Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn tại chi nhánh NHNN&PTNT Thăng Long
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (332.27 KB, 41 trang )
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
!"
# $%
&'
"() *+
,, -'.'"'/
,0 -'.'1"2
%3*456
, ,"7
8")9:;'
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
9!*4"<(=/:>'?5)"$@2A.'B%)$C*6"
5&"AD-*;5E7$"F1"2B%6'")G")AH1IF"2JKE 4
<1"2"(%B%L'M9')N3:D 4'/A7'"'/="<(O
4(6'?1LP*L QL95"('%R5EQ-'?"(%
B%L'7'%+"'/
$&'*3O 4$9S%3T:U*2V$!1"21W
E7$"F'X)&')JAD"2%56$Y $CO'7""2%J&ZJ
"(%B%L%3*456O"2%;$G56'[5&" I"$GE7EJ\E[
]E5'7'*"<%1"('Y"2*F*45"TO%R'7'%+56"<
$9<1"2OZJ$9:'6'@"<%'YEL"V $)
*]'E.'%3*45^JI"_56$)1`"S"a "S?b%LJ\
5Ac:>6A656%3*4*]'*F*7E.%'Y%56*6"5&"<1"
2J 45Z*<*)*]'"<%G"B%) OAD1"I'7':@56
*)J"( 5>B%)$C$95"('9!'*;'/A7'1"2
d17'O*F'?F+!"5E7$"FO*7E.%'Y%56*Y%5&"
6'*4)O-*;O9KE59ADE7$"F'%'X)<1"22"&"O
'7' !"ef"() EL"B%) "<%S)
*2'I7'%3*456
$9AD"(E*-" &""()3O'R)1IFD'"(
'I'I"(E97O"(*!"97*Z&'2%1I%3*4*]'"<%
%+565Ac:>'R 4'7''?"(%B%LZ*<V;
$G563'$8TQ.'NR'*6"5&"<1"2O@'6'X);
$G3EL"J'7'V2O*L *"( 5>
d<J"2E>'*-" &"O%XS%3Ta''X)''2;$G5
'7'IJ(B%6'2g %3*45'95)3'?"(%B%L*7E.56'9
%'Y%P$8')9'X)<1"2B%6':9!*4"'/
1I'hJ*"<%1"( '@J*4JD'*L QL9aJ]"'9'I
'%4'*-" &"$9<1"2;$Gi9*;&Nj4"'Xk)8
&')B%) 4KE1lE7$"F
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
b%)G"")D'KE!"9mn'"7Po9i *j
!:!'C*<"^"L"E7E')9"(%B%L%3*456!"9m
n'"7Po9_
!"#$%&'()*"+
Chương 1:Những vấn đề cơ bản về hiu quả huy động vn của NHTM.
Chương 2: Thực trạng hiu quả huy động vn tại Chi nhánh NHNo&PTNT
Thăng Long.
Chương 3: Một s giải pháp v kiến nghị nhằm nâng cao hiu quả huy động
vn tại chi nhánh NHNN&PTNT Thăng Long.
9G"")"T'.%'?!5$V*4"F%Q"2O561"2.''@"<%!
'2T1I$71`"'?"<%"2%A?$9Q"5"2V5K3i $ 9'?AD
*?&E\1"25"RE*p'X)Y3O'I"79*FQ"5"2'X)i *]'9'h
q N"''L Y3"79r+.'5'7''7Q4"i D'KE
*jKV"RE*p5*??E\1"2B%\Q7%*Ti 9Q"J%K5P3
S*',*
,-.*"/*"
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
Lun vn tt nghipKhoa Ti chnh Ngõn hng
Chơng 1
ngân hàng thơng mại và những vấn đề về
công tác huy động vốn tại ngân hàng thơng mại
1.1 Ngân hàng thơng mại và hoạt động của NHTM trong
nền kinh tế thị trờng.
1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thơng mại
NHTM là một định chế tài chính mà hoạt động thờng xuyên và chủ yếu là
nhận tiền gửi và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và
làm phơng tiện thanh toán.
1.1.2 Vai trò của NHTM
1.1.2.1 NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế
Trong nền kinh tế thị trờng các doanh nghiệp cá nhân, tổ chức kinh tế
muốn sản xuất, kinh doanh thì cần phải có vốn để đầu t mua sắm t liệu sản xuất,
phơng tiện để sản xuất kinh doanhmà nhu cầu về vốn của doanh nghiệp, cá
nhân luôn luôn lớn hơn vốn tự có do đó cần phải tìm đến những nguồn vốn từ
bên ngoài. Mặt khác lại có một lợng vốn nhàn rỗi do quá trình tiết kiệm, tích luỹ
của cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức khác NHTM là chủ thể đứng ra huy động
các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi đó và sử dụng nguồn vốn huy động đợc cấp vốn
cho nền kinh tế thông qua hoạt động tín dụng. NHTM trở thành chủ thể chính
đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế. Nhờ có hoạt động ngân hàng và đặc biệt là
hoạt động tín dụng các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến
máy móc công nghệ, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế, thúc
đẩy nền kinh tế phát triển.
1.1.2.2 NHTM là cầu nối doanh nghiệp và thị trờng.
Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng, hoạt động của các doanh nghiệp
chụi sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế nh: quy luật giá trị, quy luật
cung cầu, quy luật cạnh tranh và sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị tr-
ờng, thoả mãn nhu cầu thị trờng về mọi phơng diện không chỉ: giá cả, khối lợng,
chất lợng mà còn đòi hỏi thoả mãn trên phơng diện thời gian, địa điểm. Để có
thể đáp ứng tốt nhất nhu cầu của thị trờng doanh nghiệp không những cần nâng
cao chất lợng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ cấu kinh tế, chế độ hạch toán
kinh tế mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, đa công nghệ mới
vào sản xuất, tìm tòi và sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất
một cách thích hợp. Những hoạt động này đòi hỏi phải có một lợng vốn đầu t
lớn, nhiều khi vợt quá khả năng của doanh nghiệp. Do đó để giải quyết khó khăn
này doanh nghiệp đến ngân hàng để xin vay vốn để thoả mãn nhu cầu đầu t của
mình.Thông qua hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp ngân hàng là cầu nối
Tiờu Hong Tng MSV: 08A16501N
Lun vn tt nghipKhoa Ti chnh Ngõn hng
doanh nghiệp với thị trờng. Nguồn vốn tín dụng của ngân hàng cung cấp cho
doanh nghiệp đóng vai trò rất quan trọng trong việc nâng cao chất lợng về mọi
mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu của thị trờng và từ đó
tạo cho doanh nghiệp chỗ đứng vững chắc trong cạnh tranh .
1.1.2.3 NHTM là công cụ để nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế.
Hệ thống NHTM hoạt động có hiệu quả sẽ thực sự là công cụ để nhà nớc
điều tiết vĩ mô nền kinh tế.
Thông qua hoạt dộng thanh toán giữa các ngân hàng trong hệ thống,
NHTM đã góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng cho lu thông. Thông qua
việc cấp tín dụng cho nền kinh tế NHTM đã thực hiện việc dẫn dắt các nguồn
tiền, tập hợp và phân phối vốn trên thị trờng, điều khiển chúng một cách hiệu
quả và thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô. Cùng với các cơ quan khác, Ngân
hàng luôn đợc sử dụng nh một công cụ quan trọng để nhà nớc điều chỉnh sự phát
triển của nền kinh tế.
Khi nhà nớc muốn phát triển một nghành hay một vùng kinh tế nào đó thì
cùng với việc sử dụng các công cụ khác để khuyến khích thì các NHTM luôn đ-
ợc sử dụng bằng cách NHNN yêu cầu các NHTM thực hiện chính sách u đãi
trong đầu t, sử dụng vốn nh : giảm lãi suất, kéo dài thời hạn vay, giảm điều kiện
vay vốn hoặc qua hệ thống NHTM Nhà nớc cấp vốn u đãi cho các lĩnh vực nhất
định.Khi nền kinh tế tăng trởng quá mức nhà nớc thông qua NHTƯ thực hiện
chính sách tiền tệ nh: tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc để giảm khả năng tạo tiền từ đó
giảm khả năng cấp tín dụng cho nền kinh tế để nền kinh tế phát triển ổn định
vững chắc.
Việc điều tiết vĩ mô nền kinh tế thông qua hệ thống NHTM thờmg đạt
hiệu quả trong thời gian ngắn nên thờng đợc nhà nớc sử dụng .
1.1.2.4 NHTM là cầu nối nền tài chính quốc gia và nền tài chính quốc tế.
Trong nền kinh tế thị trờng ,khi các mối quan hệ hàng hoá, tiền tệ ngày
càng đợc mở rộng thì nhu cầu giao lu kinh tế - xã hội giữa các quốc gia trên thế
giới ngày càng trở nên cần thiết và cấp bách. Việc phất triển kinh tế ở các quốc
gia luôn gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận cấu
thành nên sự phát triển đó.Vì vậy jnền tài chính của mỗi quốc gia cũng phải hoà
nhập với nền tài chính quốc tế và NHTM với các hoạt động của mình đã đóng
góp vai trò vô cùng quan trọng trong sự hoà nhập này. Với các nghiệp vụ nh
thanh toán, nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ khác NHTM tạo điều kiện thúc
đẩy hoạt động ngoại thơng phát triển. Thông qua hoạt động thanh toán, kinh
doanh ngoại hối quan hệ tín dụng với các NHTM nớc ngoài NHTM đã thực hiện
vai trò điều tiết nền tài chính trong nớc phù hợp với sự vận động của nền tài
chính quốc tế .
NHTM ra đời và ngày càng phát triển dựa trên cơ sở nền sản xuất lu thông
Tiờu Hong Tng MSV: 08A16501N
Lun vn tt nghipKhoa Ti chnh Ngõn hng
hàng hoá phát triển và nền kinh tế càng phát triển càng cần đến sự hoạt động của
NHTM. Với vai trò quan trọng của mình NHTM trở thanh một bộ phận quan
trọng trong nền kinh tế quốc dân.
1.2 vốn trong kinh doanh ngân hàng.
1.2.1 Khái niệm về vốn
Vốn của các NHTM là toàn bộ các giá trị tiền tệ mà Ngân hàng huy động
và tạo lập để đầu t cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh
doanh của ngân hàng.
Thực chất nguồn vốn của các NHTM là một bộ phận thu nhập quốc dân
tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất, phân phối, tiêu dùng mà khách hàng
gửi vào Ngân hàng với các mục đích khác nhau. Nói cách khác khách hàng
chuyển quyền sử dụng tiền tệ cho ngân hàng và Ngân hàng trả cho khách hàng
một khoản lãi và Ngân hàng đã thc hiện vai trò tập trung và phân phối vốn làm
tăng nhanh quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế, phục vụ và kích thích
mọi hoạt động kinh tế phát triển đồng thời chính các hoạt động đó lại quyết định
đến sự tồn tại và phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.2.2 Vai trò của vốn trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
1.2.2.1 Vốn là cơ sở dể ngân hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh
Trong nền kinh tế thị trờng bất kỳ doanh nghiệp nào muốn sản xuất kinh
doanh cũng cần có vốn, vốn quyết định đến khả năng kinh doanh của doanh
nghiệp. Đối với NHTM vốn là đói tợng kinh doanh chủ yếu, vốn là cơ sở để ngân
hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh. Nếu thiếu vốn NHTM không thể thực
hiện các hoạt động kinh doanh. Vì thế những ngân hàng có vốn lớn sẽ có thế
mạnh trong kinh doanh. Vốn là điểm xuất phát đầu tiên trong hoạt động kinh
doanh của NHTM.
1.2.2.2 Vốn quyết định quy mô của hoạt dộng tín dụng và các hoạt động
khác của NHTM
Ngoài vai trò là cơ sở để ngân hàng tổ chức các hoạt động kinh doanh, vốn
còn quyết định đến việc mở rộng hoặc thu hẹp khối lợng tín dụng và các hoạt
động khác của NHTM.
Vốn tự có của ngân hàng ngoài viẹc sử dùng để mua sắm TSCĐ, trang
thiết bị, góp vốn liên doanh Vốn tự có của ngân hàng là căn cứ để giới hạn các
hoạt động kinh doanh tiền tệ bao gồm cả hoạt động tín dụng. Việc quy định tỷ lệ
cho vay, tỷ lệ huy động vốn trên vốn tự có của NHTƯ thể hiện vai trò quản lý,
điều tiết thị trờng của nhà nớc, để đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng và đảm
bảo quyền và lợi ích hợp pháp của ngời gửi tiền.
Những quy định về mức cho vay, mức huy động trên Vốn tự có nh:
Tiờu Hong Tng MSV: 08A16501N
s
Lun vn tt nghipKhoa Ti chnh Ngõn hng
- Mức cho vay một khách hàng không vợt quá 15% vốn tự có
- Mức vốn huy động không đợc vợt quá 20 lần vốn tự có
- Mua cổ phần hoặc góp vốn liên doanh không đợc vợt quá 50% vốn tự có
Qua những quy định của NHTƯ đối với NHTM ta thấy vốn tự có quyết
định đến khả năng cấp tín dụng, huy động vốn của NHTM vì thế những NHTM
có vốn tự có lớn thì quy mô tín dụng càng lớn và ngợc lại. Không những vốn tự
có ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh mà vốn huy động cũng ảnh hởng rất lớn
đến hoạt động tín dụng và hoạt động khác .Vốn tự có rất quan trọng nhng chỉ
chiếm một phần rất nhỏ trong tổng nguồn vốn, vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn
nhất và là nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng tiến hành các hoạt động kinh doanh
do đó ngân hàng nào có nguồn vốn huy động càng lớn thì khả năng cấp tín dụng
cho nền kinh tế và các hoạt động khác càng đợc mở rộng.
1.2.2.3 Vốn quyết định khả năng thanh toán và đảm bảo uy tín của ngân
hàng trên thị trờng
Một NHTM có thể thu hút đợc đông đảo khách hàng đến gửi tiền và sử
dụng các dịch vụ của ngân hàng đó khi ngân hàng đó có uy tín trên thị trờng.
Uy tín của ngân hàng trớc hết thể hiện ở khả năng sẵn sàng thanh toán cho khách
hàng khi họ yêu cầu. Khả năng thanh toán của ngân hàng thông thờng tỷ lệ
thuận với khối lợng vốn mà ngân hàng đó có. Nếu có lớn vốn năng lực thanh
toán của ngân hàng đợc nâng cao, do đó uy tín của ngân hàng đợc nâng cao từ
đó sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng và nâng cao đợc vị thế của ngân hàng trên
thị trờng.
1.2.2.4 Vốn là một trong những yếu tố quyết định đến năng lực cạnh tranh
của ngân hàng.
Với mỗi ngân hàng quy mô, trình độ công nghệ hiện đại là tiền đề để thu
hút vốn. Đồng thời khả năng về vốn lớn là cơ sở để ngân hàng mở rộng khối lợng
tín dụng và có thể quyết định cả mức lãi suất cho vay. Do đó có tiềm lực về vốn
lớn ngân hàng có thể giảm mức lãi suất cho vay từ đó tạo cho ngân hàng u thế
trong cạnh tranh, và giúp ngân hàng có tiềm lực trong việc mở rộng các hình
thức liên doanh, liên kết, cho thuê, mua bán nợ, kinh doanh chứng khoán
KL: Vốn có vai trò rất quan trọng đối với hoạt động kinh doanh ngân
hàng. Do đó ngân hàng phải luôn chú trọng đến việc phát triển nguồn vốn một
cách ổn định cả về vốn huy động và vốn tự có.
1.2.3. Các hình thức huy động vốn
1.2.3.10Vốn huy động từ tiền gửi
a. Tiền gửi của các TCKT bao gồm : huy động tiền gửi có kỳ hạn và tiền
gửi không kỳ hạn.
- Huy động tiền gửi có kỳ hạn.
Tiờu Hong Tng MSV: 08A16501N
Lun vn tt nghipKhoa Ti chnh Ngõn hng
Tiền gửi có kỳ hạn là khoản tiền tạm thời nhàn rỗi của doanh nghiệp, cha
sử dụng đến trong một thời gian nhất định, mà khoảng thời gian này đợc xác
định trớc. Do đó các doanh nghiệp thờng gửi vào ngân hàng dới hình thức tiền
gửi có kỳ hạn. Phần lớn các nguồn tiền gửi này xuất phát từ nguồn tích luỹ của
các doanh nghiệp mà có. Về nguyên tắc khách hàng chỉ đợc rút tiền ra khi đến
hạn và đợc hởng số tiền lãi trên số tiền gửi đó. Nhng hiện nay để thu hút vốn
nhằm khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, các NHTM cho phép
khách hàng rút tiền ra trớc thời hạn. Trong trờng hợp này khách hàng không đợc
hởng lãi hoặc chỉ đợc hởng theo lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn.
Do tính chất của loại tiền vốn tơng đối ổn định, ngân hàng có thê sử dụng
phần lớn số d loại nguồn vốn này để cho vay trung và dài hạn. Nếu nguồn vốn
này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động sẽ tạo điều kiện thuận
lợi, chủ động của ngân hàng trong quá trình kinh doanh, các NHTM thờng đa ra
nhiều loại kỳ hạn nhằm đáp ứng nhu cầu tiền gửi của khách hàng. Hiện tại các
NHTM có các loại tiền gửi có kỳ hạn 1 tháng, 2 tháng, 3 tháng, 6 tháng 9 tháng,
1 năm, 2 năm. Với mỗi một kỳ hạn khác nhau thì ngân hànng áp dụng một loại
lãi suất khác nhau.
-Huy động tiền gửi không kỳ hạn.
Đây là khoản tiền gửi mà khách hàng có thể rút ra bất kỳ lúc nào và ngân
hàng phải thoả mãn yêu cầu đó của khách hàng, thực chất đó là khoản tiền gửi
dùng để đảm bảo trong thanh toán.
Tiền gửi đảm bảo thanh toán đợc ký thác vào ngân hàng để thực hiện các
khoản chi trả khác phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của khách hàng
một cách thuận tiện và tiết kiệm. Đây là khoản tiền tạm thời nhàn rỗi chờ thanh toán
mà không phải để dành. Bởi vậy đối với khách hàng đây là một tài sản mà họ ký thác
uỷ nhiệm cho ngân hàng bảo quản và thực hiện các nghiệp vụ liên quan theo yêu cầu
của khách hàng. Do vậy khách hàng không mất quyền sở hữu, cũng nh quyền sử
dụng số tiền đó. Họ có quyền lấy ra hoặc chuyển nhợng cho bất kỳ ai và bất kỳ thời
gian nào. Khách hàng đợc sử dụng số tiền của mình bằng các phơng tiện thanh toán
dùng để chi trả nh séc, uỷ nhiệm chi, th chuyển tiềnt
b.Tiền gửi tiết kiệm dân c:
Tiển gửi tiết kiệm là khoản tiền để dành của mỗi các nhân đợc gửi vào
Ngân hàng, nhằm hởng lãi suất theo qui định.Có hai loại tiền gửi tiết kiệm là:
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn.
Loại tiền gửi này ngời gửi tiền có thể rút ra một phần hoặc toàn bộ số tiền
gửi bất kỳ lúc nào. Nhng khác với loại tiền gửi thanh toán, ngời gửi tiền không đ-
ợc sử dụng các công cụ thanh toán để chi trả cho ngời khác, lãi suất tiền gửi tiết
Tiờu Hong Tng MSV: 08A16501N
u
Lun vn tt nghipKhoa Ti chnh Ngõn hng
kiệm thờng cao hơn và phần lớn những ngời gửi tiền tiết kiệm là do cha xác định
đợc nhu cầu chi tiêu cụ thể trong tơng lai, nhng lại hởng mức lãi trong thời gian
khoản tiền nhàn rỗi.
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.
Khi cá nhân gửi tiền vào ngân hàng loại tiền gửi tích kiệm có kỳ hạn trên
cơ sở thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng về thời hạn gửi, lãi suất theo qui
định và khách hàng chỉ đợc rút tiền ra khi đến hạn. Nhng trong thực tế ở nớc ta
hiện nay để khuyến khích ngời gửi tiền các NHTM vẫn cho khách hàng rút ra tr-
ớc thời hạn và đợc hởng lãi suất thấp hơn lãi suất tiền gửi có kỳ hạn (thông thờng
bằng lãi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn).
c. Tiền gửi thanh toán
Đó là khoản tiền gửi không kỳ hạn trớc hết đợc sử dụng để tiến hành
thanh toán, chi trả cho các hoạt động hàng hoá, dịch vụ và các khoản chi khác
phát sinh trong quá trình kinh doanh một cách thờng xuyên, an toàn và thuận
tiện.
Đối với tiền gửi thanh toán, việc rút tiền hoặc chi trả cho bên thứ ba thờng
đợc thực hiện bằng séc hay chuyển khoản.
1.2.3.2. Huy động vốn qua phát hành công cụ nợ.
Vốn phát hành của ngân hàng, đây là hình thức huy động vốn thông qua
phát hành kỳ phiếu, trái phiếutĐó là các công cụ nợ của ngân hàng.
Đặc điểm của loại vốn này là lãi suất cao hơn lãi suất tiền gửi tiết kiệm.
Mục đích huy động dùng để đáp ứng cho các dự án đầu t lớn. Nguồn vốn này đ-
ợc huy động theo nhiều thời hạn khác nhau nh ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.
Thời hạn càng dài thì lãi suất càng cao. Hiện nay ở Việt nam các NHTM thờng
huy động nguồn vốn này dới hình thức phát hành kỳ phiếu có mục đích và trái
phiếu trung, dài hạn.
1.2.3.3 Huy động vốn bằng cách vay.
a. Vay từ NHTW
NHNN có thể là nơi cung cấp vốn cho NHTM dới hình thức cho vay theo
các loại sau: vay theo hồ sơ tín dụng, vay chiết khấu,tái chiết khấu các giấy tờ có
giá , vay cầm cố các giấy tờ có giá, vay thanh toán bù trừ,.
b. Vay từ các TCTD
Ngoài NHTW,các TCTD khác khi tham gia hệ thống thanh toán có thể mở
tài khoản tại NHTM. Qua tài khoản này, NHTM có thể huy động vốn giống nh
đối với các tổ chức kinh tế bình thờng.
c. Tạo vốn từ nguồn vốn khác.
Tiờu Hong Tng MSV: 08A16501N
v
Lun vn tt nghipKhoa Ti chnh Ngõn hng
Bao gồm vốn tài trợ , ủy thác đầu t,vốn để cho vay đồng tài trợ, vốn liên
doanh, liên kết, bằng đồng VN hay bằng ngoại tệ của chính phủ,các tổ chức
quốc tế khác giao cho NHTM sử dụng theo các mục đích chỉ định. NHTM nhận
vốn từ các tổ chức cung ứng vốn thông qua NHNN hoặc chuyển vốn qua thanh
toán vốn giữa các ngân hàng.
1.3 Hiệu quả huy động vốn & các chỉ tiêu dánh giá hiệu quả huy động vốn.
1.3.1 Khái niệm hiệu quả huy động vốn của NHTM.
Hiệu quả huy động vốn của NHTM là sự kết hợp các tiêu chí chỉ rõ sự
tăng trởng ổn định của nguồn vốn, với tỷ lệ vốn đợc sử dụng cao nhất, chi phí và
rủi ro thấp nhất.
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn.
Các chỉ tiêu đánh giá kết quả huy động vốn và sử dụng vốn huy động
Chỉ tiêu 1
Vốn huy động năm sau Vốn huy đông năm trớc
A = x 100
Vốn huy động năm trớc
A : là mức tăng trởng vốn huy động
Chỉ tiêu này cho biết đợc sự tăng trởng của vốn huy động qua các năm qua
đó biết đợc ngân hàng đã làm tốt công các huy động vốn hay cha và ngân hang
có khả năng tự chủ động trong hoạt động kinh doanh của mình nâng cao sức
cạnh tranh hay không. Nếu A càng lớn thì công tác huy động vốn đạt hiệu quả
cao và ngợc lại.
Chỉ tiêu 2
D nợ cho vay
B = x 100
Tổng vốn huy động
B : là hệ số sử dụng vốn
Chỉ tiêu này cho biết số vốn đợc đầu t, cho vay là bao nhiêu. Chỉ tiêu này
càng cao chứng tỏ việc sử dụng vốn càng hiệu quả.
Chỉ tiêu 3
Tổng chi phí
C = x 100
Tổng vốn huy động
C : là giá thành của 1 đơn vị vốn huy động
Chỉ tiêu này cho biết rõ hiệu quả huy động vốn của ngân hàng là nh thế
nào. Càng huy động đợc nguồn vốn với chi phí thấp thì mức chênh lệch giữa đi
vay và cho vay càng cao. Nếu C càng nhỏ thì ngân hàng kinh doanh có lãi, nếu C
càng lớn thì ngân hàng có thể bị lỗ.
1.4 Nhân tố ảnh hởng tới hoạt động huy động vốn
Tiờu Hong Tng MSV: 08A16501N
w
Lun vn tt nghipKhoa Ti chnh Ngõn hng
1.4.1 Các nhân tố khách quan
1.4.1.1 Môi trờng pháp lý
Nghiệp vụ huy động vốn của các NHTM chịu sự điều chỉnh rất lớn của
môi trờng pháp lý. Có những Bộ Luật tác động trực tiếp mà chúng ta thờng thấy
nh: Luật các TCTD, Luật NHNN Những Luật này qui định tỉ lệ huy động vốn
của ngân hàng so với vốn tự có, qui định về việc gửi và sử dụng tài khoản tiền
gửi Có những Bộ Luật tác động gián tiếp đến hoạt động ngân hàng nh Luật đầu
t nớc ngoài hoặc các NHTM không đợc nhận tiền gửi hoặc cho vay bằng cách
tăng giảm lãi suất, mà phải dựa vào lãi suất do NHNN đa ra và chỉ đợc xê dịch
trong biên độ nhất định mà NHNN cho phép Bên cạnh những bộ luật đó thì
chính sách tài chính tiền tệ của một quốc gia cũng ảnh hởng rất lớn tới nghiệp vụ
tạo vốn của NHTM.
1.4.1.2 Môi trờng kinh tế xã hội
Tình hình kinh tế - xã hội trong và ngoài nớc cũng có tác động không nhỏ
đến quá trình huy động vốn của ngân hàng. Khi nền kinh tế tăng trởng hay suy
thoái thì nó đều ảnh hởng tới nghiệp vụ tạo vốn của NHTM. Mọi biến động của
nền kinh tế bao giờ cũng đợc biểu hiện rõ trong việc tăng, giảm nguồn vốn huy
động từ bên ngoài của ngân hàng. Nền kinh tế tăng trởng, sản xuất phát triển, từ
đó tạo điều kiện tích luỹ nhiều hơn, do đó tạo môi trờng cho việc thu hút vốn của
NHTM thuận lợi. Ngợc lại, khi nền kinh tế suy thoái, lạm phát tăng, ngời dân
không gửi tiền vào ngân hàng mà giữ tiền để mua hàng hoá, việc thu hút vốn gặp
khó khăn.
1.4.1.3 Tâm lý, thói quen khách hàng
Khách hàng của ngân hàng bao gồm những ngời có vốn gửi tại ngân hàng
và những đối tợng sử dụng vốn đó. Về môi trờng xã hội ở các nớc phát triển,
khách hàng luôn có tài khoản cá nhân và thu nhập đợc chuyển vào tài khoản của
họ. ở khoản mục tiền gửi tiết kiệm có hai yếu tố quan trọng tác động vào là thu
nhập và tâm lý của ngời gửi tiền. Thu nhập ảnh hởng đến nguồn vốn tiềm tàng
mà Ngân hàng có thể huy động trong tơng lai. Còn yếu tố tâm lý ảnh hởng đến
sự biến động ra vào của các nguồn tiền. Tâm lý tin tởng vào tơng lai của khách
hàng có tác dụng làm ổn định lợng tiền gửi vào, rút ra và ngợc lại nếu niềm tin
của khách hàng về đồng tiền trong tơng lai sẽ mất giá gây ra hiện tợng rút tiền
hàng loạt vốn là mối lo ngại lớn của mọi ngân hàng. Một đặc điểm quan trọng
của đối tợng khách hàng là mức độ thờng xuyên của việc sử dụng các dịch vụ
ngân hàng. Mức độ sử dụng càng cao, ngân hàng càng có điều kiện mở rộng việc
huy động vốn.
1.4.2 Các nhân tố chủ quan.
1.4.2.1 Chính sách lãi suất cạnh tranh
Tiờu Hong Tng MSV: 08A16501N
x
Lun vn tt nghipKhoa Ti chnh Ngõn hng
Việc duy trì lãi suất tiền gửi cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau đã trở
nên cực kỳ quan trọng trong việc thu hút các khoản tiền gửi mới và duy trì tiền
gửi hiện có. Điều này đặc biệt đúng khi lãi suất thị trờng đã ở vào mức tơng đối
cao. Các ngân hàng cạnh tranh giành vốn không chỉ với các ngân hàng khác mà
còn với các tổ chức tiết kiệm khác, các thị trờng tiền tệ và với những ngời phát
hành các công cụ tài chính khác nhau trong thị trờng tiền tệ.Khi lãi suất tối đa bị
loại bỏ trong quá trình nới lỏng các quy định, việc duy trì mức lãi suất cạnh
tranh càng trở nên gay gắt. Đặc biệt trong giai đoạn khan hiếm tiền tệ, đủ cho
những khác biệt tơng đối nhỏ về lãi suất cũng sẽ thúc đẩy ngời gửi tiền tiết kiệm
và nhà đầu t chuyển vốn từ ngân hàng này sang ngân hàng khác hay từ công cụ
này sang công cụ khác.
1.4.2.2 Năng lực và trình độ ngân hàng
* Về phơng diện quản lí, nếu ngân hàng có trình độ quản lí tốt sẽ có khả
năng t vấn phù hợp cho khách hàng đem lại hiệu quả cao thì sẽ thu hút đợc
khách hàng đến với mình. Mặt khác, quản lí tốt sẽ đảm bảo đợc an toàn vốn,
tăng uy tín, tạo điều kiện tốt cho công tác huy động vốn của ngân hàng.
* Về trình độ nghiệp vụ: trình độ của cán bộ ngân hàng ảnh hởng lớn tới chất l-
ợng phục vụ, chi phí dịch vụ làm ảnh hởng tới việc thu hút vốn của ngân hàng.
1.4.2.3 Công nghệ ngân hàng
Trình độ công nghệ ngân hàng đợc thể hiện theo các yếu tố sau:
Thứ nhất: Các loại dịch vụ mà ngân hàng cung ứng
Thứ hai : Trình độ nghiệp vụ của cán bộ công nhân viên ngân hàng
Thứ ba: Cơ sở vật chất trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh của
ngân hàng
Trình độ công nghệ ngân hàng ngày càng cao, khách hàng sẽ càng cảm
thấy hài lòng về dịch vụ đợc ngân hàng cung ứng và yên tâm hơn khi gửi tiền tại
các ngân hàng.
1.4.2.4 Các dịch vụ ngân hàng cung ứng
Một ngân hàng có dịch vụ tốt, đa dạng hiển nhiên có lợi thế hơn so các
ngân hàng có các dịch vụ hạn chế. Trong điều kiện thành phố thiếu bãi đậu xe,
ngân hàng có bãi đậu xe rộng rãi cũng là một lợi thế hoặc ngân hàng có giao
dịch mặt đờng trên các phố chính, có hệ thống rút tiền tự động làm việc ngày
đêm, có cán bộ giao dịch niềm nở, có trách nhiệm, tạo đợc niềm tin cho khách
hàng cũng là lợi thế đáng quan tâm của các NHTM. Khác về cạnh tranh, về lãi
suất, cạnh tranh về dịch vụ ngân hàng không giới hạn, do vậy đây chính là điểm
mạnh để các ngân hàng giành thắng lợi trong cạnh tranh.
1.5 Sự cần thiết của việc nâng cao huy động vốn.
Đối với ngân hàng th ơng mại:
NHTM lag trung gian tài chính với chức năng cơ bản là đi vây để cho vay.
Tiờu Hong Tng MSV: 08A16501N
y
Lun vn tt nghipKhoa Ti chnh Ngõn hng
Dù dới bất kì hình thức nào các NHTM luôn đặt lợi nhuận lên hàng đầu . Để đạt
đợc điều đó, công cụ cần thiết mà các ngân hàng phải có là vốn. Nâng cao hiệu
quả huy động vốn có yes nghĩa quan trọng nhằm làm tăng nguồn vốn huy dộng
giảm chi phí huy động vốn và sử dụng vốn huy động một cách có hiệu quả.
Nguồn vốn huy động dồi dào cũng giúp ngân hàng đa dạng hóa các hoạt động
kinh doanh nhằm phân tán rủi ro và thu đợc lợi nhuận kinh doanh cao vì mục
tiêu an toàn và hiệu quả. Vậy vốn là cơ sở để ngân hàng tạo ra thế chủ động kinh
doanh.
Đối với ng ời gửi tiền :
Nâng cao hiệu quả huy động vốn giúp hiểu rõ hơn tâm lý của ngời gửi, sẽ
đa ra đợc mức lãi suất linh hoạt hợp lý thu hút sự quan tâm của ngời gửi tiền.
Đồng thời tiếp cận sâu hơn tói khách hàng đa ra những sản phẩm dịch vụ đáp
ứng nhu cầu khách hàng.
Đối với nền kinh tế :
Nâng cao hiệu quả huy đồng vốn sẽ tạo ra nguồn vốn dồi dào cho đầu t,
phát triển kinh tế- xã hội. Thu hút , huy động đợc nhiều nguồn tiền nhàn rỗi
trong dân, ổn định dòng tiền lu thông, giảm tỷ lệ lạm phát.
Tiờu Hong Tng MSV: 08A16501N
z
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
1
2345467684
9.:;<5
0=0>'?@-?!A'*'?*'.:;'B*".*"
C0=0=0D'E*'!'*'F'?!!GH*
," 7 9mn P o9 "< J 8 ")9 :;'
9mn{e{fJ 4Q4EK'X)$% *"<%5J 4'"
7$9(69mnO'?$>A8!"A6n! C'!'O
b%K6)=n4"{*]'JKEi9B%32*;A6u|,,}
3v|zs|yy'X)-"7 *6'9mn5&"'.'P'X32%
JB%LJ\'7'IOJ O"(E3z|z|yyO{'/
.'*"599!*4oR' &"JKEO{'h'?)"E@n@/
:>On@0297'[ 4-19B%~
P yyO{*]'")9"( 5> &"JB%LJ\56O*"<%@)56O
D'"(B%3297"'/'9shOE6E/)}a'eMk$8
$)fM'%6"P yyO{D'"("( 5>*"<%'h565D'"(
1":9)"<($T*;)Q4"Qg'7'%3*4"<$•"'X):
'O'7'-'.'1"2Qg4"(O9!"(A)%*?'95)3*FE7$"FAc:>
1":9)*6"5&" C"EY1"2
9"$)O{'@J '7':;'5>5Z*Y%OQL9JjOD'"(
'"21Z%'7'E"2%O'7'"(E5>)97OK'Y '6O2'ZE
"ALO %)Q71":9)9!"(O5Q!'*7B%\O"$]N%Z1€%5
3'1•*;Y B%)$C'X) V$9(69mn
M3||zzsO8")9:;'{*-"T,"79mn
Po9i9B%32*;A6w|b|b=,,}O3|z|zzs'X),X
;'4"*+b%L$;9mn
F)'?N3:D"(%1":9) &"O*+G"E7
%3J]"2'X),"7J9!"{$9(69mnO})"7
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
*6',"79mnPo9*j'?"<%"L"E7EP*4O
A7!9b%)'7'P 9!*4O,"79mnPo9*j
$85E7$"F5<"<% d
C0=0C0)&I-!J&'K&&LM&'*'?*':;'B*".*"NO0
)P#C0=)P#QO$?R!J&'K&0
})"7 *6'
"7 *6',*"<% C"9!*4'X)})"7 6'OD'"(
"( 5>5B%3<!'X) Vi9B%3*;'X)E7EJ%K5'ZE
$T5';%$7'"( 5< C"9!*41":9)'X)'"7
n@/:>
,?'.'P"RE"7 *6'D'"(JKE129!''7'9!*4/
:>'X)"2-'.''7'9!*4'95)3O%3*456O
1"T $)5NcJ\]5)3O)J\]E*+/:>
n@'/=AD
7 %'9Jj*!9N3:D%+JD''9,IB%)5"('
*<N%ZO*<$)'7'"T%'%€%3F:>'7Q4O*9!9%+JD'E>'5>
'99!*41":9)ON3:D'2*4B%LJ\'7Q4OB%LJ\"ALO'2
*4"*%)1i81lJ%K'7Q4'I5"T
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
Ban Gi¸m §èc
Phßng nghiÖp vô t¹i Phßng giao dÞch trùc
Bao gåm 8 phßng:
Phßng tÝn dông
Phßng hµnh chÝnh- nh©n sù
Phßng kÕ ho¹ch kinh doanh
Phßng thÈm ®Þnh
Phßng KTKT néi bé
Phßng thanh to¸n quèc tÕ
Phßng dÞch vô
Phßng MKT
Bao gåm 13 phßng giao dÞch:
NguyÔn §×nh ChiÓu
T©y S¬n
NguyÔn KhuyÕn
Hµm Long
§Þnh C«ng
Cæ Bi
C¸c Phßng giao dÞch sè :
1,2,3,5,6,7,9
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
n@129!'1":9)
) %'9Jj*!9,129!'1":9)B%\OP O
*+G"*<N%Z'7'Q"(E7E*F'ZE
n@)97B%6'2
D'"('7'"(E5>1":9)9!"(O)97B%6'2B%3
*;D'"('7'"(E5>/:>OQL9Jj9!"('?J"TB%)*2
)97B%6'2O'7'"(E5>1"<%6"5'%3F"<O 8"19L
17'&'9"
n@12971"F 974"Q4
n>$7'9!*41"F 974"Q4&:UD'"('7''2
*41297O'7'9!*4"(E5>5-]E'*6"OB%3'2"'/
D'"(A12O-12'%3T*<i9*;1‚B%\Ov7OP ƒ
-]E5Q79'791;EG"'7'12B%L1"F $)O1"F 97O5"(''h
Ac)'7'+!"O"2%A?'X),ƒ7'?Q79'79)5<'7''I
7''h*!9*"<%9!*41"F $)O1"F 97c"5<Q)1"F $)O
1"F 974"Q4
n@€ *;
K+A5)356'X)17'ME@1":9)5';%
$7"( € *;'7'19L'95)3
%KEOB%LJ\O'%'ZESI"E>'5>'95"('€
*;5E@M)$X"$9/:>
€ *;'7'19L'95)35] .'E7B%32'X)"7 *6',
n@0
,;%$7'"( 0/:>O5Z'917'Ac:>AL
E€ /:>5:) >'5<'7'5Z*<J"TB%)
C0C'D&!GS*"'-RPO*"T*!S''?*'
C0C0=0E*''E*''-RPO*"T*&LM''?*'
$9Q6"'L<1"2'?"<%:"„Q"2E.'!EOJ! E7P
')9OQ"2*4"75O"79!"(O'!$))3a"S)'7'*d'
Q"(J'!$)5<Jj"A%Z%3*456L8$D'"2E*2*Y%59'X)
'7'A9,5U"2E>'E7$"F-*;O'*6"%+56OAc:>
56*]'QL9*L
U*"C0=E*''E*''-RPO*"T*!S''?*'.:;
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
s
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
'B*".*"0
'V
!,-
B$
CWWX
B$
CW=W
B$
CW==
.Y?*'
CWWXNCW=W
.Y?*'
CW=WNCW==
Z[\ZN\ Z]\ Z[\ZN\ Z]\
= C
^
!G_*"
Z]\
%
^
!G_*"
Z]\
`
^
!G_*"
Z]\
ab%NC cbZa+C\d=WW eb`N% fbZe+%\d=WW
J*"
X0`%W =WW c0eeC% =WW %0Xf` =WW NC0caee NCf=f NC0eff% N`==e
!"#$%&
}LA6J"(%*jEL7VV%+56%3*4'X),"
7B%)'7'P '?"<%Q"2*417')%P zz-%+56
%3*4"L vuwOwl*+A95&"P zzye"L xx…f2P
zOVV1"2=Nj4"5U1I-*;OJ! E7P')9%+
56%3*4syxl*+O"L wxxOsl*+e"L w…f%3T
:9$9P z'I7'%3*456*jdE"<%1?1P:9'%4'
')$)Y QgJj"A%Z5]$Y'X)'7'17'$T*;)Q
J '9%+56%3*4M'7'-'.'1"2"L !*F'?
*]'12B%L5K3'"7'rEL"'R$C5E9'7'")9:;'
5P "OJ;'ADg "S'*]'17'$%3<65 8$4
T 17' &"
C0C0C.S!PO*"Yghi*"T*
d':['?AD'!$)3'')9"S)'7'5&")%5
"S)'7'5&"'7'-'.'"'//:>17'O'[5&"
AD/"( 'X)17'5"< JD''X),"7O9!*4/:>
5*Y%'X),"7'r%*]'12B%L$Z1LB%)VAc:>56
J5Z*<$ZB%)$C*6"56"55&"A656%3*4*]'O
EL"*L QL9'95"('Ac:>56'X) V*!*]' >'*/')9
56OR'*€31"2E7$"F5%Jj"')9
V59QLA6J"(%)Z3-:]'X),"79m
nPo9Q"2*4B%)'7'P i9L8'X)<1"2?"
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
'%O'%6"P zzyJOulV*2P zz*jPzvOvle
.yuw…fO.'szsOl*+OA)*2P zVJ!""L †szOl
e.zv…fON%6'@xvsl*+O%3TJ:9%+56
%3*4"L !'[5&"'/A7'a'd"<('X)*jL
8&"VV:]'X),
]NZ%P zJvul'"2 lJ(xO…-:]OKE
$%!" 4A6*5;9!*4ALN%Z1":9)1?1PO:9L8
'X)1"2A%397"
U*"C0C+E*''j*'Yghi*"T*!S&'*'?*'.:;
'B*".*"0
'
'V!,- B$CWWX B$CW=W B$CW==
.Y?*'
CWWXNCW=W
.Y?*'
CW=WNCW==
[kN ] [kN ]
= C
^
!G_*"
Z]\
%
^
!G_*"
Z]\
`
^
!G_*"
Z]\
ab%NC cbZa+C\d=WW eb`N% fbZe+%\d=WW
J*"h(*l
{nJ9!"i94"(
59!"(
]4"(
]9!"(
C0=`=a
C0=`=a
vsu
uzvOu
=WW
=WW
wvOs
sOw
%0CW%=
%0CW%=
uz
wzO
=WW
=WW
wx
C0fc%
C0fc%
sx
wu
=WW
=WW
wOv
uO
[=0Wc=c
[=0Wc=c
‡xvv
‡yuOu
[`Xae
[`Xae
‡us
‡sxOv
N%`W=
N%`W=
=svs
‡Oy
N=WcC
N=WcC
=Ou
‡sOv
{{ni91V!
]a!
]$%!5
:"!
C0=`=a
xs
xuxOu
=WW
vz
z
%0CW%=
uv
vO
=WW
xw
us
C0fc%
zuOu
wuwOu
=WW
sxOvv
vO
[=0Wc=c
‡ww
‡wxsOv
[`Xae
‡Ovw
‡yOw
N%`W=
=uuOu
‡uO
N=WcC
=yOx
‡wOz
{{{i9EY
1"2
9)"(EB%6'
:9)
9)"(E9"
B%6':9)
s4"):V5)356
C0=`=a
wzyO
ssOx
zxOs
=WW
ss
vOx
uO
%0CW%=
zzOu
xyyOu
szO
=WW
sO
uyOsy
yOu
C0fc%
ysuOy
wwuO
uOy
=WW
sOv
v
uO
[=0Wc=c
‡vOu
‡uwuOw
‡ysOx
[`Xae
‡sOy
‡sOy
‡wy
N%`W=
=vuOv
=Os
=uzO
N=WcC
=vOuu
=vOu
=yOw
()*+#$%&
;$G"<(/:>'?"<%:Z%"(%"L /)19LOJ!
E7P')9FD'"('7'"L"E7E1"< '2J! E7'X)O9
*jD'"('7'"L"E7EPlJ(:D$SQaQ%4'O$RQ&"<$9J%
IO$9)97&"'/A7'a'd"<(5K3*j1"2,
EL"!'2'95)3$9S7*Y%P z,"7Q%4'EL"JD)
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
u
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
'C:D7OJD)'C17'5M'6""<%:D75V1IKZ3/
1L"')9,7'19L5)3"T%:[ %)O %)II)3*":%C'*<%
Q;M'6"5&"J\:9D'"(B%)*"F 1"< '2J! E7'X)
C0C0%> !@-U'.S!PO*"m*'h.M*'&LM'*'?*'
-%P zz*!vywOyl*+"L xsOlA9P zzyP
zO-%*!wysl*+PyuOl*+*PsOv…A9
5&"P zz-'"P zz*!vzl*+"L vsl*+
*"L yOsv…A9P zzy-'"P z*!vwxl*+Pvx
l*+*PO…A95&"P zz$9P zz-J]"
%K%3'?"L MzxlN%6xwOylP z*jPJTul
,?*]'o')95K3J:91LP*"<%'X)'7Q4'"7
'[5&"AD'h*!9'X)'ZE$T
U*"C0%+?.&?.m !@-U'.S!PO*"m*'h.M*'&LM'*'?*'0
'V!,- B$
CWWX
B$
CW=W
B$
CW==
.Y?*'
CWWXNCW=W
.Y?*'
CW=WNCW==
[kN ] [kN ]
= C % ` ab%NC cbZa+C\d=WW eb`N% fbZe+%\d=WW
-%
-'"
so
wx
vws
zx
vywOy
vz
xwOy
wys
vwx
u
=xsO
=vs
=zO
=zOv
=yOsv
=xOv
‡yuO
‡vx
‡wO
‡sOv
‡O
‡szOxs
,-./0!,#)121+#&
C0%)&I-*"-#*T*'-RPO*"0
$9B%7$V9!*41":9)?"'%59!*4%3*4
56?"$"T)J%I:%3$V5E7$"FAD-*;'r6'*4
P$8]EJ\b%3 IP$8'X)%+56%3*4:D)$T<
L*L QL9E[]E5&"17'Ac:>56V'%*j
EZ*Z%*!*]'/]EJ\5<''Z%%+561":9)
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
v
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
C0%0= ;'n*o.S!'p.*O!q*".S!q
U*"C0`)&I-*"-#*T*!'p.o.S!A*0
'V!,-
B$
CWWX
B$
CW=W
B$
CW==
.Y?*'
CWWXNCW=W
.Y?*'
CW=WNCW==
Z[\ZN\ Z]\ Z[\ZN\ Z]\
= C
^
!G_*"
Z]\
%
^
!G_*"
Z]\
`
^
!G_*"
Z]\
ab%NC cbZa+C\d=WW eb`N% fbZe+%\d=WW
J*"'-RPO*" X0`%W =WW c0eeC% =WW %0Xf` =WW NC0caee NCf=f NC0eff% N`==e
;'n*o.S!'p.*O!q
*".S!q
%+56
9!"(
X0`%W
xzyz
sz
=WW
xuOx
O
c0eeC%
uwsOv
yxOw
=WW
xzOx
yO
%0Xf`
ssOu
xuOu
=WW
wxOv
O
NC0caee
=vvO
=s
NCf=f
=sOs
=sOzx
NC0eff%
=sO
=wO
N`==e
=Oww
=sOs
!"#$%&
b%)QLA6J"(%)Z3%+56%3*44"(e'"2 19Lxz…fJ%I
J&"<%A95&"%+9!"("<%3'.`'I7'%3*456
*j*]'D'"('?"(%B%L5*R'X$
P zz-%+56%3*4*!vwwOsl*+$9*?56
4"(*!uwsOvl*+"L vvOl*+*sOs…A95&"
P zzy
P z'"7%3*4*]'syxl*+$9*?564"(
*!ssOul*+"L sO*Oww…A95&"P zz%+
569!"(*!xuOul*+"L wwOl*+*sOs…A95&"
P zz
02B%L"L AR5K3J:9J! E7'[5&"AD')$)16'J"(
"S)'7'6'.'/:%17',"7*jD'"(6*"<%'hJj"A%Z
8 $4 '7' " .' %3 *4 56 E7 1‚ E"2%O "2 1"( :D
8tt
C0%0C ;'n*!'p.mr'S*'-RPO*"T*
b%)QLA6J"(%)Z3%+56%3*41I1V!5:&"
7'"2 l$9')9P zz*!zuOwl*+"L suOsl*+
*suOxw…A95&"P zzyP z*!szOl*+"L
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
w
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
yzOsl*+*uOx…A95&"P zz"<c"'?1V!M
*2:&"
P zz*!vl*+"L ywl*+*
swOv…A95&"P zzyP z*!yyl*+"L vxOl*+
*Os…A95&"P zz
"<c"'?1V!$T
P zz*!zuOvl*+"L zzOl
*I*wOyw…A95&"P zzyP z*!uxyOwl*+"L
xuOyl*+*ssOy…3J%+56P'G 8$4'9
5)3?EEYR'*€39!*41":9)'X)3'"(%B%L
U*"C0a)&I-*"-#*T*!'p.mr'S*0
$
'V!,-
B$
CWWX
B$
CW=W
B$
CW==
.Y?*'
CWWXNCW=W
.Y?*'
CW=WNCW==
Z[\ZN\ Z]\ Z[\ZN\ Z]\
= C ^
!G_*"
Z]\
% ^
!G_*"
Z]\
` ^
!G_*"
Z]\
ab%NC cbZa+C\d=WW eb`N% fbZe+%\d=WW
J*"'-RPO*" X0`%W =WW c0eeC% =WW %0Xf` =WW NC0caee NCf0=f NC0eff% N`==e
;'n*!'p.mE'S*
1I1V!5:&"
'?1V!M*2
:&"
s'?1V!ˆ
X0`%W
vuux
ux
v
=WW
vyOu
Ox
wOw
c0eeC%
zuOw
v
zuOv
=WW
vO
sOs
suOu
%0Xf`
szO
yOy
uxyOw
=WW
uwOw
Os
z
NC0caee
=suOs
=yw
=zzO
NCf=f
=suOxw
=swOv
=wOyw
NC0eef%
=yzOs
=vxO
=xuOy
N`==e
=uOx
=Os
=ssOy
!"#$%&
C0%0%;'n*!'p.!'*'F's*m*'!
VMQLA6J"(%)Z3%+56%3*IJ&MJM,0O
P zz"L yuuOsl*+*zO…A95&"P zzyP
z"L uuxOxl*+*uxOw…A95&"P zz:'
5U-*;B%)'7'P "<%)3'9Z3N%&*):!?)'7%+
56%3*41I'hKE'%59 4%+56Z*; '"7
*j*):!?)8"<%%+17')%Og >'*"' 8$45(A6
)9$99!*41":9)'X)'"79mnPo9
U*"C0c)&I-*"-#*T*!'p.!'*'F's*m*'! 0
$
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
x
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
'V!,-
B$
CWWX
B$
CW=W
B$
CW==
.Y?*'
CWWXNCW=W
.Y?*'
CW=WNCW==
Z[\ZN\ Z]\ Z[\ZN\ Z]\
= C
^
!G_*"
Z]\
%
^
!G_*"
Z]\
`
^
!G_*"
Z]\
ab%NC cbZa+C\d=WW eb`N% fbZe+%\d=WW
J*"'-RPO*" X0`%W =WW c0eeC% =WW %0Xf` =WW NC0caee NCf0=f NC0eff% N`=0=e
;'n*!'p.!'*'F's*
m*'!
:'
,0
s,
X0`%W
ywz
wsu
u
=WW
zOy
wwOu
Ov
c0eeC%
yzOs
suyOw
yOs
=WW
xOs
vOs
wO
%0Xf`
yxvO
xzzOy
yvOw
=WW
yOx
uO
u
NC0caee
=yOw
=yuuOs
‡swOs
NCf=f
=Ou
=zO
‡syOu
=C0eef%
‡vvO
=uuxOx
=yuOv
N`==e
‡sO
=uxOw
=vz
!"#$%&
C0`?*'"?'q-@-U'-RPO*"T*!S&'*'?*'.:;'B*"
.*"0
C0`0= q-@-U'-RPO*"T*0
M0 K&!B*"!G(t*"T*
P zz-%+56%3*4"L vuwOwl*+A95&"P
zzyO .'P$856%3*4"L xx…2P zOVV
1"2=Nj4"5U1I-*;OJ! E7P')9%+56%3*4
syxl*+O"L wxxOsl*+O .'P$8%3*456"L
Ow…A95&"P zz
9P z<1"2';%L8M1X9L2"&"OJ!
E7P')9O"T)"J '99!*4ALN%Z1":9)'X)G":
'r:9)"(EdE"<%1?1POJ L8?""<c"'X)
G":'r'7'-'.'9*?:U*2 .'P$856P A)%
"L "<%A95&"P $&'
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
y
Lun văn tt nghipKhoa Ti chnh – Ngân hng
U*"C0eK&!B*"!G(t*"T*0
'V!,-
B$
CWWX
B$
CW=W
B$
CW==
.Y?*'
CWWXNCW=W
.Y?*'
CW=WNCW==
Z[\ZN\ Z]\ Z[\ZN\ Z]\
= C
^
!G_*"
Z]\
%
^!G_*"
Z]\
`
^
!G_*"
Z]\
ab%NC cbZa+C\d=WW eb`N% fbZe+%\d=WW
J*"
'-RPO*"
X0`%W =WW c0eeC% =WW %0Xf` =WW NC0caee NCf=f NC0eff% N`==e
Q0 qYTYghi*"T*
U*"C0fqYTYghi*"T*0
§¬n vÞ : tû ®ång
'V!,-
B$
CWWX
B$
CW=W
B$
CW==
.Y?*'
CWWXNCW=W
.Y?*'
CW=WNCW==
T
o(l*"
Z]\
T
o(l*"
Z]\
-%3
*4
ysz vwwOs syx =vuwOw =xOx =wxxOs =Ow
-:] Ou szsO xvs ‡zvOv ‡yOuw =szO =zOv
s"(%A%ZAc
:>56
esf‰efef
Ow wy wxv = ‡zxOs = ‡uOyu
,h"T%"(%B%LAc:>56e…f'9Q"21LPAc:>56%3
*4'X)'7'P zzy"(%B%LAc:>56Ow…P zz
"(%B%LAc:>*!wOy…POuy…A95&"P zzyP z"(%
B%LAc:>56J!"P5*!wOxv…POuw…A95&"P zz9!
*4Ac:>56'X)'X32%KE$%59:9)"(EJT'h*!
*]'12B%LZ*;'Y'?'"2J]'*FP"(%A%ZAc:>
4'7'"(%B%L5-*;"RE,"7E7$"F
Tiêu Hong Tng MSV: 08A16501N
z
