LẬP KẾ HOẠCH DOANH THU VÀ CHI PHÍ NĂM 2007

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Ngọc Lam - Đỗ Thị Tuyết

MỤC LỤC Trang
PHẦN MỞ ĐẦU.............................................................................................1
1. Lý do chọn đề tài...........................................................................................1
2. Mục tiêu của đề tài ........................................................................................2
3. Phương pháp nghiên cứu...............................................................................2
4. Phạm vi nghiên cứu.......................................................................................3
PHẦN NỘI DUNG.........................................................................................4
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN....................................................................4
I. Các khái niệm..........................................................................................................4
1. Khái niệm về doanh nghiệp...........................................................................4
2. Khái niệm về kế hoạch..................................................................................4
II. Phân loại kế hoạch.................................................................................................4
1. Phân loại........................................................................................................4
2. Tầm quan trọng của kế hoạch........................................................................5
III. Nội dung kế hoạch................................................................................................5
1. Phân tích môi trường nội bộ..........................................................................6
1.1. Nguồn nhân lực..................................................................................6
1.2. Sản xuất..............................................................................................6
1.3. Yếu tố Marketing................................................................................6
1.4. Nghiên cứu và phát triển sản phẩm ...................................................7
1.5. Tài chính kế toán................................................................................7
2. Phân tích môi trường kinh doanh.................................................................8
2.1. Phân tích thị thường khách hàng...........................................................8
a. Thị trường...........................................................................................8
b. Khách hàng.........................................................................................9
c. Áp lực từ nhà cung ứng......................................................................9
2.2 . Phân tích cạnh tranh...........................................................................9
a. Đối thủ cạnh tranh hiện tại.................................................................9
b. Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn.................................................................9

c. Hàng thay thế......................................................................................10
2.3. Phân tích môi trường vĩ mô................................................................10
a. Yếu tố kinh tế.....................................................................................10
b. Yếu tố chính trị - chính phủ................................................................10
c. Yếu tố xã hội......................................................................................11
d. Yếu tố tự nhiên...................................................................................11
e. Yếu tố công nghệ................................................................................11
f. Yếu tố môi trường quốc tế..................................................................11
3. Hình thành ma trận SWOT..........................................................................11
3.1. Quá trình hình thành ma trận SWOT....................................................11
3.2. Các bước thành lập ma trận SWOT......................................................12
VI. Phương pháp nghiên cứu......................................................................................13
1. Phương pháp hồi quy tuyến tính....................................................................13
2. Phương pháp mùa vụ ....................................................................................14
SVTH: Nguyễn Minh Nguyệt 1
Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Ngọc Lam - Đỗ Thị Tuyết

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐÔNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY
ĐIỆN BÁO ĐIỆN THOẠI ĐỒNG THÁP......................................................15
I. Giới thiệu tổng quan về công ty ĐB-ĐT................................................................15
1. Quá trình hình thành và phát triển.................................................................15
2. Nhiệm vụ chức năng của công ty ..................................................................16
3. Vai trò của công ty ........................................................................................16
II. Mô tả sản phẩm - dịch vụ.......................................................................................16
1. Đặc điểm của sản phẩm.................................................................................16
2. Các loại dịch vụ.............................................................................................17
III. Tình hình hoạt động hiện tại của công ty..............................................................18
1. Tình hình nhân sự .........................................................................................18
1.1. Giám đốc...............................................................................................21
1.2. Phó Giám Đốc:......................................................................................21

1.3. Phòng kế toán thống kê tài chính........................................................22
1.4. Phòng kế hoạch....................................................................................22
1.5. Phòng kỹ thuật......................................................................................23
1.6. Phòng nội hạt .......................................................................................23
1.7. Phòng nội đài........................................................................................24
1.8. Đài 108..................................................................................................24
1.9. Phòng tổ chức hành chính.....................................................................24
1.10. Trung tâm chăm sóc khách hàng ........................................................24
1.11. Trung tâm bảo dưỡng và ứng cứu thông tin .......................................24
2. Sản xuất.........................................................................................................25
3. Marketing.......................................................................................................29
4. Nghiên cứu và phát triển sản phẩm...............................................................32
5. Tài chính kế toán...........................................................................................33
2.1. Tài sản lỏng...........................................................................................36
2.2. Quản trị tài sản có.................................................................................36
2.3. Quản trị nợ ...........................................................................................37
2.4. Khả năng sinh lời..................................................................................37
IV. Điểm mạnh điểm yếu của công ty.........................................................................37
1. Điểm mạnh ...................................................................................................37
2. Điểm yếu........................................................................................................38
CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH MÔI TRƯỜNG KINH DOANH...................39
I. Phân tích thị trường khách hàng..............................................................................39
1. Thị trường ...................................................................................................39
2. Khách hàng..................................................................................................39
3. Nhà cung ứng...............................................................................................41
II. Phân tích môi trường cạnh tranh............................................................................41
1. Đối thủ cạnh tranh hiện tại ..........................................................................41
2. Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn...........................................................................45
SVTH: Nguyễn Minh Nguyệt 2
Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Ngọc Lam - Đỗ Thị Tuyết

3. Hàng thay thế...............................................................................................46
III. Phân tích môi trường vĩ mô .................................................................................46
1. Yếu tố kinh tế...............................................................................................47
1.1. Tốc độ phát triển kinh tế vùng..............................................................47
1.2. Tốc độ gia tăng GDP của vùng.............................................................49
1.3. Lãi suất ngân hàng tăng........................................................................49
1.4. Chỉ số giá tiêu dùng .............................................................................50
2. Yếu tố chính trị pháp luật............................................................................50
2.1. Chính trị ổn định ..................................................................................50
2.2. Chính sách kinh tế.................................................................................50
3. Yếu tố xã hội .................................................................................................51
3.1. Tốc độ tăng dân số của vùng................................................................51
3.2. Thói quen tiêu dùng .............................................................................51
4. Yếu tố công nghệ...........................................................................................53
5. Yếu tố tự nhiên .............................................................................................54
6. Yêu tố quốc tế................................................................................................54
IV. Cơ hội đe dọa rút ra từ môi trường bên ngoài.......................................................55
1. Cơ hội............................................................................................................55
2. Đe dọa............................................................................................................56
V. Hình thành ma trận SWOT.....................................................................................57
VI. Mục tiêu trong năm 2007......................................................................................57
CHƯƠNG 4: LẬP KẾ HOẠCH DOANH THU VÀ
CHI PHÍ NĂM 2007.......................................................................................58
I. Các giả định về tài chính.........................................................................................58
II. Kế hoạch tiêu thụ...................................................................................................59
III. Kế hoạch sản xuất.................................................................................................62
IV. Kế hoạch Marketing..............................................................................................62
V. Kế hoạch mua nguyên vật liệu...............................................................................64
VI. Kế hoạch nhân công trực tiếp...............................................................................66

VII. Kế hoạch chi phí sản xuất chung ........................................................................67
VIII. Kế hoạch chi phí bán hàng và quản lý...............................................................68
IX. Kế hoạch tiền mặt.................................................................................................70
X. Đánh giá rủi ro của kế hoạch.................................................................................71
1. Giá giảm 20% các yếu tố khác không đổi......................................................72
2. Chi phí bất biến tăng 5%................................................................................72
3. Giá giảm 20%, chi phí bất biến tăng 5%, sản lưởng tăng 10% .....................73
4. Giá giảm 20%, chi phí bất biến tăng 5%........................................................73
XI. Tình hình biến động tài sản và nguồn vốn của công ty trong năm 2006..............73
1. Tình hình biến động tài sản của công ty..........................................................73
2. Tình hình biến động nguồn vốn của công ty...................................................75
XII. Phân tích các tỷ số tài chính................................................................................77
1. Tài sản lỏng...................................................................................................77
2. Quản trị tài sản có..........................................................................................78
3. Quản trị nợ.....................................................................................................78
SVTH: Nguyễn Minh Nguyệt 3
Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Ngọc Lam - Đỗ Thị Tuyết

4. Khả năng sinh lời...........................................................................................78
XIII. Biện pháp thực hiện ..........................................................................................79
1. Công tác Marketing.......................................................................................79
2. Công tác nghiên cứu và phát triển sản xuất...................................................80
3. Công tác đầu tư trang thiết bị, nâng cấp mở rộng mạng lưới........................81
4. Công tác quản lý tài chính vật tư...................................................................81
5. Công tác quản lý kỹ thuật và ứng dụng.........................................................81
6. Công tác phát triển nguồn nhân lực ..............................................................82
PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ.............................................................83
1. Kết luận...........................................................................................................83
2. Kiến nghị.........................................................................................................83
2.1. Đối với công ty ....................................................................................83

2.2. Đối với tổng công ty Bưu chính viễn thông Việt nam (VNPT)...........84
2.3. Đối với nhà nước ..................................................................................84
Tài liệu tham khảo......................................................................................................85
PHỤ LỤC........................................................................................................86
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2006..................................................................86
BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH....................................................87
DOANH THU DỊCH VỤ VIỄN THÔNG QUA CÁC NĂM.....................................88
DỰ BÁO DOANH THU ĐẠT ĐƯỢC CỦA DỊCH VỤ VT NĂM 2007..................88
LƯỢNG ĐIỆN THOẠI DI ĐỘNG QUA CÁC NĂM...............................................89
LƯỢNG ĐIỆN THOẠI CỐ ĐỊNH QUA NĂM 2006................................................90
DANH MỤC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ
Bảng 1: Trình độ nhân sự tháng 1/2006.........................................................19
Bảng 2: Chi phí quảng cáo và khuyến mãi....................................................27
Bảng 3: Chi phí marketing của công ty tổng hợp qua các năm.....................30
Bảng 4: Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm..................34
Bảng 5: Phân tích các chỉ số tài chính............................................................35
Bảng 6: Doanh thu của nhóm khách hàng năm 2006....................................40
Bảng 7: So sánh công ty ĐB-ĐT với đối thủ cạnh tranh...............................43
Bảng 8: Chỉ số giá tiêu dùng .........................................................................50
Bảng 9: Mật độ điện thoại cố định của tỉnh Đồng Tháp 2003-2006.............52
Bảng 10: Dự toán doanh thu của dịch vụ viễn thông năm 2007....................60
Bảng 11: Dự toán sản lượng ĐTDĐ – ĐTCĐ năm 2007...............................60
SVTH: Nguyễn Minh Nguyệt 4
Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Ngọc Lam - Đỗ Thị Tuyết

Bảng 12: Giá thống kê của công ty dự báo năm 2007...................................61
Bảng 13: Dự toán tiêu thụ ĐTCĐ năm 2007.................................................61
Bảng 14: Dự toán tiêu thụ ĐTDĐ năm 2007.................................................63
Bảng 15: Thống kê lượng phải trả và vật liệu tồn kho
ước tính năm 2006 .....................................................................64

Bảng 16: Dự toán nguyên vật liệu trực tiếp viễn thông năm 2007................65
Bảng 17: Dự toán nguyên vât liệu trực tiếp điện thoại cố định......................65
Bảng 18: Dự toán nguyên vât liệu trực tiếp điện thoại di động......................66
Bảng 19: Dự toán nhân công trực tiếp cho dịch vụ viễn thông.......................67
Bảng 20: Dự toán nhân công trực tiếp điện thoại cố định..............................67
Bảng 21: Chi phí sản xuất chung....................................................................67
Bảng 22: Dự toán chi phí sản xuất chung viễn thông.....................................68
Bảng 23: Dự toán chi phí sản xuất chung điện thoại cố định.........................68
Bảng 24: Dự toán chi phí sản xuất chung điện thoại di động.........................68
Bảng 25: Thống kê chi phí BH& QL..............................................................69
Bảng 26: Dự toán chi phí BH&QL của viễn thông.........................................69
Bảng 27: Dự toán chi phí BH&QL điện thoại di động .........................69
Bảng 28: Dự toán tiền 2007............................................................................70
Bảng 29: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007........................................71
Bảng 30: Bảng cân đối kế toán dự toán năm 2007.........................................75
Bảng 31: Tỷ số tài chính của công ty dự toán 2007.......................................76
Sơ đồ 1: Mô hình nghiên cứu của đề tài.........................................................3
Sơ đồ 2: Mô hình Bưu Điện Tỉnh Đồng Tháp................................................15
Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức của công ty ĐB-ĐT.................................................18
Sơ đồ 4: Quy trình hoạt động của tổng đài ....................................................25
Sơ đồ 5: Quy trình lắp đặt máy điện thoại......................................................27
SVTH: Nguyễn Minh Nguyệt 5