Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thủ Đức Luận văn thạc sĩ

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH


NGUYN TH THANH



GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG
TÍN DNG TI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN
NÔNG THÔN TH C





LUN VN THC S KINH T







TP. H Chí Minh – Nm 2010
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH

NGUYN TH THANH

GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG
TÍN DNG TI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN
NÔNG THÔN TH C



CHUYÊN NGÀNH: KINH T TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
Mã s: 60.31.12


LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS. NGUYN NG DN




TP. H Chí Minh – Nm 2010
MC LC
Trang ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc các ch vit tt
Danh mc các biu đ, đ th
PHN M U 1
CHNG 1: C S LÝ LUN V CHT LNG TÍN DNG CA

NGÂN HÀNG THNG MI 4
1.1. LÝ LUN V NGÂN HÀNG THNG MI 4
1.1.1. Khái nim v NHTM 4
1.1.2. Chc nng ca NHTM 5
1.1.2.1. Chc nng trung gian tín dng 5
1.1.2.2. Chc nng trung gian thanh toán 5
1.1.2.3. Chc nng cung cp dch v ngân hàng 6
1.1.3. Các nghip v ca NHTM 7
1.1.3.1. Nghip v to lp ngun vn 7
1.1.3.2. Nghip v s dng vn 9
1.1.3.3. Nghip v trung gian khác 12
1.2. LÝ LUN C BN V TÍN DNG 13
1.2.1. Khái nim v tín dng 13
1.2.2. Chc nng ca tín dng 13
1.2.3. Vai trò ca tín dng 15
1.3. LÝ LUN V CHT LNG TÍN DNG 16
1.3.1. Khái nim v cht lng tín dng 16
1.3.2. H thng các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng 17
1.3.3. Cht lng tín dng nhìn t 3 góc đ Ngân hàng, khách hàng và
nn kinh t xã hi 20
1.3.4. Mi quan h gia tng trng tín dng và cht lng tín dng 21
KT LUN CHNG 1 21

CHNG 2: PHÂN TÍCH VÀ ÁNH GIÁ CHT LNG TÍN DNG
TI CHI NHÁNH NHNo & PTNT TH C 23
2.1. GII THIU VÀI NÉT V NHNo & PTNT CHI NHÁNH
TH C 23
2.1.1. Gii thiu tng quát v NHNo & PTNT Vit Nam 23
2.1.2. Gii thiu vài nét v NHNo & PTNT Th c 27
2.1.2.1. S hình thành và phát trin 27

2.1.2.2. C cu t chc. 29
2.2. THC TRNG HOT NG TÍN DNG CA NHNo &
PTNT CHI NHÁNH TH C GIAI ON 2007-2010. 31
2.2.1. Tình hình huy đng vn 31
2.2.1.1. C cu ngun vn huy đng phân theo loi tin g
i 33
2.2.1.2. C cu ngun vn huy đng phân theo thi gian huy đng 34
2.2.1.3. C cu ngun vn huy đng phân theo thành phn kinh t 36

2.2.2. Tình hình cho vay 37
2.2.2.1. D n theo loi tin t 38
2.2.2.2. D n theo thành phn kinh t 40
2.2.2.3. D n theo thi hn cho vay 44
2.2.3. Tình hình kinh doanh đi ngoi ti chi nhánh Th c. 46
2.3. ÁNH GIÁ CHT LNG TÍN DNG TI AGRIBANK
TH C 49
2.3.1. Mt s ch tiêu đánh giá cht lng tín dng Agribank Th c. 49
2.3.1.1. T l n quá hn và n xu 49
2.3.1.2. ánh giá ch tiêu li nhun tín dng trên tng d n tín dng 54
2.3.2. ánh giá nhng kt qu đt đc ca Agribank Th c 55
2.3.2.1. Thành công đt đc trong công tác huy đng vn 55
2.3.2.2. Trong công tác Marketing qung bá thng hiu 55
2.3.2.3. Trong công tác cho vay 57
2.3.2.4. Trong công tác phát trin th trng th phn 58
2.3.3. Nhng tn ti trong hot đng tín dng ti Agribank Th c 58
2.3.4. Nguyên nhân ca tn ti 60
2.3.4.1. Nguyên nhân khách quan 60
2.3.4.2. Nguyên nhân ch quan 61
KT LUN CHNG 2 62

CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI
AGRIBANK TH C 63
3.1. CHIN LC PHÁT TRIN VÀ MC TIÊU KINH DOANH
CA AGRIBANK TH C N NM 2015 63
3.1.1. Chin lc phát trin ca Agribank Th c đn 2015 63
3.1.2. Mc tiêu k hoch kinh doanh đn nm 2015. 65
3.2. GII PHÁP VÀ KIN NGH  NÂNG CAO CHT
LNG TÍN DNG TI AGRIBANK TH C 66
3.2.1. Gii pháp nâng cao cht lng tín dng 66
3.2.2. Mt s kin ngh 75
3.2.2.1. Kin ngh đi vi NHNN Vit Nam 75
3.2.2.2. Kin ngh đi vi NHNo & PTNT Vit Nam 75
KT LUN CHNG 3. 76

TNG KT 77
TÀI LIU THAM KHO

DANH MC NHNG T VIT TT S DNG TRONG LUN VN
ADB Ngân Hàng phát trin Châu Á
AGRIBANK Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn Vit Nam
APRACA Hip hi Tín dng Nông thôn khu vc Thái Bình Dng
ATM Máy rút tin t đng
CIC Trung tâm Thông tin tín dng Ngân hàng Nhà nc
NHNN Ngân hàng Nhà nc
NHTM Ngân hàng Thng mi
NHTMCP Ngân hàng thng mi c phn
SWIFT Hip hi vin thông liên ngân hàng và các t chc tài chính
quc t
TCTD T chc tín dng
TPHCM Thành ph H Chí Minh

USD ô la M
VND Vit Nam đng
WTO T chc Thng mi th gii
WB Ngân Hàng Th gii

DANH MC CÁC BIU 

STT TÊN BIU  TRANG
01 Biu đ s 2.1: Tng ngun vn huy đng ca Agribank
Th c qua các nm 2007-2009
32
02
Biu đ s 2.2: C cu ngun vn theo loi tin t ca
Agribank Th c giai đon 2007-2010
33
03 Biu đ s 2.3: C cu ngun vn theo thi gian huy đng
ca Agribank Th c giai đon 2007-2010
35
04 Biu đ s 2.4: C cu ngun vn theo tính cht tin gi
ca Agribank Th c giai đon 2007-2010
36
05 Biu đ s 2.5: Tng d n cho vay ca Agribank Th
c qua các nm 2007-2010
37
06 Biu đ s 2.6: C cu d n theo loi tin cho vay ca
Agribank Th c qua các nm 2007-2010
38
07 Biu đ s 2.7: C cu d n theo thành phn kinh t ca
Agribank Th c qua các nm 2007-2010
41

08 Biu đ s 2.8: C cu d n theo thi hn cho vay ca
Agribank Th c qua các nm 2007-2010
44
09 Biu đ s 2.9: Doanh s mua bán ngoi t và thanh toán
quc t ca Agribank Th c qua các nm 2007-2010
46

DANH MC CÁC  TH

STT TÊN  TH TRANG
01  th s 2.1: Tc đ tng trng d n ni t và ngoi t
các nm 2007-2010
39
02  th s 2.2: Tc đ tng trng d n phân theo thành
phn kinh t qua các nm 2007-2010
41
03  th s 2.3: Tc đ tng trng d n phân theo thi hn
cho vay qua các nm 2007-2010
45
04  th s 2.4: Tc đ tng trng doanh s muab án ngoi
t và thanh toán quc t qua các nm 2007-2010
46
05  th s 2.5: T l n xu trên tng d n qua các nm
2007-2010
50


LI CAM OAN

Tôi cam đoan lun vn này là đ tài nghiên cu mang tính đc lp ca cá

nhân tôi. Lun vn đc hoàn thành sau quá trình hc tp, nghiên cu thc tin,
kinh nghim bn thân công tác ti Ngân hàng Nông nghip và phát trin nông
thôn Th c. Lun vn này cha đc ai công b di bt k hình thc nào.
Tác gi



NGUYN TH THANH


1
PHN M U
1. Lý do chn đ tài
Trong xu th toàn cu hóa, nhu cu v tín dng đi vi các thành phn kinh
t càng tr nên cp thit. H thng các TCTD Vit Nam nói chung và trên đa bàn
TPHCM nói riêng đã không ngng m rng mng li hot đng, hin đi hóa
công ngh ngân hàng, nâng cao nng lc qun tr và phát trin ngun nhân lc, phát
huy ti đa kh nng tài chính đ tn ti và phát trin. Sn phm dch v ngân hàng
ngày càng đc hoàn thin đáp ng tt nhu cu ca khách hàng. Mt khác, s góp
mt ca các ngân hàng nc ngoài trong điu kin m ca hi nhp kinh t th gii
làm cho cuc cnh tranh gia các ngân hàng ngày càng tr nên gay gt hn.
Bên cnh nhng tác đng tích cc t vic gia nhp T chc thng mi th
gii WTO cng nh quá trình hi nhp sâu rng vi nn kinh t th gii làm cho
kim ngch xut nhp khu đt mc tng trng cao kích thích hot đng thanh toán
xut nhp khu, chuyn tin, cho vay ca các các NHTM phát trin hn, thì
nhng nh hng ca nó cng không nh. T khng hong kinh t toàn cu, lm
phát và ch s giá tiêu dùng trong nc gia tng nh hng đn tình hình sn xut
kinh doanh ca doanh nghip và đi sng nhân dân, thiên tai dch bnh hoành hành
 nhiu đa phng gây thit hi đáng k cho đi sng và snh xut.  đa bàn đô
th thì th trng nhà đt, th trng chng khoán sôi đng nhng có biu hin tng

trng nóng
Nm 2009 là nm sau nhiu nm Vit Nam đt tc đ tng trng GDP cao
đã b suy gim đáng k. Nhng tháng cui nm tuy có du hiu vt qua khi đáy
khng hong nhng vn tim n nhiu ri ro cho hot đng sn xut kinh doanh nói
chung và lnh vc kinh doanh tài chính tin t nói riêng. Dòng vn tin gi vào các
TCTD b suy gim gây nguy c mt thanh khon, kt qu hot đng tín dng cng
b nh hng khng hong kinh t làm cho n xu ca các NHTM có chiu hng
tng cao và nh hng đn tình hình tài chính ca các NHTM nói chung và chi
nhánh NHNo & PTNT Th c nói riêng.

2
Nm 2010 là mt nm đy bin đng khó lng ca giá vàng và giá c các
nguyên liu trên th gii, giá c tng đáng k làm cho giá c hàng hóa trong nc
cng bin đng tng, dn đn vic ch s giá tiêu dùng CPI tng cao so vi d kin.
Tính chung c nm, ch s giá tiêu dùng không ch vt mc tiêu đ ra mà còn tng
vi mc 2 con s. Mc tiêu Chính ph đ ra cho nm 2010 là kim ch lm phát
khong 8% mt nm, tuy nhiên đn cui tháng 12, con s này đã lên ti 11,75% bt
chp n lc bình n giá ca Chính ph và các b, ngành
.
Nhn thc t nhng vn đ nêu trên, tôi đã chn đ tài: “Gii pháp nâng cao
cht lng tín dng ti chi nhánh NHNo và PTNT Th c” làm đ tài cho lun
vn tt nghip vi mong mun làm rõ thc trng và nhng tn ti trong hot đng
tín dng, đ ra gii pháp kin ngh nhm nâng cao cht lng tín dng ca chi
nhánh NHNo và PTNT Th c góp phn n đnh và thúc đy tng trng kinh t.
2. Mc tiêu nghiên cu
Nghiên cu c s lý lun v tín dng ngân hàng và các nghip v c bn ca
NHTM trong nn kinh t th trng, phân tích thc trng hot đng tin dng ca chi
nhánh NHNo và PTNT Th c. Qua đó phân tích nhng mt yu kém tn ti c
do nguyên nhân khách quan và ch quan đ t đó đa ra nhng gii pháp kin ngh
phù hp nhm hoàn thin và nâng cao cht lng tín dng cho chi nhánh.

3. i tng và phm vi nghiên cu
3.1. i tng nghiên cu:
Nghiên cu thc trng hot đng ca chi nhánh NHNo và PTNT Th c.
3.2. Phm vi nghiên cu:
Lun vn tp trung nghiên cu s vn đng ngun vn, d n tín dng ca
chi nhánh NHNo và PTNT Th c trong thi gian t nm 2007 đn nm 2010.
4. Phng pháp nghiên cu
Lun vn nghiên cu da trên c s s dng phng pháp duy vt bin
chng, duy vt lch s có kt hp cht ch vi phng pháp h thng, thng kê, thu
thp x lý tài liu và có s kt hp gia lý lun và thc tin.

3
 s dng các phng pháp trên, trong lun vn đã s dng các s liu
thng kê, báo cáo chính thc, đ án, tài liu nghiên cu thc tin có liên quan ca
NHNN, NHNo và PTNT Vit Nam và chi nhánh Th c t nm 2007 đn 2009.
5. Ý ngha khoa hc và thc tin ca đ tài nghiên cu
ánh giá đc v trí và vai trò ca NHNo và PTNT chi nhánh Th c trong
nhng nm va qua, nghiên cu nhng mt làm đc, nhng tn ti thiu sót cng
nh nhng nguy c tim n ri ro cho hot đng tín dng ca chi nhánh. T đó đa
ra nhng gii pháp kin ngh phù hp đi vi NHNN, NHNo & PTNT Vit Nam
nhm tng bc hoàn thin và nâng cao cht lng tín dng ca chi nhánh.
6. Kt cu và ni dung ca lun vn
Ngoài phn m đu, danh mc vit tt, danh mc tài liu tham kho, kt lun
thì lun vn gm ba chng:
- Chng 1: C s lý lun v cht lng tín dng ca Ngân hàng thng mi
- Chng 2: Phân tích và đánh giá cht lng tín dng ti chi nhánh NHNo
& PTNT Th c
- Chng 3: Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti chi nhánh NHNo &
PTNT Th c.

4
CHNG 1
C S LÝ LUN V CHT LNG TÍN DNG CA
NGÂN HÀNG THNG MI

1.1. LÝ LUN C BN V NGÂN HÀNG THNG MI
1.1.1. Khái nim v NHTM
NHTM là loi ngân hàng giao dch trc tip vi các công ty, xí nghip, t
chc kinh t và cá nhân, bng cách nhn tin gi, tin tit kim ri s dng s vn
đó đ cho vay, chit khu, cung cp các phng tin thanh toán và cung ng dch v
ngân hàng cho các đi tng nói trên.
Theo điu 20 khon 2 và 7 Lut t chc tín dng, ban hành ngày 10 tháng 10
nm 1997 quy đnh: “NHTM là mt t chc tín dng thc hin toàn b hot đng
ngân hàng và các hot đng kinh doanh khác có liên quan. Hot đng ngân hàng là
hot đng kinh doanh tin t và dch v ngân hàng vi ni dung ch yu và thng
xuyên là nhn tin gi, s dng s tin này đ cp tín dng, cung ng các dch v
thanh toán”.
Hot đng ca NHTM là hot đng kinh doanh.  hot đng kinh doanh,
các NHTM phi có vn, phi t ch v tài chính và đu hng đn mc đích cui
cùng là ti đa hóa li nhun. NHTM tìm kim li nhun bng cách đi vay và cho
vay li trên c s chp hành lut pháp nhà nc. Hot đng ca NHTM là hot
đng kinh doanh tin t và dch v ngân hàng. Hàng hóa ca NHTM là mt loi
hàng hóa đc bit, đó là tin vn. Giá c ca hàng hóa này biu hin ra bên ngoài là
mc lãi sut huy đng hoc lãi sut cho vay, nó chu tác đng bi quan h cung –
cu vn trên th trng và trên c s khon li nhun đt đc khi đa vn vay vào
sn xut kinh doanh. Vì vy, li nhun ch yu ca hot đng ngân hàng s là

khon chênh lch gia chi phí tr lãi huy đng vi thu nhp t lãi cho vay.  có
hàng hóa kinh doanh, ngân hàng phi đa ra mt giá mua hp lý, cng nh đa dng
các hình thc huy đng. đng thi ngân hàng cng đa dng hóa các hình thc cho
vay nhm phân tán, gim thiu ri ro.

5
Tóm li, NHTM là loi hình đnh ch tài chính trung gian hot đng kinh
doanh trong lnh vc tin t và dch v ngân hàng. ây là loi hình đnh ch tài
chính trung gian quan trng vào loi bc nht trong nn kinh t th trng, góp phn
to lp và cung ng vn cho nn kinh t, to điu kin và thúc đy nn kinh t xã
hi phát trin.
1.1.2. Chc nng ca NHTM
1.1.2.1. Chc nng trung gian tín dng
ây là chc nng quan trng và c bn nht ca NHTM, thc hin chc
nng này, NTHM s dng công c lãi sut huy đng đ tp trung ngun vn đu t
tín dng.
Thông qua hot đng trung gian tín dng ca ngân hàng, NHTM đóng vai trò
là nhp cu ni gia ngun cung và cu v vn. Trong c ch th trng, s hin
din ca NHTM trong chc nng trung gian tín dng là mt hin thc khách quan
do yêu cu ca nn kinh t. NHTM s đng ra dùng các bin pháp kích thích nh lãi
sut, các th thc huy đng vn đ khai thác trit đ các ngun vn trong nn kinh
t đ đáp ng nhu cu tín dng, nâng cao ti đa kh nng sinh li ca đng vn xã
hi. Vi chc nng trung gian tín dng, NHTM đã góp phn kích thích quá trình
luân chuyn vn toàn xã hi, thúc đy quá trình tái sn xut đc din ra nhanh hn
do vn đc đáp ng kp thi.
1.1.2.2. Chc nng trung gian thanh toán
ây là chc nng quan trng th hin tính cht đc bit trong hot đng ca
NHTM. NHTM đng ra làm trung gian đ thc hin giao dch thanh toán gia các
ch th kinh t trong quan h thng mi. Chc nng trung gian thanh toán gn bó
mt cách cht ch và hu c vi chc nng trung gian tín dng. Thc hin chc

nng trung gian thanh toán NHTM đóng vai trò là ngi th qu cho khách hàng.
NHTM s thc hin các nghip v nh thu h, chi h, chuyn tin theo s y nhim
ca khách hàng. Ngoài nghip v thu h, chi h … NHTM khai thác trit đ ngun
tin gi thanh toán ca khách hàng đ cho vay, bin nhng ngun tin gi thanh

6
toán ca doanh nghip, tin gi tit kim ca cá nhân có chi phí thp thành nhng
món cho vay có kì hn vi lãi sut cao, ti đa hóa li nhun.
Khi Ngân hàng tr thành trung gian thanh toán thì phn ln các giao dch đu
đc chuyn khon, vì vy ngân hàng phi kim soát các loi chng t phù hp vi
tng loi giao dch và đm bào nhanh chóng, kp thi và chính xác vi s an toàn
cao đm bo đc quyn li và tính bo mt cho khách hàng. Qua đó NHTM tham
gia kim soát hot đng kinh doanh ca các ch th trong nn kinh t, góp phn
tng cng k lut tài chính và lành mnh hóa nn kinh t.
Nh thc hin chc nng này, NHTM đã làm gim bt khi lng tin mt
lu hành, gim đc chi phí xã hi v in tin, vn chuyn, bo qun tin t, tit
kim nhiu chi phí v giao dch thanh toán.
Ngoài ra nh chc nng phng tin thanh toán, h thng NHTM có kh
nng to ra mt khi lng tin rt ln, ln hn nhiu ln so vi lng tin gi c
bn ban đu. Phn tin tng thêm này do NHTM to ra gi là bút t. Bút t là mt
loi tin ch xut hin trên s sách ca NHTM. NHTM có kh nng to ra tin do s
kt hp đng b và nhun nhuyn gia hai chc nng trung gian thanh toán trong
toàn b h thng. Kh nng to tin ca NHTM đc thc hin bng chuyn khon
hay bút t đ thay th cho tin mt. S kt hp gia nghip v cho vay và thanh
toán làm cho tin dch chuyn trong h thng ngân hàng.
1.1.2.3. Chc nng cung cp các dch v ngân hàng
Ngoài thc hin chc nng trung gian tín dng và trung gian thanh toán, h
thng NHTM còn cung cp các dch v ngân hàng cho nn kinh t. Do mng li
ca NHTM rng khp (c trong nc và các đi lý  nc ngoài), có quan h vi tt
c các ch th tham gia trong nn kinh t, có phng tin, công ngh thc hin các

nghip v và nm bt nhiu thông tin v tình hình tin t, giá c, t giá … trong
nc và trên th gii.
Các dch v ngân hàng thng gn lin vi nhng hot đng mà ch có các
NHTM mi đc thc hin, ngoài ra dch v ngân hàng phát trin s h tr cho

7
NHTM thc hin chc nng trung gian tín dng và trung gian thanh toán đc hoàn
ho hn.
1.1.3. Các Nghip v ca NHTM
Ngày nay, nn kinh t hi nhp ngày càng phát trin, nhu cu v các sn
phm dch v ngân hàng ca nn kinh t ngày càng cao, đòi hi h thng NHTM
phi thng xuyên đi mi, đa ra nhiu sn phm tin ích phc v nhu cu xã hi.
Tuy cha theo kp vi các NHTM ca các nc phát trin nhng các NHTM Vit
Nam đã đa dng hóa các nghip v trong khuôn kh pháp lut quy đnh. Các nghip
v ca NHTM bao gm nghip v trong bn tng kt tài sn và nghip v ngoài
bng tng kt tài sn.
Nghip v trong bn tng kt tài sn: v c bn các NHTM gm 3 nghip v
chính: nghip v to lp ngun vn, nghip v s dng vn và nghip v trung
gian.
1.1.3.1. Nghip v to lp ngun vn (nghip v tài sn n)
¬ Vn điu l và các qu
Vn điu l là ngun vn ban đu khi ngân hàng mi đi vào hot đng và
đc ghi vào bn điu l ca ngân hàng. Vn điu l phi đt mc ti thiu theo quy
đnh ca pháp lut và thng đc thay đi tng lên nh đc cp b sung, hoc
phát hành c phiu b sung, hoc đc kt chuyn t qu d tr b sung vn điu
l. Vn điu l quy đnh cho mt ngân hàng s tùy thuc vào quy mô và hot đng
ca nó. Tùy theo loi hình ngân hàng mà vn điu l đc hình thành có th khác
nhau. Vn điu l ca ngân hàng có ngun gc hình thành do ngân sách nhà nc
cp phát ban đu nu là NHTM quc doanh, còn nu là NHTM thì s do các c
đông góp. Vn điu l đc s dng trc ht đ xây dng, mua sm tài sn c

đnh, các phng tin làm vic và qun lý, ngoài ra các NHTM còn đc phép dùng
vn điu l đ hùn vn, liên doanh, cp vn cho các công ty trc thuc và thc hin
các hot đng kinh doanh khác.
Các qu ca ngân hàng đc hình thành khi ngân hàng đã đi vào hot đng,
bao gm các qu trích t lãi ròng hàng nm ca NHTM nh: qu d tr b sung

8
vn điu l, các qu d phòng, qu đu t phát trin, qu khác. Ngoài ra, còn có các
qu đc hình thành bng cách trích và tính vào chi phí hot đng ca NHTM nh:
qu khu hao c bn, sa cha tài sn, qu d phòng đ x lý ri ro.
¬ Vn huy đng
ây là ngun vn hot đng quan trng nht ca ngân hàng, chim t trng
cao nht trong ngun vn. Da vào yu t thi gian và tính cht ca nhng khon
tin gi, tin gi ca khách hàng có 2 loi: Tin gi kì hn và tin gi không kì hn.
- Tin gi không kì hn: là loi tin gi có th rút theo yêu cu ca ngi gi
mà không tôn trng mt kì hn ký thác nào. ây là khon tin gi thng
xuyên bin đng. Ngân hàng không th đnh ra k hoch s dng trc đc
mà ch da vào kinh nghim qun lý, ngân hàng có th tn dng  mt mc
đ cho phép.
- Tin gi có kì hn: tin gi có kì hn là loi tin gi mà ngi gi tin đc
rút ra khi đn thi hn quy đnh. ây là b phn tin huy đng mang tính
cht n đnh và chim t trng ln trong tng tin gi huy đng t khách
hàng. Ngân hàng s dng ch yu đ cho vay có kì hn. Chính đim thun
li này mà ngân hàng phi tr lãi cao vì mc đích ca ngi gi tin là li
nhun, là lãi sut.
¬ Ngun vn đi vay
Ngoài vic huy đng tin gi theo các hình thc truyn thng, NHTM có th
b sung vn hot đng ca mình bng cách đi vay t các t chc và các tng lp
dân c thông qua phát hành trái phiu hoc kì phiu ngân hàng, nhng phi đc
NHNN chp nhn. Ngoài ra, NHTM còn có th vay  NHNN di hình thc tái

chit khu hoc tái cm c các thng phiu chng t có giá. Vay ca các NHTM,
các t chc tín dng khác thông qua th trng tin t liên ngân hàng. NHTM cng
có th vay  ngân hàng nc ngoài hoc chi nhánh ngân hàng nc ngoài.
¬ Ngun vn khác

9
Vn tip nhn t ngân sách nhà nc đ thc hin các chng trình, d án
theo k hoch tp trung ca nhà nc; vn tip nhn đ cho vay y thác, vn chim
dng ca khách hàng trong quá trình thc hin thanh toán không dung tin mt.
1.1.3.2. Nghip v s dng vn ca NHTM (nghip v tài sn có)
¬ Thit lp Qu d tr
Là nghip v liên quan đn vic điu hành ngân qu ca ngân hàng nhm
duy trì nng lc thanh toán bình thng. Trong hot đng kinh doanh ca ngân
hàng có kh nng bin nhng tài sn n thành nhng tài sn có nhm mc đích thu
li nhun. Do đó, đ đm bo an toàn và gi vng lòng tin vi khách hàng, trc
ht ngân hàng phi đm bo kh nng thanh toán vi khách hàng. Nu ngân hàng
không có d tr đ ln thì khi có mt lng tin gi rút ra, ngân hàng không đ tin
mt đ đáp ng chi tr kp thi. Vì vy, d tr là mt b phn cn thit trong c cu
tài sn có ca NHTM. Ngoài ra, d tr còn là mt công c đ đm bo an toàn
chung cho toàn h thng, đng thi thông qua đó Ngân hàng trung ng điu hành
chính sách tin t. ngân hàng trung ng đc phép n đnh mt t l d tr bt
buc theo tng thi k nht đnh.
Nghip v ngân qu ti NHTM bao gm: tin mt ti qu, d tr bt buc ti
NHNN, d tr thanh toán, tin gi ti các NHTM, t chc tín dng khác.
¬ Cp tín dng
Ngun vn huy đng ca các NHTM sau khi đã thc hin d tr bt buc,
d tr thanh toán, đ tn qu tin mt,… theo quy đnh ca NHNN s đc s dng
đ cho vay.  Vit Nam, nghip v cho vay vn là nghip v c bn nht và to ra
thu nhp ch yu trong hot đng kinh doanh ca NHTM. Da vào tính cht và
hình thc cho vay vn, nghip v tín dng bao gm:

- Nghip v cho vay: Là hình thc cp tín dng theo đó TCTD giao cho
khách hàng mt khon tin đ s dng vào mc đích nht đnh theo tha thun vi
nguyên tc có hoàn tr c gc và lãi. Tùy theo tng loi hình khách hàng, mc đích
s dng vn vay, thi hn vay vn mà ngân hàng có th áp dng các phng thc
cho vay khác nhau, nh:

10
+ Cho vay tng ln: Áp dng đi vi các khách hàng có nhu cu vay vn
không thng xuyên, nhng khách hàng mi quan h vay vn ln đu. Tng ln
vay vn khách hàng và ngân hàng thc hin th tc vay vn cn thit và ký kt hp
đng tín dng.
+ Cho vay theo hn mc tín dng: Thng áp dng vi khách hàng có nhu
cu vay vn thng xuyên, n đnh, nhng khách hàng có uy tín vi ngân hàng.
Ngân hàng và khách hàng xác đnh và tha thun mt hn mc tín dng duy trì
trong mt khong thi gian nht đnh thông thng không quá 12 tháng. Th tc h
s thun tin và gii quyt nhanh chóng.
+ Cho vay theo d án đu t: Thông thng đc áp dng trong cho vay
trung, dài hn là nhng khon vay có thi hn trên 12 tháng. Mc đích đu t cho
các nhu cu vn v công trình xây dng, mua sm thit b, phng tin vn chuyn
… Tùy theo quy đnh ca mi NHTM mà khách hàng phi tham gia vn t có vào
d án, thông thng t 15 - 30% nhu cu vn d ngân hàng xem xét cho vay nhm
gn trách nhim ca ngi vay đi vi d án và gim ri ro trong đu t tín dng.
+ Cho vay đng tài tr: Thng áp dng đi vi các d án có nhu cu vn
ln đòi hi mt nhóm TCTD cùng cho vay đi vi mt d án vay vn hoc phng
án vay vn ca khách hàng; trong đó, có mt TCTD làm đu mi dàn xp, phi hp
vi các TCTD khác. Vic cho vay hp vn thc hin theo quy đnh ca Quy ch
này và Quy ch đng tài tr ca các t chc tín dng do Thng đc Ngân hàng Nhà
Nc ban hành.
+ Cho vay tr góp: Áp dng ch yu đi vi khách hàng cá nhân, theo đó
TCTD và khách hàng xác đnh và tha thun s lãi vn vay phi tr cng vi s n

gc đc chia ra đ tr n theo nhiu k hn trong thi hn cho vay.
+ Cho vay theo hn mc tín dng d phòng: Tng t nh phng thc cho
vay theo hn mc tín dng, TCTD cam kt đm bo sn sàng cho khách hàng vay
vn trong phm vi hn mc tín dng nht đnh và tha thun thi hn hiu lc ca
hn mc tín dng d phòng, mc phí tr cho hn mc tín dng d phòng.

11
+ Cho vay thông qua nghip v phát hành và s dng th tín dng: Thng
đc áp dng cho khách hàng cá nhân, TCTD chp thun cho khách hàng đc s
dng s vn vay trong phm vi hn mc tín dng đ thanh toán tin mua hàng hóa,
dch v và rút tin mt ti máy rút tin t đng hoc đim ng tin mt là đi lý ca
TCTD.
+ Cho vay theo hn mc thu chi: Là khon tín dng ngân qu mà khách
hàng s dng khi nhu cu vn vt quá s d trên tài khon ti ngân hàng. Khi
khách hàng có nhu cu s dng nghip v tín dng thu chi, ngân hàng s tin hành
thm đnh và cp tín dng thu chi vi hn mc nht đnh đ gii quyt nhu cu
thiu ht vn lu đng. Th thc này rt linh hot, tài khon thu chi áp dng trong
trng hp này có th có s d n, có th có s d có, mang li s tin ích trong
thanh toán, th tc đn gin, nhanh chóng.
+ Các phng thc cho vay khác mà pháp lut không cm, phù hp vi quy
đnh ti quy ch này và điu kin hot đng kinh doanh ca t chc tín dng và đc
đim ca khách hàng vay.
- Nghip v chit khu: Chit khu chng t có giá là nghip v cho vay
ngn hn ca NHTM, bng hình thc chit khu Ngân hàng s nhn và tin hành tr
tin trc cho nhng chng t cha đn hn thanh toán cho ngi th hng theo
s tin ghi trên chng t sau khi đã khu tr tin lãi chit khu, hoa hng và các chi
phí khác. Thc cht ca nghip v chit khu là ngân hàng b tin ra đ mua li mt
trái quyn ngn hn vi giá r hn giá tr trái quyn đó khi đn hn thanh toán.
- Tín dng bo lãnh: Khi khách hàng có nhu cu phát hành th bào lãnh,
ngân hàng s xem xét các điu kin và phát hành th bo lãnh cho ngi th hng

theo đó ngân hàng cam kt s thanh toán tr n thay cho khách hàng trong trng
hp khách hàng không thc hin mt phn hoc toàn b ngha v cam kt khi đn
hn.
- Nghip v tín dng thuê mua: Là hot đng tín dng trung, dài hn trên c
s hp đng cho thuê tài sn gia bên cho thuê là TCTD vi khách hàng thuê. Khi
kt thúc thi hn thuê, khách hàng mua li hoc tip tc thuê tài sn đó theo các

12
tha thun trong hp đng. Trong thi hn thuê các bên không đc đn phng
hy b hp đng. NHTM đc hot đng cho thuê tài chính nhng phi thành lp
công ty riêng và hot đng tuân theo quy đnh ca chính ph, NHNN.
- Nghip v bao thanh toán: Các NHTM trin khai thc hin bao thanh toán
nh là mt hình thc cp tín dng cho khách hàng doanh nghip nh : bao thanh
toán truy đòi (recourse factoring), bao thanh toán min truy đòi (non- recourse
factoring), bao thanh toán ng trc hay bao thanh toán chit khu, bao thanh toán
khi đáo hn trong phm vi mua bán ni đa hay quc t.
- Tài tr nhp khu: Nghip v tài tr nhp khu nhm h tr v tài chính
cùng các phng tin và giy t liên quan đ doanh nghip nhp khu có th thc
hin ngha v ca minh trong hp đng nhp khu hàng hóa.
- Tài tr xut khu: Nghip v tài tr xut khu là hot đng cho vay ca các
NHTM đ doanh nghip thu mua nguyên vt liu ch bin xut khu, các nghip v
chit khu b chng t hoàn ho, t vn cho doanh nghip nhng điu khon bt li
ca th tín dng xut khu và nhng điu kin, phng thc thanh toán sao cho
doanh nghip có li nht.
¬ Nghip v đu t
Ngân hàng tham gia vào đu t, mua bán chng khoán trên th trng chng
khoán nhm mc đích tìm kim li nhun t li tc chng khoán và t chênh lch
th giá chng khoán mua bán trên th trng. Khi mua c phiu, trái phiu t các
công ty c phn, các doanh nghip hoc Nhà nc thì ngân hàng trc tip góp vn
hoc cho doanh nghip, Nhà nc vay.

Ngoài ra, ngân hàng còn thc hin hùn vn, liên doanh qua đó trc tip góp vn vào
các doanh nghip đ thành lp công ty, doanh nghip mi.
1.1.3.3. Nghip v trung gian khác
Ngoài nhng nghip v trên, NHTM còn thc hin các hot đng khác phù
hp vi quy đnh ca pháp lut nh:
- Góp vn mua c phn vào các doanh nghip, ca các TCTD khác.
- Thc hin nghip v mua bán chng t có giá trên th trng tin t.

13
- Kinh doanh ngoi hi và vàng.
- Kinh doanh dch v bo him.
- Thc hin nghip v y thác, đi lý.
- Cung ng các dch v t vn và các dch v có liên quan.
Các nghip v ca NHTM không th tách ri, đc lp nhau mà chúng có mi
quan h h tng vi nhau trong quá trình kinh doanh ca NHTM.

1.2. LÝ LUN C BN V TÍN DNG

1.2.1. Khái nim v tín dng
Tín dng là mt giao dch v tài sn (tin hoc hàng hóa) gia bên cho vay
và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyn giao tài sn cho bên đi vay s dng
trong mt thi hn nht đnh theo tha thun, bên đi vay có trách nhim hoàn tr vô
điu kin vn gc và lãi cho bên cho vay khi đn hn thanh toán.
Nh vy, có th nói rng tín dng phn nh quan h vay mn, phn nh
quan h s dng vn ln nhau gia các ch th trong nn kinh t hàng hóa d trên
nguyên tc hoàn tr, có thi hn và có lãi.
V nguyên tc tín dng: Bên vay (ngi s dng) s dng vn vay đúng mc
đích và hoàn tr n gc, lãi vn vay đúng thi hn đã tha thun trong hp đng tín
dng.
1.2.2. Chc nng ca tín dng

1.2.2.1. Tp trung vn nhàn ri trong nn kinh t và phân phi li vn tin
t trên nguyên tc hoàn tr.
Trong nên kinh t luôn có s tn ti vn tm thi nhàn ri ca các t chc và
cá nhân đng thi cng có nhiu ch th trong nn kinh t tm thi thiu ht vn
cho nhu cu sn xut, kinh doanh và tiêu dùng. Vì vy, nh s vn đng ca tín
dng mà các ch th vay vn nhn đc mt phn tài nguyên ca xã hi đ đa vào
s dng cho sn xut hoc tiêu dùng.
Phân phi vn tín dng đc thc hin bng hai cách:

14
* Phân phi trc tip: là vic phân phi vn t ch th có vn nhàn ri sang
ch th trc tip s dng vn đó cho sn xut, kinh doanh và tiêu dùng đc thc
hin thông qua hình thc tín dng thng mi và phát hành chng khoán công ty.
* Phân phi gián tip: c thc hin thông qua các đnh ch tài chính trung
gian nh ngân hàng, Qu tín dng nhân dân, công ty tài chính …
C hai hình thc phân phi vn đu đc thc hin theo nguyên tc hoàn tr.
Vì vy, tín dng va kích thích tp trung vn đng thi thúc đy vic s dng vn
hiu qu. Nh chc nng tp trung và phân phi li vn tin t ca tín dng, mà
phn ln ngun vn nhàn ri đc huy đng và s dng cho các nhu cu ca nn
kinh t, tng hiu qu s dng vn trong xã hi.
1.2.2.2. Kim soát các hot đng kinh t
Hot đng tín dng là huy đng các ngun vn nhàn ri đ đáp ng nhu cu
vn cho hot đng sn xut, kinh doanh ca các ch th trong nn kinh t da trên
nguyên tc có hoàn tr, vì vy bn thân quan h tín dng bao gm nhiu mi quan
h nh quan h v huy đng vn, quan h v cho vay, … thông qua các hot đng
tín dng này mà hot đng kinh t ca các ch th đc kim soát cht ch, phn
nh mt cách tng hp mc đ phát trin ca nn kinh t.
Ngun vn mà các TCTD dùng đ cho vay nn kinh t phn ln hình thành
t ngun vn huy đng ca các t chc và cá nhân trong xã hi. đ dòng vn luân
chuyn nhanh và có hiu qu, các khon cho vay phi đc hoàn tr đúng hn. 

đt đc yêu cu đó, tín dng kim soát các đn v vay vn là cn thit khách quan.
Mc đích ca kim tra, giám sát là nhm đt hiu qu cao trong s dng vn tín
dng, bo đm an toàn v ngun vn, an toàn trong hot đng ca h thng tín
dng. Thông qua nghip v cho vay, nghip v thanh toán, các t chc tín dng có
điu kin nhìn tng quát vào hot đng kinh t, vào cu trúc tài chính ca các t
chc kinh doanh, t đó phát hin và chn chnh kp thi nhng vi phm v ch đ
qun lý kinh t, qun lý tài chính, tín dng ca Nhà nc.



15
1.2.3. Vai trò ca tín dng
Trong điu kin nn kinh t Vit Nam hin nay, tín dng có vai trò sau:
1.2.3.1. Tín dng đáp ng nhu cu vn đ duy trì quá trình sn xut đc
liên tc, đng thi góp phn đu t phát trin kinh t
Vic tha, thiu vn tm thi thng xuyên xy ra gia các t chc, cá nhân.
Vic phân phi tín dng góp phn điu hòa vn trong nn kinh t, to điu kin cho
quá trình sn xut đc liên tc.
Tín dng là cu ni gia tit kim và đu t, là đng lc kích thích tit kim
đng thi là phng tin đáp ng nhu cu vn cho đu t phát trin. Thông qua hot
đng tín dng s góp phn sp xp và t chc li sn xut, hình thành c cu kinh t
hp lý.
Thông qua hot đng tín dng mà s dng ngun lao đng và nguyên liu
thúc đy quá trình tng trng kinh t, đng thi gii quyt các vn đ xã hi.
Ngoài tác dng kích thích cho nn kinh t nói chung và hot đng ca các doanh
nghip nói riêng phát trin có hiu qu, tín dng còn là công c tng vòng quay ca
vn và tit kim tin mt trong lu thông.
1.2.3.2. Tín dng còn là công c tài tr cho các ngành kinh t kém phát
trin và ngành mi nhn
S phát trin ca các ngành kinh t trong c ch th trng thng là không

đng đu, các doanh nghip thng tp trung dn vào nhng ngành có điu kin
thun li, có li nhun cáo, ít ri ro. Trong lúc đó, chin lc phát trin kinh t đòi
hi phi có s cân đi hài hòa gia các ngành kinh t, đòi hi phi có nhng ngành
kinh t mi nhn to đng lc phát trin và lôi cun các ngành kinh t khác. Mâu
thun đó đòi hi Nhà nc s dng công c tín dng đ tài tr cho nhng ngành
kinh t yu kém, đng thi khuyn khích tng ngun lc cho nhng ngành kinh t
mi nhn.
1.2.3.3. Tín dng là công c góp phn n đnh tin t, n đnh giá c và
kim ch lm phát

16
Thông qua tín dng, bng các bin pháp huy đng vn và cho vay, thc hin
nghip v điu hòa vn t ni tha sang ni thiu, tín dng đã góp phn làm cho tc
đ luân chuyn hàng hóa và tin vn tng đáng k. Nhà nc va có th thu hút mt
lng tin mt d tha trong lu thông, va không phi phát hành thêm tin mà tình
trng thiu vn cc b vn đc khc phc, góp phn n đnh lu thông tin t, n
đnh giá c th trng và kim ch lm phát.
Các hot đng tín dng phát trin còn to điu kin m rng công tác thanh
toán không s dng tin mt. Trong điu kin nn kinh t th trng phát trin, h
thng ngân hàng phát trin mnh m ci công ngh tiên tin thì đi b phn chu
chuyn tin t trong xã hi đc thc hin bng phng thc thanh toán không
dùng tin mt thông qua h thng ngân hàng. iu này cho phép tit gim s dng
tin mt – là b phn lu thông tin t d b tác đng bi quy lut lu thông tin t,
tit kim đc chi phí lu thông xã hi và thúc đy tc đ luân chuyn vn.
1.2.3.4. Tín dng to điu kin d phát trin các quan h kinh t vi nc
ngoài
Trong điu kin kinh t hi nhp nh hin nay, nn kinh t các nc đu chu
s tác đng ca kinh t trong khu vc và kinh t th gii. S di chuyn vn t quc
gia này sang quc gia khác thông qua chính ph mi nc to điu kin cho các
dòng vn nc ngoài đ vào đu t trong nc nhm khai thác tt nhng c hi đu

t. Vì vy, trong điu kin nn kinh t m, mi quc gia đã tr thành mt b phn
ca th trng th gii thì tín dng càng tr nên cp thit. Tín dng quc t đã to
điu kin cho quá trình chuyn giao công ngh gia các nc thc hin nhanh hn,
đi vi Vit Nam tín dng đã góp phn đy nhanh tin trình công nghip hóa hin
đi hóa đt nc.
1.3. LÝ LUN V CHT LNG TÍN DNG.

1.3.1. Khái nim v cht lng tín dng.
Cht lng tín dng ca NHTM đó là thc trng v công tác tín dng ca
ngân hàng theo đó mi khon vay đc xp loi theo tiêu chi phân loi ca h thng

17
NHTM đó và kh nng thu hi ca khon vay đó nh th nào. Tiêu chí đ đánh giá
cht lng tín dng đó là t l n xu trên tng d n ca mt NHTM.
Theo quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ngày 22/04/2005 ca NHNN quy
đnh “ N xu là các khon n thuc các nhóm 3,4 và 5 đc quy đnh theo quyt
đnh 493/2005/Q-NHNN”.
Hin nay, theo quy đnh ca NHNo&PTNT VN, cht lng tín dng ca mt
chi nhánh đc coi là tt nu t l n xu  mc di 3% tng d n.
1.3.2. H thng ch tiêu đánh giá cht lng tín dng.
V mt đnh lng, cht lng tín dng đc phân tích đánh giá bi các ch
tiêu v n quá hn, n xu, ch tiêu hiu sut s dng vn, ch tiêu vòng quay vn
tín dng, ch tiêu li nhun,… đc xác đnh nh sau :
1.3.2.1. T l n quá hn:
T l n quá hn là t l phn trm gia tng các khon n quá hn so vi
tng d n  mt thi đim nht đnh, thng là cui tháng, cui quý, cui nm.
Ch tiêu này đc tính theo công thúc (1.1) sau đây:


Trong đó “n quá hn” là khon n mà mt phn hoc toàn b n gc/hoc

lãi đã quá hn.
1.3.2.2. T l n xu:
T l n xu là t l phn trm gia tng các khon n xu so vi tng d n
 mt thi đim nht đnh, thng là cui tháng, cui quý, cui nm. ây là ch tiêu
quan trng đ đánh giá cht lng tín dng ti các t chc tín dng. Ch tiêu này
đc tính theo công thc (1.2) di đây:


Nu ch da vào ch tiêu t l n quá hn thì cha đánh giá chính xác v cht
lng tín dng ca các ngân hàng. Hin nay theo quyt đnh 493/2005/Q-NHNN
ngày 22/04/2005 ca Thng đc Ngân hàng Nhà Nc Vit Nam “V/v Ban hành
quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng