giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam - chi nhánh hồng hà

B GIÁO DC ÀO TO
TRNG I HC THNG LONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP

 TÀI:

GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG HOT NG
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT
TRIN NÔNG THÔN VIT NAM – CHI NHÁNH HNG HÀ



SINH VIÊN THC HIN : V VÂN ANH
MÃ SINH VIÊN : A10810
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG






HÀ NI – 2011

B GIÁO DC ÀO TO
TRNG I HC THNG LONG
o0o
KHÓA LUN TT NGHIP

 TÀI:

GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG HOT NG
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT
TRIN NÔNG THÔN VIT NAM – CHI NHÁNH HNG HÀ



Giáo viên hng dn : ThS. Trn Th Thùy Linh
Sinh viên thc hin : V Vân Anh
Mã sinh viên : A10810
Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng





HÀ NI - 2011
Thang Long University Library

LI CM N
Sau mt thi gian nghiên cu và tìm hiu, đ tài “Gii pháp nâng cao cht
lng hot đng tín dng ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit
Nam – Chi nhánh Hng Hà” ca khóa lun đã đc hoàn thành vi s giúp đ ca
nhiu cá nhân và tp th.
Trc tiên, em xin bày t li cm n chân thành nht ti giáo viên hng dn -
ThS. Trn Th Thùy Linh. Trong sut quá trình nghiên cu đ tài và thc hin khóa
lun, cô luôn là ngi trc tip ch bo, hng dn và giúp đ em rt tn tình. Nh đó,
nhng thiu sót trong kin thc ca em đã đc kp thi chnh sa. Nh nhng gi ý
ca cô mà em đã có hng đi đúng cho đ tài đ thc hin khóa lun mt cách tt
nht.
Em xin gi li cm n đn toàn th các thy cô tham gia ging dy ti trng

i hc Thng Long nói chung và đc bit là các thy cô trong B môn kinh t đã giúp
đ và truyn đt cho em nhng kin thc b ích, nhng kinh nghim quý báu trong
sut 4 nm hc tp và rèn luyn ti trng.
Ngoài ra, em cng xin gi li cm n sâu sc ti các cán b công tác ti chi
nhánh NHNo&PTNT Hng Hà đã tn tình giúp đ và to điu kin đ em có th tìm
hiu thc t trong quá trình thc tp và trong thi gian em thc hin khóa lun này.
Em xin chân thành cm n!

MC LC
LI M U
CHNG 1: LÝ LUN CHUNG V CHT LNG HOT NG TÍN DNG
CA NGÂN HÀNG THNG MI 1
1.1. Tng quan v Ngân hàng Thng mi 1
1.1.1. Khái nim Ngân hàng Thng mi 1
1.1.2. Các hot đng c bn ca Ngân hàng Thng mi 2
1.1.2.1. Nghip v huy đng vn 2
1.1.2.2. Nghip v s dng vn 3
1.1.2.3. Nghip v thanh toán 4
1.1.2.4. Các nghip v khác 4
1.2. Hot đng tín dng ca Ngân hàng Thng mi 5
1.2.1. Khái nim tín dng Ngân hàng 5
1.2.2. c trng c bn ca tín dng 6
1.2.3. Vai trò ca tín dng Ngân hàng 7
1.2.4. Phân loi tín dng Ngân hàng 9
1.2.4.1. Phân theo hình thc cp tín dng 9
1.2.4.2. Phân theo thi hn tín dng 12
1.2.4.3. Phân theo thành phn kinh t 13
1.2.4.4. Phân theo phng pháp hoàn tr 13
1.2.4.5. Phân theo mc đ tín nhim 13
1.2.4.6. Các cách phân loi khác 13

1.3. Cht lng tín dng Ngân hàng 14
1.3.1. Khái nim cht lng tín dng Ngân hàng 14
1.3.2. S cn thit nâng cao cht lng tín dng Ngân hàng 15
1.3.2.1. Cht lng tín dng vi s tn ti và phát trin ca Ngân hàng 15
1.3.2.2. Cht lng tín dng vi khách hàng 15
1.3.2.3. Cht lng tín dng vi nn kinh t - xã hi 16
1.3.3. Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng Ngân hàng 17
1.3.3.1. Ch tiêu đnh tính 17
1.3.3.2. Ch tiêu đnh lng 17
1.3.4. Các nhân t nh hng đn cht lng tín dng 20
1.3.4.1. Các nhân t bên ngoài 20
1.3.4.2. Các nhân t bên trong 22
CHNG 2: THC TRNG CHT LNG HOT NG TÍN DNG TI
NHNNo&PTNT VIT NAM - CHI NHÁNH HNG HÀ 25
2.1. Tng quan v Chi nhánh NHNo&PTNT Hng Hà 25
Thang Long University Library

2.1.1. S lc quá trình hình thành và phát trin 25
2.1.2. C cu t chc 26
2.1.3. Kt qu kinh doanh ca Chi nhánh NHNo&PTNT Hng Hà 28
2.1.3.1. Huy đng vn 28
2.1.3.2. S dng vn 32
2.1.3.3. Các hot đng kinh doanh khác 33
2.1.3.4. Kt qu hot đng kinh doanh 34
2.2. Thc trng cht lng hot đng tín dng ti NHNo&PTNT Hng Hà 36
2.2.1. Ch tiêu đnh tính 36
2.2.2. Các ch tiêu đnh lng 37
2.2.2.1. Doanh s cho vay 37
2.2.2.2. Doanh s thu n 39
2.2.2.3. H s thu n 42

2.2.2.4. Tng d n và kt cu d n 42
2.2.2.5. Hiu sut s dng vn 46
2.2.2.6. Vòng quay vn tín dng 47
2.2.2.7. N quá hn 47
2.2.2.8. Trích lp và x lý ri ro 50
2.2.2.9. Thu nhp t hot đng tín dng 50
2.3. ánh giá cht lng hot đng tín dng ca chi nhánh NHNo&PTNT Hng Hà 52
2.3.1. Nhng kt qu đt đc 52
2.3.2. Nhng tn ti và nguyên nhân 53
2.3.2.1. Nhng tn ti 53
2.3.2.2. Nguyên nhân 54
CHNG 3: MT S GII PHÁP NHM NÂNG CAO CHT LNG HOT
NG TÍN DNG TI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HNG HÀ 57
3.1. nh hng hot đng tín dng ca chi nhánh NHNo&PTNT Hng Hà 57
3.1.1. nh hng chung 57
3.1.2. nh hng trong hot đng tín dng 58
3.2. Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti chi nhánh NHNo&PTNT Hng Hà 59
3.2.1. Xây dng chính sách huy đng vn hp lý 59
3.2.2. a dng hóa khách hàng và các hình thc cp tín dng 60
3.2.3. a dng hóa lnh vc đu t 62
3.2.4. Nâng cao cht lng đánh giá khách hàng và thm đnh tín dng 62
3.2.5. Tng cng công tác qun lý n, gii quyt n quá hn và giám sát tín dng 63
3.2.6. Nâng cao công ngh ngân hàng 64
3.2.7. Nâng cao cht lng đi ng cán b nhân viên 64

3.2.8. Tng cng các hot đng marketing 65
3.3. Mt s kin ngh 66
3.3.1. Kin ngh vi c quan Nhà nc có thm quyn 66
3.3.2. Kin ngh vi ngân hàng trung ng 67
3.3.3. Kin ngh vi NHNo&PTNT Vit Nam 67

KT LUN 69















Thang Long University Library

DANH MC CÁC T VIT TT
Ký hiu vit tt Tên đy đ
ATM Automatic Teller Machine (Máy rút tin t đng)
Agribank Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam
CIC Credit Information Center (Trung tâm thông tin tín dng)
DNNN Doanh nghip Nhà nc
DNNQD Doanh nghip ngoài quc doanh
DPRR D phòng ri ro
EDC Electronic Data Capture (Thit b đc th đin t)
NH Ngân hàng
NHNN Ngân hàng Nhà nc
NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghip và phát trin nông thôn

NHTM Ngân hàng thng mi
NVH Ngun vn huy đng
POS Point of sale (im bán hàng)
TCTD T chc tín dng
TG Tin gi
TG TCKT Tin gi t chc kinh t
TG TCTD Tin gi t chc tín dng
TTQT Thanh toán quc t
VND Vit Nam đng
WTO World Trade Organization (T chc thng mi th gii)

DANH MC S , BNG, BIU

DANH MC S 
B máy t chc ca NHNo&PTNT chi nhánh Hng Hà 27

DANH MC BIU 
Biu đ 2.1. Kt qu huy đng vn ca NHNo&PTNT Hng Hà 28
Biu đ 2.2. Tng d n ca NHNo&PTNT Hng Hà nm 2007 – 2009 32
Biu đ 2.3. Doanh s cho vay theo thi gian 37
Biu đ 2.4. Tng d n theo thành phn kinh t 45
Biu đ 2.5. Thu nhp t hot đng tín dng 51

DANH MC CÁC BNG
Bng 2.1. C cu ngun vn huy đng ca NHNo&PTNT Hng Hà 29
Bng 2.2. Kt qu dch v ca NHNo&PTNT Hng Hà 33
Bng 2.3. Tng hp kt qu kinh doanh ca NHNo&PTNT Hng Hà 35
Bng 2.4. Doanh s cho vay theo thành phn kinh t 39
Bng 2.5. Doanh s thu n theo thi gian 40
Bng 2.6. Doanh s thu n theo thành phn kinh t 41

Bng 2.7. H s thu n ca NHNo&PTNT Hng Hà 42
Bng 2.8. Tng d n theo thi gian ca NHNo&PTNT Hng Hà 43
Bng 2.9. Tng d n theo tin t 44
Bng 2.10. Hiu sut s dng vn 46
Bng 2.11. Vòng quay vn tín dng 47
Bng 2.12. Tình hình n quá hn ca Agribank Hng Hà 48
Bng 2.13. N quá hn theo tng nhóm n 49
Bng 2.14. Trích lp và x lý ri ro 50

Thang Long University Library

LI M U
1. S cn thit ca đ tài
Nh công cuc đi mi nn kinh t và di s ch đo ca ng và Nhà nc,
nn kinh t Vit Nam trong nhng nm qua đã không ngng phát trin. Chúng ta đang
tng bc hi nhp vi nn kinh t ca các nc trong khu vc và trên th gii. Tri
qua nhiu sóng gió, nn kinh t nc ta đã đt đc nhng thành tu đáng khích l. 
đt đc điu đó là nh có s đóng góp không nh ca ngành NH vi vai trò là “đòn
by kinh t”.
Song song vi vic c ch th trng ngày càng hoàn thin ca nn kinh t Vit
Nam là s cnh tranh ngày càng gay gt gia các NH. Mà trong xu hng tng lai thì
mt điu tt yu xy ra là các NH s ngày mt phát trin mnh hn do nn kinh t
ngày mt tng trng. ó là nhng khó khn, thách thc đin hình mà các NH phi
đi mt. Tuy nhiên, nhng khó khn, thách thc y li đt ra cho NH nhng chuyn
hng trong kinh doanh ca mình. Trong s thay đi ca môi trng nh vy thì lnh
vc hot đng tín dng là mt vn đ ht sc quan trng bi nó là ngun sinh li ch
yu, quyt đnh s tn ti, phát trin ca NH. Bên cnh nhng kt qu và đóng góp đt
đc thì hot đng tín dng cha vô vàn nhng ri ro tim n. Nó không nhng làm
nh hng đn kt qu hot đng kinh doanh ca NH nói riêng mà còn nh hng ti
nn kinh t toàn xã hi nói chung. Thc t ngày nay, vn đ v cht lng tín dng

cng nh kh nng cnh tranh ca các NH nc ta còn quá thp.  có th tn ti
trong quá trình cnh tranh khc lit y thì vn đ mà các NH luôn phi quan tâm đó là
vic nâng cao cht lng hot đng tín dng nhm hn ch ti đa ri ro, đem li hiu
qu tt nht cho NH và thúc đy nn kinh t phát trin.
Cng nh các NH khác, NHNo&PTNT Vit Nam – chi nhánh Hng Hà trong
nhng nm qua đã rt chú trng ti hot đng tín dng ca mình. Trong thi gian thc
tp ti chi nhánh NHNo&PTNT Hng Hà, vi s ch dn tn tình ca các anh ch
trong chi nhánh, em đã thy đc vai trò quan trng và nhng đóng góp, tn ti ca
hot đng tín dng. Chính vì vy, em đã chn đ tài “Gii pháp nâng cao cht lng
hot đng tín dng ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam –
Chi nhánh Hng Hà” làm đ tài nghiên cu cho khóa lun ca mình.
2. Mc tiêu nghiên cu ca đ tài
 tài ca khóa lun tp trung nghiên cu ba ni dung chính sau:
- Lý lun chung v NHTM và cht lng hot đng tín dng ca NHTM.

- Tìm hiu và phân tích thc trng trong hot đng tín dng ca chi nhánh
NHNo&PTNT Hng Hà, t đó đánh giá, rút ra nhng kt qu đt đc cng nh
nhng hn ch còn tn ti và nguyên nhân dn ti nhng hn ch đó.
- Xây dng các gii pháp nhm nâng cao cht lng hot đng tín dng ti chi
nhánh NHNo&PTNT Hng Hà.
3. Phng pháp nghiên cu
Khóa lun có s dng các phng pháp trong nghiên cu nh phng pháp
thng kê, tng hp, phân tích, din gii, so sánh kt hp vi s đ, biu đ và bng
biu.
4. i tng và phm vi nghiên cu
- i tng nghiên cu: Hot đng tín dng và cht lng hot đng tín dng
ti chi nhánh NHNo&PTNT Hng Hà.
- Phm vi nghiên cu: Tp trung nghiên cu đ tìm gii pháp nâng cao cht
lng hot đng tín dng ca chi nhánh NHNo&PTNT Hng Hà trong thi gian t
nm 2007 đn nm 2009.

5. Kt cu khóa lun
Ni dung ca khóa lun gm ba chng:
Chng 1
: Lý lun chung v cht lng hot đng tín dng ca NHTM
Chng 2
: Thc trng cht lng hot đng tín dng ti NHNo&PTNT Vit
Nam – chi nhánh Hng Hà.
Chng 3
: Mt s gii pháp nhm nâng cao cht lng hot đng tín dng ti
chi nhánh NHNo&PTNT Hng Hà.
Trong quá trình nghiên cu, mc dù đã tìm hiu lý lun và thc tin nhng do
thi gian hn và kin thc còn hn ch nên khóa lun không tránh đc nhng thiu
sót. Em mong nhn đc nhng ý kin đóng góp ca các thy cô đ khóa lun đc
hoàn thin hn.
Em xin chân thành cm n!





Thang Long University Library

1
CHNG 1
LÝ LUN CHUNG V CHT LNG HOT NG TÍN DNG CA
NGÂN HÀNG THNG MI

1.1. Tng quan v Ngân hàng Thng mi
1.1.1. Khái nim Ngân hàng Thng mi
Ngân hàng Thng mi (NHTM) là mt t chc trung gian tài chính có v trí

quan trng trong nn kinh t quc dân và hot đng theo đnh ch trung gian mang
tính cht tng hp. Lch s hình thành và phát trin ca NH theo các nhà nghiên cu
ghi nhn là da trên c s ca s phát trin sn xut và trao đi hàng hóa. Khi sn xut
phát trin thì nhu cu trao đi, m rng sn xut gia các vùng lãnh th, gia các quc
gia tng lên.  khc phc s khác bit v tin t gia các quc gia, khu vc thì trên
th trng xut hin các thng gia làm ngh đi tin. Khi trao đi hàng hóa phát trin
s quay tr li kích thích hot đng sn xut hàng hóa. Cùng vi s phát trin đó, các
nghip v đc phát trin dn nh gi h tin, chi tr tin h… Chính vì th mà NH là
mt sn phm đc đáo ca nn sn xut hàng hóa, là đng lc quan trng cho s phát
trin ca nn sn xut xã hi. Tri qua mt thi gian dài, cho ti nay hot đng ca các
NHTM đã tr thành mt yu t không th thiu, gn lin vi nn kinh t ca mi quc
gia trên th gii.
Hin nay, trên th gii có nhiu khái nim, cách nhìn nhn khác nhau v
NHTM. Ti M, NHTM là mt công ty kinh doanh chuyên cung cp dch v tài chính
và hot đng trong ngành dch v tài chính. Trong iu 1, Lut Ngân hàng ca Pháp
ban hành ngày 13/06/1941 thì NHTM là nhng xí nghip thng xuyên nhn ca công
chúng di hình thc tin gi hay hình thc khác và h dùng vào nghip v chit
khu, tín dng hay dch v tài chính. Ti n , NHTM là c s xác nhn các khon
tin gi đ cho vay, tài tr và đu t.
Ti Vit Nam, nhm thc hin nht quán chính sách kinh t nhiu thành phn
theo đnh hng xã hi ch ngha, nhm tng cng qun lý ca Nhà nc, TCTD
đc quy đnh trong Lut các t chc tín dng nh sau: “TCTD là loi hình doanh
nghip hot đng kinh doanh tin t, làm dch v NH vi ni dung nhn tin gi và s
dng s tin này đ cp tín dng và cung ng dch v thanh toán”. Nh vy, cn c
vào tính cht và mc tiêu hot đng thì NH bao gm các loi hình đó là: NHTM, NH
Chính sách, NH hp tác xã, NH đu t và các loi hình NH khác. Trong Pháp lnh
Ngân hàng ngày 23/05/1990 ca Hi đng Nhà nc có nêu rõ: “NHTM là t chc
kinh doanh tin t mà hot đng ch yu và thng xuyên là nhn tin gi t khách
hàng vi trách nhim hoàn tr và s dng tin đó đ vay, thc hin nghip v chit

2
khu và là phng tin thanh toán”. Hin nay, theo Lut các t chc tín dng Vit
Nam s 47/2010/QH12 do Quc hi khóa 12 ban hành vào ngày 29/06/2010 thì
NHTM đc hiu nh sau: “NHTM là mt loi hình NH đc thc hin tt c các
hot đng NH và các hot đng kinh doanh khác theo quy đnh nhm mc tiêu li
nhun”. c trng c bn đ phân bit NHTM vi các trung gian tài chính phi NH là 
gii hn hot đng ca chúng. NHTM đc phép nhn tin gi bao gm c tin gi
không k hn và tin gi có k hn; sau đó s dng chúng đ thc hin các nghip v
nh cho vay, chit khu, thanh toán và các dch v khác. Trong khi đó, các trung gian
tài chính phi NH (công ty tài chính, cho thuê tài chính, công ty bo him…) thì ch
đc thc hin mt s các hot đng nh cho vay hay thuê mua; tuyt đi không đc
nhn tin gi không k hn và không đc thc hin nghip v thanh toán.
Nh vy, tuy có rt nhiu đnh ngha, cách hiu khác nhau v NHTM nhng
nhìn chung thì NHTM có hot đng c bn là kinh doanh tin t - tín dng và các dch
v NH khác.
1.1.2. Các hot đng c bn ca Ngân hàng Thng mi
NHTM là mt t chc tài chính trung gian. Trong Lut các t chc tín dng
Vit Nam s 47/2010/QH12 có gii thích rng: “Hot đng NH là hot đng kinh
doanh tin t và dch v NH vi ni dung thng xuyên là nhn tin gi và s dng s
tin này đ cp tín dng và cung ng dch v thanh toán”. Hot đng kinh doanh ca
NHTM ch yu hng đn mc đích cui cùng là ti đa hóa li nhun bng nhiu
cách khác nhau.  hiu rõ hn, ta cn đi sâu tìm hiu các hot đng c bn ca
NHTM.
1.1.2.1. Nghip v huy đng vn
Hot đng huy đng vn ca NHTM chính là hot đng đu vào ca NH. Vn
ch s hu và vn n là hai loi hình thành nên ngun vn ca NH. Trong đó, vn ch
s hu rt đa dng, đc hình thành da theo tính cht s hu, nng lc tài chính ca
ch NH, theo yêu cu và s phát trin ca th trng. i vi vn n thì đây là ngun
ch yu, đóng vai trò quan trng trong hot đng, gn lin vi quy trình nghip v ca
NH. Vn n đc to lp t nhiu ngun nh sau:

- Huy đng t tin gi: ây là ngun vn quan trng, chim t trng ln trong
ngun vn ca NH. Nó dng nh là hot đng nguyên thy ca các NHTM. Các NH
đu đt nó là mc tiêu tng trng hàng nm ca mình bi đây là ngun đu vào ch
yu ca NH. Tuy nhiên có nhiu yu t nh hng ti quy mô tin gi ca khách hàng
và dn ti s cnh tranh gay gt ca các NHTM nh: lãi sut, phng thc huy đng
ca NH, tình hình kinh t xã hi, uy tín ca tng NH, s đa dng trong danh mc sn
phm ca các NH. Các hình thc huy đng t tin gi ca NHTM bao gm:
Thang Long University Library

3
+ Tin gi thanh toán (tin gi không k hn)
+ Tin gi có k hn ca các doanh nghip, các t chc xã hi
+ Tin gi tit kim ca dân c
+ Tin gi khác (tin gi ca kho bc Nhà nc, ca các TCTD khác…)
- Vay t NH Trung ng và t các TCTD khác
+ Vay t NH Trung ng: NH Trung ng có th cho vay di hình thc tái
cp vn theo quy đnh ca Lut Ngân hàng Nhà nc Vit Nam nh: cho vay li theo
h s tín dng; chit khu, tái chit khu, thng phiu và các giy t có giá ngn hn
khác…
+ Vay t các TCTD khác: Các NH vay mn ln nhau thông qua th trng liên
NH nhm đáp ng nhu cu d tr, chi tr cp bách.
- Vay trên th trng vn: NH huy đng vn bng vic phát hành các giy t có
giá nh: k phiu, trái phiu, chng ch tin gi.
- Ngun vn khác: Vn y thác, vn trong thanh toán.
1.1.2.2. Nghip v s dng vn
- Nghip v cho vay: Cho vay là hot đng ch yu ca các NHTM. NHTM
va đóng vai trò là ngi đi vay và cho vay. Ngun thu t các hot đng cho vay
chim mt t trng ln trong tng ngun thu ca NH. Do vy mà hot đng cho vay
không th thiu trong các NHTM. Cho vay đc chia thành các loi sau:
+ Cho vay ngn hn: Là các khon vay có thi hn ti 12 tháng, nhm cung ng

vn cho khách hàng đ sn xut kinh doanh và phc v đi sng.
+ Cho vay trung và dài hn: Là hình thc cho vay ca NHTM có thi hn vay
trên 12 tháng, nhm tài tr thiu ht v vn c đnh cho doanh nghip. Các hình thc
cho vay trung và dài hn gm: Cho vay theo d án đu t, tín dng tun hoàn, cho vay
hp vn, cho vay tiêu dùng trung và dài hn.
- Cho thuê tài chính: Cho thuê tài chính là hot đng tín dng trung và dài hn.
Khác vi cho vay bng tin thì trong cho thuê tài chính, NHTM tài tr cho bên đi thuê
hay chính là bên đi vay mt khon di hình thái hin vt phù hp vi mc đích sn
xut kinh doanh. Các loi tài sn, thit b thng đc s dng trong cho thuê tài
chính rt đa dng và có s phát trin không ngng, bao gm: bt đng sn (nhà ca,
vn phòng, nhà máy…) và đng sn (máy móc thit b, xe ô tô…). Ni dung các loi
cho thuê tài chính bao gm:
+ Cho thuê tài chính ba bên
+ Cho thuê tài chính hai bên

4
+ Tái cho thuê (mua và cho thuê li)
+ Cho thuê tài chính liên kt
+ Cho thuê tài chính hp tác
+ Cho thuê tài chính bc cu (thuê mua giáp lng)
- Nghip v bo lãnh: Là hình thc cp tín dng, theo đó TCTD cam kt vi
bên nhn bo lãnh v vic TCTD s thc hin ngha v tài chính thay cho khách hàng
khi khách hàng không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha v đã cam kt;
khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho TCTD theo tha thun.
- M L/C bng vn vay: L/C là hình thc ph bin hin nay, hình thc mà NH
thay mt ngi nhp khu cam kt vi ngi xut khu (ngi cung cp hàng hóa) s
tr tin trong thi gian quy đnh khi ngi xut khu (ngi cung cp hàng hóa) xut
trình nhng chng t phù hp vi quy đnh trong L/C đã đc NH m theo yêu cu
ca ngi nhp khu. Khi m L/C bng ngun vn vay ca NH, khách hàng có th
vay bng ngoi t hoc vay VND mua ngoi t đ m và thanh toán L/C.

- Ngoài ra, NHTM còn có mt s hot đng s dng vn nh: hot đng đu t,
kinh doanh ngoi t, kinh doanh vàng bc đá quý…
1.1.2.3. Nghip v thanh toán
Nh dch v thanh toán ca NHTM mà vic thanh toán trong hot đng mua
bán hàng hóa, dch v gia các doanh nghip, t chc kinh t tr nên d dàng, nhanh
chóng và chính xác. Dch v thanh toán ca NH bao gm thanh toán trong nc và
thanh toán quc t.
- Thanh toán trong nc có thanh toán bng tin mt và thanh toán không dùng
tin mt bng cách trích chuyn tài khon trong h thng NH. Thanh toán không dùng
tin mt có các hình thc nh: Thanh toán bng séc, y nhim chi hoc lnh chi, nh
thu hoc y nhim thu, thanh toán bng th NH. Ngoài ra còn có các dch v thanh
toán khác nh dch v NH trc tuyn (online banking services), dch v tr lng t
đng, tr n gc và lãi vay t đng, dch v NH đin t…
- Thanh toán quc t: Các phng tin ch yu trong thanh toán quc t bao
gm hi phiu, k phiu và séc.
1.1.2.4. Các nghip v khác
- Nghip v ngân qu: Nghip v này phn ánh các khon vn ca NHTM
đc dùng vào vi mc đích nhm đm bo an toàn v kh nng thanh toán tc thi
cng nh kh nng thanh toán nhanh ca NHTM và thc hin quy đnh v d tr bt
buc do Ngân hàng Nhà nc đ ra.

Thang Long University Library

5
- Dch v thông tin t vn, môi gii: NH đng ra làm trung gian mua bán chng
khoán, t vn cho ngi đu t mua bán chng khoán, bt đng sn.
- Các hot đng khác: NHTM còn có mt s các hot đng khác nh hot đng
đu t, kinh doanh ngoi t, kinh doanh vàng bc đá quý hay các dch v trung gian
nh qun lý h tài sn là vàng, tin; cho thuê két st, bo mt…
1.2. Hot đng tín dng ca Ngân hàng Thng mi

1.2.1. Khái nim tín dng Ngân hàng
NHTM có ba chc nng c bn, đó là: chc nng trung gian tín dng, chc
nng trung gian thanh toán và chc nng “to tin”. Trong đó, chc nng quan trng
nht ca NHTM là chc nng trung gian tín dng. Tín dng theo cách hiu đn gin
nht đó là s vay mn. Hot đng vay – mn đc hình thành t rt sm trong nn
kinh t và chính quan h vay mn là ngun gc sâu xa ca quan h tín dng. Trong
lch s, cùng vi s phát trin ca xã hi thì lc lng sn xut cng ngày càng phát
trin và có s phân công trong lao đng. Lúc này thì con ngi không ch sn xut sn
phm đ tiêu dùng mà còn có mt phn tích ly đ d tr. Xã hi t y bt đu có s
phân chia giàu nghèo và các giai cp đc hình thành. Ngày nay trong xã hi song
song cùng tn ti rt nhiu ngi d tha vn và ngi thiu vn.  tha mãn nhu
cu ca các bên, NHTM thc hin chc nng trung gian tín dng, là “cu ni” gia
ngi d tha vn và ngi có nhu cu v vn. Qua nhiu hình thc, NHTM có th
huy đng đc mt khon tin ln trong nn kinh t. Nh đó mà nhng ngun vn
nhàn ri nm ri rác ch yu t các cá nhân, h gia đình đc tp trung ti NH to
thành qu cho vay đ cung cp tín dng cho nn kinh t. NH có vn ri s cho nhng
cá nhân, doanh nghip, h gia đình có nhu cu v vn vay đ đm bo hot đng sn
xut kinh doanh, đu t, tiêu dùng. Thông qua đó, hot đng ca nn kinh t đc thúc
đy phát trin, tc đ tng trng ngày càng cao và đc bit là có s cân bng gia
ngun d tha vn và nhu cu v vn.
Hot đng tín dng có nhiu khái nim, cách hiu khác nhau nhng ta có th
hiu đn gin theo Lut các t chc tín dng Vit Nam rng: “Hot đng tín dng là
vic TCTD s dng ngun vn t có, ngun vn huy đng đ cp tín dng. Cp tín
dng là vic tha thun và t chc, cá nhân s dng mt khon tin hoc cam kt cho
phép s dng mt khon tin theo nguyên tc có hoàn tr bng nghip v cho vay,
chit khu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bo lãnh NH và các nghip v tín dng
khác”. Theo đnh ngha trên và da theo iu 98 ca Lut các t chc tín dng s
47/2010/QH12, hot đng cp tín dng ca NHTM bao gm các hot đng chính sau:
- Cho vay
- Chit khu, tái chit khu công c chuyn nhng và giy t có giá khác

6
- Bo lãnh NH
- Phát hành th tín dng
- Bao thanh toán
- Cho thuê tài chính
1.2.2. c trng c bn ca tín dng
Da trên khái nim v tín dng ta có th thy đ hình thành nên quan h tín
dng ta cn có hai bên tham gia là ngi đi vay và ngi cho vay. NHTM vi vai trò
là trung gian tín dng s huy đng ngun vn nhàn ri t nn kinh t sau đó cho vay,
cp tín dng cho ngi thiu vn có nhu cu vay. Khi hai bên đã có nhng tha thun
và chp nhn nhng ràng buc nh s lng tài sn, tin t, thi hn, ngha v hoàn tr…
và đc bit là nhng đc trng c bn sau thì s dn đn mt bn hp đng v tín dng:
“Dng” trong “Tín dng” có ngha là s chim đot, chim dng. Còn “Tín” là
s tín nhim, tin tng. Nh vy, đc trng c bn mà ta có th thy ngay trong “Tín
dng” đó là s tin tng, lòng tin ca ca ngi cho vay đi vi ngi đi vay và
ngc li. Ngi đi vay phi th hin đc uy tín trong vic thc hin đúng hp đng
đã tha thun ban đu. Vic s dng vn vay đúng mc đích, vic hoàn tr c gc và
lãi đúng thi hn mt cách vô điu kin cho bên cho vay là mt li th khi mun vay
ln tip theo. Bi ngi cho vay s có lòng tin vào ngi đi vay, tin rng ngi đi vay
s thc hin đúng ngha v ca mình. Cng nh ngi đi vay thì ngi cho vay cng
cn th hin tt đ ngi đi vay có th tin tng vào kh nng mà ngi cho vay có
th thc hin tt hp đng. Trên thc t ta có th d dàng nhn thy lòng tin ca ngi
cho vay đi vi ngi đi vay là quan trong hn.
c trng tip theo là tính thi hn. Tín dng là s chuyn nhng giá tr t
ngi s hu sang ngi s dng. Tín dng ch chuyn quyn s dng ch không
chuyn quyn s hu cho ngi vay. Chính vì vy, trong các hp đng tín dng điu
kin v thi hn là không th thiu đc. Ngi đi vay ch đc s dng khon tin
ca ngi cho vay trong mt thi gian nht đnh, sau khi ht thi hn cam kt trong
hp đng thì khon vay này s đc thu hi li toàn vn giá tr ban đu.

Trong đnh ngha v cp tín dng có đ cp ti nguyên tc hoàn tr. Vì th đc
trng cng rt c bn ca tín dng đó là tính hoàn tr. Song song vi yu t thi hn là
vn đ v hoàn tr. Khách hàng – ngi đi vay không ch phi hoàn tr đy đ khon
vay ban đu mà cùng vi nó là phn lãi vay đã đc tha thun trc tr cho NH theo
nhiu phng thc tr lãi khác nhau quy đnh rõ trong bn hp đng. Ngi đi vay
phi hoàn tr mt cách vô điu kin v khon gc và lãi trong thi hn nht đnh.
Thang Long University Library

7
Tính đm bo trong quan h tín dng là không th thiu. Ch da vào uy tín, s
tin cy ln nhau thôi thì cha đ bi có nhiu mc tin cy khác nhau và có nhiu yu
t không mong đi có th xy ra. Do vy, đm bo tin vay là ngun thanh toán “th
hai” cho NHTM trong trng hp khách hàng không tr đc khon vay. Thông
thng các khon cho vay đc đm bo bng tài sn và khách hàng đc vay ch yu
qua các hình thc nh: Cho vay cm c bng chng khoán, thng phiu, hp đng
thu khoán, hàng hóa, cho vay th chp bng bt đng sn, cho vay có đm bo ca
ngi bo lãnh…
Tuy rng hot đng tín dng là ngun đem li li nhun ch yu cho các
NHTM nhng mt khác hot đng tín dng li n cha rt nhiu ri ro. Trong nghip
v tín dng, ri ro trong cho vay hàm cha t trng ln nht trong tng ri ro. Có rt
nhiu nguyên nhân có th dn đn ri ro nh nguyên nhân bt kh kháng t thiên tai,
nguyên nhân t môi trng kinh t hay do nhng chính sách ca Nhà nc cng nh
môi trng pháp lý. Chính hai bên tham gia và thit lp nên quan h tín dng cng có
th là nguyên nhân dn đn nhng ri ro trong tín dng. Nhng s c bt thng (bin
đng giá c, điu kin sn xut kinh doanh…) xy ra đi vi ngi đi vay s gây nh
hng xu v nhiu mt, nht là kh nng tr n vi nhiu mc đ khác nhau. V phía
NH, do s ch quan, thiu s giám sát, thiu kin thc dn đn gây s h trong hp
đng tín dng khin khách hàng li dng chim đot tài sn hay do thm đnh không
chính xác, thiu chi tit mà tài sn đm bo đn khi phát mi có giá tr b gim do li
thi, lc hu… Tt c nhng nguyên nhân y đu dn đn mt khon tn tht ln, gây

nhiu bt li cho NHTM.
1.2.3. Vai trò ca tín dng Ngân hàng
NHTM có th huy đng đc vn t nhiu ngun khác nhau trong nn kinh t.
Do vy, nhng ngun vn nhàn ri trong khp nn kinh t đu đc tp trung v đây.
Vi s vn ln huy đng đc và vn t có ca mình, NHTM luôn sn sàng đáp ng
mi nhu cu v vn cho khách hàng có nhu cu tiêu dùng, đu t hay phát trin kinh
doanh. Hot đng huy đng vn và vic cp tín dng cho khách hàng có th làm đng
thi bi NHTM có các b phn, phòng ban khác nhau chuyên v các nghip v khác
nhau. Do đó, NHTM luôn luôn đáp ng nhu cu ca khách hàng mt cách kp thi,
ngày càng nhanh chóng và chính xác. Nh có tín dng NH mà nhng đng tin tm
thi nhàn ri đã tr thành tin hot đng, làm nhng đng tin nm phân tán ri rác
thành vn tin t tp trung phc v và phát trin hot đng sn xut kinh doanh, giúp
phát trin nn kinh t.
Nh đã phân tích  trên thì quan h tín dng đc hình thành cn có hai bên
tham gia. Nh vy, chc chn tín dng đu có mt vai trò nào đó đi vi mi bên tham

8
gia. Thông thng nói đn tín dng ta thng ngh ti hot đng cho vay. Ngày nay,
hot đng tín dng không ch dng li  cho vay mà nó còn có nhiu hot đng khác
đ đáp ng nhu cu ca khách hàng. Nhng sn phm, dch v ca NH đu có mc
tiêu đem li li nhun cho NH và tt nhiên là làm tha mãn nhu cu ca khách hàng.
- i vi Ngân hàng: Trong thi k nn kinh t phát trin, đi sng con ngi
ngày càng đc ci thin thì nhu cu v các dch v NH ngày càng gia tng. Các
NHTM tìm mi cách đ làm đa dng hóa sn phm ca mình, làm sao đ có th thu
hút, hp dn đc nhiu khách hàng. Có đc s lng ln khách hàng kèm theo đó là
cht lng các sn phm NH thì NH chc chn s có mt lng ln khách hàng trung
thành. T đó NH s có mt khon thu nhp ln nh phí các dch v và nhiu nht là
thu nhp t khon chênh lch gia lãi sut đu vào và lãi sut đu ra.
- i vi khách hàng: Nhng khách hàng gi tin ti NH s thu đc mt
khon lãi t tin gi theo các mc lãi sut khác nhau, s tin nhàn ri ca h s không

b mt giá hay nguy him nu h c gi chúng trong tay. NH là ni có th đm bo an
toàn và hoàn tr li toàn b s tin cùng khon lãi cho khách hàng. Vi nhng khách
hàng vay tin, h s có đc vn mà h cn mt cách hp pháp phc v cho mc đích
ca mình nh tiêu dùng, đu t, sn xut kinh doanh… Vi rt nhiu các dch v tin
ích ca NH, khách hàng có th chuyn khon, thanh toán tin mt cách nhanh chóng,
chính xác mà không phi dùng tin mt. Nh công ngh hin đi, ngày mt ci tin,
gi đây khách hàng cng có th s dng dch v ca NH mi lúc, mi ni, ngay c 
nhà mà không h mt thi gian hay chi phí đi li. Do đó, trong hoàn cnh xã hi phát
trin, nn kinh t tng trng nh hin nay, hot đng tín dng NH càng tr nên quan
trng hn. Vì th nó luôn đc quan tâm m rng và đa dng hn v mi mt đ đáp
ng kp thi nhng nhu cu trong nn kinh t.
- i vi nn kinh t: Hot đng tín dng không ch có ý ngha, có vai trò vi
NH, vi khách hàng mà nó còn đóng vai trò rt quan trng trong nn kinh t. Hot
đng tín dng góp phn thc thi các chính sách xã hi. NHTM là ni có th huy đng
đc mt ngun vn nhàn ri ln trong nn kinh t và tp trung li giúp cho vn luôn
đc luân chuyn, đm bo quá trình sn xut kinh doanh liên tc, đc m rng,
không b gián đon vì thiu vn; to điu kin cho các cá nhân, h gia đình có c hi
nâng cao ngun thu nhp ca mình. Cng nh th, nn kinh t th trng đc n đnh,
tng trng và phát trin, tr thành môi trng đu t tt, thu hút các nhà đu t trong
và ngoài nc. Nh tín dng mà chi phí lu thông tin t trên th trng đc gim bt
do tín dng hn ch đc vic dùng tin mt mà thông qua chuyn khon mt cách
thun tin mà an toàn, chính xác. Hot đng tín dng không nhng mang li ngun thu
cho các NHTM mà còn mang li ngun thu ln cho ngân sách Nhà nc qua vic thu
thu thu nhp và đu t có y thác ca Chính ph. Ngoài ra, thông qua nhu cu ca
Thang Long University Library

9
khách hàng trong hot đng tín dng, các NHTM thu thp đc nhng s liu chi tit,
đy đ v cung cu tin t trong nn kinh t, t đó có hng điu tit, lu thông và
thc thi các chính sách v tin t…

1.2.4. Phân loi tín dng Ngân hàng
Trong quá trình hot đng kinh doanh, tùy theo yêu cu cng nh nhu cu ca
khách hàng và tùy vào mc tiêu qun lý ca NHTM mà mi NH có các cách phân loi
tín dng khác nhau. Có các cách phân loi chính nh sau:
1.2.4.1. Phân theo hình thc cp tín dng
iu 98 Lut các t chc tín dng s 47/2010/QH12 có quy đnh các hình thc
cp tín dng ca NHTM nh sau:
- Cho vay: Chim t trng ln nht (chim khong 60 - 70%) các khon thu ca
NHTM. ây là mt hình thc cp tín dng, theo đó bên cho vay giao hoc cam kt
giao cho khách hàng mt khon tin đ s dng vào mc đích xác đnh trong mt thi
gian nht đnh theo tha thun có nguyên tc hoàn tr c gc và lãi.
Theo iu 16, Quyt đnh ca Thng đc Ngân hàng Nhà nc s 1627/2001/Q-
NHNN ban hành ngày 31/12/2001 có các phng thc cho vay nh sau:
+ Cho vay tng ln: Là phng thc cho vay áp dng đi vi nhng khách
hàng có nhu cu vay vn tng ln. Mi ln vay vn, khách hàng và NH phi tha
thun và làm các th tc vay vn cn thit theo quy đnh ri ký hp đng tín dng
+ Cho vay theo hn mc tín dng: Phng thc cho vay này áp dng vi nhng
khách hàng vay ngn hn, có nhu cu vay vn thng xuyên, sn xut kinh doanh
tng đi n đnh. NH và khách hàng xác đnh và tha thun mt hn mc tín dng
duy trì trong mt khong thi gian nht đnh. Thi gian cho vay đc xác đnh trên
hp đng tín dng hoc trên giy nhn n phù hp vi chu k sn xut kinh doanh và
kh nng tr n ca khách hàng, ngun vn ca NH nhng ti đa không quá 12 tháng.
+ Cho vay theo d án đu t: NHTM cho khách hàng vay vn đ thc hin các
d án đu t phát trin sn xut, kinh doanh, dch v và các d án đu t phc v đi
sng. NHTM cùng khách hàng ký hp đng tín dng và tha thun mc vn đu t
duy trì c thi gian đu t ca d án, phân đnh các k hn tr n.
+ Cho vay hp vn: Mt nhóm các NHTM cùng cho vay đi vi mt d án vay
vn hoc phng án vay vn ca khách hàng; trong đó, có mt NHTM làm đu mi
dàn xp, phi hp vi các NHTM khác. Vic cho vay hp vn thc hin theo quy đnh
ca quy ch đng tài tr ca các TCTD do Thng đc Ngân hàng Nhà nc ban hành.

+ Cho vay tr góp: Khi vay vn, NHTM và khách hàng xác đnh và tha thun
s lãi vn vay phi tr cng vi s n gc đc chia ra đ tr n theo nhiu k hn
10
trong thi gian cho vay. Cho vay tr góp thng áp dng vi nhng khon vay có k
hn trung và dài hn, tài tr cho nhng tài sn c đnh.
+ Cho vay theo hn mc tín dng d phòng: Cn c nhu cu ca khách hàng,
NHTM và khách hàng tha thun trong hp dng tín dng: hn mc tín dng d
phòng, thi hn hiu lc ca hn mc d phòng; NHTM cam kt đáp ng ngun vn
cho khách hàng bng đng Vit Nam hoc ngoi t; trong thi hn hiu lc ca hp
đng, nu khách hàng không s dng hoc s dng không ht hn mc tín dng d
phòng, khách hàng vn phi tr phí cam kt tính cho hn mc tín dng d phòng đó.
+ Cho vay theo hn mc thu chi: Là vic cho vay mà NHTM tha thun bng
vn bn chp thun cho khách hàng chi vt s tin có trên tài khon thanh toán ca
khách hàng, phù hp vi các quy đnh ca Chính ph và NHNN Vit Nam v hot
đng thanh toán qua các t chc cung ng dch v thanh toán.
+ Các phng pháp cho vay khác mà pháp lut không cm, phù hp vi quy
đnh và điu kin hot đng kinh doanh ca NHTM và đc đim ca khách hàng vay
(ví d nh cho vay lu v).
- Chit khu, tái chit khu: Chit khu chng t có giá là mt nghip v tín
dng ngn hn ca NHTM. Trong đó khách hàng chuyn nhng quyn s hu nhng
chng t có giá, cha đn hn thanh toán cho NHTM đ nhn ly mt khon tin bng
mnh giá tr đi li tc chit khu và hoa hng phí. Các giy t có giá này đc các
NHTM chit khu, tái chit khu trên th trng th cp. Tùy vào giá tr và mc đ tin
cy mà NHTM chp nhn chit khu theo t sut nht đnh.
- Bo lãnh Ngân hàng: Theo quyt đnh s 26/2006/Q-NHNN ca Thng đc
Ngân hàng Nhà nc, bo lãnh NH bao gm các loi sau:
+ Bo lãnh vay vn: Là cam kt ca NHTM vi bên nhn bo lãnh, v vic s
tr n thay cho khách hàng trong trng hp khách hàng không tr hoc không tr đy
đ, đúng hn n vay đi vi bên nhn bo lãnh.
+ Bo lãnh thanh toán: Là cam kt ca NHTM vi bên nhn bo lãnh, v vic

s thc hin ngha v thanh toán thay cho khách hàng trong trng hp khách hàng
không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha v thanh toán ca mình khi đn
hn.
+ Bo lãnh d thu: Là cam kt ca NHTM vi bên mi thu, đ đm bo ngha
v tham gia d thu ca khách hàng. Trng hp, khách hàng phi np pht do vi
phm quy đnh đu thu mà không np hoc không np đy đ tin pht cho bên mi
thu thì NHTM s thc hin thay.
Thang Long University Library
11
+ Bo lãnh thc hin hp đng: Là cam kt ca NHTM vi bên nhn bo lãnh,
bo đm vic thc hin đúng và đy đ các ngha v ca khách hàng theo hp đng đã
ký kt vi bên nhn bo lãnh. Trng hp khách hàng vi phm hp đng và phi bi
thng cho bên nhn bo lãnh mà không thc hin hoc thc hin không đy đ thì
NHTM s thc hin thay.
+ Bo lãnh bo đm cht lng sn phm: Là cam kt ca NHTM vi bên nhn
bo lãnh, đm bo vic khách hàng thc hin đúng các tha thun v cht lng ca
sn phm theo hp đng đã ký kt vi bên nhn bo lãnh. Trng hp khách hàng vi
phm cht lng sn phm và phi bi thng cho bên nhn bo lãnh mà không thc
hin hoc thc hin không đy đ thì NHTM s thc hin thay.
+ Bo lãnh hoàn tr tin ng trc: Là cam kt ca NHTM vi bên nhn bo
lãnh v vic bo đm ngha v hoàn tr tin ng trc ca khách hàng theo hp đng
đã ký kt vi bên nhn bo lãnh. Trng hp khách hàng vi phm hp đng và phi
hoàn tr tin ng trc mà không hoàn tr hoc hoàn tr không đy đ thì NHTM s
thc hin thay.
+ “Bo lãnh đi ng”: Là cam kt ca NHTM (bên bo lãnh đi ng) vi bên
bo lãnh v vic s thc hin ngha v tài chính cho bên bo lãnh, trong trng hp
bên bo lãnh thc hin bo lãnh và phi tr thay cho khách hàng ca bên bo lãnh đi
ng vi bên nhn bo lãnh.
+ “Xác nhn bo lãnh”: Là cam kt bo lãnh ca NHTM (bên xác nhn bo
lãnh) đi vi bên nhn bo lãnh, v vic bo đm kh nng thc hin ngha v bo

lãnh ca bên bo lãnh đi vi khách hàng.
+ Các loi bo lãnh khác pháp lut không cm và phù hp vi thông l quc t.
- Phát hành th tín dng: S cnh tranh gia các NHTM ngày càng tr nên gay
gt. Hàng lot nhng sn phm phc v nhu cu ca khách hàng đc ra đi nhm thu
hút và nâng cao s lng khách hàng ca NHTM. Phát hành th tín dng cng đang
đc các NHTM quan tâm m rng. Thông qua nghip v phát hành và s dng th
tín dng, NHTM chp thun cho khách hàng đc s dng s vn vay trong phm vi
hn mc tín dng đ thanh toán tin mua hàng hóa, dch v và rút tin mt ti máy rút
tin t đng hoc đim ng tin mt là đi lý ca NHTM. ây là loi th đc s dng
ph bin nht, theo đó ngi ch th không phi tr tin ngay mà ch thanh toán sau
mt k hn nht đnh. Có nhiu loi th cho các hn mc khác nhau tùy thuc vào nhu
cu ca khách hàng nh th vàng, th chun, th ni đa. Khách hàng s dng th phi
đm bo bng cách ký qu bng tin mt, s tit kim hoc chng t có giá.
- Bao thanh toán: Là hình thc cp tín dng cho bên bán hàng hoc bên mua
hàng thông qua vic mua li có bo lu quyn truy đòi các khon phi thu hoc các
12
khon phi tr phát sinh t vic mua, bán hàng hóa, cung ng dch v theo hp đng
mua, bán hàng hóa, cung ng dch v. Theo quyt đnh ca Thng đc NHNN s
1096/2004/Q-NHNN ban hành quy ch hot đng bao thanh toán ca các TCTD,
đn v bao thanh toán đc thc hin hình thc bao thanh toán có quyn truy đòi và
bao thanh toán không có quyn truy đòi. Quyt đnh cng quy đnh rõ v ba phng
thc bao thanh toán, đó là:
+ Bao thanh toán tng ln: NHTM và bên bán hàng thc hin các th tc cn
thit và ký hp đng bao thanh toán đi vi các khon phi thu ca bên bán hàng.
+ Bao thanh toán theo hn mc: NHTM và bên bán hàng tha thun và xác đnh
mt hn mc bao thanh toán duy trì trong mt khon thi gian nht đnh.
+ ng bao thanh toán: Hai hay nhiu NHTM cùng thc hin hot đng bao
thanh toán cho mt hp đng mua, bán hàng, trong đó mt NH làm đu mi thc hin
vic t chc đng bao thanh toán.
- Cho thuê tài chính:  Vit Nam, theo quy ch hin hành thì khi kt thúc thi

hn thuê theo hp đng, bên thuê đc chuyn quyn s hu tài sn thuê hoc đc
tip tc thuê theo tha thun ca hai bên. Kt thúc hp đng, bên thuê có quyn chn
mua tài sn thuê theo giá danh ngha thp hn giá tr thc t ca tài sn thuê ti thi
đim mua li. Thi hn cho thuê ít nht phi bng 60% thi gian cn thit đ khu hao
tài sn cho thuê và tng s tin thuê tài sn phi tng đng vi giá ca tài sn đó
trên th trng vào thi đim ký hp đng.
1.2.4.2. Phân theo thi hn tín dng
Thi hn tín dng là khong thi gian đc tính t khi khách hàng bt đu nhn
vn cho đn thi đim khách hàng tr ht đng vn đó cùng vi khon lãi đã đc
tha thun trong hp đng tín dng gia NH và khách hàng. Theo quy đnh hin nay
ca NHNN Vit Nam thì:
- Tín dng ngn hn: có thi hn t 12 tháng tr xung. Tín dng ngn hn
thng đc s dng đ b sung vn lu đng hay tiêu dùng cá nhân trong ngn hn.
- Tín dng trung hn: có thi gian t trên 12 tháng đn 60 tháng. Loi tín dng
này thng đc s dng đ đu t các tài sn c đnh nh phng tin sn xut,
phng tin vn ti, các trang thit b nhanh hao mòn, mt s cây trng vt nuôi…
- Tín dng dài hn: có thi hn t trên 60 tháng tr lên. Ngc li vi hai loi
trên thì tín dng dài hn s dng cho nhng công trình đu t ln, có thi gian thu hi
vn lâu nh máy móc, thit b công nghip nng, xây dng các công trình cu
đng…
Thang Long University Library
13
NH và khách hàng tha thun v thi hn ch yu cn c vào các điu kin
nh: Chu k sn xut kinh doanh, thi hn thu hi vn đu t, kh nng chi tr ca
khách hàng, kh nng cung cp vn ca NH.
Lãi sut các khon tín dng dài hn thng cao hn các khon ngn và trung
hn do mc đ ri ro ca các khon tín dng dài hn là cao hn (vic thu hi vn đi
vi các d án có thi gian dài luôn gp nhng khó khn bi ta không th lng ht
đc nhng ri ro s gp trong tng lai).
1.2.4.3. Phân theo thành phn kinh t

Tín dng phân theo TPKT bao gm:
- DNNN: Theo lut DNNN đc Quc hi thông qua ngày 20/04/1995, DNNN
là t chc kinh t do Nhà nc đu t vn thành lp và t chc qun lý hot đng kinh
doanh hoc hot đng công ích nhm thc hin mc tiêu kinh t xã hi Nhà nc quy đnh.
- DNNQD: bao gm toàn b nhng đn v kinh t mang hình thc s hu phi Nhà
nc v t liu sn xut, nhng đn v này do t nhân b vn đu t di mi hình thc
nhm mc đích ch yu là li nhun và chu s chi phi ca các ch đu t.
- H gia đình, cá th.
1.2.4.4. Phân theo phng pháp hoàn tr
- Cho vay tr góp: Là loi cho vay mà khách hàng phi hoàn tr c gc và lãi
ca khon vay theo đnh k. Khách hàng vay không phi tr tt c khon vay cùng mt
lúc mà đc chia ra thành nhiu k hn tr n c th. K tr n cui cùng cng là lúc
khách hàng tr n đc toàn b khon vay khi cng dn.
- Cho vay phi tr góp: Ngc li vi cho vay tr góp thì đi vi cho vay phi tr
góp ch có mt k hn tr n. Khách hàng phi tr s vn vay mt ln duy nht theo k
hn đã tha thun vi NH.
1.2.4.5. Phân theo mc đ tín nhim
- Tín dng có tài sn đm bo: Là cam kt ca khách hàng v vic dùng tài sn
đm bo thuc s hu ca mình đ thc hin ngha v tài chính đi vi NH khi không
tr đc n. Tín dng có tài sn đm bo áp dng vi nhng khách hàng mi, tình
hình tài chính không tt, có đ ri ro cao…
- Tín dng không có tài sn đm bo: Là loi hình tín dng không cn tài sn
th chp, cm c mà ch da vào s uy tín hay mi quan h ca khách hàng đi vi NH.
1.2.4.6. Các cách phân loi khác
- Phân theo mc đích s dng: Tín dng đi vi bt đng sn, tín dng công
nghip và thng mi, tín dng nông nghip.
14
- Phân theo đi tng cp tín dng: Tín dng hàng hóa, tín dng tin t, tín
dng thuê mua.
- Phân theo mc đ ri ro: Tín dng lành mnh, tín dng có vn đ, tín dng vi

n quá hn có kh nng thu hi, n quá hn khó thu hi.
1.3. Cht lng tín dng Ngân hàng
1.3.1. Khái nim cht lng tín dng Ngân hàng
Trong th trng đy cnh tranh, các NHTM luôn tìm cách đa ra các sn phm
dch v mi m đ thu hút khách hàng. Nhng vn đ v cht lng ca các sn phm,
dch v ca các NHTM vn còn thp, cn có nhng bin pháp đ ci thin và nâng
cao. Theo hip hi tiêu chun Pháp: “Cht lng là nng lc ca mt sn phm hoc
mt dch v nhm tha mãn nhng nhu cu ca ngi s dng”. úng nh vy, cht
lng ca bt k hàng hóa hay dch v có th đc hiu d nht đó là kh nng làm
tha mãn, đáp ng nhu cu ca ngi s dng, đem li li nhun cho ngi cung cp
và có tác đng tt đn xã hi, nn kinh t. Trên c s khái nim v cht lng thì cht
lng tín dng NH là th hin đc nhng li ích cho các bên tham gia. Cht lng
đc th hin khác nhau khi đng  các góc đ khác nhau.
- i vi Ngân hàng: Cht lng tín dng th hin khi các hình thc tín dng
phù hp vi phm vi, mc đ, gii hn ca NH đ không nhng đm bo tính cnh
tranh trên th trng mà luôn bo toàn đc vn, sinh li theo nguyên tc hoàn tr đy
đ và có lãi, thông thng d n quá hn di 5% tng d n.
Tuy nhiên, đi vi NH Chính sách Xã hi thì cht lng tín dng th hin  ch
tín dng thc hin đúng mc tiêu, đi tng ca chính sách, phc v chính sách xóa
đói gim nghèo, phát trin nông nghip và nông thôn, nâng cao đi sng ca nhân
dân…
- i vi khách hàng: tín dng phi đáp ng đc kp thi, tha mãn đc
nhng nhu cu v vn ca khách hàng. Tín dng phi đm bo đc các yêu cu v lãi
sut, k hn, quá trình th tc đn gin, thun tin, đm bo phng thc, hình thc
thanh toán… và luôn đm bo các nguyên tc tín dng.
- i vi nn kinh t - xã hi: Tín dng phi đm bo thc hin tt các vai trò
ca mình đi vi nn kinh t - xã hi nh đm bo lu thông hàng hóa, thúc đy quá
trình sn xut kinh doanh, gii quyt vn đ công n vic làm cho ngi lao đng… t
đó gii quyt tt mi quan h gia tng trng tín dng và tng trng kinh t.
Cht lng hot đng tín dng đc th hin khác nhau  các khía cnh khác

nhau. Do vy, ni dung ca khóa lun đc tp trung tìm hiu và trình bày v vn đ
cht lng hot đng tín dng theo góc đ là NH. Cht lng tín dng phn ánh mc
Thang Long University Library
15
đ thích nghi ca NHTM vi s thay đi ca môi trng bên ngoài và th hin sc
mnh trong quá trình cnh tranh gay gt đ tn ti.
1.3.2. S cn thit nâng cao cht lng tín dng Ngân hàng
1.3.2.1. Cht lng tín dng vi s tn ti và phát trin ca Ngân hàng
Hot đng tín dng đem li mt ngun thu ln cho các NHTM (chim khong
90% tng ngun thu). Do đó mà các NHTM không ngng ci thin, nâng cao, m rng
các sn phm ca mình đ hp dn, thu hút khách hàng, tng kh nng cnh tranh gia
các NH. Tuy nhiên, cht lng tín dng luôn là mi quan tâm hàng đu ca các
NHTM vì nó là điu kin đ tn ti và phát trin ca các NH.
Cht lng tín dng tt làm gia tng kh nng sinh li ca các sn phm, dch
v NH. Nh đó tình hình tài chính ca NH đc ci thin, NH có điu kin tng kh
nng cung cp, m rng làm đa dng các loi sn phm ca mình, tng uy tín và tính
cnh tranh trên th trng.
Cht lng tín dng tt còn cho ta thy kh nng thanh khon ca NH, kh
nng đáp ng nhu cu vn ca khách hàng và đc bit là vic thc hin các bin pháp
trong kim tra giám sát, qun lý… ca NHTM nhm gim thiu ti đa các ri ro tim
n có th xy ra.
Nh có cht lng trong hot đng tín dng mà NH có đc s uy tín, nhn
đc s tin cy t khách hàng. T đó NH có đc lng khách hàng trung thành n
đnh và s phát trin v s lng trong tng lai.
T nhng lý do trên, ta có th thy đc s cn thit ca vic nâng cao cht
lng trong hot đng tín dng ca NHTM. Nhng NHTM hot đng nhm mc đích
là ti đa hóa li nhun ca mình. Nhng vi hot đng tín dng không có cht lng
thì NH khó có th đt đc lng khách hàng đ đm bo ngun thu, hay khó có th
đm bo đc kh nng thanh khon, chi tr các khon chi phí mà s dn ti tình trng
suy yu thm chí là phá sn.

1.3.2.2. Cht lng tín dng vi khách hàng
Hot đng tín dng đt cht lng tt cng phn ánh đc s tha mãn ca
khách hàng đi vi các hot đng tín dng ca NH. i vi khách hàng là ngi cho
vay, cht lng hot đng tín dng có nh hng ln đn s la chn NH ca h. Mt
NH có hot đng tín dng cht lng s làm h cm thy luôn tin tng vào đ an
toàn mà NH đm bo cho đng tin ca chính h b ra. H tin vào kh nng thanh
khon ca NH, kh nng mà NH đáp ng đc kp thi khi h có nhu cu rút vn gp
mà không phi đi ch hay làm nhng th tc rm rà, không cn thit. Khách hàng