nâng cao chất lượng hoạt động của phương thức thanh toán quốc tế tín dụng chứng từ tại ngân hàng việt nam thịnh vượng chi nhánh thăng long

1
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC THNG LONG
o0o


KHÓA LUN TT NGHIP

 TÀI:

NÂNG CAO CHT LNG HOT NG CA PHNG
THC THANH TOÁN QUC T TÍN DNG CHNG T
TI NGÂN HÀNG VIT NAM THNH VNG
CHI NHÁNH THNG LONG



Giáo viên hng dn : Th.s Ngô Khánh Huyn
Sinh viên thc hin : T Th Thùy Linh
Mã sinh viên: : A10789
Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng





HÀ NI – 2011

2

LI CM N



Em xin chân thành cm n cô giáo Th.s Ngô Khánh Huyn và tp th cán b
ngân hàng Vit Nam Thnh Vng chi nhánh Thng Long đã tn tình hng dn và
giúp đ em hoàn thành khóa lun này.



Hà Ni, tháng 3 nm 2011
Sinh viên


T Th Thùy Linh
Thang Long University Library
3
LI M U

Gia nhp thành công vào t chc thng mi th gii - WTO, Vit Nam đng
trc nhiu thách thc cng nh nhng c hi to ln. Hot đng kinh t quc t nói
chung và hot đng thng mi quc t nói riêng ngày càng có vai trò quan trng đi
vi nn kinh t đt nc, góp phn đy nhanh quá trình hi nhp nn kinh t nc ta
vi các nc trong khu vc và trên th gii.
Hot đng thanh toán quc t khép li mt chu trình mua bán hàng hoá, dch v, giúp
cho hot đng sn xut kinh doanh đc trôi chy, giúp cho hot đng xut nhp khu
đc d dàng và thc hin các khon thu, chi ngoi t cho nn kinh t. Hot đng
thanh toán quc t không ch có vai trò quan trng trong s nghip phát trin kinh t

ca mt quc gia mà còn có vai trò quan trng trong hot đng ca các doanh nghip
kinh doanh xut nhp khu và các ngân hàng thng mi. Trong giao dch thng mi
các doanh nghip xut nhp khu luôn phi tìm hiu và la chn phng thc thanh
toán nào an toàn, chính xác và thun li nht.
Trong các phng thc thanh toán quc t đang đc s dng ti các ngân hàng Vit
Nam hin nay nh: phng thc chuyn tin, phng thc thanh toán nh thu, phng
thc tín dng chng t, … có th nói phng thc tín dng chng t đang đc áp
dng mt cách rng rãi và thông dng vì nhng tính nng u vit ca nó.
Tuy nhiên, thc hin thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t đòi
hi nghip v chuyên môn cao do tính phc tp ca bn thân phng thc này. Thanh
toán quc t theo phng thc tín dng chng t đòi hi các cán b nghip v tính cn
trng trong thc thi các nghiêm chnh quy trình thanh toán đã đ ra đ tránh mc phi
nhng sai sót đáng tic gây tn tht cho khách hàng và uy tín ca ngân hàng. Tuy quy
trình thc hin phc tp hn các phng thc thanh toán quc t khác hin có nhng
phng thc này li giúp đm bo quyn li ca c hai bên xut khu và hp khu,
mang li thu nhp cao cng nh to điu kin cho ngân hàng nâng cao uy tín ca
mình. Vì vy, đòi hi các ngân hàng thng mi Vit Nam nói chung và ngân hàng
Vit Nam Thnh Vng chi nhánh Thng Long nói riêng phi chú trng nâng cao cht
lng phng thc thanh toán tín dng chng t nhm hoàn thin hn phng thc
thanh toán quc t quan trng này, t đó có th thúc đy hot đng thng mi quc t
ca Vit Nam vi các nc trên th gii.
Xut phát t thc tin trên cùng vi quá trình thc tp ti ngân hàng Vit Nam Thnh
Vng chi nhánh Thng Long, nhn thc đc tm quan trng ca phng thc thanh
toán này đi vi hot đng xut nhp khu cng nh đi vi bn thân ngân hàng, em
đã tìm hiu và la chn đ tài khóa lun tt nghip: “Nâng cao cht lng hot đng
4
ca phng thc thanh toán quc t tín dng chng t ti Ngân hàng Vit Nam
Thnh Vng Chi nhánh Thng Long”
Ngoài phn m đu, kt lun, mc lc và các danh mc tài liu tham kho, khoá
lun đc chia làm 3 chng :

Chng 1: Nhng vn đ c bn v cht lng hot đng ca phng thc
thanh toán quc t tín dng chng t ti ngân hàng thng mi
Chng 2: Thc trng cht lng thanh toán bng phng thc tín dng
chng t ti ngân hàng Vit Nam Thnh Vng chi nhánh Thng Long
Chng 3: Gii pháp nâng cao cht lng hot đng thanh toán bng
phng thc tín dng chng t ti ngân hàng Vit Nam Thnh Vng chi nhánh
Thng Long
Do còn có nhng hn ch v kin thc chuyên môn và thi gian thc tp nên đ
tài không th không có nhng hn ch thiu sót. Em rt mong nhn đc s giúp đ
ca thy cô đ đ tài đc hoàn thin hn.

Thang Long University Library
5
CHNG 1
NHNG VN  C BN V CHT LNG HOT NG CA PHNG
THC THANH TOÁN QUC T TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG
THNG MI

1.1 Tng quan v Ngân hàng thng mi
1.1.1 Khái nim v Ngân hàng thng mi
T khi con ngi bt đu bit s dng tin nh là mt phng tin trao đi và
phng tin thanh toán, các nhu cu v tin t cng bt đu ny sinh và ngày càng tr
nên đa dng, chính điu này đã thúc đy s ra đi và phát trin ca mt loi hình trung
gian tài chính chuyên kinh doanh v tin t, đó là ngân hàng.
Trên th gii có nhiu đnh ngha v ngân hàng thng mi (NHTM) vi nhng
cách nhìn nhn khác nhau.
 M: NHTM là mt công ty kinh doanh chuyên cung cp dch v tài chính và
hot đng trong ngành dch v tài chính.
 Pháp: NHTM là nhng xí nghip thng xuyên nhn ca công chúng di
hình thc tin gi hay hình thc khác và h dùng vào nghip v chit khu, tín dng

hay dch v tài chính.
 n : NHTM là c s xác nhn các khon tin gi đ cho vay, tài tr và
đu t.
 Vit Nam theo lut các t chc tín dng nm 2010 thì: Ngân hàng là loi
hình t chc tín dng có th đc thc hin tt c các hot đng ngân hàng theo quy
đnh ca lut này. Theo tính cht và mc tiêu hot đng, các loi hình ngân hàng bao
gm ngân hàng thng mi, ngân hàng chính sách, ngân hàng hp tác xã.
Trong lut này cng đnh ngha: Ngân hàng thng mi là loi hình ngân hàng
đc thc hin tt c các hot đng ngân hàng và các hot đng kinh doanh khác theo
quy đnh ca lut này nhm mc tiêu li nhun.
Cng theo lut này thì: Hot đng ngân hàng là vic kinh doanh, cung ng
thng xuyên mt hoc mt s các nghip v: nhn tin gi; cp tín dng; cung ng
dch v thanh toán qua tài khon.
T chc tín dng là doanh nghip thc hin mt, mt s hoc tt c các hot
đng ngân hàng. T chc tín dng bao gm ngân hàng, t chc tín dng phi ngân
hàng, t chc tài chính vi mô và qu tín dng nhân dân.
6
Tuy các đnh ngha  các nc có khác nhau v ngôn t, din đt và mt s ni
dung song v c bn đu phn ánh hat đng ca ngân hàng thng mi là kinh doanh
tin t - tín dng, dch v ngân hàng khác. T đó, đnh ngha NHTM là mt doanh
nghip kinh doanh tin t - tín dng, vi hat đng thng xuyên là nhn tin gi, cho
vay và cung ng các dch v ngân hàng cho nn kinh t quc dân.(PGS.TS Mai Vn
Bn, Giáo trình Nghip v ngân hàng thng mi, Nhà xut bn Tài chính, trang 12).
1.1.2 Các hot đng c bn ca Ngân hàng thng mi
NHTM là mt t chc kinh doanh trên lnh vc tin t vi hot đng ch yu và
thng xuyên là nhn tin gi ca khách hàng vi trách nhim hoàn tr và s dng s
tin đó đ cho vay, đu t, thc hin các nghip v thanh toán và các nghip v trung
gian khác nhm thu đc li nhun ti đa trên c s đm bo kh nng thanh khon.
Có th phân các hot đng ca NHTM thành ba hot đng c bn là:
- Hot đng huy đng vn.

- Hot đng s dng vn.
- Hot đng trung gian thanh toán và các loi hình dch v khác.
Ba hot đng này có mi quan h cht ch, h tr ln nhau và có vai trò quan
trng trong vic quyt đnh đn s thành công trong hot đng kinh doanh ca ngân
hàng.
1.1.2.1 Hot đng huy đng vn
Mt đc trng quan trng trong hot đng kinh doanh ca các NHTM là đi vay
đ cho vay.
- Huy đng t tin gi: ây là vn quan trng, chim t trng ln trong ngun
vn NHTM và đó là mc tiêu đánh giá tng trng hàng nm ca các ngân hàng. Có
nhiu hình thc huy đng tin gi khác nhau nh:
+ Tin gi không k hn: đây là tin ca doanh nghip hoc cá nhân gi vào
ngân hàng nhm mc đích giao dch, thanh toán, chi tr cho các hat đng mua bán
hàng hoá, dch v và các khon chi phí phát sinh trong kinh doanh. Ngi gi có th
rút ra bt c khi nào và ngân hàng phi có trách nhim đáp ng kp thi, đy đ.
+ Tin gi có k hn: là nhng khon tin mà các doanh nghip, các t chc xã
hi gi  ngân hang s đc chi tr trong mt khong thi gian nht đnh. ây là
ngun vn n đnh, vì vy các ngân hàng thng mi luôn tìm cách đa dng hóa huy
đng loi tin gi này bng vic áp dng nhiu k hn, lãi sut linh hot.
+ Tin gi tit kim ca dân c: là ngun vn mà ngân hàng thng mi huy
đng tin nhàn ri trong các tng lp dân c.  thu hút loi tin này, các ngân hàng
Thang Long University Library
7
thng mi có nhng gii pháp khuyn khích dân c gi tin nh m rng mng li
huy đng, đa dng hóa các hình thc huy đng, lãi sut linh hot vi các hình thc tit
kim không k hn và có k hn.
+ Tin gi khác: Các NHTM còn huy đng các khon tin gi khác nh tin
gi ca các t chc tín dng khác, tin gi ca kho bc Nhà nc,…
- Vay trên th trng vn (phát hành giy t có giá): Thc cht là ngân hàng
huy đng vn bng vic phát hành các giy t có giá nh: k phiu, trái phiu, chng

ch tin gi. Trong đó k phiu, chng ch tin gi là loi phiu n ngn hn, trái
phiu là phiu n trung dài hn.
- Vn vay t các t chc tín dng khác và ca ngân hàng Trung ng
+ Vay t ngân hàng Trung ng: Ngân hàng Trung ng có th cho các t chc
tín dng vay vn ngn hn khi cn thit di hình thc tái cp vn nh: cho vay li
theo h s tín dng, chit khu, tái chit khu thng phiu và các giy t có giá ngn
hn khác, cho vay có đm bo bng cm c thng phiu và các giy t có giá ngn
hn khác, cho vay b sung vn trong thanh toán bù tr, cho vay đc bit khi t chc tín
dng mt kh nng thanh toán có nguy c mt an toàn cho h thng.
+ Vay t các t chc tín dng khác: ây là ngun các NHTM vay mn ln
nhau và vay ca các t chc tín dng khác trên th trng liên ngân hàng nhm đáp
ng nhu cu d tr chi tr cp bách.
- Ngun vn khác
Ngoài các loi vn trên, NHTM còn to lp vn t nhng ngun khác:
+ Vn y thác: NHTM thc hin các dch v nh: y thác cho vay, y thác đu
t cp phát, gii ngân và thu h….
+ Vn trong thanh toán là s vn có đc do NHTM làm trung gian thanh toán.
1.1.2.2 Hot đng s dng vn
S dng và khai thác các ngun vn là hot đng ch yu và quan trng nht
ca NHTM và đc th hin thông qua nhiu nghip v c th nh: cho vay, đu t,
hot đng ngân qu Trong đó, cho vay là nghip v c bn nht trong s dng và
khai thác ngun vn ca NHTM.
- Hot đng cho vay
Cho vay là mt hình thc cp tín dng trong đó ngân hàng chuyn giao cho
khách hàng mt lng tin đ s dng vào mc đích nht đnh trên nguyên tc có hoàn
tr c gc và lãi. ây là hot đng mang li nhiu li nhun nht cho ngân hàng. Tuy
nhiên hot đng này cng cha đng mc đ ri ro cao. Có nhiu tiêu thc phân loi
8
cho vay. Nu phân loi theo thi hn thì có: cho vay ngn hn, trung hn và dài hn.
Nu phân loi theo mc đích s dng thì có: cho vay tiêu dùng và cho vay kinh doanh.

Nu phân loi theo loi tin t thì có cho vay bng ni t và cho vay bng ngoi t.
Nu phân loi theo phng thc cho vay thì có: cho vay tng ln, cho vay hn mc,
cho vay thu chi, cho vay theo th tín dng
- Hot đng đu t và ngân qu
Hot đng đu t ca NHTM đc th hin di nhiu hình thc nh: đu t
mua bán chng khoán, đu t góp vn c phn, góp vn liên doanh liên kt Nh có
nhng hot đng đu t này mà các NHTM có th s dng và khai thác ti đa các
ngun vn đã huy đng, đa dng hoá kinh doanh và phân tán ri ro, tng cng thanh
khon cho d tr ca ngân hàng. ng thi, nó cng mang li ngun thu nhp cho
NHTM.
Tuy nhiên, hot đng đu t  mc đ nào còn tu thuc vào mô hình t chc
NHTM  mi nc. Xu hng chung trong hot đng ca các NHTM hin nay là ngày
càng phát trin đa dng các hot đng kinh doanh và dch v ngân hàng.
Hot đng ngân qu là hot đng phc v cho vic chi tr đi vi khách hàng,
nó bao gm nghip v qu tin mt, tin gi  các ngân hàng khác và ngân hàng
Trung ng. Mc dù hot đng ngân qu là hot đng không mang tính đu t, nhng
li rt quan trng đi vi các NHTM bi nó góp phn tng cng kh nng thanh toán
và chi tr vi khách hàng.
1.1.2.3 Hot đng trung gian thanh toán và các loi hình dch v khác
Tt c các quan h trao đi, mua bán hàng hoá, dch v và các hot đng khác
trong nn kinh t đu đc kt thúc bng khâu thanh toán. Vic thanh toán có th đc
thc hin trc tip bng tin hoc bng chuyn khon thông qua trung gian ngân hàng.
Bên cnh đó các NHTM cng cung cp các dch v có liên quan đn tài chính
nh dch v t vn, dch v bo lãnh, dch v y thác, mua bán và kinh doanh chng
khoán Các hot đng trung gian này có đ ri ro thp hn hot đng cho vay và đu
t trong khi vn mang li ngun thu ln cho ngân hàng.
1.2 Tng quan v hot đng thanh toán quc t ca Ngân hàng thng mi
1.2.1 Khái nim v thanh toán quc t
Vic trao đi các hot đng kinh t và thng mi gia các quc gia làm phát
sinh các khon thu và chi bng tin ca nc này đi vi mt nc khác trong tng

giao dch hoc trong tng đnh k chi tr do hai nc quy đnh. Trong mi quan h chi
tr này, các quc gia phi cùng nhau quy đnh nhng yu t cu thành c ch thanh
toán gia các quc gia nh quy đnh v ch th tham gia thanh toán, la chn tin t,
Thang Long University Library
9
các công c và các phng thc đòi hoc chi tr tin tin t. Tng hp các yu t cu
thành c ch đó to thành thanh toán quc t gia các quc gia.(GS.inh Xuân Trình,
Giáo trình Thanh toán quc t, Nhà xut bn Thông tin – Truyn thông, trang 11)
Xu hng không ngng m rng quan h thng mi và các mi quan h khác
gia các quc gia trên th gii đòi hi hot đng thanh toán quc t cng phi đc
m rng, hoàn thin đ đáp ng yêu cu phc v tt hn.
1.2.2 Vai trò ca thanh toán quc t
Ngày nay, trong xu hng toàn cu hóa nn kinh t và thng mi quc t ngày
càng phát trin thì thanh toán quc t đã tr thành mt hot đng c bn, không th
thiu ca các NHTM. Thc hin tt vai trò trung gian thanh toán ca mình trong hot
đng thanh toán quc t, NHTM đã mang li li ích cho khách hàng, cho nn kinh t
cng nh cho chính bn thân ngân hàng.
- i vi khách hàng:
Vai trò trung gian thanh toán trong hot đng thanh toán quc t ca NHTM
giúp cho quá trình thanh toán theo yêu cu ca khách hàng đc tin hành nhanh
chóng, chính xác, an toàn tin li và tit kim chi phí. Trong quá trình thc hin thanh
toán, nu khách hàng không đ kh nng tài chính, cn đn s tài tr ca ngân hàng thì
ngân hàng s chit khu chng t xut khu. Qua vic thc hin thanh toán ngân hàng
còn có th giám sát đc tình hình kinh doanh ca doanh nghip đ có nhng t vn
cho khách hàng và điu chnh chin lc khách hàng.
- i vi nn kinh t:
Thanh toán quc t là chic cu ni lin gia các quc gia trong hot đng kinh
doanh đi ngoi. Hot đng thanh toán to điu kin thúc đy hot đng ngoi thng
phát trin, đy mnh quá trình sn xut lu thông hàng hoá, tng nhanh tc đ chu
chuyn vn, góp phn phát trin kinh t. Bên cnh đó, hot đng thanh toán quc t

làm tng khi lng thanh toán không dùng tin mt trong nn kinh t, đng thi thu
hút mt lng ngoi t đáng k vào Vit Nam.
- i vi bn thân ngân hàng:
Hot đng thanh toán quc t có vai trò ht sc quan trng đi vi bn thân
NHTM. Trc ht, nó to ra mt khon li nhun không nh đóng góp vào khon li
nhun chung ca ngân hàng. Ngoài ra, nó còn h tr cho các hot đng khác ca ngân
hàng. Hot đng thanh toán quc t cng giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng
có nhu cu thanh toán quc t, trên c s đó ngân hàng tng đc quy mô hot đng
ca mình.
10
Nh đy mnh hot đng thanh toán quc t mà ngân hàng đy mnh đc hot
đng tín dng tài tr xut nhp khu. ng thi ngân hàng phát trin đc các nghip
v khác nh kinh doanh ngoi t, bo lãnh.
Hot đng thanh toán quc t giúp cho ngân hàng to đc uy tín trên th
trng quc t cng nh uy tín đi vi khách hàng, t đó ngân hàng có th khai thác
đc các ngun vn tài tr ca các ngân hàng nc ngoài và ngun vn trên th trng
tài chính quc t đ đáp ng nhu cu ca khách hàng.
Tóm li, có th khng đnh vai trò vai trng ca hot đng thanh toán quc t
ca NHTM đi vi khách hàng, nn kinh t và bn thân ngân hàng.
1.2.3 Mt s phng thc thanh toán quc t ph bin
Phng thc thanh toán quc t là các cách thc, ni dung và điu kin đ tin
hành thu và chuyn tr tin. Trong quan h ngoi thng có rt nhiu phng thc
thanh toán khác nhau nh chuyn tin, nh thu, ghi s, tín dng chng t…
Di đây là nhng phng thc thanh toán quc t ph bin nht đang đc s
dng hin nay:
1.2.3.1 Phng thc chuyn tin (Remittance)
nh ngha:
Phng thc chuyn tin là phng thc mà trong đó khách hàng (ngi yêu
cu chuyn tin) yêu cu ngân hàng ca mình chuyn mt s tin nht đnh cho mt
ngi khác (ngi hng li)  mt đa đim nht đnh bng phng tin chuyn tin

do khách hàng quy đnh. (GS. inh Xuân Trình, Giáo trình Thanh toán quc t, Nhà
xut bn Thông tin – Truyn thông, trang 223)
Có hai hình thc chuyn tin là chuyn tin bng th (mail transfer, M/T) và
chuyn tin bng đin báo (telegraphic transfer, T/T).
Các bên tham gia
- Ngi yêu cu chuyn tin(Remitter): là ngi yêu cu ngân hàng thay mình
thc hin chuyn tin ra nc ngoài. H thng là ngi nhp khu, mc n hoc có
nhu cu chuyn vn.
- Ngi th hng (Beneficicary): là ngi nhn đc s tin chuyn ti thông
qua ngân hàng. H thng là ngi xut khu, ch n hoc nói chung là ngi yêu cu
chuyn tin ch đnh.
- Ngân hàng nhn chuyn tin (Remitting bank): là ngân hàng phc v ngi
chuyn tin.
Thang Long University Library
11
- Ngân hàng tr tin (Paying bank):là ngân hàng trc tip tr tin cho ngi th
hng, thng là ngân hàng đi lý hay chi nhánh ngân hàng chuyn tin và  nc
ngi th hng.
Trong phng thc chuyn tin còn có th phân chia thành chuyn tin trc và
chuyn tin sau. Phng thc chuyn tin sau đc s dng ph bin hn.
Di đây là quy trình thc hin nghip v chuyn tin sau áp dng trong hot
đng ngoi thng.
Quy trình thc hin
S đ 1.1: Quy trình nghip v chuyn tin
(5)

(4)
(6) (2) (3)

(1)

(1) Ngi hng li thc hin ngha v ca mình trong hp đng ngoi
thng.
(2) Ngi chuyn tin ra lnh cho ngân hàng ca mình chuyn tin ra nc
ngoài bng lnh chuyn tin cùng vi y nhim chi (nu có tài khon) gi ngân
hàng phc v mình.
(3) Ngân hàng chuyn tin gi giy báo N cho ngi chuyn tin.
(4) Ngân hàng chuyn tin phát lnh thanh toán cho ngân hàng tr tin 
nc ngi hng li.
(5) Ngân hàng tr tin báo N vào TK ca ngân hàng chuyn tin.
(6) Ngân hàng tr tin ghi Có vào tài khon và gi giy báo Có cho ngi
hng li.
Trng hp áp dng.
Chuyn tin có th là phng thc thanh toán quc t đc lp, khi đó nó áp
dng cho: Thanh toán ngoi thng; chuyn tin thanh toán cung ng dch v cho
nc ngoài; chuyn kiu hi, tin cho du hc sinh; chuyn tin đu t ra nc ngoài;
chuyn kinh phí hot đng ca các t chc chính ph và phi chính ph; chuyn tin
vin tr tài chính; chuyn tin lãi vay ngân hàng, c tc, trái tc ra nc ngoài; chuyn
tin b pht, tin bi thng thit hi ra nc ngoài.
NH tr tin
Ngi hng li
Ngi chuyn tin
NH chuyn tin
12
Ngoài ra, phng thc chuyn tin còn có th là mt b phn ca phng thc
thanh toán khác, thng là kt thúc ca phng thc thanh toán khác nh phng thc
nh thu, tín dng chng t,…
Vn bn pháp lý điu chnh phng thc chuyn tin
Hin nay, vic chuyn tin tt nhiên s đc điu chnh bng lut quc gia ca
nc ngi chuyn tin và các tha thun đi lý ký kt gia ngân hàng các nc.
1.2.3.2 Phng thc thanh toán nh thu (Collection of payment)

nh ngha
Theo các nguyên tc thng nht v nh thu – URC 522 1995 ICC, đnh ngha
v nh thu đc quy đnh ti điu 2 nh sau: Nh thu có ngha là các ngân hàng tip
nhn các chng t theo đúng các ch th đã nhn đc đ:
(1) Thanh toán hoc chp nhn thanh toán, hoc;
(2) Giao chng t đ đc thanh toán hoc chp nhn thanh toán, hoc;
(3) Giao chng t theo các điu kin khác đt ra
Trong mi quan h này, ngân hàng  nc nhp khu và nc xut khu ch
tham gia vi t cách là trung gian thu tin h.
Các bên tham gia:
- Ngi tr tin là ngi nhp khu, ngi mua, ngi mc n, nhà đu t.
- Ngi hng li là ngi xut khu, ngi bán, ch n, ngi nhn vn đu
t.
- Ngân hàng chuyn chng t (Remitting Bank) là ngân hàng nhn s y thác
ca ngi xut khu.
- Ngân hàng thu và xut trình chng t (Collecting/ Presenting Bank) là ngân
hàng đi lý ca ngân hàng thu và  nc ngi nhp khu.
Có hai loi nh thu:
- Nh thu trn là nh thu các chng t tài chính mà không kèm theo chng t
thng mi.
- Nh thu kèm chng t là nh thu chng t thng mi kèm hoc không kèm
chng t tài chính.




Thang Long University Library
13
Quy trình nghip v:
S đ 1.2 : Quy trình nghip v nh thu

(3)
(5)

(2) (5) (5) (4)
(1)


(1) Ngi xut khu giao hàng và chuyn chng t thng mi cho ngi
nhp khu (nu là phng thc nh thu trn).
Ngi xut khu ch giao hàng mà không giao chng t thng mi cho ngi
nhp khu (nu là phng thc nh thu kèm chng t).
(2) Sau khi gi hàng ngi xut khu lp ra hi phiu, lnh nh thu và gi
cho ngân hàng ca mình nh thu h s tin ghi trên hi phiu (nu là phng thc nh
thu trn).
Ngi xut khu gi chng t thng mi kèm theo hi phiu hoc hóa đn thu
tin ti ngân hàng (nu là phng thc nh thu kèm chng t) đ nh thu h.
(3) Ngân hàng chuyn chng t gi th y thác nh thu cho và b chng t
ngân hàng đi lý ca mình  nc ngi nhp khu nh thu tin.
(4) Ngân hàng đi lý yêu cu ngi nhp khu tr tin hoc chp nhn hi
phiu (nu là phng thc nh thu trn).
Ngân hàng đi lý yêu cu ngi nhp khu tr tin hoc chp nhn thanh toán
thì mi giao b chng t cho ngi nhp khu đ nhn hàng (nu là phng thc nh
thu kèm chng t).
(5) Ngi nhp khu tr tin hoc chp nhn thanh toán cho ngi xut
khu thông qua h thng ngân hàng.
Trng hp áp dng.
Phm vi áp dng phng thc nh thu trn ch yu là gia các khách hàng có
mc đ tin tng, tín nhim cao, có thin chí c trong giao dch thng mi và thc
hin ngha v thanh toán. Phng thc này không đc áp dng nhiu trong thanh
toán thng mi. So vi nh thu phiu trn, nh thu kèm chng t đm bo quyn li

cho bên bán hn vì đã có s ràng buc cht ch gia vic thanh toán tin hàng và nhn
Ngân hàng chuyn
ch
ng t

NH thu và xut
trình ch
ng t

Ngi xut khu Ngi nhp khu
14
hàng ca ngi mua. Ni dung ca lnh nh thu kèm chng t thng có th là thanh
toán đi ly chng t (Documents against Payment - D/P), hoc chp nhn thanh toán
đi chng t (Documents against Acceptance - D/A), hoc thc hin các điu kin và
điu khon quy đnh đi ly chng t (Documents against other terms and conditions –
D/TC).
Vn bn pháp lý quc t áp dng
“Quy tc thng nht v nh thu” s 522 ca Phòng Thng mi Quc t bn
sa đi nm 1995.
1.2.3.3 Phng thc tín dng chng t ( Documentary credit)
ây là phng thc thanh toán quan trng và ch yu ti ngân hàng thng mi
hin nay. Tín dng chng t đc gi vi nhiu tên khác nhau nh: Letter of Credit,
Credit, Document Credit.  Vit Nam ngoài tên là tín dng chng t còn có các tên
khác nh L/C, th tín dng Trc đây, th tín dng còn đc gi là tín dng thng
mi nhng nay thì t này không còn đc dùng na mà thông dng nht là “ tín dng
chng t” vì nó th hin đúng nht ý ngha tín dng kèm chng t.
1.3. Thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t ca Ngân hàng
thng mi
1.3.1 Khái nim
Phng thc tín dng chng t là mt s tha thun, trong đó theo yêu cu ca

khách hàng, mt ngân hàng s phát hành mt th tín dng (L/C), trong đó ngân hàng
phát hành cam kt tr tin hoc chp nhn hi phiu cho mt bên th ba khi ngi này
xut trình cho ngân hàng phát hành b chng t thanh toán phù hp vi nhng điu
kin và điu khon quy đnh trong L/C. (GS. inh Xuân Trình, Giáo trình Thanh toán
quc t, Nhà xut bn Thông tin – Truyn thông)
Theo b tp quán quc t UCP 600, đnh ngha v tín dng chng t đc quy
đnh ti điu 2 nh sau: “ Tín dng chng t là mt s tha thun bt k, cho dù đc
mô t hoc gi tên nh th nào, th hin mt cam kt chc chn và không hy ngang
ca NHPH v vic thanh toán cho mt xut trình phù hp”.
Thanh toán ngha là:
- Tr ngay khi xut trình nu tín dng có giá tr thanh toán ngay
- Cam kt tr tin sau và tr tin khi đáo hn nu tín dng có giá tr thanh toán
v sau
- Chp nhn hi phiu đòi n do ngi th hng ký phát và tr tin khi đáo
hn nu tín dng có giá tr thanh toán bng chp nhn
Thang Long University Library
15
Ngân hàng phát hành là ngân hàng theo yêu cu ca ngi yêu cu hoc nhân
danh chính mình phát hành mt tín dng.
Cng vi cách đnh ngha này thì ta nên hiu t “tín dng –credit” không phi
là mt khon vay thông thng mà là “tín nhim”. iu này đc th hin rõ trong
trng hp khi ngi nhp khu ký qu 100% giá tr ca L/C, thì thc cht ngân hàng
không cp bt c mt khon tín dng nào, mà ch cho ngi nhp khu “vay” s tín
nhim ca mình. Ngay c trong trng hp nhà nhp khu không ký qu, thì mt
khon tín dng thc s ch có th xy ra khi ngân hàng phát hành L/C tin hành tr
tin cho nhà xut khu và ghi n nhà nhp khu. Nh vy, thut ng “tín dng” trong
phng thc tín dng chng t ch th hin khon “tín dng tru tng” bng li ha
tr tin ca ngân hàng thay cho li ha tr tin ca nhà nhp khu, vì ngân hàng có tín
nhim hn nhà nhp khu.
Nh vy, trong phng thc tín dng chng t, ngân hàng không ch là ngi

trung gian thu h, chi h, mà còn là ngi đi din cho nhà nhp khu thanh toán tin
hàng cho nhà xut khu, bo đm cho nhà xut khu nhn đc khon tin tng ng
vi hàng hoá mà h đã cung ng. ng thi, ngân hàng còn là ngi đm bo cho nhà
nhp khu nhn đc hàng hoá phù hp vi b chng t và s tin mình b ra.
Rõ ràng là, nhà nhp khu có c s đ tin chc rng, ngân hàng s không tr
tin trc khi nhà xut khu giao hàng, bi vì điu này đòi hi nhà xut khu phi xut
trình b chng t gi hàng. Trong khi đó, nhà xut khu tin chc rng s nhn đc
tin hàng xut khu nu trao cho ngân hàng phát hành L/C b chng t đy đ và phù
hp theo nh qui đnh trong L/C.
1.3.2 Các bên tham gia
Các bên tham gia vào quá trình thanh toán theo phng thc tín dng chng t
gm:
Ngi yêu cu m L/C (Applicant): là ngi mua, ngi nhp khu hoc là
ngi mua y thác cho mt ngi khác.
Ngi hng li (Beneficiary): là ngi bán, ngi xut khu.
Ngân hàng phát hành (Issuing Bank) – Ngân hàng m L/C (Opening Bank): là
ngân hàng phát hành L/C, là ngân hàng phc v ngi mua.
Ngân hàng thông báo (Advising Bank): là ngân hàng đi lý hoc chi nhánh ca
ngân hàng phát hành  nc ngi xut khu.
Ngân hàng xác nhn (Confirming Bank): là ngân hàng xác nhn trách nhim
ca mình s cùng ngân hàng phát hành đm bo vic tr tin cho ngi xut khu
trong trng hp ngân hàng phát hành không đ kh nng thanh toán.
16
Ngoài ra, trong thc t vn dng phng thc tín dng chng t, tu theo tng
điu kin c th còn có s tham gia ca mt s ngân hàng khác nh: ngân hàng đc
ch đnh (Nominated Bank), ngân hàng thanh toán (Paying Bank), ngân hàng thng
lng (Negotiating bank) Tt c đc giao trách nhim c th trong th tín dng.
1.3.3 Quy trình nghip v thanh toán tín dng chng t
S đ 1.3: Quy trình nghip v thanh toán tín dng chng t
(3)

(6)
(7)


(9) (8) (2) (7) (6) (4)

(1)
(5)


(1) Ngi xut khu và ngi nhp khu ký hp đng thng mi vi nhau. Nu
hai bên tha thun thanh toán theo phng thc tín dng chng t thì trong hp
đng thng mi phi có điu khon thanh toán theo phng thc tín dng
chng t.
(2) Ngi nhp khu cn c vào hp đng thng mi lp yêu cu xin m L/C ti
ngân hàng phc v mình.
(3) Ngân hàng phát hành s kim tra xem yêu cu m th tín dng đó có phù hp
hay không. Nu đáp ng đ yêu cu, ngân hàng s m L/C và thông báo qua
ngân hàng đi lý ca mình  nc ngi xut khu v vic m L/C và chuyn 1
bn gc cho ngi xut khu.
(4) Khi nhn đc thông báo v vic m L/C và 1 bn gc L/C, Ngân hàng thông
báo chuyn L/C cho ngi th hng.
(5) Ngi xut khu khi nhn đc mt bn gc L/C, nu chp nhn ni dung L/C
thì s tin hành giao hàng theo đúng quy đnh đã ký kt trong hp đng. Nu
không h s yêu cu ngân hàng chnh sa theo đúng yêu cu ca mình ri mi
tin hành giao hàng.

Ngân hàng phát
hành
ISSUING BANK

Ngi m L/C
APPLICANT

Ngi hng li
BENEFICIARY

Ngân hàng thông
báo
ADVISING BANK
Thang Long University Library
17
(6) Sau khi chuyn giao hàng hoá, ngi xut khu tin hành lp b chng t thanh
toán theo quy đnh ca L/C và gi đn ngân hàng phát hành thông qua ngân
hàng thông báo đ yêu cu đc thanh toán. Ngoài ra, ngi xut khu cng có
th xut trình b chng t thanh toán cho ngân hàng đc ch đnh thanh toán
đã xác đnh trong L/C.
(7) Ngân hàng phát hành kim tra b chng t thanh toán nu thy phù hp vi
quy đnh trong L/C thì tin hành thanh toán hoc chp nhn thanh toán. Nu
Ngân hàng thy không phù hp thì s t chi thanh toán và tr b chng t cho
ngi xut khu.
(8) Ngân hàng phát hành giao li b chng t thanh toán cho ngi xut khu và
yêu cu thanh toán.
(9) Ngi phát hành kim tra li b chng t và tin hành hoàn tr tin cho ngân
hàng.
Trên đây là toàn b trình t nghip v thanh toán quc t theo phng thc tín
dng chng t.
1.3.4 Th tín dng
1.3.4.1. Tính cht ca th tín dng
Th tín dng là mt chng th (đin hoc chng ch), trong đó ngân hàng phát

hành L/C s cam kt tr tin cho ngi xut khu nu h xut trình đc các chng t
phù hp vi các điu kin và điu khon quy đnh trong L/C.
Th tín dng là vn bn pháp lý quan trng ca phng thc tín dng chng t.
Nó đc hình thành trên c s hp đng thng mi nhng khi L/C đã đc m ri thì
nó hoàn toàn đc lp vi hp đng thng mi. Vy khi thanh toán thì các ch th ch
da trên nhng điu khon đc quy đnh trong L/C đ thc hin. Ch cn có s xut
trình chng t phù hp thì ngân hàng có trách nhim thanh toán phi chi tr tin cho
ngi xut khu mà không cn quan tâm hàng hoá có hoàn toàn đúng nh chng t đã
ghi hay không. ó là cam kt tr tin, mà cam kt này là:
Th nht: Là mt cam kt thc s, ngha là L/C không phi ch là mt li ha,
bi l nu ngân hàng m L/C không hoàn thành đúng nh nhng gì đã cam kt thì
ngân hàng đó s phi đng ra chu trách nhim trc pháp lut.
Th hai: Là mt cam kt có điu kin, điu kin hai chiu t phía ngi nhp
khu và t ngi xut khu. Ngi nhp khu phi có đn yêu cu m L/C, phi có
nng lc tài chính và uy tín thì mi đc ngân hàng đng ý m L/C. Còn vi ngi
xut khu, ngân hàng ch tin hành cam kt thanh toán khi ngi xut khu xut trình
đc mt b chng t hoàn ho.
18
Th ba: Là s cam kt d phòng, tc là ngân hàng ch cam kt xem xét các hi
phiu xut trình đúng thi hn và kèm vi các b chng t phù hp vi điu kin ca
L/C, còn vic tr tin hay không li ph thuc và vic xem xét b chng t thanh toán
có thc s phù hp vi L/C hay không. ây là gii hn trách nhim ca ngân hàng.
Chính vì nhng đc đim này mà th tín dng là phng thc thanh toán ch
yu trong thng mi quc t. Tuy nhiên, dù là mt phng thc u vit đn đâu thì
cng có nhng ri ro nht đnh. Vì vy, khi tham gia thanh toán, không nhng ngân
hàng mà tt c các bên tham gia đu phi nghiên cu k ni dung ca th tín dng.
1.3.4.2. Ni dung ca th tín dng :
- S hiu L/C: Là ni dung bt buc, là s đc ghi trên mi L/C đ trao đi th
t, đin tín liên quan đn vic thc hin th tín dng. Trong quá trình thc hin,
s hiu này còn đc th hin trên các chng t thanh toán có liên quan.

- a đim m L/C: Là ni ngân hàng m L/C vit cam kt tr tin cho ngi
hng li, đa đim này có ý ngha quan trng trong vic tham chiu lut l đ
gii quyt tranh chp, bt đng xy ra.
- Ngày m L/C: Là ni dung t chn trong L/C, nó là ngày bt đu phát sinh hiu
lc v cam kt ca ngân hàng m L/C đi vi ngi th hng, là ngày bt đu
tính thi hn ca L/C và cng là cn c đ ngi xut khu kim tra xem ngi
nhp khu có thc hin đc vic m th tín dng đúng thi gian nh trong
hp đng không.
- Tên, đa ch ngi có liên quan đn phng thc tín dng chng t: Là mt ni
dung bt buc, nhng ngi có liên quan đó là: ngi yêu cu m L/C, ngi
th hng, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo,… Tên và đa ch ca
nhng ngi có liên quan phi chính xác nh trong đn xin m L/C.
- S tin ca L/C: S tin ca L/C phi ghi bng s va ghi bng ch và phi
thng nht vi nhau, đn v tin t phi đc ghi rõ ràng.
- Thi hn hiu lc ca L/C : Là ni dung bt buc, là thi hn mà ngân hàng m
L/C cam kt tr tin cho ngi xut khu, nu ngi xut khu xut trình b
chng t trong thi hn đó và phù hp vi nhng điu kin quy đnh trong L/C.
Thi hn hiu lc ca L/C đc tính t ngày m L/C đn ngày ht hiu lc
L/C Vic xác đnh thi gian hiu lc cn tho mãn các nguyên tc nh: Ngày
giao hàng phi nm trong thi hn hiu lc ca L/C và không đc trùng vi
ngày ht hn hiu lc ca L/C, ngày m L/C phi trc ngày giao hàng mt
thi gian hp lý, không trùng vi ngày giao hàng, nhm đm bo thi gian
thông báo L/C, lu L/C ti ngân hàng, chun b hàng đ giao… Ngày ht hn
Thang Long University Library
19
hiu lc ca L/C phi sau ngày giao hàng mt thi gian hp lý nhm đm bo
thi gian lp b chng t, luân chuyn chng t, lu chng t ti ngân hàng.
- Thi hn tr tin ca L/C: Là thi hn tr tin ngay hay tr tin v sau, điu này
ph thuc vào quy đnh trong hp đng. Nu vic đòi tin bng hi phiu thì
thi hn tr tin đc quy đnh  yêu cu ký phát hi phiu, thi hn tr tin

ca L/C có th nm trong thi hn hiu lc ca L/C hoc có th nm ngoài thi
hn hiu lc ca L/C.
- Thi hn giao hàng: Cn c vào hp đng ngoi thng mà ngày giao hàng
đc quy đnh trong L/C. Thi hn này phi sau ngày m L/C và trc ngày ht
hn hiu lc ca L/C.
- Ni dung liên quan đn hàng hóa: Bao gm tên hàng, s lng, trng lng, giá
c, quy cách phm cht, bao bì, mã ký hiu…
- Ni dung v vn ti, giao nhn hàng hoá: bao gm điu kin c s giao hàng,
ni gi, ni giao hàng, cách vn chuyn, cách giao hàng…
- Nhng chng t ngi xut khu phi xut trình: ây cng là ni dung rt quan
trng ca L/C. B chng t là cn c đ ngân hàng kim tra mc đ hoàn thành
ca ngha v giao hàng ca ngi xut khu và đã thc hin đúng quy đnh
trong th tín dng, đ tin hành vic tr tin cho ngi xut khu.
- Cam kt tr tin ca ngân hàng phát hành th tín dng: Là ni dung cui cùng
ca th tín dng và nó ràng buc trách nhim tr tin ca ngân hàng phát hành
th tín dng, cam kt thc s tr tin bng trách nhim và uy tín ca mình đi
vi khách hàng.
- iu khon đc bit khác: Ngoài nhng ni dung k trên, khi cn thit, ngân
hàng m L/C nhp khu có th có nhng ni dung khác, ví d nh có th hoàn
tr tin bng đin T/T… hay ngun lut điu chnh, các bên tham gia thng
mi quc t có th la chn ngun lut áp dng phù. Tuy nhiên, hin nay L/C
thng đc dn chiu theo UCP 600 .
1.3.4.3 Phân loi th tín dng
Có rt nhiu cách phân loi th tín dng. Tùy theo tng tiêu thc khác nhau
ngi ta có th phân loi khác nhau.
L/C không th hu ngang.
ây là loi L/C mà sau khi m thì mi vic liên quan đn sa đi, b xung hoc
hu b nó ngân hàng phát hành ch có th tin hành trên c s có s tho thun ca các
bên có liên quan. Vì th quyn li ca ngi bán đc đm bo. Tuy nhiên, L/C không
th không th hu ngang không có ngha không th hu b. Trong trng hp các bên

20
đng ý hu b L/C thì nó đc công nhn là không còn giá tr thc hin. ây là loi
L/C đc s dng nhiu nht trong thng mi quc t ngày nay.
Theo phng thc s dng ngi ta phân chia L/C thành nhiu loi khác nhau.
L/C không hu ngang có giá tr trc tip.
ây là loi L/C mà chng t đc yêu cu xut trình trc tip đ thanh toán ti
Ngân hàng phát hành. Do vy, thi hn hiu lc s kt thúc ti Ngân hàng phát hành.
Trong th tín dng này s không th hin điu khon chit khu và ch đnh
ngân hàng chit khu. Mc dù th tín dng không có giá tr chit khu và cam kt
thanh toán ca ngân hàng phát hành ch có giá tr duy nht đi vi ngi hng, ngân
hàng chuyn chng t cng có th ng tin cho khách hàng nu chng t hoàn toàn
hp l.Sau khi nhn đc chng t hp l, ngân hàng phát hành chuyn tr tin cho
ngi hng theo ch dn ca ngân hàng chuyn chng t.Vai trò ca ngân hàng
chuyn chng t là bo v quyn li ca ngi hng và cng chính là bo v quyn
li ca chính mình nu h đã chit khu chng t.
L/C không hu ngang, min truy đòi
- Là loi th tín dng không th hu ngang mà sau khi th hng s đc hoàn
tin thì ngân hàng m không có quyn đòi li tin trong bt k tình hung nào.
- Khi s dng loi th tín dng này, ngi xut khu phi ghi trên hi phiu
“Min truy hi ngi ký phát” đng thi th tín dng cng phi ghi nh vy.
L/C không hu ngang và có xác nhn.
Là loi th tín dng không th hu ngang đc mt ngân hàng khác đm bo
tr tin cho ngi th hng theo yêu cu ca ngân hàng m th tín dng đó.
Do có hai ngân hàng đng ra cam kt tr tin cho ngi hng li nên loi th
tín dng này đc coi là rt đm bo quyn li cho bên bán, và đng nhiên phi
thanh toán mt khon phí nht đnh đi vi ngân hàng xác nhn. Trên thc t, nhu cu
th tín dng này ph thuc nhiu yu t song ch yu ph thuc vào mc đ tín nhim
và tình hình tài chính ca ngân hàng m th tín dng.
L/C tun hoàn.
ây là loi L/C mà sau khi s dng xong hoc đã ht thi hn hiu lc li có

giá tr nh c và đc trc tip s dng sau mt thi gian nht đnh.
Th tín dng tun hoàn đc ch rõ ngày ht hn hiu lc cui cùng, s ln tun
hoàn và giá tr mi ln đó. ng thi, cng phi quy đnh s d ca hn nghch L/C
dùng cha ht ln trc đc hay không đc cng dn vào hn nghch L/C s dng
ln k tip.
Thang Long University Library
21
L/C vi điu khon “”.
ây là loi L/C mà theo đó ngi m L/C cam kt tài tr cho nhà xut khu
ngay sau khi th tín dng đc m. Hai bên đi tác phi có quan h làm n lâu dài và
uy tín. Phía nhp khu phi là công ty đ vn, phía xut khu phi có ngun hàng hoá,
sn xut nhng thiu vn.
Vi điu kin , ngân hàng phát hành cam kt ng mt s tin nht đnh
(khong 30 hoc 50% tr giá L/C) khi nhn đc các chng t, thông thng là: hi
phiu ca s tin ng trc, hoá đn, cam kt tr n hoc cam kt giao hàng và các
chng t khác tu theo tho thun.
L/C d phòng.
Là loi th tín dng đc phát hành vi mc tiêu nhm trc tip bo v quyn
li cho bên mua. Bên mua yêu cu bên bán thông qua ngân hàng phc v mình m th
tín dng d phòng cho bên mua hng. Trong trng hp bên bán vi phm hp đng
thng mi đã ký kt gây thit hi cho h thì ngân hàng m th tín dng d phòng s
thanh toán đn bù nhng thit hi đó.
L/C chuyn nhng.
Là loi L/C không th hy ngang mà ngân hàng tr tin đc phép hoàn tr toàn
b mt phn s tin ca th tín dng cho mt ngi hay nhiu ngi theo lnh ca
ngi hng li đu tiên.
Mt th tín dng mun chuyn nhng đc phi có lnh đc bit ca ngân
hàng m, trên th tín dng phi ghi ”có th chuyn nhng đc”. Lu ý rng vic
chuyn nhng ch đc thc hin mt ln cho th tín dng đó.
L/C giáp lng.

Là loi th tín dng đc m trên s tin ca mt th tín dng khác đã đc
m trc. Loai th tín dng này thng đc s dng nhiu ln trong phng thc
giao dch mua bán qua trung gian, chuyn khu. Vic vn hành nói chung khá phc
tp,đc bit là nhng điu kin v thi hn, v b chng t…
L/C đi ng.
Là loi L/C không th hy ngang ch bt đu có giá tr hiu lc khi L/C đi ng
vi nó đã đc m ra và thng đc s dng trong phng thc mua bán hàng đi
hàng, ngoài ra không loi tr kh nng dùng trong phng thc gia công.



22
1.3.5 Vn bn pháp lý điu chnh quan h thanh toán tín dng chng t
1.3.5.1 Quy tc thng nht và thc hành v tín dng chng t- UCP
Vn bn quc t thông dng ca phng thc tín dng chng t là“Qui tc
thng nht và thc hành v tín dng chng t” (Uniform Customs and Practice for
Documentary credit _ UCP) ca Phòng thng mi quc t n hành t 1933 qua các
nm sa đi 1951, 1962, 1974, 1983, 1993 và ln gn đây nht là nm 2007 vi tên
gi là UCP 600. Vn bn này đc đánh giá là bn sa đi toàn din, sâu sc và nhm
đáp ng s thay đi v chiu sâu trong công ngh tin hc, công ngh vn ti… Tuy
nhiên, nhng vn bn ra đi sau không hy b các vn bn ra đi trc, vic áp dng
UCP nào là do ý nguyn ca các bên và phi dn chiu vào ni dung ca th tín dng
s hiu ca bn UCP đó.
Bn UCP 600 có kt cu li vi 39 điu khon (so vi 49 điu khon ca
UCP 500) th hin nhng b sung và sa đi nhm đáp ng s phát trin không
ngng ca thc tin. Nó b sung nhiu đnh ngha và gii thích thut ng mi đ
làm rõ ngha ca các thut ng còn gây tranh cãi trong bn UCP 500.
Hn na UCP 600 đã quy đnh rõ thi gian cho vic chp nhn hoc t chi các
chng t xut trình là khong thi gian c đnh là “5 ngày làm vic ngân hàng - five
banking days”. Còn  UCP 500 khong thi gian này không đc qui đnh rõ ràng, nó

ch quy đnh là “ thi gian hp lý”.
UCP 600 cng đa ra nhng qui đnh mi v đa ch ngi yêu cu m L/C và
ngi hng li th tín dng phi đc th hin trên chng t xut trình đúng nh
trong L/C. Tip na, theo UCP 600 ngân hàng phát hành đc phép t chi chng t
và giao b chng t cho ngi yêu cu m th tín dng khi nhn đc chp nhn b
chng t bt hp l ca h. Vi nhng u đim nh th thì hin nay bn UCP 600 đã
đc rt nhiu quc gia áp dng trong giao dch thanh toán thng mi quc t theo
phng thc tín dng chng t. Và ch có bn gc ting Anh do ICC phát hành mi có
giá tr pháp lý, gii quyt các tranh chp phát sinh gia các bên liên quan, các bn dch
sang ting các nc ch có giá tr tham kho. UCP ch áp dng cho quan h thanh toán
quc t mà không áp dng trong thanh toán ni đa.
1.3.5.2 Tp quán Ngân hàng Tiêu chun quc t - ISBP.
Vào ngày 31/10/2002, ti hi ngh Rome, U ban ngân hàng đã b phiu thông
qua vic phê chun vn bn Tp quán ngân hàng quc t dùng đ kim tra chng t
trong phng thc thanh toán tín dng chng t- Internationnal Standard Banking
Practice for examination of documents under documentary credits. Vn bn này không
mâu thun vi các UCP cng nh các ý kin và quyt đnh ca u ban mà nó b sung
mang tính thc tin cho UCP, nó không sa đi mà ch gii thích chi tit và rõ ràng
Thang Long University Library
23
hn cách áp dng các quy tc ca UCP trong giao dch L/C. Hin nay bn ISBP đang
đc áp dng là bn ISBP 681, sa đi nm 2007, tuân th theo UCP 600.
Ni dung ca ISBP bao gm các quy đnh c th v kim tra theo nhng chun
mc tp quán thng mi, t nguyên tc chung đn cách kim tra đi vi tng loi
chng t riêng bit nh: Hi phiu, hoá đn thng mi, chng t vn ti, chng t
bo him, giy chng nhn xut x.
Hin nay các Ngân hàng thng mi Vit Nam cng s dng UCP và ISBP
kim tra b chng t xut trình trong thanh toán tín dng chng t, t đó kim tra mt
cách cht ch hn và phù hp hn làm gim đi đáng k mt s lng chng t b t
chi thanh toán.

1.4. Cht lng hot đng ca phng thc thanh toán quc t tín dng chng t
1.4.1. Khái nim
Cht lng là mt khái nim rt quen thuc vi loài ngi ngay t thi c xa,
tuy nhiên, cht lng là mt thut ng gây nhiu tranh cãi.
Tùy theo tng đi tng s dng, mà cht lng mang ý ngha khác nhau. Vi
ngi sn xut, h coi cht lng là điu h phi làm đ đáp ng quy đnh và yêu cu
do khách hàng đt ra, đ đc khách hàng chp nhn. Cht lng đc so sánh vi
cht lng ca đi th cnh tranh và đi kèm theo các chi phí, giá c. Di quan đim
ca ngi tiêu dùng thì cht lng li th hin  các ch tiêu, các đc trng th hin
tính nng k thut hay tính hu dng ca nó, cht lng th hin cùng vi chi phí phi
đc gn lin vi điu kin tiêu dùng c th ca tng ngi, tng đa phng. Do con
ngi và nn vn hóa khác nhau nên cách hiu v cht lng là khác nhau.
Tuy nhiên, nói nh vy không có ngha cht lng là mt khái nim khá tru
tng đn mc ngi ta không th đi đn mt khái nim thng nht, mc dù s còn
nhiu thay đi.
T chc quc t v tiêu chun hóa ISO, trong d tho DIS 9000:2000, đã đa
ra đnh ngha sau:
“ Cht lng là kh nng ca tp hp các đc tính ca mt sn phm, h thng
đ đáp ng các yêu cu ca khách hàng và các bên có liên quan”
Bt k mt sn phm hàng hóa nào đu đc khách hàng đánh giá trên mt s
tiêu chí nht đnh, nhng quan trng nht, vn là tiêu chí cht lng. Thanh toán quc
t nói chung và thanh toán bng phng thc tín dng chng t nói riêng là mt dch
v do ngân hàng cung cp ti nhng khách hàng là các cá nhân, t chc Dch v do
ngân hàng cung cp là khá cnh tranh ti thi đim hin nay, do đó, các ngân hàng
không nên ch thu hút khách hàng bng cách to ra càng nhiu sn phm dch v, mà
24
điu quan trng là to ra đim nhn ca riêng mình thông qua cht lng sn phm
cung cp. Cùng mt sn phm ging nhau, nhng mi ngân hàng s to ra bn sc
riêng khác nhau, to ra cht lng khác nhau.
Nh vy, có th hiu rng, cht lng hot đng ca phng thc thanh toán

quc t tín dng chng t là kh nng tp hp tt c các đc tính đáp ng đc yêu cu
ca các bên tham gia trong phng thc thanh toán này. Các đc tính đó là đ an toàn
cao, thi gian thanh toán chính xác, phí thanh toán hp lý, th tc đn gin, nhanh
chóng, s giúp đ tn tình chu đáo ca các cán b nhân viên ngân hàng…
1.4.2 Mt s tiêu chun đánh giá cht lng hot đng thanh toán bng phng
thc tín dng chng t
1.4.2.1 Mc đ tha mãn ca khách hàng
Nh đã bit, khách hàng là đi tng vô cùng quan trng đi vi bt k mt
ngân hàng nào. Cht lng ca dch v thanh toán ngày càng hoàn ho thì khách hàng
s gn bó lâu dài vi ngân hàng, thm chí còn tác đng đn mt b phn không nh
nhng khách hàng mi có nhu cu thanh toán quc t tìm đn ngân hàng giao dch.
Mc đ tha mãn ca khách hàng đc th hin qua s gia tng các ch tiêu: s
lng L/C m và s món thanh toán L/C, s lng khách hàng c m L/C và yêu cu
nh xut trình b chng t, điu kin thanh toán cng nh thái đ cách thc phc v
ca nhân viên ngân hàng.
- S gia tng v s lng
S lng khách hàng đn yêu cu cung cp dch v thanh toán quc t bng
phng thc thanh toán tín dng chng t phn ánh phm vi nh hng ca ngân hàng
đi vi khách hàng. S lng khách hàng tin hành giao dch vi ngân hàng càng
nhiu, chng t ngân hàng có phm vi nh hng càng cao đn khách hàng.
Vic gia tng s lng khách hàng luôn gn lin vi vic gia tng s lng h
s xin m L/C cng nh s món thanh toán, tc là gia tng mc đ quan h thng
mi. S gia tng này phi tng lên  c hai mng xut khu và nhp khu.
Không ch mang li khon thu nhp cho ngân hàng thông qua vic thu phí dch
v, mt khía cnh khác cn đ cp đn đó là liên quan đn mi quan h thng mi.
Mt ngân hàng có s lng L/C xin m và s món thanh toán càng nhiu, chng t
ngân hàng này có mi quan h rng rãi đi vi các doanh nghip xut nhp khu, có
uy tín đi vi các đi tác c trong nc và quc t.
S lng h s m L/C và s món thanh toán tng lên là c s gia tng doanh
s thanh toán t hot đng thanh toán quc t theo phng thc tín dng chng t.

Thc t cho thy, khách hàng luôn tìm đn ngân hàng nào có kt qu kinh doanh cao,
Thang Long University Library
25
hot đng hiu qu và có uy tín. Do đó, mt ngân hàng có s lng ln khách hàng
tham gia thanh toán L/C càng ln chng t cht lng ca quá trình thanh toán càng
cao.
- iu kin thanh toán
iu kin thanh toán cng là mt tiêu chí đ đánh giá mc đ tha mãn ca
khách hàng. ó là mt tp hp ca nhiu yu t nh: mc phí hp lý, thi gian thanh
toán ngn, th tc đn gin gn nh, chính sách t giá phù hp, lãi sut cnh tranh…
+ Thi gian thanh toán là mt ch tiêu quan trng đ đánh giá cht lng thanh
toán quc t theo phng thc tín dng chng t. Xut phát t tính cht thanh toán
quc t, thanh toán tin hàng  các nc khác bit v ngôn ng, vn hóa cách xa v
mt đa lý nên vic thanh toán thng chm tr, thi gian thanh toán b kéo dài. Ngoài
ra còn xut phát t bn thân ngân hàng, đó là các th tc pháp lý. Nu th tc rm rà,
phc tp, nhiu điu kin s dn đn tình trng đng vn, kinh doanh kém hiu qu đi
vi các nhà xut khu. Do đó, thi gian thanh toán ngn là cn c đ các doanh nghip
xut nhp khu la chn ngân hàng phc v trong quá trình thanh toán.
+ Mc phí hp lý đc đ cp  đây gm có phí dch v thanh toán và các
khon phí khác có liên quan. Mc phí hp lý luôn là mi quan tâm ln ca khách
hàng. Mt mc phí hp lý có th chp nhn đc là cn c đ khách hàng la chn
ngân hàng cho mình.
+ Mt s khách hàng khi ký kt hp đng không đ ngun tài chính, phi đi
vay ngân hàng, có th là ni t hay đng ngoi t. Thông thng ngân hàng ch đng ý
cho vay khi có tài sn đm bo, nhng cng có trng hp cho vay không cn tài sn
đm bo đi vi khách hàng truyn thng. Mt mc lãi sut vay phù hp, luôn khin
cho khách hàng tin tng và ng h ngân hàng nhiu hn. Hn na, cng do chính
sách t giá mà s khuyn khích nhp khu hay xut khu.
- Thái đ phc v ca nhân viên ngân hàng, dch v tr giúp, t vn khách hàng
Rt nhiu khách hàng bn khon không bit la chn ngân hàng đi lý, phng

thc thanh toán cng nh là trình t thc hin giao dch khi tin hành mt thng v
kinh doanh ca mình. Phát trin, hoàn thin dch v t vn khách hàng thông qua các
khóa đào to bài bn các nhân viên cán b ngân hàng, song song phi tin hành nâng
cao ý thc trách nhim, thái đ phc v ca nhân viên, đó là điu cn phi thc hin
nhm nâng cao cht lng thanh toán bng phng thc tín dng chúng t ca bt c
mt ngân hàng nào.
Các nhà nhp khu có th gp khó khn v vn, la chn L/C phù hp cng
nh là hoàn thin các loi giy t kèm theo.  h tr cho khách hàng, ngân hàng đa