng là loi hình kinh doanh đc bit, tim
n nhiu ri ro
Kinh doanh trong lnh vc ngân hàng là loi hình kinh doanh đc bit bi mt
hàng kinh doanh ch yu ca nó là tin. Tin là mt loi tài sn không có s hu c
th nh các loi tài sn khác, chính vì th mà các ngân hàng rt khó đ có th kim
soát đc loi tài sn đc bit này. Cng vì khó kim soát nên ri ro tim n trong nó
rt ln, đc bit là khi các ngân hàng s dng tài sn này đ cho vay. Ri ro trong hot
đng tín dng ca ngân hàng không th b loi b hoàn toàn mà NHNN nói chung
cng nh các NHTM nói riêng phi chp nhn và đi mt vi nó, đ t đó tìm ra các
bin pháp thích hp đ có th qun tr nhng ri ro mà nó gây ra. Các ngân hàng cng
cn phi đánh giá các c hi kinh doanh da trên mi quan h ri ro – li ích nhm tìm
ra c hi đ đt đc nhng li ích xng đáng vi mc đ ri ro trong phm vi có th
chp nhn đc.
1.3.2.2 Hiu qu kinh doanh ca NHTM ph thuc vào mc đ ri ro
Trong hot đng kinh doanh, ngân hàng có nhiu yu t khách quan và ch quan

mang li ri ro. Chính vì vy, hàng nm các NHTM đc phép và cn phi trích lp
qu bù đp ri ro hch toán vào chi phí. Nu ri ro thp thì hiu qu kinh t s tng, và
ngc li. Nh vy, hiu qu kinh doanh ca NHTM t l nghch vi mc đ ri ro
ca ngân hàng. Chính vì th, ngân hàng cn trích lp qu bù đp ri ro cn c vào mc
đ và kh nng ca ri ro đó.
10
1.3.2.3 Qun tr ri ro tt là điu kin quan trng đ nâng cao cht lng hot đng
kinh doanh ca NHTM
Hot đng mang li li nhun ch yu cho ngân hàng là tín dng. Song, hot
đng tín dng li hàm cha ri ro rt cao. Nu hot đng này đc ngân hàng qun tr
tt thì cht lng tín dng s đc nâng cao, đng thi cht lng hot đng kinh
doanh theo đó cng tng cao. Vì vy, nhà qun tr NHTM cn đc trang b các kin
thc v qun tr ri ro, cung cp nhng thông tin kinh t cp nht, có đi ng tham
mu chuyên nghip và b máy kim tra, kim soát và kim toán ni b hiu qu là
điu kin cn thit đ phòng nga, hn ch ri ro, nâng cao hiu qu kinh doanh.
1.3.3 Ni dung qun tr ri ro tín dng
1.3.3.1 Mc tiêu ca qun tr ri ro tín dng
Mc tiêu công tác qun tr ri ro tín dng trong NHTM là ti đa hóa t sut thu
nhp đư đc điu chnh bi ri ro hoc gim ti thiu s sai bit gia mc sinh li
thc t và k vng. Hiu theo cách khác là mc đ ri ro hoc tn tht  mc các ngân
hàng cho là hp lỦ và đc kim soát trong phm vi ngun lc tài chính ca ngân
hàng. Các NHTM phi đng thi qun tr ri ro vn có hin th trên tng danh mc
khon vay cng nh khon vay, tng hot đng kinh doanh riêng l, đng thi, các
ngân hàng cng cn phi xem xét đc ri ro tín dng trong mi tng quan vi các
loi ri ro khác.
- oălngăđc ri ro tín dng
Công tác qun tr ri ro tín dng cng ging nh qun tr các loi ri ro khác là
cng phi tri qua 4 giai đon là nhn bit, đo lng, kim soát và tài tr ri ro. Trong
quy trình qun tr ri ro tín dng này, đo lng ri ro là mt bc quan trng và ngày
càng tr nên quan trng hn trong qun tr ri ro hin đi. Không ch dng li  mc

đ nhn bit, đo lng ri ro giúp nhà qun tr đnh lng mt cách chính xác ri ro
mà ngân hàng gp phi trong hot đng cp tín dng. o lng ri ro tín dng chính là
to c s cho vic thit lp d phòng đ bù đp cho tn tht k vng và tính vn kinh
t cn thit cho tn tht không k vng. ánh giá mc đ ri ro ch da vào s ngày
quá hn và s ln c cu thi hn tr n làm ngân hàng có cái nhìn cha chính xác v
kh nng hoàn tr ca khách hàng t đó d phòng đc trích lp không tng ng vi
ri ro thc t mà ngân hàng có th b gánh chu. Bên cnh đó nó còn khin cho các
ngân hàng “t tin” vi mt t l n xu thp mà ch quan trong hot đng qun tr ri
ro tín dng. Do vy, thông qua vic đo lng ri ro tn tht, các NHTM có th xác
đnh đc c cu tín dng phù hp vi tình hình tín dng ca tng ngân hàng.

Thang Long University Library
11
- Tngăli nhun cho ngân hàng
Khi ri ro tín dng xy ra s phát sinh các khon n khó thu hi. nh hng
trc mt ca nó đn hot đng ngân hàng là s  đng vn dn đn làm gim vòng
quay vn ca ngân hàng. Mt khác, khi có quá nhiu các khon n khó hoc không thu
hi đc s li phát sinh các khon chi phí qun lý, giám sát, thu n… Các chi phí này
cao hn khon thu nhp t vic tng lưi sut các khon n quá hn bi vì thc ra đây
ch là nhng khon thu nhp o, thc t ngân hàng rt khó có kh nng thu hi đy đ
đc chúng. Bên cnh đó, ngân hàng vn phi tr lãi cho các khon tin huy đng
đc trong khi mt b phn tài sn ca ngân hàng không thu đc lưi cng nh không
chuyn đc thành tin đ cho ngi khác vay và thu lưi. Do đó khi làm tt công tác
qun tr ri ro tín dng ngân hàng s đm bo đc mc tiêu tng li nhun.
- m bo kh nngăthanh toán cho ngân hàng
Ngân hàng thng lp k hoch cân đi dòng tin ra (tr lãi và gc tin gi, cho
vay, đu t mi…) và dòng tin vào (tin nhn gi, tin thu n gc và lưi cho vay…)
ti các thi đim trong tng lai. Khi các món vay không đc thanh toán đy đ và
đúng hn s dn đn s không cân đi gia hai dòng tin. Các khon tin gi, tin tit
kim ca khách hàng vn phi thanh toán đúng kì hn trong khi các khon tin vay ca

khách hàng li không đc hoàn tr đúng hn. Nu ngân hàng không đi vay hoc bán
các tài sn ca mình thì kh nng chi tr ca ngân hàng s b suy yu và hn ch, ngân
hàng s gp khó khn trong khâu thanh toán. Nh vy, công tác qun tr ri ro tín dng
tt s giúp ngân hàng đm bo đc lng tin mt trong thanh toán.
- m bo uy tín.
Nu tình trng mt kh nng chi tr tái din nhiu ln hay nhng thông tin v ri
ro tín dng ca ngân hàng b tit l ra công chúng, uy tín ca ngân hàng trên th trng
tài chính s b gim sút. Hu qu là kh nng cnh tranh ca ngân hàng trên th trng
s yu đi, ngân hàng s gp khó khn trong vic huy đng tin gi ca dân c và thit
lp giao dch vi các doanh nghip, ngân hàng khác. Các ngân hàng hot đng trong
nn kinh t th trng khi đư đ mt nim tin ca khách hàng thì vic khôi phc li
đc là điu ht sc khó khn. Nh vy qun tr ri ro tín dng tt s giúp ngân hàng
to đc uy tín tt đi vi khách hàng ca mình.
1.3.3.2 Xây dng chin lc qun tr ri ro tín dng
Chin lc qun tr ri ro tín dng ca ngân hàng là h thng các quan đim, các
mc đích và mc tiêu c bn cùng vi các gii pháp, chính sách nhm s dng mt
cách tt nht các ngun lc, li th ca NHTM trong dài hn nhm đt đc các mc
tiêu đt ra trong vic kim soát ri ro tín dng ca ngân hàng.

12
Trong điu kin nn kinh t th trng bin đng phc tp, mt chin lc qun
tr rõ ràng, chính xác trong d báo đm bo cho bn thân các ngân hàng có th linh
hot trong phòng nga và x lý ri ro có th xy ra. Nó góp phn đnh hng cho các
hot đng tín dng trong tng lai nhm đm bo mc tiêu an toàn và li nhun cao.
Chin lc quyt đnh đn s tn ti ca c ngân hàng, là điu kin tiên quyt trong
hot đng qun tr ri ro tín dng.
Qun tr ri ro không phi là trn tránh ri ro. Qun tr ri ro ngha là chp nhn
và tip cn ri ro đ có th tính toán đc xác sut ri ro có th xy ra, t đó đa ra
các bin pháp nhm phân tán và gim thiu ri ro xung mc thp nht.
 công tác qun tr ri ro tín dng đc hiu qu thì phi xây dng “vn hóa”

qun tr ri ro tht tt trong b máy t chc. “Vn hóa” này đc to nên bi quá trình
xây dng, các chính sách chin lc và s hp tác cht ch gia các bên trong quan h
tín dng, đ t đó có th trin khai đng b và sâu rng.
1.3.3.3 Xây dng chính sách qun tr ri ro tín dng
Chính sách qun tr ri ro tín dng đc xây dng da trên các quy trình, quyt
đnh tín dng có th đo lng, xác đnh, giám sát và kim soát đc ri ro tín dng
trong tng khon cho vay và c danh mc cho vay.
Chính sách tín dng phi nêu bt đc quy trình tín dng, nguyên tc tín dng,
các quy đnh cho tng loi cp tín dng và các quy đnh v thanh tra, kim tra, giám
sát, đánh giá cht lng hot đng tín dng. Bên cnh đó, chính sách tín dng cn đ
cp đn ri ro và li nhun. iu đó giúp cho các chính sách tr nên phù hp và có th
đi sâu vào thc t  tng khu vc.
Vic chng chéo, phân tán, khó hiu ca các quy ch, quy đnh, quy trình ca các
NHTM ngoài vic gây khó khn cho công tác trin khai hot đng tín dng còn gây
khó khn cho quá trình rà soát nhm bít kín các l hng gây ra ri ro. Do vy, các
NHTM cn mau chóng tp hp các quy ch, quy đnh, quy trình ca mình thành mt
b cm nang có b cc, ni dung đc tp hp, xây dng rõ ràng nh cm nang tín
dng ca mình mang tính n đnh cao, ít thay đi. Chính nhng yu kém, thiu sót
trong h thng chính sách tín dng ca các NHTM là mt trong nhng nguyên nhân
ch yu phát sinh ra các tn ti, yu kém ca các NHTM Vit Nam. Các chính sách
này có th giúp NHTM phn nào ci tin đc quy trình tín dng, nh đó khc phc
đc các nhc đim trong công tác qun tr ri ro tín dng.
Thang Long University Library
13
1.3.4 Quy trình qun tr ri ro tín dng
1.3.4.1 Nhn din ri ro tín dng

Săđ 1.2 Quy trình qun tr ri ro tín dng
(Ngun: Nghiên cu ca Nguyn Th Thúy Nga, 2011 )
Theo s đ 1.2, quy trình ri ro tín dng thng gm 4 bc, trong đó, nhn din

ri ro là mt phn tt yu ca bt c loi ri ro nào khi đc nghiên cu. H thng ri
ro tín dng hin ti ca các ngân hàng đc xây dng da trên các quy ch, quy đnh
ca NHNN cùng vi nhng kinh nghim sn có, các chính sách ca riêng ngân hàng
nhm ngn chn các nguy c gây tn tht cho ngân hàng mình. Nhn din ri ro hay
nhn bit, xác đnh các du hiu có kh nng xy ra ri ro cho khon cp tín dng ca
ngân hàng thng đc phát hin thông qua quá trình tip xúc, kim tra thng xuyên
khách hàng vay vn ca cán b ngân hàng qua các du hiu tài chính và phi tài chính.
i vi du hiu tài chính, các nhà qun lỦ thng quan tâm ti các du hiu v
kh nng thanh toán, c cu tài chính, hiu qu hot đng và kh nng sinh li.
Kh nng thanh toán: kh nng thanh toán ca mt doanh nghip s nh hng
ti kh nng chi tr các khon n ca doanh nghip và kh nng thanh toán lưi vay cho
ngân hàng. Khi khách hàng mt kh nng thanh toán thì uy tín ca khách hàng b
gim, nh hng trc tip ti tình hình sn xut kinh doanh ca doanh nghip cng
nh kh nng to li nhun ca doanh nghip. Vì vy nó s nh hng ti k hoch tr
n ca khách hàng còn ngân hàng thì khó thu hi vn theo hp đng tín dng.
C cu tài chính: c cu tài chính ca mt doanh nghip phn ánh c cu ngun
vn ca doanh nghip, mc đ tài tr tài sn ca vn ch s hu… đ t đó đánh giá
Nhnă
din
oă
lng
Kimă
soát
Tài
tră
riăro