Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu qủa hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh huyện Cam Lâm, tỉnh Khánh Hòa

B GIÁO DO
TRƢỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG
KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH





VÕ THỊ MỸ DUNG



THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ
HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
CHI NHÁNH HUYỆN CAM LÂM, TỈNH KHÁNH HÒA



KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Chun Ngành: TÀI CHÍNH




GVHD: ThS. LÊ VĂN THÁP

Nha Trang, tháng 07 năm 2013
i



LỜI CẢM ƠN

Sau mt thi gian thc tp ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn
chi nhánh huyn Cam Lâm, tc s , ch dn tn tình ca
các anh ch trong phòng K toán-Ngân qu c tp ti hc
c s tn tâm dy bo ca quý thc bit là
quý thy cô trong khoa K toán- Tài chính cn
tt nghip ngành tài chính.

 Các quý thy cô khoa K toán- Tài chính c i H 
trang b cho em nhng kin th  giúp em có
th c bài báo cáo thc tp tt nghip.
   c Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn chi nhánh
huyn Cam Lâm, các anh ch trong phòng K toán Ngân qu p s
liu, thông tin cn thit, tu kin cho em hc hi thêm nhiu kinh nghim
thc t trong sut thi gian thc tp ti ngân hàng.
 Ths. ng viên khoa Kinh t- i hc Nha Tn
ng d em trong quá trình làm báo cáo thc tp.
Vi kin thc và kh n ch c nhiu kinh
nghim thc t, bài khóa lun tt nghip không th tránh khi nhng sai sót. Vì vy
c s góp ý và ch bo ca quý thy cô và các anh ch trong ngân hàng
 em có th hoàn thin thc cho bn thân.

Em xin chân thành c
Nha Trang
Sinh viên thc hin

Võ Th M Dung

ii



MỤC LỤC

LI C
DANH MC T VIT TT
DANH MC BNG
DANH MC HÌNH
LI M U 1
  LÝ LUN V NGHIP V NG VN CA NGÂN
I 4
1.1. Tng quan v i 4
1.1.1. Khái nii 4
1.1.2. Các nghip v n ci 5
1.1.2.1. Nghip v ng vn 5
1.1.2.2. Nghip v tín d 5
1.1.2.3. Nghip v trung gian khác 6
1.1.3. Vai trò ci trong nn kinh t th ng 6
p trung vn ca nn kinh t 6
1.1.3.2. Ngân hàng là cu ni gia các doanh nghip vi th ng 7
1.1.3.3. NHTM là công c  u tin kinh t 7
i là cu ni gia nn tài chính quc gia vi nn

tài chính quc t 8
1.2. Hong vn ca ngân hàni 8
1.2.1. Khái nim v vn ci 9
1.2.2. Vai trò ca vi vi hong cmi 9
1.2.2.1. V  i t chc mi hong kinh
doanh 9
1.2.2.2. Vn quyn quy mô ca ngi 10
1.2.2.3. Vn quyc thanh toán và kh nh tranh ca
i trên th ng 10
iii



1.2.3. Các loi vn ci 11
1.2.3.1. Vu l và các qu 11
1.2.3.2. Vng 13
1.2.3.3. V 17
1.2.3.4. Vn tip nhn 17
1.2.3.5. Vn khác 18
1.2.4. Vai trò ca hong vn ci 18
i vi nn kinh t 18
1.2.4.2. i vi hong kinh doanh ca NHTM 18
1.2.5. Các nhân t n nghip v ng vn ca NHTM 18
1.2.5.1. Nhân t khách quan 18
1.2.5.2. Các nhân t thuc v bn thân ngân hàng 20
1.3. Hiu qu ca hot ng vn ca NHTM 20
1.3.1. S nh ca vng 20
1.3.2. S phù hp gia ngun vng và các ngun vn khác 21
1.3.3.  ng hóa các hình thng vn 21
1.3.4. Kh t kim và gim thiu chi phí huy ng vn 22

1.3.5. Kh ng nhu cu hong kinh doanh ca ngân hàng 22
 THC TRNG HONG VN TI NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYN
CAM LÂM 23
2.1. Tng quan v Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn (NHNo&PTNT)
chi nhánh huyn Cam Lâm 23
2.1.1. Vài nét v NHNo & PTNT Vit Nam 23
2.1.2. Quá trình hình thành và phát trin ca NHNo & PTNT chi nhánh tnh
Khánh Hòa 25
2.1.3. Quá trình hình thành và phát trin ca NHNo&PTNT chi nhánh huyn
Cam Lâm 26
iv



2.1.4. Chm vu t chc b máy qun lý ca NHNo&PTNT
chi nhánh huyn Cam Lâm 27
2.1.4.1. Ch 27
 28
 u t chc b máy qun lý 28
2.1.5. Khái quát tình hình hong kinh doanh ca NHNo&PTNT chi
nhánh huyn Cam Lâm, tnh Khánh Hòa 32
2.1.5.1. Kt qu hong kinh doanh ca chi nhánh 32
2.1.5.2. Tình hình chung v ng vn 33
2.1.5.3. Tình hình chung v hong cp tín dng 35
ng hong trong thi gian ti ca NHNo&PTNT chi
nhánh huyn Cam Lâm- tnh Khánh Hòa 39
2.2. Thc trng hong vn ti NHNo&PTNT Chi nhánh huyn Cam
Lâm 41
2.2.1. Nhng nhân t nh hn hong vn ca

NHNo&PTNT chi nhánh huyn Cam Lâm 41
2.2.2. Thc trng hong vn ti NHNo&PTNT Chi nhánh
huyn Cam Lâm 47
2.2.2.1. Các sn phng vn ca NHNo&PTNT chi nhánh huyn Cam
Lâm 48
2.2.2.2. Lãi sut tit kim hin hành ca NHNo&PTNT chi nhánh huyn
Cam Lâm 51
2.2.2.3. So sánh lãi sut tin gi tit kim ca NHNo&PTNT và mt s ngân hàng
khác 52
2.2.2.4. Biu phí và cách tính lãi sut ca Ngân hàng Agribank 54
u ngun vng ca ngân hàng 55
u ngun vng phân theo loi hình huy ng 55
u ngun vng phân theo thành phn kinh t 59
u ngun vng phân theo loi ting 62
v



u ngun vng phân theo k hng 64
 hong vn ca NHNo&PTNT Chi nhánh huyn Cam
Lâm, tnh Khánh Hòa 66
2.3.1. Nhng kt qu c 66
2.3.2. Mt s hn ch ngân hàng còn gp phng vn 68
 MT S GII PHÁP NHM NÂNG CAO HIU QU HOT
NG VN TI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYN CAM
LÂM- TNH KHÁNH HÒA 70
3.1. Không ngng phát huy uy tín ca ngân hàng- nâng cao chng phc v
khách hàng 71
o nhm nâng cao chng phc v c,
nhân viên ngân hàng 73

ng hóa sn phng theo nhu cu khách hàng 75
3.4. Chính sách lãi sut hp lý, linh hot 77
3.5. Ci tii mi công ngh ngân hàng 78
3.6. M rng mi hong 79
 i thói quen ct gi tin
ti nhà 80
KT LUN 81
TÀI LIU THAM KHO









vi



DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT


i
NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn
TG : Tin gi
TGTK : Tin gi tit kim
TGTT : Tin gi thanh toán
TCKT : T chc kinh t

KKH : Không k hn



















vii



DANH MỤC BẢNG


Bng 2.1: Tng hp doanh thu, chi phí c-2012 32
Bng 2.2: T trng ngun vng trong tng ngun vn ti ngân hàng 34
Bng 2.3: Tình hình chung v ho ng tín dng ti     

2010-2012 36
Bng 2.4: Lãi sut tit kim hin hành ca ngân hàng 51
Bng 2.5: Lãi sut tit kim VND 52
Bng 2.6: Lãi sut tit kim ngoi t 53
Bng 2.7ng vn ti ngân hàng phân theo long qua
-2012 56
Bng 2.8ng vn ti ngân hàng phân theo thành phn kinh t qua
-2012 59
Bng 2.9ng vn ti ngân hàng phân theo loi ting qua
-2012 62
Bng 2.10ng vn ti ngân hàng phân theo k hng qua
-2012 64










viii



DANH MỤC HÌNH


  2.1:  u t chc qun lý ti NHNo&PTNT chi nhánh huyn Cam

Lâm, tnh Khánh Hòa 29
Bi 2.u ngun vng ca NHNo&PTNT chi nhánh huyn Cam
Lâm phân theo lo-2012 57
Bi 2.2u ngun vng ca NHNo&PTNT chi nhánh huyn Cam
Lâm phân theo thành phn kinh t -2012 60
Bi 2.u ngun vng ca NHNo&PTNT chi nhánh huyn Cam
Lâm phân theo loi ti-2012 63
Bi 2.u ngun vng ca NHNo&PTNT chi nhánh huyn Cam
Lâm phân theo k h-2012 65
1



LỜI MỞ ĐẦU

1. Tính cấp thiết của đề tài
Trong nn kinh t th ng, nn kinh t hi nh  n nay thì hot
ng ca ngân hàng trong lúc này li tr nên quan tr ht. Vì nó
có vai trò cung cp mt phn vn cho nn kinh t. Vn luôn là mt trong nhng
yu t n ca quá trình hong kinh doanh ca mi doanh nghip.
Chúng ta cn khnh rng không th thc hic các mc tiêu kinh t xã
hi nói chung c      c tiêu kinh doanh ca doanh
nghip nói riêng nu không có vn. Vi bt k mt doanh nghip sn xut kinh
doanh nào thì v quan trng nht là ngun vc ly  
c bii vi các NHTM v  t doanh nghip ho ng trong
c kinh doanh tin t cho vay, là mnh ch tài chính trung
gian quan trng vào loi bc nht trong nn kinh t th ng thì ngun vn
càng tr nên quan tr ch yu thc hin các hong
ng vn và s dng ngun v cho vay thu li nhun t chênh lch
lãi sung và lãi su cung c vng cho

nhu cu ca th ng, ngân hàng s phng vn t bên ngoài, vm
bo kh p cho ngân hàng. Vì vy, hong
hng vn là mt trong nhng hong ht sc thù ca NHTM, là tiêu
chí quan trng và duy nh  phân bit gia ngân hàng và các doanh nghip
khác. Chính s c bi   i vi nn
kinh tng thng vng ht sc quan tri vi
quá trình cnh tranh git chú trn vn
 ng v  nhu cu hong kinh doanh ca mình.
Vit Nam hin nay là m      n vi t  
ng GDP cao, mt khác t ng cao kéo theo l
  u ki  n nay, chính ph mt mt n lc kim soát lm
2



phát, mt my nn kinh t ng. Hin chính ph c hin
các chính sách nhm gim trn lãi sui vi các NHTM c th:
Ngày 7/9/2011 lãi sut trc chính ph h xung còn 14%, ti
13/3/2012 lãi sut trn là 13%, ngày 6/4/2012 lãi sut là 12%, ngày 28/5/2012 lãi
sut là 11%, 11/6/2012 lãi sut trn gim còn 9%, ngày 24 /12/2012 lãi sut trn còn
/2013 lãi sut trn tip tc gim xung còn 7,5%/
 trình ci cách ngân hàng, chính ph  lc gim trn lãi sut
ng xung và kh  không cn n công c trn lãi sut nhm mc
tiêu gim lãi sut cho vay giúp các doanh nghip tip cn ngun vy phát
trin sn xut. Nhiu t chc tín dng cho rng vic gim trn lãi sut này là phù
hp, bi lãi sut luôn ph thuc vào lm phát. Khi lng, lãi sut s
gim, tu kin cho các doanh nghing nh gic chi
phí sn xuu này ng rt ln hong vn ca
các ngân hàng.
NHNo&PTNT Vit Nam là mt ngân hàng ln, vi m ngân

   c uy tín, lòng tin t khách hàng. K th    
NHNo&PTNT chi nhánh huyn Cam Lâm, m
  c nhng kt qu nh nh trong ho ng kinh doanh ca mình. Tuy
nhiên trong bi cnh chung ca nn kinh t lm phát, các bing trên th ng
c, t tình hình kinh t và chính sách tin t ca chính
ph trong thng vn ca
các NHTM nói chung  ng nhu cu vn ngày
càng nhing kinh t u quan tru quan tr
NHTM phi tc nâng cao hiu qu hong v ng vng
trong nn kinh t th ng. T i NHNo&PTNT phi có nhng gii pháp
ng vn phù hp mc nhu cu vn ca nn kinh t. Vy làm th
 ngân hàng có th c vn, ph c
ngun vng, các gii pháp cn phi thc hi c hiu
qu ng vn hin nay vn là mt bài toán khó
3



t ra cho các ngân hàng. Vì v c trng và gii
pháp nâng cao hiu qu hong  ng vn ti Ngân hàng Nông nghip và
Phát trin Nông thôn chi nhánh huyn Cam Lâm, tnh Khánh Hòa
tt nghip ca mình.
2. Mục tiêu và ý nghĩa nghiên cứu của chuyên đề
Mc tiêu tìm hiu hong vn và các nghip v c
giá phân tích hong vn tr i pháp nhm nâng
cao hiu qu hong vn ti NHNo&PTNT chi nhánh huyn Cam Lâm.
ng hoàn thi lý lun và các nghip v huy
ng vn ca các NHTM.
3. Phạm vi nghiên cứu và đối tượng nghiên cứu của chuyên đề
 tài nghiên cu tp trung các v n tìm hiu ngun vn, các

v n hong vu hot
ng vn ca NHNo&PTNT chi nhánh huycu huy
ng vn phân theo long, theo thành phn kinh t, theo loi tin, theo
k h s liu c-2011-2012.
4. Phương pháp nghiên cứu
p s liu bng s và
gii quyt quan h trong lý thuyt, nghiên cm din dch.
p d liu bng ch và
pháp tip cn.
5. Bố cục của chuyên đề
Ngoài phn m u và kt lun, lu
 lý lun v nghip v ng vn ci
  Thc trng ho ng  ng vn ti Ngân hàng Nông Nghip và
Phát trin Nông thôn chi nhánh huyn Cam Lâm.
 Mt s gii pháp nhm nâng cao hiu qu hong vn ti
Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Chi nhánh huyn Cam Lâm.

4



CHƢƠNG I:
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠI

1.1. Tổng quan về Ngân hàng thƣơng mại
1.1.1. Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại
n ti và phát trin gn lin vi s
phát trin ca nn kinh t hàng hóa. S phát trin ca h th
mng rt ln và quan trn quá trình phát trin ca nn kinh t

c li, kinh t hàng hóa phát trin mnh m n cao ca
nó- kinh t th ng- c hoàn thin
và tr thành nhnh ch tài chính không th thic.
g mc hiu theo nhiu cách khác nhau  c trên
th gii.  mt s c thì khái ni ch mt s t chc tài chính tin
t mà hong kinh doanh ch yu ca nó là nhn tin gi t các cá nhân hay t
chc kinh t ri l cho các t chc này vay lc phép
kinh doanh tng hp các dch v p dch v cho
các nhóm ngành ngh riêng bi mt s c khác thì li cho rng
c phép kinh doanh tng hp tt c các dch
v ngân hàng.
o lut Ngân hàng c      i là nhng xí
nghi mà ngh nghing xuyên là nhn tin bc ca công chúng
i hình thc ký thác, hoi các hình thc khác và s d
chính h trong các nghip v v chit khu, tín dng và tài chính.
 Vit Nam, theo Lut các t chc tín dng do Quc hi khóa 10 thông qua
vào ngày 12/12/1997 và lu  c b sung, s     
i là mt loi hình t chc tín dc thc hin toàn b
hong ngân hàng và các hong khác có liên quan. Hong ngân hàng là
5



hong kinh doanh tin t và dch v ngân hàng vi nng xuyên là
nhn tin gi và s dng s ti cp tín dng, cung ng dch v 
1.1.2. Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thƣơng mại
1.1.2.1. Nghiệp vụ huy động vốn
Nghip v ng vn là hong ti i vi bn thân
i vi xã hi. Nghip v này phn ánh quá trình hình thành
vn cho hong kinh doanh ci, c th 

- Nghip v tin gi: tin gi tit kim, tin gi thanh toán ca các t chc, cá
nhân có nhu cu.
- Nghip v phát hành giy t có giá: thu hút các khon vn có tính thi hn
i dài, nh nhm bo kh  các khon tín dng
mang tính trung và dài hn vào nn kinh tt nghip v giúp các ngân
i gim thiu rng tính nh vn trong hong
kinh doanh.
- Nghip v c hin vi chc tín dng khác trên th
ng tin t, i hình thc tái cp vn.
- Vn ch s hu ci: chim t trng nh trong tng
ngun vn cu kin pháp lý bt buc khi bu thành
lp ngân hàng.
1.1.2.2. Nghiệp vụ tín dụng và đầu tƣ
p v phn ánh quá trình s dng vn ci
vào các mm bm
li nhun. Chng h
- Nghip v cho vay: là vii cho khách hàng vay mt s
ti h s dng trong mt thi gian nhnh và khi ht thi hi vay
phi tr ngân hàng mt khon tin bao gm c gc và lãi.
- Chit khp v cho vay (gián tip) mà ngân hàng s cung ng
vn tín dng cho mt ch th và mt ch th khác thc hin vic tr n cho ngân
6



ng trong nghip v này gm hi phiu, k phiu, trái phiu và các
giy n có giá khác.
- Cho thuê tài chính: là loi hình tín dng trung, dài hn.
- Bo lãnh ngân hàng.
- Nghip v n mua c phn, c phiu ca các công ty, hùn vn

mua c phn ch c phép thc hin bng vn ca ngân hàng; mua trái phiu chính
ph, chính quy
1.1.2.3. Nghiệp vụ trung gian khác
Ngoài hai nghip v i còn thc hin mt s
các nghip v 
- Dch v thanh toán thu chi h cho khách hàng ( chuyn tin, thu h séc, dch
v cung cp th tín dng, th 
- Dch v n, môi gic chng khoán, bng s
- Dch v bo qun và qun lý tài sn.
- Dch v trung gian mua bán trên th ng ngoi hi.
1.1.3. Vai trò của Ngân hàng thƣơng mại trong nền kinh tế thị trƣờng
1.1.3.1. Ngân hàng là nơi tập trung vốn của nền kinh tế
V c to ra t     t kim ca mi cá nhân, doanh
nghip c trong nn kinh t. Vì vy, mun có nhiu vn ph
nhp quc dân và có m tiêu dùng h nhp quc dân tc là cn
phi m rng quy mô chiu rng ln chiu sâu ca sn xug hóa,
y mnh s phát trin ca các ngành trong nn kinh t và mu
cn thit phi có vn. Mt khác khi nn kinh t càng phát trin s càng tc
nhiu vu này s  ng tích c n hong kinh doanh ca ngân
hàng. Thc t cho th phát trin kinh t, các doanh nghip, công ty cn phi có
m ng ln v     ng sn xut kinh doanh và các ho ng
khác. NHTM là ch th ng nhu cu vn cho hong sn xut kinh
doanh. NHTM ng các ngun vn nhàn ri và tm thi nhàn ri ca
các cá nhân, t chc  mi lúc và kp thi cung n vn. Bng
7



vc trong xã hi, thông qua hong tín dng, NHTM s cung cp
vn cho mi hong kinh t ng các nhu cu vn mt cách kp thi cho

quá trình tái sn xut. Nh có hong ca h thng NHTM c bit là hot
ng tín dng, các doanh nghiu kin m rng quy mô sn xut, ci tin
máy móc công nghng, nâng cao hiu qu kinh t và cht
ng sn phm cho xã hi.
1.1.3.2. Ngân hàng là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trƣờng
u kin nn kinh t th ng, hong ca các doanh nghip chu
s ng mnh m ca các quy lut kinh t khách quat giá tr, quy
lut cung cu, quy lut csn xut ph ng nhu cu ca
th ng, phi thc nhu cng và khó tính ca khách
hàng trên nhi, chng, chng loi, mu mã có
th c tt nht các nhu cu ca th i các doanh nghip phi
không ngng nâng cao chng sn phng
ng, cng c và hoàn thi qun lý kinh t, ch  hch toán k
toán ng thi phi không ngng ci tin máy móc thit b, dây chuyn công
ngh, tip thu nhng thành tu khoa hc k thut, m rng quy mô sn xu
nhng hoi mt khng v t quá kh
n t có ca doanh nghi gii quyp có th
n ngân hàng xin vay vn nhc nhu cu s dng vn ca mình.
Thông qua hong tín dng, ngân hàng là chic cu ni gia doanh nghip vi th
ng. Ngun vn tín dng ca ngân hàng cung ng cho doanh nghi
trò quan trng trong vic nâng cao chng mi mt ca quá trình sn xut, kinh
doanh, giúp doanh nghip c nhu cu ca th ng, t m bo
c ch ng vng chc cho doanh nghip trong cnh tranh.
1.1.3.3. Ngân hàng thƣơng mại là công cụ để nhà nƣớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế
Trong s vn hành ca nn kinh t th ng, NHTM hong mt cách có
hiu qu thông qua các nghip v kinh doanh ca mình, s thc s là mt công c
 u tin kinh t. Bng hong tín dng và thanh toán gia
8

các NHTM trong h thng, các NHTM n m rng khng tin cung
c cung ng tín dng cho các ngành trong nn
kinh t, NHTM thc hin vic dn dt các lung tin, tp hp và phân chia vn ca
th u khin chúng mt cách có hiu qu, thu tit gián tip
u tit ngân hàng, Ngân hàng dn dt th .
1.1.3.4. Ngân hàng thƣơng mại là cầu nối giữa nền tài chính quốc gia với
nền tài chính quốc tế
Nhn thc tm quan trng ca kinh t quc t, s hi nhp ca nn kinh
t quc gia vi th gii nhng li ích kinh t to ly nn kinh t
phát trin nhanh và bn vng. Vic phát trin kinh t ca mi quc gia luôn gn vi
s phát trin ca nn kinh t th gii và là mt b phn cu thành nên s phát trin
Mu kin quan trng góp phy s hi nhp nn kinh t
quc gia vi nn kinh t th gin tài chính quc gia. Nn tài chính quc
gia là cu ni vi nn tài chính quc t thông qua hong ca NHTM trong các
nhn tin gi, cho vay, nghip v thanh toán, nghip v
ngoi hi và các nghip v ngân hàng khc bit là các hong thanh toán
quc t, buôn bán ngoi hi, quan h tín dng vc ca Ngân
i trc tip hoc gián ting góp ph y hong
thanh toán xut nhp khu và thông qu c hin u tit tài
c phù hp vi s vng ca nn tài chính quc t.
  i và phát tri    nn sn xu  
thông hàng hóa và nn kinh t phát trin ngày càng c n ho ng ca các
NHTM. Vi các chng ca mình, NHTM  thành mt
b ph y nn kinh t phát trin.
1.2. Hoạt động huy động vốn của ngân hàng thƣơng mại
 phn trên, s i và phát trin ca ngân hàng là mt tt
yu ca nn sn xut hàng hóa. Vu t cu tt y
Mi s vt luôn tn ti trong mi quan h bin chng qua li ln nhau, s
vt này tn tc là nh có s tn ti ca s vi vi NHTM c

9



n món nn sn xut hàng hóa, thì hong vn có vai trò
rt quan trng, và là hong ti ca NHTM. Nó tc ngun ch lc
trong kinh doanh ca bt k NHTM nào.
1.2.1. Khái niệm về vốn của ngân hàng thƣơng mại
i nh ch tài chính trung gian quan trng vào loi bc
nht trong nn kinh t th ng. Nh h thnh ch này mà các ngun tin vn
nhàn ri s ng, to lp ngun vn tín dng to l có th cho vay phát
trin kinh t. Mt khác, NHTM là trung gian thanh toán và qun
 thc hic chphi có vn.
Vn ca NHTM là nhng giá tr tin t do NHTM to lp hoc,
dùng   thc hin các dch v kinh doanh khác. V thc
cht, vn ca ngân hàng là mt b phn thu nhp quc dân tm thi nhàn ri trong
quá trình sn xut, phân phi và tiêu dùngi ch s hu nó vì lý do, mc
i tiy, NHTM c hin c
vai trò tp trung, phân phi li vi hình thc tin t
chuyn vn, phc v và kích thích mi hong kinh t phát trin.
1.2.2. Vai trò của vốn đối với hoạt động của ngân hàng thƣơng mại
Trong hong sn xut kinh doanh ca bt k doanh nghin
phi có vn, hong kinh doanh cy. Hong kinh doanh
c tin t i ngân hàng phi có mng vn ln. Ngun vn ln s
tu kin cho ngân hàng m rng quy mô hong, ng hóa các hình thc
kinh doanh gim thic r nh tranh.
1.2.2.1. Vốn là cơ sở để ngân hàng thƣơng mại tổ chức mọi hoạt động kinh
doanh
 bu mt hong sn xui có vn. Vn là
yu t u tiên và có tính cht quynh trong quá trình hong kinh doanh ca

ngân hàng vì khác vi các doanh nghip ho ng kinh doanh sn xut bình
ng, vn không ch  thc hing
kinh doanh ch yu ca ngân hàng. Vi ngun vn b  
10



n mà ngân hàng thu v s lt nhic
nhiu ngun vn nhàn ri t cá nhân, các t chc kinh t  làm ngun vn tín
dng, phân phi ln nhg cn vn, hong này tc ngun thu
ch yu ca ngân hàng.
1.2.2.2. Vốn quyết định đến quy mô của ngân hàng thƣơng mại
Trong bt k mt ho ng sn xut kinh doanh, yu t u vào luôn nh
ng trc tip n yu t c ngun vu r
, ho nào s i li ích nhiu nht. Hong
i không có v m rng quy mô, cnh tranh vi
các doanh nghii vi NHTM, vn là yu t u vào, tín du 
yu t u ra. Vì vy so vi các ngân hàng có quy mô ln thì các ngân hàng có quy
mô vn nh có các khon m m vi,
khng cho vay nh i ngun vn có hn nên các ngân hàng có quy mô
nh ng không phn ng kp thc nhng bing cng kinh
doanh: bing lãi sut, t giá hn kh 
vn hong vn cc bit
n cnh tranh trong nn kinh t th n nay.
1.2.2.3. Vốn quyết định đến năng lực thanh toán và khả năng cạnh tranh
của ngân hàng thƣơng mại trên thị trƣờng
Bn cht hoa NHTM  cho vay. Nghip v u
p v s dng vn quan trng nht, quyn kh n ti và
hong ca NHTM. Hong tín dng ca ngân hàng nhm mm li,
song cn phi b gi vng lòng tin ca khách hàng. Muc

s tin cy v c ht phm bo kh ng
c nhu cu rút tin ca khách hàng khi có phát sinh nhu cu. Mun vy các ngân
hàng ph dành mt phn ngun vn không s d sng nhu
cu thanh toán cho khách hàng. Kh a ngân hàng cao thì vn kh
dng ca ngân hàng càng phi ly, vi tin ln, ngân hàng có
th tin hành hong vi quy mô ngày càng m rng, nâng cao hiu qu hot
11



ng kinh doanh ca mình. Mt quy lut tt yu trong bt k hong kinh doanh
t cnh tranh. Hong trong nn kinh t th ng thì quy lut
này tr nên mnh m i các ch th tham gia hong sn xut kinh
doanh phc và có bin pháp kp thi. Vi ngân hàng, vn là yu t
quyn kh nh tranh ca ngân hàng. Thc t cho thy, vi quy mô
vn l chuyên môn nghip vn k thut hii là
u kin ti  thu hút ngun vc ngun vn ln s tu kin
thun li cho ngân hàng trong vic m rng quan h tín dng vi các thành phn
kinh t xét v c quy mô, khng tín dng, ch c v mt thi gian, lãi
sut. Kt qu ca s            
c ri ro, to thêm ngun v
hàng to dc th ng vng trên th ng, kh c
nâng cao.
1.2.3. Các loại vốn của ngân hàng thƣơng mại
Mt doanh nghic coi là hong kinh doanh có hiu qu, thu v li
nhun cao là mt doanh nghip bit tn dng mkh m bc thông
tin, phát huy th mnh và tn dng mi thi  phát trin.
V a ngân hàng. Trong thành phn ngun vn ca NHTM
thì mi loi vn li có nhng tính cht và vai trò c th, do vy ngân hàng phi phân
loi v  tin hành phân b, s dng vn hp lý. Xét v kt

cu và tính cht, thành phn ngun vn ci bao gm: vn
u l, các qu d tr, vng, vn tip nhn và vn khác.
1.2.3.1. Vốn điều lệ và các quỹ
V u l, các qu c   c gi là vn t có ca ngân hàng
n vn khc b sung trong quá trình hong.
Vn t có ca NHTM là nhng giá tr tin t do ngân hàng to l
ngun vn thuc s hu ca ngân hàng, nó ch chim mt t trng rt nh trong
tng ngun vn ca ngân hàng, u kin pháp lý bt buc khi thành
lp ngân hàng, là ngun vn có tính chng xuyên nh vi ba ch
12



quan trng: chbo v, chu chnh, chng, vn t
có không th thiu trong hong ca ngân hàng.
 Vu l ca ngân hàng: hay là vnh, vn này ch chim t trng
nh và u kin pháp lý bt buc khi thành l c hình
c cp, t c n. Vu l ca ngân
c h xây dng nhà cc, mua sm
tài sn, trang thit b nhm t vt chm bo cho hong ca ngân
hàng, s còn l n.
 Các qu d tr c bt buc phi trích lp trong quá
trình tn ti và hong ca ngân hàng, các qu c trích lp theo t l
nh trên s li nhun ròng ca ngân hàng, bao gm:
 Qu d trc trích t li nhu b sung vn
u l nh ca NHTWi trích
5% trên li nhu   lp qu này. Qu  c l n khi
bng 50% vu l thc có ti thm trích lp qu, nhm 
ng s vu.
 Qu d i trích t l 10% trên

li nhun còn l d p ri ro, thua l trong hong
ca ngân hàng.
 Qu phát trin k thut nghip vc trích
50% li nhun còn li lp nên qu nhm duy trì và phát trin k thut
nghip v ca ngân hàng.
 Qu ng phúc li
 Li nhu l phân b cho các qu. Chênh lch t 
li tài sn, ngun vn.
Vn t có ca ngân hàng là yu t tài chính quan trng bc nht, nó va cho thy
quy mô ca ngân hàng va phn ánh kh m bo các khon n ca ngân
i vi khách hàng.

13



1.2.3.2. Vốn huy động
n vn ch yu ca các NHTM, thc cht là nhng giá tr tin
t c t các t chc kinh t và các cá nhân trong xã hi,
ngân hàng tm thi qun lý và s dng  hoàn tr kp thi,
 cho khách hàng khi có yêu cu. N vn t  m bo an toàn trong
hong kinh doanh ca ngân hàng thì vng li là nhân t y hot
ng kinh doanh ca NHTM, quyn chic m rng hay thu hp quy
mô. Trong tng ngun vn ca NHTMn vn chim t trng ln nht
và có vai trò quan trng trong hong kinh doanh ca ngân hàng.
Vc hình thành t các ngun sau:
a) Tiền gửi:
Trong quá trình phát trin ca nn kinh t, luôn tn ti nhng mâu thun
òi hi phi có ch th ng ra gii quyt. Mt trong nhng mâu thu
nha ngun vi có nhu v hong sn

xui thông qua vic s dng các công c, các
nghip v  ng các ngun vn nhàn ri trong xã hi  phân phi li cho
nhng u vn. Mt s hình thc mà NHTM có th s d ng
vn t ngun tin gi.
 Tin gi thanh toán:
Tin gi thanh toán: là khon tin g  i gi tin vào ngân hàng
i vi mchính là s an toàn trong bo qun và tin ích trong hot
ng thanh toán. Có vy, ving tin gi thanh toán tr nên d
i gi ti bn cht ca nó. V tính cht thì
n gi không k hn, ngân hàng có trách nhim bo qun và thc hin chi
tr theo lnh ca khách hàng. Khách hàng có quyn phát hành séc hoc các chng
t  nh i th ng hoc khách hàng có th
rút tin bt c lúc nào khi phát sinh nhu cu s dng và ngân hàng phng
c cho khách hàng.
14



 V ng lãi sut thc s dng
nhng dch v mic tr lãi gián tip. Ch s hu ca
nhng tài kho  ng là các doanh nghip nhm phc v nhu cu chi tr
ng xuyên và thuc vng ca doanh nghip. i vi nhng cá nhân tuy
ng chim t trng thp trong tng ngun vn không k hn
trên báo cáo tài chính ca ngân hàng.
 V ng NHTM ng không tr lãi hoc tr lãi
vi mc lãi sut thn chu mt kho
s, thit b, duy trì d tr bt buc, cung cp dch v min phí hay ri ro trong thanh
khon. Mt dù ít l thuc vào ngun vn i vi ngân hàng chúng vn
c duy trì vì các nhu cu phát sinh giao dch, và nó là cu n phát trin hot
ng thanh toán không dùng tin mt.

 Tin gi có k hn:
Tin gi có k hn là khon tin gi tm thi nhàn ri ca doanh nghip
 dng n trong mt thi gian nhnh, mà khong thc
c, là loi tin gi có s tha thun gia khách hàng và ngân hàng v
thi gian rút tinng gi hình thc
tin gi có k hn, phn ln ngun tin này xut phát t ngua doanh
nghip và xét v bn chc ký thác vi mng lãi. V nguyên
tc khách hàng ch c rút s tin hn và nhc s tin lãi trên s tin
g thu hút vn, nhm khuyn khích khách hàng gi tin vào
ngân hàng, các NHTM cho phép khách hàng rút tic thi hng
hng các ngân hàng ch cho khách hàng ng lãi sut ca loi tin gi
không k hn hoc vi mc lãi sut th
 V phía ngân hàng: do tính cht ca loi tin gi nh, ngân
hàng có th s dng phn ln s i v cho vay trung và dài hn. Nu
ngun vn này chim t trng ln trong tng ngun vng s tu kin
thun li ch ng cho ngân hàng trong quá trình ho ng kinh doanh. Các
NHTM u loi k hn nhng nhu cu gi tin ca nhiu
15



khách hàng. Vi mi loi k hn khác nhau, ngân hàng áp dng vi nhng mc lãi
sung khuyn khích khách hàng gi tin vi thi
hn dài, lãi sut mà ngân hàng tr cho long cao vì vi loi tin gi này
có tính nh nên ngân hàng có th ch c trong kinh doanh.
 V phía khách hàng: khách hàng s lo lng khi gi tin vi k hn dài vì giá
tr cng tin không nh do s i ca lm phát và kh 
ca ngân hàng. Vì vu kin thun l c nhiu khách hàng gi
tin vi k hn dài là t phát trin kinh t phi nh, giá tr ng tic
m bo, lm phát va phi và tình hình hong kinh doanh ca ngân hàng có

hiu qu.
b) Tiền gửi tiết kiệm:
Tin gi tit kim là khon tin ca mc gi vào ngân hàng,
nhng lãi sunh. Tin gi tit kim là b phn thu nhp bng tin
c dc gi vào ngân hàng. Nó là mt dc bit ca tích
n t trong tiêu dùng cá nhân. Khi gi tii gi tic
nhn mt s tit kiy chng nhn gi tin thi
hn khách hàng rút tic nhn mt khon tin lãi trên tng s tin gi tit
kim.
Tin gi tit kim gm các loi sau:
 Tin gi tit kim không k hn:
Là hình thc tin gi tit kim vi m ngân hàng ct tr, bo qun
h tài sn, tícng phi tr l phí cho ngân hàng,
nh tranh và các ngân hàng s dng ngun v hong kinh
doanh nên khách hàng không phi tr phí mà ngân hàng tr lãi cho khách hàng vi
lãi sut khuyn khích (lãi sut thi vi khon tin gi này, khách hàng có th
rút tin ra bt c lúc nào khi có nhu cu mà không cc. Do vy, loi
tin gi này ch c s dng mt phn, phn ln còn lc s d m bo
thanh toán cho khách hàng.

16



 Tin gi tit kim có k hn:
Tin gi tit kim có k hn là hình thc tit kim vi m yu là
ng lãi  vào thi hn chn khi gi tin. Khi cá nhân gi tin vào ngân
hàng loi tin gi có k h có tha thun gia khách hàng và ngân
hàng v thi hn gi, lãi sunh và khách hàng ch c rút tin khi
n hn. Theo lý thuyi tin vào ngân hàng theo loi tin gi

này, s c phép rút ra c gn h 
cnh tranh trong vi   i gi tin, mt s ngân hàng vn cho phép
c rút tic hng lãi sut th Ma tin
gi tit kim có k hn là khách hàng mu ng lãi ch không phi
 ct tr hay thanh toán. Chính vì vy mà lãi sut ca ngui cao,
i khá nh.
c) Phát hành các loại giấy tờ có giá:
Là vii phát hành các chng ch tin gi, k phiu, trái
phi ng vn nhm thc hin các d u tc hoch
 i vn k hoch ngân hàng thy thiu vt
nh phát hành k phiu, trái phiu. Mun thc hin tt, phát huy có hiu qu thì
ng k hong d kin.
Ny, khi thc hii hình thc này, các ngân hàng ph
 quynh v khng, mc lãi sut, thi h
ng cho phù hp. Khi tin hành phát hành thì m dng vc
c, vì vy ngân hàng phi có bi m bo giá tr thc ca vn
gc, góp phn to lp nên ngun vn. Hình thng này bao gm:
 Phát hành chng ch tin gi:
Chng ch tin gi là công c vay n ca ngân hàng phát hành nhng
vn trên th ng vi bn cht khon tin có k hi s
hu chng ch tin gng các khon lãi sut tha thun trc tip gia ngân
hàng vi gi tin honh  mi gi tin có th chp
nhc.