Phân tích hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn tại Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Chi nhánh Cần Thơ

Luận văn tốt nghiệp
PHẦN MỞ ĐẦU

I. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI.
Trong quá trình hội nhập, cả đất nước ta bước vào thời kỳ công nghiệp hoá, hiện
đại hoá. Mọi thành phần kinh tế đều ra sức đầu tư và phát huy nguồn lực của mình nhằm
tạo sự phát triển bền vững. Ngân hàng cũng không nằm ngoài xu hướng đó. Một khi nền
kinh tế phát triển thì vai trò của Ngân hàng càng trở nên quan trọng, và với chức năng là
mạch máu lưu thông nền kinh tế càng được thể hiện rõ nét. Với phương châm "Đi vay
để cho vay", các Ngân hàng luôn phát huy nội lực cũng như tranh thủ những thời cơ
trong mọi hoạt động để đáp ứng tốt nhất nhu cầu khách hàng, tạo ra lợi nhuận cho mình.
Ngoài việc trang bị cơ sở vật chất hiện đại, vị trí giao dịch thuận lợi, còn đòi hỏi trình
độ của nhân viên, chất lượng sản phẩm, dịch vụ…Và thực sự Ngân hàng nào cũng ý
thức rõ được điều này.
Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam nói chung và Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu
Chi nhánh Cần Thơ (được gọi tắt là Eximbank Cần Thơ hay EIB Cần Thơ) nói riêng đã
và đang khẳng định lại vị thế của mình. Thế mạnh của Ngân hàng là tài trợ xuất nhập
khẩu, kinh doanh ngoại tệ,… Rút kinh nghiệm từ những bài học trước đây, mọi kế
hoạch đề ra và đưa vào áp dụng đều được xem xét và đánh giá cụ thể bằng những chuẩn
mực nhằm hạn chế thấp nhất những rủi ro. Và trong những năm gần đây, Eximbank Cần
Thơ được đánh giá là Ngân hàng hoạt động có hiệu quả, luôn vượt chỉ tiêu kế hoạch do
Ngân hàng Hội sở giao, đặc biệt là công tác huy động vốn và sử dụng vốn.
Nguồn vốn của Ngân hàng ngoài nguồn vốn từ Hội sở điều chuyển xuống thì còn
có nguồn vốn chi nhánh huy động tại chỗ. Ở địa bàn thành phố Cần Thơ, người dân còn
sống thiên về nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ, đời sống
còn thấp. Mặt khác dân chúng vẫn chưa nhận thức hết vai trò của Ngân hàng nên Ngân
hàng rất khó khăn để huy động được nguồn vốn nhàn rỗi của dân chúng. Thêm vào đó
là sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên địa bàn buộc Ngân hàng phải nỗ lực rất
lớn mới có thể hoạt động hiệu quả được. Và kết quả là nguồn vốn huy động tăng lên
từng năm, hoạt động tín dụng được đánh giá là có hiệu quả, đặc biệt là năm 2005 đã có
sự tăng trưởng đột biến. Nhưng xét về tổng quát thì hiệu quả hoạt động vẫn chưa tương

xứng với tiềm năng của Ngân hàng.
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
1
Luận văn tốt nghiệp
Để hiểu rõ hơn về công tác huy động vốn, tình hình sử dụng vốn của Chi nhánh
cũng như những nguyên nhân tác động đến chúng, tôi đã quyết định chọn đề tài “Phân
tích hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn tại Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Chi
nhánh Cần Thơ” làm luận văn tốt nghiệp.
II. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:
Tôi tiến hành tính toán những số liệu từ bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết
quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm (2003 - 2005) để phân tích và đánh giá từ khái
quát đến cụ thể tình hình huy động vốn và sử dụng vốn. Từ đó rút ra những mặt tích cực
cũng như hạn chế để Ngân hàng có những kế hoạch, chiến lược phù hợp trong thời gian
tới. Do đó đề tài hướng đến các vấn đề chủ yếu sau:
- Phân tích tình hình huy động vốn và sử dụng vốn.
- Dựa vào các chỉ tiêu huy động vốn và sử dụng vốn để đánh giá tình hình
huy động và sử dụng vốn của Ngân hàng.
- Đề ra biện pháp khắc phục nhằm không ngừng nâng cao hoạt động huy
động vốn và sử dụng vốn.
III. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:
Trong tiến trình thực hiện đề tài, tôi sử dụng những phương pháp sau:
- Phương pháp thu thập dữ liệu:
+ Thu thập những số liệu thực tế, trực tiếp có liên quan đến phân tích tình hình
huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm (2003-2005).
•Bảng cân đối kế toán
•Bảng báo cáo kết quả kinh doanh
•Tham khảo văn bản Nhà nước về những qui định của Ngân hàng.
+ Thu thập những thông tin phụ trợ cho đề tài từ các báo, tạp chí, các trang
Web...
- Phương pháp sử dụng và phân tích các chỉ số tài chính để đánh giá hiệu quả.

- Tiếp thu tham khảo những ý kiến của nhân viên các phòng ban trong và ngoài
Ngân hàng có liên quan.
Những thông tin, dữ liệu sau khi đã thu thập được sẽ tiến hành thống kê, tính
toán và lấy chênh lệch qua các kỳ để so sánh theo phương pháp số tương đối, số tuyệt
đối... để đánh giá và làm rõ vấn đề cần nghiên cứu.
IV. PHẠM VI NGHIÊN CỨU:
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
2
Luận văn tốt nghiệp
Đối với hoạt động của Ngân hàng thì rất phong phú và đa dạng, tham gia trong
nhiều lĩnh vực kinh doanh. Nhưng do hạn chế về thời gian, không gian cũng như kinh
nghiệm thực tế, tôi không nghiên cứu và phân tích chi tiết từng nghiệp vụ cụ thể mà
xuất phát từ nhu cầu không ngừng nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn, đề tài
được viết trên phương diện từ phân tích tổng quát đến cụ thể hoạt động huy động vốn,
sử dụng vốn và những nhân tố khách quan, chủ quan tác động đến Ngân hàng qua 3
năm gần đây (2003-2005) ở phòng Kế toán Ngân hàng Eximbank chi nhánh Cần Thơ.
Cụ thể phần sử dụng vốn, Ngân hàng chủ yếu sử dụng vốn điều chuyển và vốn huy
động tại chỗ để cho vay nên tôi tập trung vào phân tích và đánh giá hoạt động sử dụng
vốn bao hàm hoạt động cho vay của Ngân hàng.
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
3
Luận văn tốt nghiệp
PHẦN NỘI DUNG
CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN
----
I. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM).
Ngân hàng thương mại ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hoá, nó
kinh doanh loại hàng hoá rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Thực tế các NHTM kinh doanh
“quyền sử dụng vốn tiền tệ”. Nghĩa là các NHTM nhận tiền gửi của công chúng, của các

tổ chức kinh tế xã hội. Sử dụng số tiền đó cho vay và làm phương tiện thanh toán với
những điều kiện ràng buộc là phải hoàn lại vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã
thoả thuận.
Theo pháp lệnh “các tổ chức tín dụng ”(1990) của Việt Nam thì NHTM được định
nghĩa như sau:
“Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu
là thường xuyên nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số
tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.
II. CÁC NGUỒN VỐN CỦA NHTM
1.Vốn tự có:
Vốn tự có hay còn gọi là vốn chủ sở hữu của ngân hàng là bao gồm giá trị thực có
của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số nguồn vốn khác của ngân hàng theo quy định
của ngân hàng Trung ương.
1.1. Vốn điều lệ:
Là số vốn được ghi trong điều lệ hoạt động của NHTM. Vốn điều lệ của ngân
hàng là do các chủ sở hữu ngân hàng đóng góp vốn điều chuyển …Mức vốn điều lệ và
phương thức đóng góp vốn điều lệ của mỗi ngân hàng được ghi trong điều lệ hoạt động
của từng ngân hàng và được ngân hàng Trung ương phê duyệt. Mức vốn điều lệ của mỗi
ngân hàng phụ thuộc vào mức góp vốn của các chủ sở hữu ngân hàng, song nhìn chung
không được thấp hơn mức vốn pháp định mà Chính phủ quy định. Trong quá trình hoạt
động của các NHTM có thể tăng thêm vốn điều lệ của mình nhưng phải được sự đồng ý
chấp nhận của ngân hàng Trung ương.
1.2. Các quỹ dự trữ:
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
4
Luận văn tốt nghiệp
Các quỹ dự trữ của NHTM được hình thành và tạo lập trong quá trình hoạt động
của ngân hàng nhằm sử dụng cho có mục đích nhất định.
Theo quy định của luật các tổ chức tín dụng, hàng năm tổ chức tín dụng phải trích
từ lợi nhuận sau thuế để lập và duy trì các quỹ sau:

- Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ được trích hàng năm theo tỷ lệ 5% trên lợi
nhuận ròng. Mức tối đa của quỹ do chính phủ quy định.
- Các quỹ khác: Quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ phát triển nghiệp vụ ngân
hàng…các quỹ quỹ này cũng được trích lập sử dụng theo quy định của pháp luật.
Các quỹ dự trữ sau khi đã được trích lập các NHTM được sử dụng theo mục đích
lập quỹ. Tuy nhiên, khi số tiền của quỹ chưa sử dụng đến thì các NHTM có thể tạm thời
huy động theo nguyên tắc hoàn trả làm nguồn vốn kinh doanh.
1.3. Các nguồn vốn khác:
Một số nguồn vốn khác được coi như vốn tự có của ngân hàng, bao gồm:
- Lợi nhuận giữ lại
- Thu nhập lớn hơn chi phí
- Khấu hao tài sản cố định
2. Nguồn vốn huy động
2.1. Tiền gửi của các tổ chức kinh tế:
Là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ
được gửi tại ngân hàng. Nó bao gồm một bộ phận vốn tiền tạm thời nhàn rỗi được giải
phóng ra khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng
cho những mục tiêu định sẵn vào một thời điểm nhất định (Các quỹ: đầu tư phát triển,
quỹ dự trữ tài chính, quỹ phúc lợi khen thưởng…)
2.1.1. Tiền gửi không kỳ hạn:
Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể
rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho ngân hàng và ngân hàng phải thỏa
mãn yêu cầu đó của khách hàng.
Mục đích của loại tiền gửi này là nhằm đảm bảo an toàn về tài sản, thực hiện các
khoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng như các
khoản thanh toán trong tiêu dùng của cá nhân đồng thời hạn chế được chi phí tổ chức
thanh toán, bảo quản tiền và vận chuyển tiền. Đối với ngân hàng, loại tiền gửi này
thường có sự dao động lớn vì người gửi tiền có thể gửi tiền và rút ra bất cứ lúc nào, do
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
5

Luận văn tốt nghiệp
đó Ngân hàng chỉ có thể sử dụng tỷ lệ nhất định để cho vay nên Ngân hàng thường áp
dụng lãi suất thấp cho loại tiền gửi này.
2.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn:
là loại tiền mà khi khách hàng gửi tiền vào có sự thỏa thuận về thời hạn rút ra giữa
ngân hàng và khách hàng.
Theo nguyên tắc, đối với loại tiền gửi này, người gửi tiền chỉ được rút ra khi đến
hạn. Tuy nhiên, trên thực tế do áp lực cạnh tranh mà ngân hàng cho phép khách hàng rút
trước kỳ hạn. Trong trường hợp này, người gửi không được hưởng lãi như tiền gửi có
kỳ hạn mà sẽ được áp dụng với lãi suất không kỳ hạn nếu rút ra truớc khi đáo hạn.
Khác với tiền gửi thanh toán, tiền gửi định kỳ là tiền gửi tạm thời chưa sử dụng
hoặc tiền để dành của cá nhân, vì mục đích gửi tiền vào Ngân hàng là nhằm mục đích
kiếm lợi tức. Đối với ngân hàng, tiền gửi định kỳ là nguồn vốn ổn định trong kinh
doanh, do đó lãi suất mà Ngân hàng áp dụng cho loại tiền gửi này cao hơn lãi suất tiền
gửi thanh toán không kỳ hạn. Mặt khác để khuyến khích khách hàng gửi tiền theo định
kỳ dài hạn, thông thường Ngân hàng áp dụng lãi suất cao đối với các khoản tiền gửi dài
hạn (vì tiền gửi định kỳ giúp ngân hàng có thể sử dụng vốn đó để kinh doanh qua việc
cho vay trung, dài hạn, mua sắm các thiết bị cũng như đầu tư vào một số lĩnh vực….)
2.2. Tiền gửi tiết kiệm:
là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác định
trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm và
được bảo hiểm theo quy định của pháp luật và bảo hiểm tiền gửi.
2.2.1. Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn:
là loại tiền gửi không có thời hạn đáo hạn mà người gửi muốn rút ra phải thông
báo cho Ngân hàng biết trước một thời gian. Tuy nhiên, ngày nay các Ngân hàng cho
phép khách hàng rút ra không cần báo trước. Tiền gửi này chủ yếu là tiền gửi của dân
cư, các tổ chức kinh tế và Chính phủ. Nhưng do nhu cầu chi tiêu không xác định được
trước nên khách hàng chỉ gửi tiền không kỳ hạn nghĩa là có thể rút ra bất cứ lúc nào. Do
đó Ngân hàng không chủ động được nguồn vốn nên loại tiền gửi này có mức lãi suất
thấp.

2.2.2. Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn:
Người ký thác tiền này ở Ngân hàng để sử dụng vào mục đích nhất định như
mua sắm nhà cửa, trang trải chi phí học tập cho con cái... Ngân hàng thường cấp thêm
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
6
Luận văn tốt nghiệp
tín dụng để bù đắp thêm phần thiếu hụt khi sử dụng vào mục đích của người gửi tiền tiết
kiệm.
Về nguyên tắc, khách hàng chỉ được rút tiền khi đáo hạn. Nếu rút vốn trước hạn
thì phải được chấp nhận của lãnh đạo ngân hàng và hưởng lãi suất không kỳ hạn.
Về hình thức, theo truyền thống, người gửi tiền được cấp một sổ gọi là sổ tiết
kiệm, trên sổ này ghi rõ tất cả các khoản tiền gửi vào rút ra và lãi suất. Mỗi lần gửi tiền
hoặc rút tiền, khách hàng phải xuất trình sổ tiết kiệm cho ngân hàng để ngân hàng ghi
bút toán. Ngày nay, nhiều ngân hàng đã bỏ sổ tiết kiệm, thay vào đó cung cấp cho khách
hàng bảng kê lúc gửi tiền đầu tiên và theo định kỳ hàng tháng để phản ánh tất cả các số
phát sinh.
Việc huy động vốn tiền gửi của khách hàng không những đem lại cho ngân hàng
một nguồn vốn với chi phí thấp để kinh doanh, mà còn giúp cho ngân hàng có thể nắm
bắt được thông tin, tư liệu chính xác về tình hình tài chính của các tổ chức kinh tế và cá
nhân có quan hệ tín dụng với ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng có căn cứ để quy
định mức vốn để đầu tư cho vay đối với những khách hàng đó. Vốn tiền mà ngân hàng
huy động được trên các khoản tiền gửi của khách hàng còn là cơ sở cho các tổ chức
thanh tra, kiểm toán thực hiện được nhiệm vụ nhanh chóng, chính xác phát hiện kịp thời
tham ô, trốn thuế, lừa đảo của các doanh nghiệp làm ăn không chính đáng, xử lý kịp thời
những kẻ vi phạm pháp luật.
2.3. Nguồn vốn huy động thông qua các chứng từ có giá.
Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn,
trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều
kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa các tổ chức tín dụng và người mua.
2.3.1. Giấy tờ có giá ngắn hạn :

là giấy tờ có giá có thời hạn dưới một năm, bao gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền
gửi ngắn hạn, tín phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn khác.
2.3.2. Giấy tờ có giá dài hạn:
là giấy tờ có giá có thời hạn từ một năm trở lên kể từ khi phát hành đến hết hạn,
bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác.
2.4. Nguồn vốn đi vay của các ngân hàng khác
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
7
Luận văn tốt nghiệp
Nguồn vốn đi vay của các ngân hàng khác là nguồn vốn được hình thành bởi các
mối quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng với ngân
hàng Nhà nước.
2.4.1. Vay từ các tổ chức tín dụng khác:
Trong quá trình kinh doanh của bất cứ doanh nghiệp nào cũng có lúc phát sinh
tình trạng tạm thời thừa vốn, và ngược lại cũng phát sinh tình trạng tạm thời thiếu vốn.
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng không tránh khỏi tình trạng đó. Đối với ngân
hàng, cũng có lúc ngân hàng tập trung huy động được vốn nhưng lại không cho vay hết,
trong khi đó vẫn phải trả lãi tiền gửi. Tương tự có thời điểm cho vay vốn lớn, nhưng khả
năng nguồn vốn mà ngân hàng huy động được không đáp ứng đủ. Vì vậy trong trường
hợp đó ngân hàng có thể tiếp tục gửi vốn tam thời chưa sử dụng vào ngân hàng khác để
lấy lãi, hoặc đi vay các ngân hàng khác.
2.4.2. Vay từ Ngân hàng Trung ương.
Ngân hàng Trung ương (NHTW) đóng vai trò là ngân hàng của các ngân hàng, là
người cho vay cuối cùng của nền kinh tế. Vì vậy, khi có nhu cầu, các NHTM sẽ được
NHTW cho vay vốn.
Việc cho vay vốn của NHTW đối với NHTM thông qua hình thức tái cấp vốn. Tái
cấp vốn là hình thức cấp tín dụng có đảm bảo của Ngân hàng nhằm cung ứng vốn ngắn
hạn và các phương tiện thanh toán cho các NHTM. Ngoài ra, NHTW còn thực hiện cho
vay bổ sung thanh toán bù trừ giữa các NHTM. Trong trường hợp đặc biệt, khi được
Chính phủ chấp thuận, NHTW còn cho vay đối với các tổ chức tín dụng tạm thời mất

khả năng thanh toán. Khoản vay này sẽ được ưu tiên hoàn trả trước tất cả các khoản nợ
khác của tổ chức tín dụng.
3. Những nguyên tắc trong việc quản lý tiền gửi của Khách hàng.
Các nguyên tắc trong quản lý tiền gửi khách hàng ra đời nhằm đảm bảo quyền lợi
cho người gửi tiền, tạo niềm tin cho khách hàng và góp phần tạo sự hoạt động kinh
doanh ổn định. Các nguyên tắc đó như sau:
- Ngân hàng phải đảm bảo thanh toán kịp thời cho khách hàng. Để thực hiện được
nguyên tắc này, Ngân hàng chỉ được sử dụng một tỷ lệ phần trăm tiền gửi nhất
định để cho vay, số còn lại làm quỹ dự trữ bảo đảm thanh toán cho khách hàng.
Quỹ bảo đảm thanh toán bao gồm:
+ Tiền mặt tại quỹ
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
8
Luận văn tốt nghiệp
+ Ngân phiếu thanh toán
+ Tín phiếu kho bạc.
+ Tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng Nhà nước.
+ Tiền gửi dự trữ tối thiểu bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước.
- Ngân hàng phải đảm bảo tương ứng về thời hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn.
Tuy nhiên, nguyên tắc này chỉ có ý nghĩa tương đối.
- Ngân hàng chỉ được thực hiện các khoản giao dịch trên tài khoản của khách hàng
khi có lệnh của chủ tài khoản hoặc có sự uỷ nhiệm của chủ tài khoản.
Ngoại trừ trường hợp khách hàng vi phạm luật chi trả theo quy định của cơ quan có
thẩm quyền về thực hiện các nghiệp vụ thanh toán thì khi đó ngân hàng mới có quyền tự
động trích tài khoản thanh toán có liên quan.
- Ngân hàng phải đảm bảo an toàn và bí mật cho chủ tài khoản.
- Ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm soát các giấy tờ thanh toán của khách hàng,
các chứng từ thanh toán phải được lập theo đúng quy định. Ngân hàng phải kiểm
tra con dấu và chữ ký của khách hàng, nếu không phù hợp thì ngân hàng có thể
từ chối thanh toán.

- Khi có các nghiệp vụ có liên quan đến tài khoản của khách hàng thì ngân hàng
phải kịp thời gửi giấy báo cho khách hàng. Cuối tháng, ngân hàng phải gửi bản
sao tài khoản hoặc giấy báo số dư cho khách hàng.
III. Hoạt động tín dụng.
1. Định nghĩa tín dụng.
Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế -
xã hội, và ngày nay tín dụng được định nghĩa như sau: Tín dụng là quan hệ kinh tế được
biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật trong đó người cho vay cả gốc và lãi sau
một thời gian nhất định
2. Bản chất tín dụng.
Tín dụng thể hiện ra bên ngoài như một sự chuyển giao tạm thời quyền sử dụng
một vật hay một số tiền tệ giữa người cho vay và người đi vay. Vì vậy người ta có thể
sử dụng được giá trị của hàng hóa trực tiếp hoặc gián tiếp thông qua trao đổi, bản chất
tín dụng thể hiện trong mối quan hệ kinh tế trong quá trình hoạt động của tín dụng và
mối quan hệ của nó trong quá trình sản xuất .
3. Phân loại tín dụng.
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
9
Luận văn tốt nghiệp
Với nền kinh tế thị trường, có rất nhiều hình thức tín dụng trong hoạt động của
Ngân hàng nhưng cách phân loại phổ biến nhất là phân loại theo thời gian. Căn cứ vào
thời gian, người ta chia tín dụng ra làm những loại sau :
- Tín dụng ngắn hạn : Có thời hạn vay dưới 1 năm.
- Tín dụng trung hạn: Có thời hạn vay từ 1 năm đến 5 năm.
- Tín dụng dài hạn : Có thời hạn vay trên 5 năm.
4. Các nguyên tắc tín dụng.
Khi tham gia vào quan hệ tín dụng, Ngân hàng cũng như người đi vay cần phải
quán triệt các nguyên tắc tín dụng nhằm góp phần đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh
doanh cho hai bên. Các nguyên tắc tín dụng được hình hành từ bản chất tín dụng, được
khẳng định trong thực tiễn hoạt động của Ngân hàng và được pháp lý hóa hoạt động tín

dụng của ngân hàng cũng cần tuân thủ các nguyên tắc sau :
- Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín
dụng.
Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng
tín dụng.
5. Rủi ro tín dụng:
5.1. Khái niệm rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được
các nghiệp vụ tài chính đối với Ngân hàng. Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro
xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan
hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả
gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho Ngân hàng
bị phá sản.
Đây là rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất.
Thông thường ở các nước, nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho Ngân hàng.
Còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại
thường chiếm 70% - 90% tổng thu nhập. Nhưng đồng thời trong lĩnh vực này cũng chứa
đựng nhiều rủi ro bởi các khoản tiền cho vay bao giờ cũng có xác suất vỡ nợ cao so với
những khoản đầu tư khác.
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
10
Luận văn tốt nghiệp
5.2. Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra:
5.2.1. Đối với ngân hàng:
Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như
thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của ngân hàng là
nguồn vốn huy động, mà khi ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay
thì khả năng thanh toán của ngân hàng dần dần lâm vào tình trạng thiếu hụt.
Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán,
làm cho ngân hàng lỗ và có nguy cơ bị phá sản.

5.2.2. Đối với nền kinh tế xã hội:
Hoạt động của ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế, đến
tất cả các doanh nghiệp nhỏ, vừa và lớn, đến toàn bộ các tầng lớp dân cư. Vì vậy, rủi ro
tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài ngân hàng và có khả năng phát sinh lây lan
sang các ngân hàng khác và tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi. Khi đó, dân chúng sẽ
đưa nhau đến ngân hàng rút tiền trước thời hạn, điều đó cũng có thể đưa đến sự phá sản
của đồng loạt các ngân hàng. Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh
tế.
Những điều nêu trên cho chúng ta thấy rủi ro tín dụng là vấn đề rất nghiêm trọng
mà Chính phủ các nước phải quan tâm, đặc biệt là Ngân hàng Trung ương phải có
những chính sách khuyến cáo thường xuyên thông qua công tác thanh tra, kiểm soát,
chiết khấu, tái chiết khấu và sẵn sàng hỗ trợ cho các NHTM khi có các biến cố rủi ro
xảy ra.
5.3. Những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng:
5.3.1. Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn:
Rủi ro tín dụng biểu hiện ra bên ngoài là việc không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ,
vốn bị ứ đọng khó có khả năng thu hồi, nợ quá hạn ngày càng lớn, các khoản lãi chưa
thu ngày càng gia tăng… Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này là:
+ Khi các cá nhân vay vốn gặp phải các nguy cơ sau đây thường không trả nợ cho
ngân hàng đầy đủ cả vốn lẫn lãi như: thu nhập không ổn định; bị sa thải, thất nghiệp; bị
tai nạn lao động; hỏa hoạn, lũ lụt; hoàn cảnh gia đình khó khăn; sử dụng vốn sai mục
đích; thiếu năng lực pháp lý…
+ Khi các doanh nghiệp thường không trả được nợ vay của ngân hàng đầy đủ cả
gốc và lãi khi gặp phải những trường hợp sau: năng lực chuyên môn và uy tín của người
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
11
Luận văn tốt nghiệp
lãnh đạo đơn vị giảm thấp; khả năng tài chính của doanh nghiệp bị giảm do lỗ trong
kinh doanh; sử dụng vốn sai mục đích; thị trường cung cấp vật tư bị đột biến; bị cạnh
tranh và mất thị trường tiêu thụ; sự thay đổi trong chính sách của Nhà nước; những tai

nạn bất ngờ.
5.3.2 Những nguyên nhân khách quan:
+ Tình hình kinh tế trong nước:
Hoạt động cho vay của ngân hàng là hoạt động rất nhạy cảm với những biến động
của nền kinh tế - xã hội.
Trong giai đoạn kinh tế suy thoái thường xuất hiện những doanh nghiệp thua lỗ và
phá sản, từ đó có các khoản tiền vay ngân hàng không trả được. Điều này làm cho nợ
quá hạn trong ngân hàng tăng lên nhanh chóng.
Trong giai đoạn nền kinh tế có lạm phát cao và ngày càng gia tăng cũng có thể dẫn
đến rủi ro tín dụng, bởi vì trong giai đoạn này người gửi tiền có tâm lý lo sợ rằng đồng
tiền của mình bị mất giá khi gửi ngân hàng, cho nên họ muốn rút tiền ra khỏi ngân hàng.
Trong khi đó những người đi vay thì lại muốn gia tăng nhu cầu vay vốn và muốn kéo
dài thời hạn vay. Điều này cũng là ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn hoạt động của
ngân hàng cũng như những khoản đầu tư của ngân hàng không có hiệu quả. Nguy cơ
này có thể làm hoạt động cho vay của ngân hàng bị phá sản.
+ Tình hình thế giới:
Trong thời kỳ ngày nay, mỗi quốc gia là một tế bào của nền kinh tế chung thế giới.
Hoạt động kinh tế các nước đều có tác động ảnh hưởng lẫn nhau vì xu hướng toàn cầu
hóa của nền kinh tế thế giới. Nhiều tập đoàn công ty có xu hướng mở rộng kinh doanh
ra nước ngoài. Sự hình thành các khu vực kinh tế và các khu mậu dịch tự do như
NAFTA, AFTA… cho chúng ta thấy sự ảnh hưởng không nhỏ của các nước trong khu
vực cũng như trên thế giới đối với mỗi nước thành viên.
Chính vì vậy, khi có những biến cố và tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở
bất kỳ nước nào thì cũng có thể tác động mạnh đến các nước khác trên thế giới và sẽ
dẫn đến biến động kinh tế trong nước và tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng.
Qua các cuộc khủng hoảng kinh tế như ở Thái Lan (1997), nó ảnh hưởng mạnh đến cả
những nền kinh tế mạnh như Nhật Bản và Hàn Quốc và làm cho hệ thống tài chính ngân
hàng ở những nước này phá sản hàng loạt. Cuộc khủng hoảng gần đây ở Argentina vào
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
12

Luận văn tốt nghiệp
cuối 2001 cũng tác động làm lung lay các nền kinh tế cũng như hệ thống tài chính ngân
hàng các nước lân cận, điển hình là Uruguay.
5.3.3. Những nguyên nhân liên quan đến việc đảm bảo tín dụng:
+ Đảm bảo đối nhân:
Nếu người bảo lãnh gặp phải những tình huống chủ quan hay khách quan đã được
trình bày ở phần trên. Điều đó có thể dẫn đến người bảo lãnh không có khả năng thực
hiện những lời cam kết của mình, tức là không có khả năng thay mặt người vay trả nợ
cho ngân hàng đầy đủ cả gốc và lãi.
+ Đảm bảo đối vật:
Rủi ro tín dụng xảy ra liên quan đến vật dùng để thế chấp, cầm cố nợ vay khi gặp
phải những trường hợp sau:
- Việc đánh giá tài sản cầm cố, thế chấp không chính xác
- Tài sản thế chấp, cầm cố không tiêu thụ được
- Tài sản thế chấp, cầm cố bị hỏa hoạn hoặc cấm lưu thông
- Tài sản thế chấp, cầm cố không được thực hiện đúng theo quy định của pháp luật
nên không thể phát mãi.
5.3.4. Những nguyên nhân do chính bản thân ngân hàng:
Rủi ro tín dụng xảy ra còn có thể là do chính bản thân ngân hàng tạo ra. Những
nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng do ngân hàng tạo ra có thể là những nguyên nhân
sau:
+ Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong muốn về lợi nhuận cao hơn các
khoản cho vay lành mạnh.
+ Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn như cho
một khách hàng vay quá 15% vốn tự có của ngân hàng, thiếu tài sản thế chấp, cầm cố,
cho vay khống…
+ Phân tích đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin sát thực.
+ Cán bộ ngân hàng vi phạm đạo đức kinh doanh.
5.4. Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng:
5.4.1. Phân tích khách hàng:

Đây là biện pháp tích cực nhất nhằm hạn chế và phòng ngừa rủi ro. Bởi có đánh
giá đúng khách hàng thì mới biết được khả năng hoàn trả nợ của họ. Đánh giá khách
hàng thường chú trọng đến những mặt sau:
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
13
Luận văn tốt nghiệp
- Tình hình tài chính của khách hàng
- Tư cách, năng lực và trình độ hiểu biết của người đứng đầu doanh nghiệp
- Đánh giá tính khả thi của phương án vay vốn
5.4.2. Phân tích tín dụng:
- Phân tích chất lượng và hiệu quả tín dụng
- Phân tích khả năng mở rộng quy mô tín dụng
- Thực hiện các đảm bảo tín dụng
- Trình độ của cán bộ tín dụng
5.4.3. Phân tán rủi ro:
+ NHTM không nên dồn vốn vào một hoặc một số ít khách hàng, cho dù khách
hàng đó kinh doanh có hiệu quả. Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh
doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của NHTM. Vì vậy, NHTM cần phải tôn
trọng giới hạn an toàn. Ở Việt Nam căn cứ vào quy chế cho vay của NHNN ban hành
31/12/2001 quy định: “dư nợ đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự
có của ngân hàng”.
+ Cho vay hợp vốn: Cho vay hợp vốn hay còn gọi là đồng tài trợ là quá trình cho
vay, bảo lãnh của một nhóm ngân hàng cho một dự án, do một NHTM làm đầu mối phối
hợp với các bên tài trợ để thực hiện, nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động sản xuất –
kinh doanh của doanh nghiệp và của ngân hàng.
Việc cho vay hợp vốn là để cung cấp các khoản tín dụng lớn mà một ngân hàng
khó có đủ khả năng cho vay, khó xác định mức độ rủi ro. Vì thế, mà nhiều ngân hàng
kết hợp với nhau, cùng nhau xem xét đánh giá khách hàng, phân tích khả năng sinh lời
của dự án để tíến hành cho vay. Các ngân hàng tham gia hợp vốn vào một dự án phải ký
với nhau một hợp đồng đồng tài trợ, thỏa thuận rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng

thành viên. Do đó, khi có rủi ro xảy ra gánh nặng sẽ không dồn vào một ngân hàng nào,
bởi các ngân hàng tham gia đồng tài trợ để chia sẻ rủi ro, hậu quả của nó được giảm
nhẹ.
+ Bảo hiểm tín dụng: là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro. Bảo hiểm tín
dụng có thể thực hiện dưới các loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản,
bảo hiểm tiền vay. Ở các nước, bảo hiểm tín dụng thường được thực hiện dưới dạng
sau:
- Khách hàng vay vốn tham gia mua bảo hiểm cho ngành, nghề mà họ kinh doanh.
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
14
Luận văn tốt nghiệp
- Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm và sẽ được bồi
thường hại nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng.
- Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay.
+ Lập quỹ dự phòng rủi ro: lập quỹ dự phòng rủi ro được coi là một trong những
biện pháp quan trọng để phòng chống rủi ro. Ở hầu hết các nước trong hoạt động của
ngân hàng đều thành lập quỹ dự phòng bù đắp các khoản vay bị rủi ro và quỹ dự phòng
rủi ro trong hoạt động của ngân hàng. Việc sử dụng các quỹ khi có rủi ro như sau:
- Quỹ dự phòng rủi ro đặc biệt: dùng để bù đắp các khoản rủi ro khi ngân hàng làm
ăn thua lỗ do những ngun nhân khách quan đem lại.
- Quỹ dự phòng tổn thất tín dụng: dùng để bù đắp các khoản tổn thất rủi ro tín
dụng do khách hàng gây nên.
Theo luật các tổ chức tín dụng ở Việt Nam áp dụng từ 01/10/1998, điều 82 dự
phòng rủi ro có quy định: “Tổ chức tín dụng phải dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân
hàng. Khoản dự phòng rủi ro này phải được hạch tốn vào chi phí hoạt động. Việc phân
loại tài sản “có”, mức trích, phương pháp lập khoản dự phòng và sử dụng khoản dự
phòng để xử lý các rủi ro do Thống đốc NHNN cùng Bộ tài chính quy định”.
Như vậy, trong nền kinh tế thị trường để giảm bớt rủi ro trong hoạt động ngân
hàng thì tất yếu phải thành lập quỹ dự phòng rủi ro. Song tùy theo mỗi nước mà quỹ này
được tổ chức theo những hình thức và tên gọi khác nhau.

IV. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG
VỐN CỦA NHTM
1. Phân tích tổng qt nguồn vốn:
Tỷ lệ % từng khoản nguồn vốn = x 100%
Chỉ số này sẽ giúp nhà phân tích biết được cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng. Mỗi
một khoản nguồn vốn để có những u cầu khác nhau về chi phí, tính thanh khoản, thời
hạn hồn trả khác nhau…do đó ngân hàng cần phải quan sát, đánh giá từng loại nguồn
vốn để kịp thời để có những chiến lược huy động tốt nhất trong từng thời kỳ nhất định.
2. Phân tích nguồn vốn huy động:
- Vốn huy động / vốn tự có : giúp các nhà phân tích xác định được khả năng và quy
mơ thu hút vốn từ nền kinh tế của NHTM.
- Tỉ lệ phần trăm từng loại tiền gửi =
động huyvốn Tổng
gửi tiền loại từng dư Số
x 100%
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
15
Số dư từng khoản mục NV
Tổng NV
Luận văn tốt nghiệp
Tỷ lệ này nhằm xác định cơ cấu vốn huy động của Ngân hàng. Qua đó giúp Ngân
hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hoá chi phí đầu vào cho Ngân
hàng.
3. Phân tích vốn vay:
Vốn vay / tổng nguồn vốn (%): phản ánh mức hỗ trợ vốn từ Ngân hàng Trung Ương
(NHTW) và các tổ chức tín dụng khác.
4. Phân tích vốn tự có của Ngân hàng:
Để xác định mức độ an toàn của Ngân hàng vì khả năng thanh toán cuối cùng của
một Ngân hàng có liên quan mật thiết với mức vốn tự có. Việc đánh giá khả năng thanh
toán cuối cùng thường được thực hiện thông qua chỉ số sau:

Tổng vốn tự có
Tỷ lệ vốn tự có / từng khoản tài sản = x 100%
Tổng tài sản
5. Các chỉ tiêu phân tích hoạt động sử dụng vốn:
• Tổng dư nợ / Nguồn vốn huy động
Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà
phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động.
• Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn / Tổng dư nợ
Chỉ số này dùng xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn. Từ đó giúp nhà phân tích
đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lý hay chưa và có giải pháp điều chỉnh kịp
thời.
6. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng:
a/ Hệ số thu nợ =
vay cho soá Doanh
nôï thu soá Doanh
x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh một đồng doanh số cho vay Ngân hàng sẽ thu hồi được bao
nhiêu đồng vốn. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt cho Ngân hàng.
b/ Vòng quay vốn =
quaân nôï bình Dö
nôï thu soá Doanh
x 100%
Đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay
chậm.
c/ Nợ quá hạn / Tổng dư nợ
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
16
Luận văn tốt nghiệp
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng, đo lường chất lượng tín
dụng. Chỉ tiêu này càng thấp chất lượng tín dụng càng cao.

GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
17
Luận văn tốt nghiệp
CHƯƠNG 2
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU - CHI
NHÁNH CẦN THƠ
----
I. GIỚI THIỆU VẦ NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM.
1. Lịch sử hình thành.
Eximbank Việt Nam được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ
Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export
Import Bank), là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt
Nam. Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990. Ngày 06/04/1992,
Thống Đốc Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngân
hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng VN
tương đương 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất
Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint-Stock Bank), gọi tắt là
Vietnam Eximbank. Đến tháng 12 năm 2005 sau năm lần tăng vốn điều lệ, hiện nay vốn
điều lệ của Eximbank là 700 tỷ đồng VN tương đương 700.000 cổ phần. Ngân hàng
TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ Sở
Chính đặt tại TP. Hồ Chí Minh và 15 Chi nhánh được đặt tại Hà Nội, Đà Nẵng, Nha
Trang, Cần Thơ, và TP.HCM. thiết lập quan hệ đại lý với hơn 620 ngân hàng ở trên 60
quốc gia trên thế giới.
2. Một số thành tựu đạt được.
Năm 1991 và năm 1992 được Ngân Hàng Nhà Nước và Bộ Tài Chính tín nhiệm
giao thực hiện một phần chương trình tài trợ không hoàn lại của Thụy Điển cho các đơn
vị Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu.
Năm 1993, Vietnam Eximbank được chọn để thực hiện chương trình viện trợ của
chính phủ Thụy Sĩ, và bản thân ngân hàng cũng nhận được một phần viện trợ từ chương
trình này.

Năm 1993, tham gia vào hệ thống thanh toán bù trừ điện tử của Ngân Hàng Nhà
Nước Việt Nam.
Đã tham gia vào hệ thống SWIFT (Tổ chức viễn thông tài chính liên ngân hàng
toàn cầu) từ năm 1995.
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
18
Luận văn tốt nghiệp
Năm 1995, Vietnam Eximbank là thành viên Hiệp hội các định chế tài trợ phát
triển khu vực Châu Á - Thái Bình Dương (ADFIAP)
Được Ngân Hàng Nhà Nước chọn là ngân hàng đầu mối tham gia chương trình
hàng đổi hàng với Indonesia theo Bản ghi nhớ giữa Bộ Thương Mại Việt Nam với
Phòng Thương Mại và Công Nghiệp nước cộng hòa Indonesia.
Đã thành lập phòng kinh doanh ngoại hối (dealing room) sử dụng hệ thống giao dịch
Reuters.
Được chọn là 1 trong 6 ngân hàng Việt Nam tham gia thực hiện Dự án hiện đại
hoá ngân hàng (Bank Modernization Project) do Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam tổ
chức với sự tài trợ của Ngân Hàng Thế Giới.
Đã được hai tổ chức thẻ tín dụng lớn nhất thế giới là Master Card International và
Visa International chấp nhận làm thành viên chính thức (principal member)
Năm 1998 được CHASE MANHATTAN BANK (US) New York tặng giải
thưởng “1998 Best Services Quality Award”.
Tháng 11/2003, triển khai hệ thống thanh toán nội hàng trực tuyến toàn hệ thống.
Tháng 3/2005, kết nối thành công hai hệ thống thanh toán thẻ nội địa
Vietcombank - Eximbank.
Tháng 6/2005, là ngân hàng duy nhất được chọn làm đại diện cho khối ngân hàng
TMCP vinh dự được Thống đốc NHNN Việt Nam trao tặng bằng khen và phần thưởng
vì đã có thành tích xuất sắc trong công tác đấu thầu trái phiếu chính phủ tại NHNN.
Tháng 9/2005, nhập cúp vàng Top Ten sản phẩm uy tín chất lượng cho sản phẩm
hỗ trợ du học trọn gói do Cục sở hữu trí tuệ và Hội sở hữu trí tuệ công nghiệp Việt
Nam, Trung tâm Công nghệ thông tin & tư vấn quản lý QVN cùng báo điện tử Saigon

News hợp tác tổ chức.
Tháng 11/2005, là ngân hàng đầu tiên phát hành thẻ Eximbank Visa Debit
Tháng 01/2006, đã vinh dự được nhận bằng khen do ngân hàng Standard
Chartered Bank trao tặng về chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế (chất lượng dịch
vụ tốt nhất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán viễn thông liên ngân
hàng)
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
19
Luận văn tốt nghiệp
Tháng 01/2006, đã vinh dự nhận giải cúp vàng thương hiệu Việt trong cuộc bình
chọn CÚP VÀNG TOPTEN THƯƠNG HIỆU VIỆT (lần thứ 2) do Mạng Thương Hiệu
Việt kết hợp cùng Hội sở hữu công nghiệp Việt Nam hợp tác tổ chức.
II. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN
THƠ.
1. Lịch sử hình thành và phát triển:
TP Cần Thơ là một tỉnh trọng điểm về kinh tế của vùng đồng bằng
sông Cửu Long có đến 13 tỉnh thành. Vốn nằm trong vùng tương đối được ưu ái về
thiên nhiên nên TP Cần Thơ đã được Nhà nước đầu tư rất nhiều như
có sân bay Cần Thơ, Cảng biển, khu chế xuất Trà Nóc cùng với đội ngũ cán bộ quản lý,
khoa học kỹ thuật từ các trường đại học trong vùng và hệ thống cơ sở hạ tầng tương đối
hoàn chỉnh.
Nắm bắt được những thuận lợi đó của Cần Thơ, ngày 28/3/1995 Eximbank Việt
Nam đã quyết định đặt một chi nhánh mới là Eximbank Cần Thơ theo "Giấy chấp thuận
mở chi nhánh ở trong nước thuộc Ngân hàng thương mại cổ phần" số 0024/GCT của Vụ
trưởng Vụ các định chế tài chính Đặng Thanh Bình, với tên gọi là chi nhánh Ngân hàng
Thương Mại Xuất Nhập Khẩu Việt Nam tỉnh Cần Thơ, gọi tắt là Eximbank Cần Thơ,
hay EIB Cần Thơ. Đây là chi nhánh thứ ba sau chi nhánh Hà Nội và chi nhánh Đà Nẵng.
Trụ sở giao dịch của Eximbank Cần Thơ đặt tại số 02 Điện Biên Phủ, Quận Ninh
Kiều, TP Cần Thơ.
Năm 2003 CN cấp 2 Eximbank Cái Khế trực thuộc Eximbank Cần Thơ được

thành lập và đặt tại số 8/9/16 đường Trần Văn Khéo, Quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ.
2. Chức năng và nhiệm vụ của Eximbank Cần Thơ:
2.1. Chức năng:
Eximbank Cần Thơ là một Ngân hàng chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ,
thực hiện việc cung cấp đầy đủ các dịch vụ của một Ngân hàng thương mại đạt chuẩn
quốc tế.
2.2. Nhiệm vụ:
Ngân hàng công bố, niêm yết và thực hiện đúng các mức lãi suất về tiền gửi, lãi
suất cho vay, các tỷ lệ hoa hồng, tiền phạt, các dịch vụ Ngân hàng theo đúng quy chế
của Viet Nam Eximbank và quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
20
Luận văn tốt nghiệp
Ngân hàng chịu trách nhiệm trước pháp luật về toàn bộ hoạt động
của mình, chịu trách nhiệm vật chất đối với khách hàng, giữ bí mật về số
liệu hoạt động của khách hàng, trừ trường hợp có yêu cầu văn bản của cơ quan pháp
luật theo quy định. Các nhiệm vụ chủ yếu như sau:
2.2.1. Nhận các loại tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và
ngoại tệ
Thực hiện các hình thức huy động tiết kiệm kỳ hạn, không kỳ hạn, tiết kiệm hỗn
hợp (khai trương ngày 21/04/2003) với các mức lãi suất hấp dẫn, linh hoạt. Tiền gửi của
khách hàng được bảo hiểm theo qui định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Cho vay
ngắn – trung - dài hạn, đồng tài trợ, cho vay theo hạn mức tín dụng:
2.2.2. Cho vay ngắn – trung - dài hạn, đồng tài trợ, cho vay theo hạn mức tín
dụng:
Thực hiện cho vay bàng đồng Việt Nam và ngoại tệ với hình thức có bảo đảm
hoặc tín chấp cho các thành phần kinh tế, cá nhân với các điều kiện thuận lợi và lãi suất
cho vay hấp dẫn.
Cho vay hợp vốn với các Ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác đối với các dự án
lớn.

2.2.3. Thực hiện các dịch vụ thanh toán, tài trợ dịch vụ xuất nhập khẩu hàng hoá,
dịch vụ chuyển tiền qua hệ thống SWIFT:
Hiện nay, Việt Nam Eximbank nói chung, Eximbank Cần Thơ nói riênglà một
trong những Ngân hàng thương mại cổ phần cóa hoạt động dịch vụ thanh toán đa dạng
nhất và có thể đáp ứng hầu hết các yêu cầu về thanh toán trong nước và quốc tế của các
khách hàng kinh doanh nội địa và xuất nhập khẩu.
Với mạng lưới liên kết với trên 620 ngân hàng lớn tại 59 quốc gia trên thế giớ,
Eximbank bảo đảm thực hiện nhanh chóng kịp thời, chi phí thấp, an toàn với các hình
thức thanh toán bằng thẻ tín dụng (L/C), nhờ thu (D/A, D/P), TT, OP, Cheque, thẻ tín
dụng quốc tế. Chiết khấu chứng từ có giá với múc phí thấp (chứng từ hành xuất). Phát
hành thư bảo lãnh trong và ngoài nước…Thực hiện dịch vụ chuyển tiền trong và ngoài
ước.
2.2.4. Kinh doanh ngoại tệ:
- Eximbank Cần Thơ thực hiện các hoạt động kinh doanh ngoại tệ như: mua bán
các loại ngoại tệ với các cá nhân và doanh nghiệp, thực hiện nghiệp vụ giao ngay
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
21
Luận văn tốt nghiệp
(Sport)về tiền tệ, nghiệp vụ hoán đổi về tiền tệ (Swap), nghiệp vụ kỳ hạn về tiền tệ
(Forward) và nghiệp vụ quyền lựa chọn về tiền tệ (Option). Đối với nghiệp vụ Option,
Eximbank là Ngân hàng thương mại đầu tiên tại Việt Nam thực hiện nghiệp vụ này, mặc
dù mới đưa dịch vụ vào khai thác từ tháng 2 năm 2003, nhưng đã thu hút nhiều doanh
nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu tham gia nghiệp vụ này nhằm tránh
rủi ro về tỷ giá.
2.2.5. Dịch vụ trọn gói phục vụ du học sinh:
Thực hiện các dịch vụ tư vấn du học sinh, những thủ tục chứng minh tài chính cho
du học sinh, phát hành Bankdraft, cho vay du học trọn gói.
Phối hợp cùng các Công ty tư vấn du học tổ chức nhiều cuộc hội thảo giới thiệu về
các cơ hội du học tại các nước có nền giáo dục phát triển cho các học sinh sinh viên.
Hỗ trợ các du học sinh về mặt tài chính như: cho vay với lãi suất ưu đãi, phát hành

thẻ tín dụng MasterCard/Visa dưới dạng tín chấp hay ký quỹ với các mức phí sử dụng
thấp.
2.2.6. Phát hành và thanh toán các loại thẻ Ngân hàng:
- Phát hành thẻ Eximbank Mastercard, Eximbank Visa, thẻ nội địa và thẻ
thanh toán Eximbank.
- Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán các loại thẻ MasterCard, Visa.
- Cung cấp dịch vụ ATM.
- Cung cấp dịch vụ thanh toán cho các đơn vị cung ứng hàng hoá, đơn vị có
nhu cầu tiếp nhận thẻ tại Việt Nam như các của hàng, nhà hàng khách sạn, công ty du
lịch lữ hành, các trường học, bệnh viện…
2.2.7. Cung cấp các dịch vụ kiểm ngân, thu và chi hộ:
- Thực hiện dịch vụ kiểm ngân tại chỗ theo yêu cầu của khách hàng.
- Thực hiện các dịch vụ chi lương, thu hộ, chi hộ, thu chi tại chỗ, dịch vụ
thu đổi ngoại tệ, dịch vụ chi trả kiều hối, bồi hoàn chi phiếu du lịch Thomas Cook
Travellers’Cheque, thanh toán tiền làm thủ tục xuất cảnh (I.O.M) cho các cá nhân
xuất cảnh.
2.2.8. Dịch vụ tư vấn tài chính và đầu tư:
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
22
Luận văn tốt nghiệp
Thực hiện dịch vụ tư vấn tài chính và đầu tư miễn phí nhằm giúp các nhà đầu tư có
thêm thông tin trong việc quyết định đầu tư hợp lý và hiệu quả.
Cung cấp các thông tin có liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính nhằm cập nhật
cho các nhà đầu tư trước khi đưa ra các quyết định đầu tư.
3. Cơ cấu tổ chức nhân sự và nhiệm vụ chính của các bộ phận:
Ngân hàng Eximbank Cần Thơ có cơ cấu tổ chức khá gọn nhẹ và hiệu quả, gồm
có: Ban Giám đốc và 7 Phòng, Ban chức năng, tất cả chịu sự chỉ đạo thống nhất của Ban
Giám đốc. Chức năng nhiệm vụ của từng phòng và quyền hạn trách nhiệm của Ban
giám đốc được ban hành theo quy định số 45/EIB - Cần Thơ ngày 1/3/1995 của Tổng
giám đốc Việt Nam Eximbank.

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức Eximbank Cần Thơ

3.1. Ban Giám đốc: Gồm Giám đốc và 01 Phó Giám đốc với nhiệm vụ:
*Gíám đốc:
- Đại diện pháp nhân của chi nhánh Ngân hàng Thương Mại Xuất Nhập
Khẩu Việt Nam tại Cần Thơ.
- Chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của chi nhánh và việc chi tiêu tài
chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nước, của Hội Đồng Quản Trị và Tổng
Giám Đốc.
- Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ nhiệm vụ và kế hoạch kinh
doanh.
- Chịu trách nhiệm toàn diện về tài sản, vốn liếng, tổ chức và điều hành cán bộ của
Chi nhánh.
- Quyết định chương trình, kế hoạch hoạt động công tác của Chi nhánh.
- Quyết định đầu tư cho vay, bão lãnh trong giới hạn được Tổng giám đốc ủy
quyền.
- Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ, thanh toán trong phạm vi hoạt động của Chi
nhánh.
- Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho Chi nhánh.
- Tổ chức nghiên cứu, học tập và hướng dẫn thi hành các chế độ, thể lệ nhiệm vụ
của Việt Nam Eximbank.
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
23
GIÁM ĐỐC
PHÓ GIÁM ĐỐC
PHÒNG
KẾ
TOÁN
TỔ
KIỂM

TRA
NỘI
BỘ
TỔ THẺ
NGÂN
HÀNG
PHÒNG
TÍN
DỤNG
PHÒNG
THANH
TOÁN
QUOÁC
TEÁ
PHÒNG
HÀNH
CHÍNH
PHÒNG
NGÂN
QUỸ
Luận văn tốt nghiệp
* Phó Giám đốc:
- Giúp Giám đốc chỉ đạo và điều hành một số lĩnh vực công tác.
- Tham gia với Giám đốc trong việc chuẩn bị, xây dựng và quyết định về chương
trình công tác, kế hoạch kinh doanh và các phương hướng hoạt động.
- Thay mặt Giám đốc giải quyết và ký các văn bản thuộc lĩnh vực được phân công.
- Điều hành mọi mặt công tác của Chi nhánh lúc vắng mặt sự ủy nhiệm chính thức
của Giám đốc.
3.2. Phòng Hành chính:
Gồm 7 thành viên, thực hiện các công tác sau:

- Thực hiện các công tác về hành chính của Ngân hàng như quản lý lao động, kế
hoạch văn phòng phẩm…
- Phụ trách lương, xét khen thưởng.
- Phụ trách chăm lo đời sống vật chất, tinh thần cho toàn thể cán bộ - công nhân
viên trong Ngân hàng.
- Thực hiện các chức năng như kiểm tra việc thực hiện các chính sách, chế độ Nhà
nước.
3.3. Phòng Tín dụng:
Gồm 10 thành viên, thực hiện nhiệm vụ:
- Nghiên cứu thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, cho vay theo đúng quy định của
Ngân hàng, thể lệ của Nhà nước.
- Tham mưu cho Ban Giám Đốc trong việc xây dựng tín dụng cho từng đối tượng
cụ thể.
- Trực tiếp theo dõi các khoản nợ của Khách hàn trong sút thời gian vay. kể từ khi
phát vay cho đến khi thu hồi nợ vay.
- Theo dõi, đôn đốc việc trả nợ và, bảo lãnh khi có nhu cầu, kinh doanh ngoại tệ,
tư vấn tài chính và đầu tư…
3.4. Tổ Kiểm tra nội bộ:
Gồm có 2 thành viên, thực hiện nhiệm vụ:
- Kiểm tra việc chấp hành qui trình hoạt động kinh doanh theo quy định của pháp luật
về hoạt động của Ngân hàng.và các đơn vị trực thuộc.
- Giám sát việc chấp hành nghiêm chỉnh các quy định của Ngân hàng Nhà nước về
đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
24
Luận văn tốt nghiệp
- Thực hiện các chức năng kiểm toán nội bộ.
- Rà soát hệ thống các quy định an toàn trong kinh doanh, phát hiện các sơ hở, bất
hợp lý để kiến nghị bổ sung, sửa đổi.
3.5. Tổ Thẻ Ngân hàng:

Gồm 5 thành viên, thực hiện các nghiệp vụ phát hành và thanh toán các loại thẻ
Quốc tế, thẻ nội địa, mở các đơn vị chấp nhận thẻ, tư vấn du học trọn gói.
3.6. Phòng Kế toán:
Gồm 13 thành viên, thực hiện các chức năng:
- Ghi chép toàn bộ các công việc phát sinh trong ngày
- Hạch toán kế toán theo chế độ do Nhà nước quy định, thực hiện hạch toán kế
toán BHXH và bảo hiểm Y tế, hạch toán thuế phải nộp.
- Lữu trữ chứng từ cho cả Chi nhánh.
- Hướng dẫn khách hàng, các đơn vị nội bộ sử dụng chứng từ, biểu mẫu đúng theo
quy định của Ngân hàng.
- Thực hiện các bút toán liên quan đến quá trình thnah toán như: uỷ nhiệm thu, uỷ
nhiệm chi, kế toán các khoản thu chi trong ngày, mở tài khoản mới cho khách hàng,
thực hiện các bút toán chuyển khoản giữa Ngân hàng với khách hàng, với Ngân hàng
khác, và với Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam.
- Báo cáo quyết toán, phân tích lãi lỗ từng kỳ hoạt động của Ngân hàng.
- Tổng hợp chi tiết, lên cân đối hoạt động của Ngân hàng
- Báo cáo quyết toán hằng năm lên Ngân hàng Hội sở.
3.7. Phòng Thanh toán quốc tế:
Gồm 4 thành viên, thực hiện các nhiệm vụ như:
- Bảo lãnh hàn hoá trả chậm, trả ngay.
- Thực hiện các hoạt động có liên quan đến quá trình thanh toán xuất nhập khẩu
giữa khách hàng và các đơn vị nước ngoài. Thanh toán tiền hàng bằng các phương thức
thanh toán quốc tế: L/C, chuyển tiền, nhờ thu…được thực hiện nhanh chóng, bảo mật và
tiết kiệm được chi phí lớn nhờ vào mối quan hệ đại lý mật thiết với các Ngân hàng trên
thế giới.
3.8. Phòng Ngân quỹ (còn gọi là kho tiền của Ngân hàng Eximbank chi nhánh
Cần thơ), phòng được giám đốc phân công. Gồm có 10 thành viên thực hiện các nhiệm
vụ:
GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTT: Lê Thị Thu Hà
25