một số giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn chi nhánh nam hà nội

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC THNG LONG
o0o







KHÓA LUN TT NGHIP



 TÀI:
MT S GII PHÁP HN CH RI RO TRONG
THANH TOÁN QUC T THEO PHNG THC
TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN
CHI NHÁNH NAM HÀ NI






Giáo viên hng dn : Th.s Phan Hu Minh
Sinh viên thc hin : Nguyn Th Lan Hng
Mã sinh viên : A11390
Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng

HÀ NI – 2011

MC LC

LI NÓI U
CHNG 1. LÝ LUN CHUNG V TÍN DNG CHNG T VÀ RI RO
TIM N TRONG PHNG THC THANH TOÁN TÍN DNG CHNG T
TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI 1
1.1. Hot đng thanh toán quc t ca các ngân hàng thng mi. 1
1.1.1. Khái nim, chc nng, vai trò ca ngân hàng thng mi trong nn kinh t 1
1.1.1.1. Khái nim ngân hàng thng mi. 1
1.1.1.2. Chc nng c bn ca ngân hàng thng mi. 1
1.1.1.3. Vai trò ca ngân hàng thng mi. 1
1.1.2. Hot đng thanh toán quc t ca các ngân hàng thng mi. 2
1.1.2.1. Khái nim thanh toán quc t. 2
1.1.2.2. Vai trò ca hot đng thanh toán quc t. 3
1.1.2.3. Các phng thc thanh toán quc t ch yu. 3
1.2. Phng thc thanh toán tín dng chng t. 9
1.2.1. Khái nim ca phng thc thanh toán tín dng chng t. 9
1.2.2. C s pháp lý ca phng thc thanh toán tín dng chng t. 10
1.2.2.1. Quy tc và thc hành thng nht v tín dng chng t (Bn sa đi 2006,
s xut bn 600 - Phòng thng mi quc t Paris). 10
1.2.2.2. Mt s quy đnh và chính sách khác. 11
1.2.3. c đim ca phng thc tín dng chng t. 13
1.2.3.1. Phng thc tín dng chng t đc thc hin theo UCP 600 13
1.2.3.2. Tín dng chng t là mt s tha thun. 13
1.2.3.3. Tín dng chng t da trên chng t. 13

1.2.4. Ni dung ca phng thc thanh toán tín dng chng t. 14
1.2.4.1. Ni dung ch yu ca th tín dng. 14
1.2.4.2. Quy trình tin hành thanh toán tín dng chng t. 16
Quy trình nghip v thanh toán bng L/C. 18
1.2.4.3. Phân loi tín dng th 20
1.2.5. Thun li và khó khn đi vi các bên tham gia. 24
1.2.5.1. i vi ngi nhp khu. 25
1.2.5.2. i vi ngi xut khu. 25
1.2.5.3. i vi ngân hàng. 26
1.3. Ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t. 27
1.3.1. Khái nim ri ro. 27
1.3.2. Các ri ro đc thù thng gp trong phng thc thanh toán TDCT. 28
1.3.2.1. Ri ro tín dng. 28
Thang Long University Library

1.3.2.2. Ri ro k thut. 29
1.3.2.3. Ri ro đo đc. 34
1.3.2.4. Ri ro ngoi hi. 35
1.3.2.5. Ri ro chính tr 36
1.3.2.6. Ri ro pháp lý. 36
1.3.3. Nguyên nhân dn đn ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng
chng t 37
1.3.3.1. i vi ri ro tín dng. 37
1.3.3.2. i vi ri ro k thut. 37
1.3.3.3. i vi ri ro đo đc. 37
1.3.3.4. i vi ri ro ngoi hi. 38
1.3.3.5. i vi ri ro chính tr. 38
1.3.3.6. i vi ri ro pháp lý 39
1.3.4. Ch tiêu phn ánh ri ro trong thanh toán tín dng chng t. 39
1.3.4.1. Ch tiêu v đnh mc ký qu. 40

1.3.4.2. Ch tiêu v cho vay bt buc. 40
1.3.4.3. Ch tiêu v n quá hn. 41
1.3.5. Nhân t nh hng ti vic hn ch ri ro trong thanh toán quc t theo phng
tín dng chng t. 42
CHNG 2. THC TRNG RI RO TRONG THANH TOÁN QUC T
THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH NAM HÀ NI. 43
2.1. S lc v quá trình hình thành và phát trin ca Ngân hàng Nông nghip và
Phát trin Nông thôn - Chi nhánh Nam Hà Ni. 43
2.1.1. S ra đi và quá trình phát trin. 43
2.1.2. Mô hình, b máy t chc qun lý. 44
2.1.3. Tình hình hot đng ca NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni qua các nm
(2008-2010). 48
2.1.1.1. Huy đng vn. 48
2.1.1.2. D n cho vay. 52
2.1.1.3. ánh giá v cht lng tín dng. 55
2.2. Khái quát v hot đng thanh toán quc t ti NHNo&PTNT - Chi nhánh
Nam Hà Ni. 56
2.2.1. Quy trình nghip v thanh toán th tín dng nhp khu. 59
2.2.1.1. Quy trình thanh toán L/C nhp khu tr ngay. 60
2.2.1.2. Quy trình thanh toán L/C nhp khu tr chm. 62
2.2.2. Quy trình nghip v thanh toán th tín dng xut khu. 63

2.2.3. Kt qu thc hin hot đng TTQT theo phng thc TDCT ti NHNo&PTNT -
Chi nhánh Nam Hà Ni (2008 - 2010). 66
2.3. Thc trng v ri ro trong thanh toán theo phng thc tín dng chng t
ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni (2008– 2010). 68
2.3.1. Ri ro tín dng. 69
2.3.2. Ri ro k thut. 74
2.3.3. Ri ro đo đc 78

2.3.4. Ri ro ngoi hi. 79
2.3.5. Ri ro kinh t, chính tr, pháp lý. 80
2.4. ánh giá v thc trng ri ro trong phng thc tín dng chng t ti
NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni (2008 – 2010). 81
2.4.1. Kt qu đt đc. 81
2.4.2. Hn ch. 82
CHNG 3. GII PHÁP HN CH RI RO TRONG THANH TOÁN QUC
T THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN-CHI NHÁNH NAM HÀ NI. 84
3.1. nh hng phát trin hot đng thanh toán quc t ti NHNo&PTNT - Chi
nhánh Nam Hà Ni. 84
3.1.1. nh hng phát trin hot đng kinh doanh ti NHNo&PTNT - Chi nhánh
Nam Hà Ni 84
3.1.1.1. Mc tiêu kinh doanh. 84
3.1.1.2. Nhim v kinh doanh 84
3.1.3. nh hng phát trin hot đng TTQT theo phng thc TDCT ca
NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. 87
3.2. Gii pháp hn ch ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng
chng t ti NHNo&PTNT – Chi nhánh Nam Hà Ni 88
3.2.1. Gii pháp hn ch ri ro khách quan. 89
3.2.1.1. y mnh công tác t vn cho khách hàng. 89
3.2.1.2. M rng quan h đi lý vi các ngân hàng nc ngoài. 90
3.2.1.3. Tng cng công tác đào to nghip v cho các cán b TTQT. 91
3.2.2. Gii pháp hn ch ri ro ch quan. 92
3.2.2.1. Nâng cao cht lng công tác thm đnh, đánh giá, phân loi khách hàng. 92
3.2.2.2. Tng cng giám sát các khon cho vay, bo lãnh cho khách hàng. 93
3.2.2.3. Hoàn thin, chun hóa quy trình thanh toán TDCT. 93
3.2.2.4. Thành lp b phn qun lý và phòng nga ri ro. 96
3.2.2.5. Hin đi hóa công ngh thanh toán qua ngân hàng 97
3.2.2.6. Xây dng các chin lc Marketing phù hp. 97

Thang Long University Library

3.3. Mt s kin ngh nhm hn ch ri ro trong thanh toán tín dng chng t ti
NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. 99
3.3.1. Kin ngh đi vi Nhà nc, Chính ph và các b nghành liên quan. 99
3.3.1.1. Xây dng và hoàn thin hành lang pháp lý đng b. 99
3.3.1.2. Tng cng vai trò trong vic thc hin chính sách qun lý ngoi hi. 100
3.3.1.3. Ci thin cán cân thanh toán quc t. 100
3.3.1.4. Hoàn thin chính sách thng mi. 100
3.3.1.5. M rng và nâng cao hiu qu quan h kinh t đi ngoi. 101
3.3.2. Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc. 101
3.3.2.1. Hoàn thin và phát trin th trng ngoi t liên ngân hàng. 101
3.3.2.2. Xây dng ch đ t giá linh hot, phù hp vi tng thi k c th. 102
3.3.2.3. Nâng cao cht lng công tác thanh tra ngân hàng. 102
3.3.3. Kin ngh đi vi các doanh nghip xut nhp khu. 103
3.3.3.1. Thn trng trong vic la chn đi tác. 103
3.3.3.2. ào to đi ng cán b chuyên trách v xut nhp khu. 103
3.3.3.3. Gi uy tín trong hot đng kinh doanh. 103
3.3.3.4. Mt s kinh nghim rút ra t thc t 104
KT LUN 105
DANH MC TÀI LIU THAM KHO


LI NÓI U

Xu hng quc t hoá nn kinh t đã m ra cho nhân loi cánh ca giao lu đy trin
vng. Lch s đã chng minh rng không mt quc gia nào có th phát trin trong s tách
bit vi th gii bên ngoài, các nc đang xích li gn nhau thông qua chic cu ni
thng mi quc t.
Nhng lung chu chuyn hàng hoá, dch v và tin t đã to ra s gn kt vng bn

gia cung và cu  nhng nc có trình đ kinh t khác nhau và ngày càng tr nên
phong phú, đa dng kéo theo s phc tp ngày càng ln trong mt xích cui cùng ca
quá trình trao đi - thanh toán quc t. c xem là mt nhân t quan trng thúc đy s
phát trin ca thng mi quc t, hot đng thanh toán quc t đã không ngng đc
đi mi và hoàn thin nhm đáp ng yêu cu an toàn, thun tin và nhanh chóng ca các
giao dch thng mi.
Công tác thanh toán là khâu cui cùng ca mt quá trình sn xut và lu thông
hàng hoá. Thanh toán làm đc tt thì giá tr hàng hoá mi đc thc hin. Công tác
thanh toán quc t đc hình thành và phát trin trên c s phát trin ngoi thng ca
mt nc. n nay, thanh toán quc t đã tr thành mt trong nhng chc nng quan
trng nht ca các ngân hàng thng mi. Nu đc làm tt, nó s góp phn thúc đy
ngoi thng phát trin, ngc li s làm kìm hãm s phát trin ca thng mi quc
t.
Cùng vi xu hng hi nhp ngày càng tng, các mi giao lu thng mi cng
ngày càng đc m rng. iu đó đt ra cho các ngân hàng thng mi phi phát trin
các dch v kinh t đi ngoi mt cách tng ng, trong đó không th không k đn hot
đng thanh toán quc t vi nhiu phng thc thanh toán đa dng và phong phú. Trong
các phng thc thanh toán này, tín dng chng t là phng thc thanh toán đc s
dng ph bin nht do nhng u vit ca nó, do cân bng đc li ích ca hai bên xut
khu và nhp khu. Thanh toán bng phng thc tín dng chng t đem li s thành
công cho các hp đng ngoi thng, to điu kin cho hot đng XNK phát trin.
Song tín dng chng t không phi là nghip v đn gin, trong thc t công tác này
đã gp phi không ít nhng ri ro gây thit hi c v tài chính ln uy tín cho các Ngân
hàng thng mi cng nh các doanh nghip Vit Nam. Thm chí nhng đn v, t
chc này đã phi nhn ly nhng bài hc kinh nghim đt giá.
Thc trng trên cho thy vic phát hin, phòng nga nhng ri ro trong thanh toán
quc t đc bit là thanh toán bng phng thc tín dng chng t là mt vic làm cn
thit mà các ngân hàng thng mi cng nh các doanh nghip Vit Nam cn quan
tâm chú trng.
Thang Long University Library

Vi mong mun góp phn nh bé ca mình vào công tác phòng nga ri ro tín
dng chng t, nên em đã chn đ tài: “Mt s gii pháp hn ch ri ro trong thanh
toán quc t theo phng thc tín dng chng t ti Ngân hàng Nông nghip và Phát
trin Nông thôn - Chi nhánh Nam Hà Ni” làm ni dung nghiên cu ca khóa lun tt
nghip.
Trên c s kin thc lý lun và thc tin cùng nhng phân tích, dn chng c th,
ngi vit hy vng khóa lun va đm bo tính xác thc, va mang tính hu ích kh
thi.
Ngoài phn m đu và phn kt lun, kt cu ca khóa lun gm 3 chng sau:
Chng 1:
Lý lun chung v tín dng chng t và ri ro tim n trong phng thc
thanh toán tín dng chng t.
Chng 2:
Thc trng ri ro trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng
chng t ti NHNNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni.
Chng 3:
Mt s kin ngh, gii pháp hn ch ri ro trong thanh toán quc t theo
phng thc tín dng chng t ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà
Ni.
Phm vi đ tài: Ch yu tìm hiu tình hình, kinh nghim thc t, nhng vn đ
thc trng còn tn ti trong công tác thanh toán quc t theo phng thc tín dng
chng t ti NHNNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. T thc t đó, nêu ra mt s ý
kin đóng góp nhm hn ch và phòng nga ri ro trong thanh toán toán quc t theo
phng thc tín dng chng t ca các ngân hàng thng mi Vit Nam nói chung.
Ri ro trong trong thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t mang
tính cht tim n và ht sc phc tp. Vi thi gian nghiên cu và tìm hiu thc t
không nhiu, trình đ ngi vit còn hn ch nên khóa lun chc chn không tránh
khi nhng thiu sót và cha đáp ng đc ht yêu cu ca ngi đc. Ngi vit rt
mong nhn đc s góp ý ca các thy cô giáo, bn đc và nhng ngi có cùng mi

quan tâm ti vn đ này.
Em xin bày t lòng cm n chân thành ti cô giáo Th.S Phan Hu Minh đã tn tình
ch bo, hng dn em trong quá trình hoàn thành khóa lun. Cm n các anh, ch làm
vic ti phòng Thanh toán Quc t, NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni đã giúp
đ em trong quá trình thc tp. Em xin cm n các thy cô giáo trong khoa Qun lý -
trng i hc Thng Long đã ging dy và giúp đ em trong thi gian hc tp ti
trng.


DANH MC VIT TT

Ký hiu vit tt Tên đy đ
C.L Chênh lch
L/C Letter of credit - Th tín dng
NH Ngân hàng
NHđC Ngân hàng đc ch đnh
NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn
NHPH Ngân hàng phát hành
NHTB Ngân hàng thông báo
NHTM Ngân hàng thng mi
NHXN Ngân hàng xác nhn
NK Nhp khu
TDCT Tín dng chng t
TTQT Thanh toán quc t
UCP
Uniform customs and pratice for documentary – Qui tc và
thc hành thng nht v tín dng th.
USD ô la M
VND Vit Nam đng
XK Xut khu

XNK Xut nhp khu

Thang Long University Library

DANH MC CÁC S 

S đ 1.1. Quy trình thanh toán chuyn tin. 5
S đ 1.2. Quy trình thanh toán nh thu phiu trn. 7
S đ 1.3. Quy trình thanh toán nh thu kèm chng t. 7
S đ 1.4. Quy trình nghip v L/C 18
(Trng hp L/C có giá tr thanh toán ti NHPH) 18
S đ 1.5. Quy trình nghip v L/C 19
(Trng hp L/C có giá tr thanh toán ti NHđC) 19



DANH MC CÁC BIU 


Biu đ 2.1. Ngun vn huy đng c cu theo thành phn kinh t. 49
Biu đ 2.2. Ngun vn huy đng theo c cu đng tin huy đng. 50
Biu đ 2.3. Ngun vn huy đng c cu theo k hn. 51
Biu đ 2.4. D n cho vay c cu theo thành phn kinh t. 53
Biu đ 2.5. D n cho vay c cu theo đng tin cho vay. 54
Biu đ 2.6. D n cho vay c cu theo k hn. 54
Bng 2.3. T l n quá hn ca NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. 56
Biu đ 2.7. Doanh s thanh toán XNK (2008 - 2010). 58
Biu đ 2.8. T trng L/C trong thanh toán quc t ti NHNo&PTNT - Chi nhánh
Nam Hà Ni (2008 – 2010). 68
Biu đ 2.9. Doanh s L/C cha thanh toán ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà

Ni (2008 - 2010). 71
Biu đ 2.10. N quá hn và Cho vay bt buc trong thanh toán L/C nhp ti

NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni (2008 - 2010). 73





Thang Long University Library


DANH MC CÁC BNG

Bng 2.1. Tình hình huy đng vn ca NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. 49
Bng 2.2. Tình hình d n cho vay ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. 52
Bng 2.3. T l n quá hn ca NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni. 56
Bng 2.4. Doanh s thanh toán quc t (2008 - 2010) ti NHNo&PTNT 57
Bng 2.5. T trng các phng thc TTQT ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà
Ni (2008-2010). 59
Bng 2.6. Doanh s TTQT theo phng thc TDCT ti NHNo&PTNT - Chi nhánh
Nam Hà Ni (2008 - 2010). 66
Bng 2.7. T trng thanh toán các loi L/C trong TTQT (2008 - 2010). 67
Bng 2.8. Doanh s L/C cha thanh toán ti NHNo&PTNT - Chi nhánh Nam Hà Ni.
(2008 - 2010). 69
Bng 2.9. Tình hình n quá hn thanh toán L/C nhp ti NHNo&PTNT - Chi nhánh
Nam Hà Ni (2008-2010). 71
Bng 2.10. Tình hình cho vay bt buc thanh toán L/C nhp ti NHNo&PTNT - Chi
nhánh Nam Hà Ni (2008-2010). 72
Bng 2.11. T l n quá hn trong cho vay tài tr xut khu 74

1

CHNG 1. LÝ LUN CHUNG V TÍN DNG CHNG T VÀ RI RO
TIM N TRONG PHNG THC THANH TOÁN TÍN DNG CHNG T
TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI
1.1. Hot đng thanh toán quc t ca các ngân hàng thng mi.
1.1.1. Khái nim, chc nng, vai trò ca ngân hàng thng mi trong nn kinh t
1.1.1.1. Khái nim ngân hàng thng mi.
Lch s hình thành và phát trin ca ngân hàng gn lin vi lch s phát trin ca
nn kinh t sn xut hàng hóa. Quá trình phát trin kinh t là điu kin cho s ra đi và
phát trin ca ngân hàng. n lt mình, s phát trin ca h thng ngân hàng li tr
thành đng lc phát trin ca nn kinh t.
Ngân hàng là mt loi hình t chc tài chính quan trng đi vi nn kinh t. Các N
có th đc đnh ngha qua chc nng, các dch v hoc vai trò mà chúng thc hin
trong nn kinh t.
Theo Lut các t chc tín dng ca nc CHXHCN Vit Nam 2010 (Lut s
47/2010/QH12): “Ngân hàng thng mi là loi hình ngân hàng đc thc hin tt c
các hot đng kinh doanh khác theo quy đnh nhm mc tiêu li nhun”.
Nu cn c trên phng din nhng loi hình dch v mà ngân hàng cung cp thì
“Ngân hàng là các t chc tài chính cung cp mt danh mc các dch v tài chính đa
dng nht - đc bit là tín dng, tit kim và dch v thanh toán - và thc hin nhiu
chc nng tài chính nht so vi bt k mt t chc kinh doanh nào trong nn kinh t”.
1.1.1.2. Chc nng c bn ca ngân hàng thng mi.
Hin nay, hot đng ca các NHTM đã rt phong phú và đa dng, th hin  các
loi hình dch v mà ngân hàng cung cp cho công chúng và các doanh nghip. Có th
nói, thành công ca mi ngân hàng ph thuc vào nng lc xác đnh các dch v tài
chính mà xã hi có nhu cu, thc hin các dch v đó mt cách hiu qu.
Tm quan trng ca các NHTM đc th hin qua các chc nng ch yu sau:
- Chc nng trung gian tín dng

- Chc nng trung gian thanh toán
- Chc nng to tin
1.1.1.3. Vai trò ca ngân hàng thng mi.
- NHTM góp phn nâng cao hiu qu và phát trin sn xut kinh doanh.
- NHTM góp phn thc hin chng trình chuyn dch c cu kinh t hp lý theo
hng công nghip hóa, hin đi hóa.
- NHTM va là ni to môi trng va là ni thc thi chính sách tin t quc gia.
- NHTM là cu ni gia kinh t quc dân vi kinh t quc t.
Thang Long University Library
2

1.1.2. Hot đng thanh toán quc t ca các ngân hàng thng mi.
1.1.2.1. Khái nim thanh toán quc t.
Quan h quc t gia các nc bao gm nhiu lnh vc, nh: kinh t, chính tr,
ngoi giao, vn hóa, khoa hc k thut… trong đó quan h kinh t (ch yu là quan h
ngoi thng) chim v trí ch đo, là c s cho các quan h quc t khác tn ti và
phát trin. Quá trình tin hành các hot đng quc t dn đn nhng nhu cu chi tr,
thanh toán gia các ch th  các quc gia khác nhau, t đó hình thành và phát trin
hot đng TTQT, trong đó, ngân hàng là cu ni trung gian gia các bên.
Nh vy, Thanh toán quc t là vic thc hin các ngha v chi tr và quyn
hng li v tin t phát sinh trên c s các hot đng kinh t và phi kinh t gia các
t chc, cá nhân nc này vi t chc, cá nhân nc khác, hay gia mt quc gia vi
t chc kinh t, thông qua quan h gia các ngân hàng ca các nc liên quan.
Ngi ta thng phân hot đng TTQT thành hai lnh vc rõ ràng là:
T
T
h
h
a
a

n
n
h
h


t
t
o
o
á
á
n
n


q
q
u
u


c
c


t
t



t
t
r
r
o
o
n
n
g
g


n
n
g
g
o
o


i
i


t
t
h
h





n
n
g
g


(
(
t
t
h
h
a
a
n
n
h
h


t
t
o
o
á
á

n
n


m
m


u
u


d
d


c
c
h
h
)
)
:
: là vic thc hin
thanh toán trên c s hàng hóa XNK và các dch v thng mi cung ng cho nc
ngoài theo giá c th trng quc t. C s đ tin hành mua bán và thanh toán cho
nhau là hp đng ngoi thng.
T
T
h

h
a
a
n
n
h
h


t
t
o
o
á
á
n
n


p
p
h
h
i
i


n
n
g

g
o
o


i
i


t
t
h
h




n
n
g
g


(
(
t
t
h
h
a

a
n
n
h
h


t
t
o
o
á
á
n
n


p
p
h
h
i
i


m
m


u

u


d
d


c
c
h
h
)
)
:
: là vic thc hin thanh
toán không liên quan đn hàng hóa XNK, thanh toán cho các hot đng không mang
tính thng mi.
Di giác đ kinh t, TTQT là s vn dng tng hp các điu kin TTQT trong
quan h thanh toán gia các nc. Trong quan h đó, các vn đ có liên quan đn
quyn li và ngha v mà các bên phi đ ra đ gii quyt và thc hin đc quy đnh
li thành nhng điu kin gi là các điu kin TTQT sau:
- iu kin v tin t
- iu kin v đa đim
- iu kin v thi gian
- iu kin v phng thc thanh toán
- iu kin v đm bo hi đoái
Nhng điu kin này đc th hin trong các điu khon thanh toán ca hip đnh
tr tin ký kt gia các nc, các hip đnh thng mi, các hp đng mua bán ngoi
thng ký kt gia ngi XK và ngi NK.
Trong quan h mua bán vi các nc, ngi làm công tác thanh toán phi nghiên

cu k các điu kin TTQT đ có th vn dng chúng mt cách tt nht trong vic ký
kt và thi hành các hp đng mua bán ngoi thng nhm phc v các yêu cu chính
sách kinh t đi ngoi ca quc gia cng nh đem li li ích cho mi doanh nghip.
3

1.1.2.2. Vai trò ca hot đng thanh toán quc t.
Hot đng thanh toán quc t ngày càng có v trí quan trng trong quá trình phát
trin kinh t đt nc, đc bit trong giai đon hi nhp, m rng giao thng vi th
gii. Thông qua hot đng TTQT, có th giúp tn dng đc vn, công ngh nc
ngoài đ thc hin công nghip hóa, hin đi hóa đt nc, rút ngn khong cách tt
hu và đa nn kinh t đt nc hoà nhp vi nn kinh t khu vc và th gii.
Hot đng TTQT là khâu quan trng trong quá trình mua bán, trao đi hàng hóa
dch v gia các t chc, cá nhân thuc các quc gia khác nhau. Hot đng TTQT ca
các ngân hàng ngày càng có v trí và vai trò quan trng, nó là công c, là cu ni trong
quan h kinh t đi ngoi, quan h kinh t và thng mi gia các nc trên th gii.
i vi doanh nghip, hot đng TTQT giúp doanh nghip hn ch ri ro trong
quá trình thc hin hp đng XNK. Do gia các bn hàng có s cách xa v đa lý nên
hn ch vic tìm hiu kh nng tài chính, kh nng ca các bên. ng thi trong điu
kin nn kinh t th trng nh hin nay, tình trng la đo ngày càng tng, nên ri ro
trong vic thc hin hp đng XNK ngày càng nhiu. T chc tt hot đng TTQT s
giúp các nhà XK hn ch đc ri ro trong quá trình kinh doanh quc t, nh đó s
thúc đy hot đng XNK phát trin.
i vi NHTM, vic m rng hot đng TTQT có v trí và vai trò ht sc quan
trng. ây không ch là mt dch v thun tuý mà còn đc coi là mt nghip v
không th thiu đc trong hot đng kinh doanh ca ngân hàng, b sung và h tr
cho các hot đng khác phát trin. Hot đng TTQT giúp cho ngân hàng thu hút thêm
khách hàng có nhu cu giao dch kinh doanh quc t, trên c s đó ngân hàng phát
trin đc các nghip v nh huy đng vn ngoi t, đy mnh hot đng tín dng tài
tr xut nhp khu và các dch v khác, nh đó quy mô hot đng ca ngân hàng ngày
càng ln. Bên cnh đó, hot đng kinh doanh đi ngoi giúp cho ngân hàng nâng cao

uy tín và to dng nim tin vng chc cho ngân hàng.
Tóm li, trong c ch th trng cnh tranh gay gt và trong xu th toàn cu hóa
nh hin nay, hot đng TTQT có vai trò ht sc quan trng trong vic góp phn tng
thu nhp, uy tín và kh nng cnh tranh cho ngân hàng.
1.1.2.3. Các phng thc thanh toán quc t ch yu.
Phng thc TTQT là vic t chc quá trình tr tin hàng trong giao dch mua bán
ngoi thng gia ngi xut khu và ngi nhp khu. Thc cht phng thc thanh
toán là cách thc ngi bán thu tin còn ngi mua tr tin.
Trong buôn bán quc t có th la chn nhiu phng thc thanh toán khác nhau.
Tuy vy, vic la chn các phng thc đu phi xut phát t nhu cu ca ngi bán,
Thang Long University Library
4

thu tin nhanh, đy đ và t yêu cu ca ngi mua là nhp hàng đúng s lng, cht
lng và đúng thi hn đã ghi trong hp đng…Tùy theo tng điu kin, hoàn cnh c
th, các bên đi tác trong quan h thng mi quc t s la chn và tha thun vi
nhau cùng s dng mt phng thc thanh toán thích hp trên nguyên tc cùng có li.
T
T
r
r
o
o
n
n
g
g


n

n
g
g
o
o


i
i


t
t
h
h




n
n
g
g


c
c
ó
ó

4
4


p
p
h
h




n
n
g
g


t
t
h
h


c
c


t

t
h
h
a
a
n
n
h
h


t
t
o
o
á
á
n
n


s
s
a
a
u
u


t

t
h
h




n
n
g
g


đ
đ




c
c


á
á
p
p


d

d


n
n
g
g


b
b
a
a
o
o


g
g


m
m
:
:


P
P
h

h




n
n
g
g


t
t
h
h


c
c


g
g
h
h
i
i


s

s




(
(
O
O
p
p
e
e
n
n


a
a
c
c
c
c
o
o
u
u
n
n
t

t
)
)
.
.



-
-


K
K
h
h
á
á
i
i


n
n
i
i


m
m

:
: Phng thc ghi s là phng thc mà ngi xut khu khi đã hoàn
thành vic giao hàng hoc cung ng xong dch v, thì ghi N tài khon cho bên nhp
khu vào mt cun s theo dõi và vic thanh toán các khon n này đc thc hin
thông thng theo đnh k đã tha thun trc.

-
-






c
c


đ
đ
i
i


m
m
:
:

+ ây là mt phng thc thanh toán không có s tham gia ca các ngân hàng vi
chc nng m tài khon và thc thi thanh toán.
+ Ch có hai bên tham gia thanh toán là nhà XK và nhà NK.
+ Ch m tài khon đn biên, không m tài khon song biên.
+ Nu ngi nhp khu m tài khon đ ghi thì tài khon này ch là tài khon theo
dõi, không có giá tr thanh quyt toán.
+ Hai bên mua bán phi thc s tin tng ln nhau.
+ Dùng ch yu trong mua bán hàng đi hàng, hay cho mt lot các chuyn hàng
thng xuyên, đnh k trong thi gian nht đnh.
+ Giá hàng trong phng thc ghi s thng cao hn giá hàng bán tr tin ngay
(do yu t lãi sut và ri ro tín dng).


P
P
h
h




n
n
g
g


t

t
h
h


c
c


c
c
h
h
u
u
y
y


n
n


t
t
i
i


n

n


(
(
R
R
e
e
m
m
i
i
t
t
t
t
a
a
n
n
c
c
e
e
)
)
.
.

- Khái nim: Thanh toán bng chuyn tin là phng thc thanh toán trong đó
khách hàng (ngi tr tin) yêu cu NH phc v mình chuyn mt s tin nht đnh
cho mt ngi khác (ngi th hng)  mt đa đim nht đnh bng phng tin
chuyn tin do khách hàng yêu cu.
C
C
ó
ó


h
h
a
a
i
i


h
h
ì
ì
n
n
h
h


t

t
h
h


c
c


c
c
h
h
u
u
y
y


n
n


t
t
i
i


n

n
:
:


+ Chuyn tin bng th (Mail Transfer – M/T): Là hình thc chuyn tin, trong đó
lnh thanh toán ca ngân hàng chuyn tin đc chuyn bng th cho NH tr tin.
+ Chuyn tin bng đin (Telegraphic Transfer – T/T): Là hình thc chuyn tin,
trong đó lnh thanh toán ca ngân hàng chuyn tin đc th hin trong ni dung mt
bc đin gi cho ngân hàng tr tin bng telex hay mng swift.




5

-
-






c
c


đ
đ

i
i


m
m
:
:


+ Là phng thc thanh toán đn gin.
+ Ngi chuyn tin và ngi nhn tin tin hành thanh toán trc tip vi nhau.
+ Ngân hàng ch đóng vai trò trung gian thanh toán theo y nhim đ hng hoa
hng và không b ràng buc bt c trách nhim gì đi vi ngi chuyn tin và
ngi th hng.
+ Vic tr tin ph thuc vào thin chí ca ngi mua.
+ Thng áp dng cho các bên mua bán có uy tín và tin cy ln nhau.

-
-


Q
Q
u
u
y
y

t
t
r
r
ì
ì
n
n
h
h


t
t
h
h
a
a
n
n
h
h


t
t
o
o
á
á

n
n


c
c
h
h
u
u
y
y


n
n


t
t
i
i


n
n


+ Các bên tham gia thanh toán:
N

N
g
g




i
i


y
y
ê
ê
u
u


c
c


u
u


c
c
h

h
u
u
y
y


n
n


t
t
i
i


n
n


(
(
R
R
e
e
m
m
i

i
t
t
t
t
e
e
r
r
)
)
:
: là ngi yêu cu ngân hàng thay mình thc hin
chuyn tin ra nc ngoài, thng là ngi mua, ngi tr n, hoc nhà đu t yêu
cu chuyn vn, kinh phí ra nc ngoài.
N
N
g
g




i
i


t
t
h

h




h
h




n
n
g
g


(
(
B
B
e
e
n
n
e
e
f
f
i

i
c
c
i
i
a
a
r
r
y
y
)
)
:
: là ngi đc nhn s tin chuyn ti thông qua ngân
hàng, thng là ngi XK, ch n hoc ngi tip nhn đu t do ngi chuyn tin
ch đnh.
N
N
g
g
â
â
n
n


h
h
à

à
n
n
g
g


n
n
h
h


n
n




y
y


n
n
h
h
i
i



m
m


c
c
h
h
u
u
y
y


n
n


t
t
i
i


n
n


(

(
R
R
e
e
m
m
i
i
t
t
t
t
i
i
n
n
g
g


B
B
a
a
n
n
k
k
)

)
:
: là ngân hàng phc v ngi
chuyn tin,  nc ngi yêu cu chuyn tin.
N
N
g
g
â
â
n
n


h
h
à
à
n
n
g
g


t
t
r
r



t
t
i
i


n
n


(
(
P
P
a
a
y
y
i
i
n
n
g
g


B
B

a
a
n
n
k
k
)
)
:
: là NH trc tip tr tin cho ngi th hng, thông
thng là NH đi lý hay Chi nhánh ca NH chuyn tin  nc ngi th hng.
S đ 1.1. Quy trình thanh toán chuyn tin.


(4)





+ Các bc tin hành:
Bc 1: Nhà XK thc hin vic giao hàng, đng thi chuyn giao b chng t nh:
hóa đn, vn đn, bo him đn… cho nhà NK.
Bc 2: Sau khi kim tra b chng t (hoc hàng hóa), nu quyt đnh tr tin thì nhà
NK vit lnh chuyn tin (bng M/T hay T/T) cùng vi y nhim chi (nu có tài
khon) gi ngân hàng phc v mình.
(5)
(1)
NH tr tin
NH nh

n y nhim chuyn
tin
Ngi th hng Ngi yêu cu chuyn tin
(3)
(2)
Thang Long University Library
6

Bc 3: Sau khi kim tra chng t và các điu kin chuyn tin theo quy đnh, nu
thy hp l và đ kh nng thanh toán, ngân hàng thc hin trích tài khon đ chuyn
tin và giy báo N cho nhà NK.
Bc 4: Ngân hàng chuyn tin ra lnh (bng M/T hay T/T theo yêu cu ca ngi
chuyn tin) cho NH đi lý (NH tr tin) đ chuyn tr cho ngi th hng.
Bc 5: Ngân hàng tr tin ghi Có vào tài khon ca ngi th hng, đng thi gi
giy báo có cho ngi hng li.
P
P
h
h




n
n
g
g


t

t
h
h


c
c


n
n
h
h




t
t
h
h
u
u


(
(
C
C
o

o
l
l
l
l
e
e
c
c
t
t
i
i
o
o
n
n


o
o
f
f


p
p
a
a
y

y
m
m
e
e
n
n
t
t
)
)
.
.


- Khái nim: Là phng thc thanh toán mà ngi XK sau khi giao hàng hoc cung
ng mt dch v nào đó cho nhà nhp khu thì tin hành y thác cho ngân hàng thu h
tin trên c s hi phiu hoc chng t do ngi XK lp.
C
C
ó
ó


2
2


h
h

ì
ì
n
n
h
h


t
t
h
h


c
c


n
n
h
h




t
t
h
h

u
u
:
:


+
+


P
P
h
h




n
n
g
g


t
t
h
h



c
c


n
n
h
h




t
t
h
h
u
u


p
p
h
h
i
i


u
u

t
t
r
r


n
n
:
: Là phng thc thanh toán trong đó bên bán y
thác cho ngân hàng phc v mình thu h tin t ngi mua cn c vào hi phiu do chính
ngi bán lp. Các chng t thng mi có có liên quan đn giao dch đã đc bên bán
chuyn giao trc tip cho bên mua, không qua ngân hàng.
+
+


P
P
h
h




n
n
g

g


t
t
h
h


c
c


n
n
h
h




t
t
h
h
u
u


k

k
è
è
m
m


c
c
h
h


n
n
g
g


t
t


:
: Là phng thc thanh toán trong đó bên bán
y nhim cho NH thu h tin t ngi mua không ch cn c vào hi phiu mà còn
cn c vào b chng t gi kèm vi điu kin nu ngi mua tr tin hoc chp nhn
tr tin (đi vi hi phiu có k hn) s trao b chng t cho ngi mua nhn hàng.
C
C

á
á
c
c


đ
đ
i
i


u
u


k
k
i
i


n
n


t
t
r
r

a
a
o
o


c
c
h
h


n
n
g
g


t
t


:
:
D/P: Trao chng t khi đc thanh toán (Documents against Payment)
D/A: Trao chng t khi đc chp nhn (Documents against Acceptance)
D/OT (D/TC): Trao chng t khi chp nhn các điu kin khác (Documents
against Other Term and Conditions)
Q
Q

u
u
y
y


t
t
r
r
ì
ì
n
n
h
h


t
t
h
h
a
a
n
n
h
h

t
t
o
o
á
á
n
n
:
:


+ Các bên tham gia thanh toán:
N
N
g
g




i
i


c
c
ó
ó

y
y
ê
ê
u
u


c
c


u
u




y
y


n
n
h
h
i
i



m
m


t
t
h
h
u
u
:
: là ngi cung ng dch v (bên xut khu).
N
N
g
g
â
â
n
n


h
h
à
à
n
n
g

g


n
n
h
h


n
n




y
y


t
t
h
h
á
á
c
c


t

t
h
h
u
u
:
: là ngân hàng phc v bên xut khu.
N
N
g
g
â
â
n
n


h
h
à
à
n
n
g
g


x
x
u

u


t
t


t
t
r
r
ì
ì
n
n
h
h
:
: là ngân hàng thu h, thng là ngân hàng đi lý hoc Chi
nhánh ca ngân hàng nhn y nhim thu ( nc ngi nhp khu).
N
N
g
g




i
i

t
t
r
r




t
t
i
i


n
n
:
: ngi s dng dch v đc cung ng (bên nhp khu).
+ Các bc tin hành
7


S đ 1.2. Quy trình thanh toán nh thu phiu trn.

B
B




c
c


0
0
:
: Ký kt hp đng mua bán, trong đó điu khon thanh toán quy đnh áp dng
phng thc “Nh thu phiu trn”.
B
B




c
c

1
1
:
: Ngi có yêu cu y thác gi hàng hóa và b chng t thng mi trc tip
cho ngi tr tin.
B
B




c
c


2
2
:
: Nhà xut khu gi đn yêu cu nh thu cùng chng t tài chính cho NH thu
h đ thu tin t nhà nhp khu.
B
B




c
c

3
3
:
: NH nhn y thác thu lp và gi lnh nh thu cùng chng t tài chính ti NH thu
h đ thu tin t nhà nhp khu.
B
B




c
c


4
4
:
: NH thu h thông báo lnh nh thu đ nhà nhp khu tr tin ngay, hoc ký
chp nhn tr tin…
B
B




c
c

5
5
:
: Nhà nhp khu tr tin ngay, hoc chp nhn tr tin.
B
B




c
c


6
6
:
: NH thu h chuyn tin nh thu, hoc hi phiu k hn đã chp nhn cho NH
nhn y thác thu.
B
B




c
c

7
7
:
: NH nhn y thác thu chuyn tin nh thu, hoc hi phiu k hn đã chp nhn
cho nhà xut khu.
S đ 1.3. Quy trình thanh toán nh thu kèm chng t.














(5) (4) (6)
(7)
(8) (2)
(3)
(1)
(0)
NH nhn y thác thu
Ngi có yêu cu y
nhim thu

Ngi tr tin
Ngân hàng thu h
(2) (7)
(3)
(6)
(5) (4)
(1)
(0)
NH nhn y thác thu
Ngi có yêu cu y
nhim thu
Ngi tr tin
Ngân hàng thu h
Thang Long University Library
8



B
B




c
c


0
0

:
: Ký kt hp đng mua bán, trong đó điu khon thanh toán quy đnh áp dng
phng thc “Nh thu kèm chng t”.
B
B




c
c


1
1
:
: Nhà xut khu gi hàng hóa cho nhà nhp khu.
B
B




c
c


2
2
:

: Nhà xut khu gi đn yêu cu nh thu gi cùng b chng t (bao gm chng
t thng mi, chng t tài chính, nu có) ti ngân hàng thu h.
B
B




c
c


3
3
:
: NH nhn y thác thu lp và gi cùng b chng t tài chính ti NH thu h.
B
B




c
c


4
4
:
: NH thu h thông báo lnh nh thu và xut trình b chng t cho nhà NK.

B
B




c
c


5
5
:
: Nhà nhp khu chp hành lnh nh thu bng cách:
- Thanh toán ngay (hi phiu tr ngay, séc hoc k phiu);
- Hoc: chp nhn hi phiu (hi phiu k hn);
- Hay: ký phát hành k phiu hoc giy nhn n.
B
B




c
c


6
6
:

: NH thu h trao b chng t thng mi cho nhà nhp khu.
B
B




c
c


7
7
:
: NH thu h chuyn tin nh thu, hoc hi phiu chp nhn, hoc k phiu hay
giy nhn n cho NH nhn y thác thu.
B
B




c
c


8
8
:
:

NH nhn y thác thu chuyn tin nh thu, hoc hi phiu chp nhn, hoc k
hn hay giy nhn n cho nhà XK.
P
P
h
h




n
n
g
g


t
t
h
h


c
c


t
t
í

í
n
n


d
d


n
n
g
g


c
c
h
h


n
n
g
g


t
t





(
(
D
D
o
o
c
c
u
u
m
m
e
e
n
n
t
t
a
a
r
r
y
y


c

c
r
r
e
e
d
d
i
i
t
t
)
)
.
.


Có th thy rng, trong quan h thanh toán thì ngi mua và ngi bán luôn có
quyn li ngc nhau, bi ngi bán luôn mun thu đc tin hàng càng sm càng tt
đ tránh tn đng vn trong lu thông, còn ngi mua bao gi cng mun nhn đc
hàng đúng nh yêu cu trc khi tr tin.
Hn na, vic mua bán hàng hóa dch v không ch din ra trong phm vi mt
quc gia mà còn đc tin hành gia các thng nhân  các nc khác nhau vi ngôn
ng, lut pháp, tp quán thng mi… khác nhau, bên nào cng mun giành u th
nên cn có bên th ba đc lp, có đ uy tín cng nh tim lc tài chính đng ra làm
trung gian cho vic thanh toán, đó chính là ngân hàng.
Phng thc thanh toán tín dng chng t (TDCT) ra đi nh mt cách thc nht
đnh đ ngi bán thu đc tin nhanh nht, an toàn nht, và ngi mua tr đc tin,
nhn đc hàng đ v s lng, đúng v cht lng, đúng thi hn nh hp đng đã ký.
Do vy, mc dù còn nhiu hn ch và gây khó khn cho c hai bên nhng tín dng

chng t ngày càng tr nên ph bin và tr thành phng thc TTQT ch yu hin nay.
ây cng là ni dung chính đc đ cp trong khóa lun này.


9

1.2. Phng thc thanh toán tín dng chng t.
1.2.1. Khái nim ca phng thc thanh toán tín dng chng t.
Hot đng ngoi thng ngày càng phát trin mnh m, th trng đc m rng
toàn cu, đi tác mi rt phong phú và đa dng.  đm bo an toàn trong khâu thanh
toán thì phng thc TDCT t ra rt hiu qu và phù hp vi bi cnh hin nay. Vic
thc hin các nghip v v thanh toán theo phng thc TDCT đc điu chnh bi
vn bn “Quy tc và thc hành thng nht v tín dng chng t s 600, bn sa đi
nm 2007” (gi tt là UCP 600) ca Phòng thng mi quc t Paris (ICC).
Theo điu 2, UCP 600, thut ng “Tín dng chng t” (documentary credit) và
“tín dng d phòng” (letter of credit hay L/C) có ngha là bt c mt s tha thun
nào, dù cho đc gi hoc mô t nh th nào, theo đó mt ngân hàng (Ngân hàng phát
hành) hành đng theo yêu cu và ch th ca khách hàng (ngi yêu cu phát hành th
tín dng) nhân danh chính mình:
- Phi thc hin vic tr tin theo lnh ca ngi th ba (ngi th hng) hoc
phi chp nhn và tr tin hi phiu do ngi th hng phát hành.
- Hoc: y quyn cho ngân hàng khác thc hin vic tr tin nh vy, hoc chp
nhn tr tin hi phiu đó.
- Hay: y quyn cho ngân hàng khác chit khu, da vào nhng chng t đã đc
quy đnh, đm bo rng các điu kin và điu khon ca tín dng phi phù hp.
Tín dng chng t (hay th tín dng) đóng mt vai trò rt quan trng, nó đc
hình thành trên c s ca hp đng mua bán, tc là phi cn c vào ni dung và yêu
cu ca hp đng đ ngi nhp khu làm đn yêu cu m L/C. Nhng sau khi đc
thit lp, nó li hoàn toàn đc lp vi hp đng mua bán. Ngân hàng m L/C ch cn
c vào L/C mà thôi. iu này đc quy đnh rt rõ trong UCP 600 là:

“iu 4: V bn cht tín dng chng t là mt giao dch đc lp vi các hp đng
mua bán hoc các hp đng khác mà các hp đng này có th làm c s hình thành tín
dng. Trong mi trng hp, các ngân hàng không liên can đn hoc b ràng buc vào
các hp đng nh th, thm chí ngay c trong tín dng có bt k s dn chiu nào đn
các hp đng đó.”
“iu 5: Trong các nghip v tín dng chng t, các ngân hàng ch giao dch cn c
vào chng t ch không cn c vào hàng hóa, dch v và/hoc các thc hin khác mà
các chng t có th liên quan đn”.
c trng này cng th hin ngha v ca ngân hàng không thay đi. Khi hp
đng ngoi thng thay đi mà không sa đi th tín dng thì ngân hàng vn cn c
vào th tín dng đ thanh toán mà không cn bit đn s thay đi ca hp đng.
Ngc li, khi th tín dng đã đc sa đi mà không sa đi hp đng thì khi xut
Thang Long University Library
10

trình b chng t thanh toán, tuy phù hp vi hp đng nhng trái vi th tín dng thì
NHPH vn có quyn t chi thanh toán.
Nói mt cách khác, “Thanh toán bng th tín dng là mt s tha thun, trong
đó mt ngân hàng (ngân hàng m th tín dng) theo yêu cu ca khách hàng (ngi
yêu cu m th tín dng) s tr mt s tin nht đnh cho ngi khác (ngi hng li
s tin ca th tín dng) hoc chp nhn hi phiu do ngi này ký phát trong phm
vi s tin đó khi ngi này xut trình cho ngân hàng mt b chng t thanh toán phù
hp vi nhng quy đnh đ ra trong th tín dng”.
1.2.2. C s pháp lý ca phng thc thanh toán tín dng chng t.
Ngày nay, thng mi quc t phát trin rng khp trên toàn cu, các quc gia
tham gia giao dch, mua bán trên th trng quc t rt ln. Vi lch s phát trin, nn
vn hóa mang bn sc riêng, h thng pháp lut, th ch chính tr khác bit…, các bên
tham gia luôn gp phi nhng khó khn tr ngi trong giao dch thng mi vi nhau.
Vì vy, cn thit phi có nhng quy đnh, lut l mang tính thng nht cho tt c các
quc gia tham gia thng mi quc t, do các t chc có trách nhim, uy tín trên th

gii son tho và ban hành nhm ngn nga, gii quyt nhng khó khn và tr ngi
trong thng mi quc t.
1.2.2.1. Quy tc và thc hành thng nht v tín dng chng t (Bn sa đi 2006,
s xut bn 600 - Phòng thng mi quc t Paris).
 thng nht các quy tc trong TDCT, tránh cho các bên tham gia gp phi khó
khn và hn ch đc nhng tranh chp, kin tng có th xy ra do lut l các nc
khác nhau, phòng thng mi quc t (The International Chamber of Commerce- ICC)
đã biên son “Quy tc và thc hành thng nht v TDCT”. K t khi đc phát hành
nm 1933, UCP đã qua các 06 ln sa đi. UCP đc sa đi ln th nht nm 1951;
sa đi ln th hai nm 1962 (UCP 222); sa đi ln th ba nm 1974 (UCP 290); sa
đi ln th t nm 1983 (UCP 400); sa đi ln th nm 1993 (UCP 500), và sa đi
ln th sáu vào nm 2006 (UCP 600).
Phiên bn mi nht là UCP 600, hiu lc 1/7/2007, cho đn nay là phiên bn UCP
hoàn thin và sâu sc nht, đáp ng đc yêu cu ca các bên tham gia, và đc tha
nhn là mt b quy tc điu chnh vic thc hin TDCT trên phm vi toàn th gii.
Hin nay, các hip hi ngân hàng và các ngân hàng riêng l trên 160 nc trên th gii
đã công nhn và áp dng.
V c bn, UCP 600 đã có nhiu đim mi đc b sung, sa đi nhm xác đnh
rõ và gii quyt nhng xung đt trong thanh toán XNK bng phng thc TDCT mà
UCP 500 cha thc hin đc, đáp ng s phát trin không ngng ca thc tin. Tt
nhiên, bên cnh nhng thành tu, UCP 600 vn cha gii quyt đc tt c các vn đ
11

thc tin đy phong phú và phc tp, đòi hi ICC s tip tc nghiên cu và sa đi đ
có th đáp ng đc s thay đi liên tc trong thng mi quc t.
Cho đn nay UCP 600 đã t rõ vai trò không th thiu ca nó trong vic hng
dn và thc hành thng nht TDCT to điu kin cho phng thc thanh toán TDCT
ngày càng phát trin hoàn thin cng nh gim thiu nhng ri ro phát sinh trong
phng thc này.
Thông l và tp quán quc t là nhng vn bn quy phm pháp lut tùy ý. Do đó,

UCP không mang tính cht pháp lý bt buc đi vi các hi viên, các bên liên quan.
Tính cht pháp lý tùy ý ca UCP đc th hin  các đim chính:
Th nht, các phiên bn UCP sau không ph nhn phiên bn trc đó. Do đó, khi dn
chiu UCP phi nói rõ áp dng UCP nào.
Th hai, ch khi trong L/C có dn chiu áp dng UCP, thì nó mi tr nên có hiu lc
pháp lý bt buc điu chnh các bên tham gia.
Th ba, các bên có th tha thun trong L/C: không thc hin, hoc thc hin khác đi
mt hoc mt s điu khon quy đnh trong UCP, b sung thêm nhng điu khon vào
L/C mà UCP không đ cp.
Th t, nu ni dung UCP có xung đt vi lut quc gia, thì lut quc gia đc vt
lên trên v mt pháp lý. iu này hàm ý, phán quyt ca toàn án đa phng có th
ph nhn ni dung giao dch bng L/C.
Th nm, trong giao dch L/C, các bên trc ht phi tuân th các điu khon ca L/C,
sau đó là các điu khon cu UCP đc áp dng.
Do là vn bn pháp lý tùy ý nên ICC s đc min trách khi có sai sót, tn tht
phát sinh trong quá trình áp dng. Các bên liên quan khi áp dng UCP cn phi hiu
thu đáo ni dung, s dng thành tho k thut nghip v có liên quan.
1.2.2.2. Mt s quy đnh và chính sách khác.
- Tp quán ngân hàng tiêu chun quc t trong kim tra chng t theo L/C
(International Standard Banking Practice Under Documentary Credit - ICC
Publication No.681 – vit tt là ISBP 681).
ISBP là vn bn do ICC son tho ra nhm hng dn kim tra chng t xut trình
theo các L/C có áp dng UCP.  tng thích vi các điu khon ca UCP 600, ICC
đã phê chun bn ISBP 681, vn bn này có hiu lc t ngày 01/07/2007. ISBP là s
b sung mang tính thc tin cho UCP, nó không sa đi UCP mà ch gii thích chi tit
và rõ ràng hn cách áp dng các quy tc ca UCP trong giao dch L/C. Nh đó, ISBP
đã làm cho nhng nguyên tc chung quy đnh trong UCP và vic thc hin nghip v
thanh toán L/C trên toàn th gii tr nên thng nht vi nhau.
Thang Long University Library
12

- Bn ph trng UCP v xut trình chng t đin t - bn din gii s 1.1, hiu lc
nm 2007 (Supplement To The Uniform Customs And Practice For Documentary
Credit For Electronic Presentation Version 1.1- vit tt là eUCP 1.1).
Phiên bn mi nht là eUCP 1.1, eUCP gii quyt các vn đ liên quan đn xut trình
chng t đin t, không đ cp đn vn đ phát hành và gi th tín dng đin t.
Tng t nh đi vi UCP, th tín dng s không chu s điu chnh ca eUCP tr khi
trong ni dung ca th tín dng quy đnh rõ. Bn thân eUCP không th đng đc lp
và vì vy cn kt hp vi UCP.
- Quy tc thng nht v hoàn tr liên hàng theo L/C, n bn s 725 (Uniform Rules
For Bank - To Bank Reimbursements Under Documentary Credit - URR 725).
Quy tc thng nht v hoàn tr gia các ngân hàng n bn ICC s 525 gi tt là URR
525 đc ICC xut bn vào tháng 11/1995 và có hiu lc áp dng vào ngày 1/7/1996.
Hin nay, n bn mi nht là URR 725, bt đu có hiu lc vào ngày 1/10/2008. URR
725 không nên đc xem là bn sa đi ca URR 525, mà đó ch là mt tin trình cp
nht theo cách đã tng áp dng đi vi eUCP, tc là ch thay đi vn phong đ phù
hp vi UCP 600. Trong đó, UCP là vn bn chính, còn các vn bn khác có tính cht
gii thích và làm rõ vic áp dng và thc hin UCP.
- B Lut Thng mi M (Uniform Commercial Code): B lut thng mi M ra
đi t nm 1965 nhm đn gin và hin đi hóa các lut điu chnh các giao dch
thng mi, cho phép các bên trong giao dch thng mi đc m rng giao dch da
trên nhng tha thun tp quán thc hành và nhm thng nht các quan đim khác
nhau v lut điu chnh. B lut thng mi M dành hn mt chng - Article
V.UCC- Letter of Credit đ điu chnh nhng vn đ v giao dch th tín dng nói
chung và nhng quyn và ngha v ca các bên phát sinh t th tín dng. Nh vy, khi
tin hành các giao dch bng phng thc TDCT nói chung và giao dch tín dng th
d phòng nói riêng trên đt M hoc vi mt bên là ngi M thì ngoài UCP 600 các
bên có th dùng UCC đ điu chnh các vn đ có liên quan ti giao dch. UCC đc
s dng rng rãi ti đa s các bang ca M vì không có s mâu thun nhiu vi UCP
600. Hn na, nu có s mâu thun gia UCP và UCC, thì UCC s loi tr UCP trong

các quy đnh v giao dch th tín dng.
UCC còn có quy đnh khá rõ ràng v nhng ri ro gian ln và la gt trong giao
dch th tín dng (iu 5-109). iu này cho thy s khá cht ch ca b lut này vì
vn đ này không đc đ cp trong UCP.
- Các vn bn quy đnh ca ngành, quy ch, vn bn hng dn ca các NHTM: ti
Vit Nam hin nay, các NH tin hành hot đng TTQT cn c vào nhng vn bn quy
đnh chung ca ngành cng nh nhng vn bn hng dn c th ca NHTM đó.
13

1.2.3. c đim ca phng thc tín dng chng t.
1.2.3.1. Phng thc tín dng chng t đc thc hin theo UCP 600.
Trong TTQT nói chung, hình thc thanh toán bng L/C đc s dng ph bin và
an toàn nht. Tuy nhiên, thc tin thng mi quc t cho thy vic áp dng phng
thc TDCT ti các quc gia khác nhau cng có s khác bit. Chính vì th, UCP 600 có
nhng ch dn c th chi tit v ni dung giao dch ca phng thc này. T tng c
bn ca UCP 600 là:
- Ngân hàng và các bên tham gia liên quan ch giao dch trên c s chng t, không
da trên hàng hóa hoc dch v.
- Theo UCP 600 thì L/C là không th hy ngang.
- Chng t đc coi nh không phù hp vi các điu khon quy đnh trong L/C nu
chng t mâu thun vi các điu khon quy đnh ca L/C hay các chng t mâu
thun ln nhau.
- NHPH có mt khong thi gian hp lý không quá 05 ngày làm vic sau khi nhn
đc chng t đ kim tra và xác đnh chng t có phù hp hay không phù hp,
nu quá thi gian, NHPH không có quyn thông báo sai sót.
- NH không chu trách nhim kim tra các chng t không quy đnh trong L/C.
- NH không chu trách nhim v s chm tr do truyn tin, v li chính t phát sinh
trong quá trình chuyn giao hoc truyn tin.
1.2.3.2. Tín dng chng t là mt s tha thun.
Bn UCP 600 mang tính cht pháp lý tùy ý, có ngha là khi áp dng nó, các bên

tham gia phi tha thun ghi vào vn bn ca hp đng và có dn chiu trong L/C.
TDCT là mt tha thun, có ngha là mt cam kt tr tin có điu kin: ngi hng
li phi xut trình b chng t đúng hn và các ni dung trong b chng t phi phù
hp vi các điu kin trong L/C. S cam kt tr tin ca ngân hàng cn c vào b
chng t ch không da vào thc t giao hàng.
1.2.3.3. Tín dng chng t da trên chng t.
Trong phng thc thanh toán TDCT, ngân hàng ch cn c vào đn yêu cu m
th tín dng ca ngi mua gi đn đ lp th tín dng cam kt tr tin cho ngi bán
ch không cn c vào hp đng thng mi. Sau khi ngi bán cam kt giao hàng,
nu xut trình b chng t thanh toán phù hp vi các điu khon, điu kin quy đnh
trong th tín dng thì ngân hàng phát hành s tr tin mà không cn c vào vic b
chng t đó có phù hp vi hp đng hay không. iu đó có ngha là vic chi tr ca
ngân hàng có liên quan mt thit vi vic th hin chng t mà không xét đn thc
Thang Long University Library
14

trng ca hàng hóa. Nguyên tc này đc quy đnh trong iu 4 ca UCP 600: "Các
nguyên tc và cách s dng thích hp liên quan ti tín dng th kèm chng t".
Nhng dù đc thc hin di hình thc nào, có nhng ch th nào tham gia hay
bn cht ca nó là gì thì mt yu t không th không nhc đn trong phng thc này
là th tín dng. ây chính là xng sng cho vic xác lp cng nh thc hin thanh
toán theo phng thc TDCT.
1.2.4. Ni dung ca phng thc thanh toán tín dng chng t.
1.2.4.1. Ni dung ch yu ca th tín dng.
-
-


S
S





h
h
i
i


u
u


L
L
/
/
C
C
:
: Tt c các th tín dng đu phi có s hiu riêng đ thun li trong vic
trao đi th t, đin tín có liên quan đn vic thc hin th tín dng, hoc đ ghi vào
các chng t có liên quan nh hi phiu hay các chng t cn thit khác.
-
-







a
a


đ
đ
i
i


m
m


p
p
h
h
á
á
t
t


h
h
à
à

n
n
h
h


L
L
/
/
C
C
:
: là ni NH m L/C vit cam kt thanh toán tin cho nhà XK.
a đim này có ý ngha quan trng trong vic chn pháp lut áp dng khi gii quyt
nhng tranh chp v L/C.
-
-


N
N
g
g
à
à
y
y

p
p
h
h
á
á
t
t


h
h
à
à
n
n
h
h


L
L
/
/
C
C
:
: là ngày bt đu phát sinh cam kt ca ngân hàng m L/C vi
ngi XK, là ngày bt đu tính thi hn hiu lc ca L/C, là cn c đ ngi XK kim
tra xem ngi NK thc hin m L/C có đúng hn nh hp đng đã quy đnh không.

-
-


T
T
ê
ê
n
n
,
,


đ
đ


a
a


c
c
h
h



c
c


a
a


n
n
h
h


n
n
g
g


n
n
g
g




i
i

c
c
ó
ó


l
l
i
i
ê
ê
n
n


q
q
u
u
a
a
n
n


đ
đ



n
n


L
L
/
/
C
C
.
.


+ Các thng nhân: bao gm ngi NK là ngi yêu cu m L/C, ngi XK là
ngi hng li L/C.
+ Các ngân hàng tham gia: bao gm NH m L/C, ngân hàng thông báo, ngân
hàng tr tin, ngân hàng xác nhn và các ngân hàng khác (nu có).
+ Các c quan t chc: nhng t chc cp chng t liên quan nh B thng
mi, Phòng Thng mi và Công nghip, c quan hi quan, t chc kim đnh hàng
hóa, ngi chuyên ch, Công ty bo him…
-
-


S
S





t
t
i
i


n
n


c
c


a
a


t
t
h
h




t

t
í
í
n
n


d
d


n
n
g
g
:
:

S tin này va đc ghi bng s, va đc ghi bng ch
và thng nht vi nhau, tên ca đn v tin t phi ghi rõ ràng.


-
-


T
T
h
h



i
i


h
h


n
n


h
h
i
i


u
u


l
l


c
c

c
c


a
a


t
t
h
h




t
t
í
í
n
n


d
d



n
n
g
g
:
: là thi hn mà ngân hàng m L/C cam kt tr
tin cho nhà xut khu nu ngi này xut trình b chng t trong thi hn đó và phù
hp vi nhng quy đnh trong L/C. Thi hn này đc tính t ngày m L/C đn ht
ngày hiu lc ca L/C.
-
-


T
T
h
h


i
i


h
h


n
n

t
t
r
r




t
t
i
i


n
n


c
c


a
a


L
L
/

/
C
C
:
: là thi hn tr tin ngay hay tr tin v sau, tùy thuc theo
quy đnh trong hp đng ngoi thng.
-
-


T
T
h
h


i
i


h
h


n
n


g
g

i
i
a
a
o
o


h
h
à
à
n
n
g
g
:
: đc ghi trong L/C và do hp đng mua bán quy đnh. Thi hn
giao hàng có quan h cht ch vi thi hn hiu lc ca L/C.