Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Luận văn thạc sĩ

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
õõõõõ



CAO NH HNG




NÂNG CAO HIU QU HOT NG TÍN DNG
TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THNG TÍN


Chuyên ngành: Kinh t tài chính - Ngân hàng
Mã s : 60.31.12



LUN VN THC S KINH T




Ngi hng dn khoa hc: PGS.TS. Nguyn ng Dn

TP.H CHÍ MINH – NM 2010




- 1 -
LI CAM OAN








“Tôi xin cam đoan đơy lƠ đ tƠi nghiên cu đc lp ca tôi. Tôi không sao chép bt
k công trình nghiên cu nƠo khác. Các s liu nêu trong lun vn hoƠn toƠn trung
thc, theo đúng s liu công b thc t ti NH Sacombank. Các phơn tích đánh giá
lƠ ca tôi vƠ cha đc công b  các công trình nghiên cu khác”.

Ngi cam đoan

CAO NH HNG
- 2 -
MC LC
Trang
DANH MC CÁC Kụ HIU, CH VIT TT
DANH MC CÁC HÌNH V, BNG BIU, BIU 
M U 08
CHNG 1: C S Lụ LUN V TệN DNG VẨ HIU QU HOT
NG TệN DNG CA NGỂN HẨNG THNG MI 11
1.1. Khái nim v tín dng ngơn hƠng 11
1.2. Vai trò ca tín dng ngơn hƠng 11
1.3. Quy trình ca hot đng tín dng 13
1.4. Phơn loi các loi hình tín dng 15
1.5. Các ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng tín dng NHTM 17
1.5.1. Ch tiêu phn ánh qui mô tín dng 17
1.5.2. Ch tiêu phn ánh cht lng tín dng 18
1.5.3. Ch tiêu phn ánh hiu qu hot đng tín dng 20
1.6. Các yu t nh hng đn hiu qu hot đng tín dng ca NHTM 21
1.6.1. Các yu t bên ngoƠi 21
1.6.1.1. Môi trng v mô 21
1.6.1.2. Môi trng pháp lỦ 21
1.6.1.3. i th cnh tranh 21
1.6.2. Các yu t bên trong 21
1.6.2.1. Sn phm 22
1.6.2.2. Lƣi sut vƠ chính sách tín dng 22
1.6.2.3. Mng li chi nhánh 22
1.6.2.4. Hot đng qung bá xúc tin 22
1.6.2.5. Cán b tín dng 22
1.6.2.6. Qui trình, h thng 23

1.7. ụ ngha ca vic nơng cao hiu qu tín dng ti NHTM 23
1.8. BƠi hc kinh nghim 24
- 3 -
KT LUN CHNG I 28
CHNG 2: THC TRNG HIU QU HOT NG TệN DNG TI
NGỂN HẨNG TMCP SẨI GÒN THNG TệN 29
2.1. Tng quan Ngơn hƠng Sacombank 29
2.1.1. Quá trình hình thƠnh vƠ phát trin 29
2.1.2. C cu t chc vƠ qun lỦ 31
2.1.3. Tm nhìn vƠ s mnh 33
2.2. Tình hình huy đng vn 35
2.2.1. Tng vn huy đng 36
2.2.2. Th phn 36
2.3. Thc trng hiu qu hot đng tín dng ti NH Sacombank 37
2.3.1. Qui mô hot đng 38
2.3.1.1. D n tín dng 38
2.3.1.2. C cu d n cho vay 39
2.3.1.3. Th phn 45
2.3.2. Cht lng hot đng tín dng 46
2.3.3. Li nhun hot đng tín dng 48
2.4. Phơn tích các yu t nh hng đn hiu qu hot đng tín dng ti NH
Sacombank 49
2.4.1. Các yu t bên ngoƠi 49
2.4.1.1. Môi trng v mô 49
2.4.1.2. Môi trng pháp lỦ 51
2.4.1.3. i th cnh tranh 52
2.4.2. Các yu t bên trong 52
2.4.2.1. Sn phm 52
2.4.2.2. Lƣi sut vƠ chính sách tín dng 53
2.4.2.3. Mng li chi nhánh 53

2.4.2.4. Hot đng qung bá xúc tin 54
2.4.2.5. Cán b tín dng 55
- 4 -
2.4.2.6. Qui trình, h thng 55
KT LUN CHNG II 56
CHNG 3: GII PHÁP NỂNG CAO HIU QU TệN DNG TI NGỂN
HẨNG TMCP SẨI GÒN THNG TệN 57
3.1. nh hng phát trin ca NH TMCP SƠi Gòn Thng Tín 57
3.1.1. nh hng phát trin ca NH Sacombank giai đon 2010-2015 57
3.1.2. Mc tiêu kinh doanh 58
3.2. Gii pháp Marketing-Mix đnh hng khách hƠng 58
3.2.1. Sn phm 58
3.2.2. Lƣi sut vƠ chính sách tín dng 61
3.2.3. Mng li chi nhánh 62
3.2.4. Hot đng qung bá xúc tin 63
3.2.5. Cán b tín dng 63
3.2.6. Qui trình, h thng 64
3.3. Gii pháp nơng cao cht lng tín dng 64
3.3.1. Nơng cao hiu sut s dng vn 64
3.3.2. HoƠn thin h thng qun lỦ ri ro 64
3.3.3. Ni lng hot đng cp tín dng 66
KT LUN CHNG III 66
KT LUN 68
TẨI LIU THAM KHO 70
PH LC



- 5 -
DANH MC CÁC Kụ HIU, CH VIT TT

NHNN : Ngơn hƠng NhƠ nc
NHTM : Ngơn hƠng thng mi
TMCP : Thng mi c phn
HTX : Hp tác xƣ
TCTD : T chc tín dng
CBTD : Cán b tín dng
ADB : Ngơn hƠng phát trin Chơu Á (Asean Development Bank)
RDFIII : D án tƠi chính nông thôn III
CPI : Ch s giá tiêu dùng (Consumer Price Index)
EU : Liên minh chơu Âu (European Union)
GDP : Tng sn phm quc ni (Gross Domestic Product)
IMF : Qu tin t quc t (International Monetary Fund)
WB : Ngơn hƠng th gii (World Bank)
WTO : T chc thng mi th gii (World Trade Organization)
AFTA : Khu vc Mu Dch T Do ASEAN (Asean Free Trade Area)

- 6 -
DANH MC CÁC HÌNH V, BNG BIU, BIU 
Danh mc các Biu đ:

Biu đ 2.1: Ngun vn huy đng
Biu đ 2.2: T l tng trng huy đng vn
Biu đ 2.3: Th phn huy đng vn Sacombank
Biu đ 2.4: D n tín dng ca Sacombank t 2005-2010
Biu đ 2.5: T l tng trng d n tín dng ca Sacombank
Biu đ 2.6: C cu loi hình cho vay ca Sacombank 2009
Biu đ 2.7: C cu ngƠnh ngh cho vay ca Sacombank 2009
Biu đ 2.8: C cu k hn cho vay ca Sacombank nm 2009
Biu đ 2.9: C cu cho vay theo khu vc ca Sacombank nm 2009

Biu đ 2.10: C cu cho vay theo loi hình doanh nghip ca Sacombank nm
2009
Biu đ 2.11: Th phn tín dng ca Sacombank giai đon 2005-2010
Biu đ 2.12: Hiu sut s dng vn ca Sacombank giai đon 2005-2010
Biu đ 2.13: T l an toƠn vn/T l n quá hn/T l n xu ca Sacombank
Biu đ 2.14: Lƣi thun t hot đng tín dng ca Sacombank giai đon 2005-2010
Biu đ 2.15: T sut li nhun hot đng tín dng ca Sacombank giai đon 2005-
2010
Biu đ 2.16: Nhơn lc vƠ mng li Sacombank giai đon 2001-2009
Danh mc các Bng biu:

Bng 2.1: Tình hình huy đng vn giai đon 2005-2010
Bng 2.2: Th phn huy đng vn ca Sacombank
Bng 2.3: Tình hình cho vay t 2005-2010
Bng 2.4: Loi hình cho vay
Bng 2.5: Cho vay theo ngƠnh ngh
Bng 2.6: K hn cho vay
Bng 2.7: Cho vay theo khu vc đa lỦ
Bng 2.8: Cho vay theo loi hình doanh nghip
- 7 -
Bng 2.9: Th phn cho vay ca Sacombank
Bng 2.10: Cht lng hot đng tín dng Sacombank giai đon 2005-2010
Bng 2.11: Li nhun hot đng tín dng giai đon 2005-2010
- 8 -
M U
1. LỦ do la chn đ tƠi:
Cùng vi s phát trin mnh m ca nn kinh t xƣ hi trong nhng nm qua
 Vit Nam, h thng ngơn hƠng thng mi cng chuyn mình vƠ có nhng bc
phát trin đúng hng vƠ vt bc, tr thƠnh mt trong nhng kênh cung cp vn
ch yu cho nn kinh t. S ln mnh ca h thng NHTM gn lin vi công tác tín

dng - hot đng mang li ngun thu ch yu cho các NHTM.
Hin nay theo xu hng toƠn cu hoá cùng vi vic Vit Nam tr thƠnh
thƠnh viên th 150 ca WTO đƣ m ra nhiu c hi mi trong đó không th không
nói ti ngơn hƠng. Hot đng ca các NHTM nói chung vƠ hot đng tín dng ngơn
hƠng nói riêng đang dn đc ci cách trit đ v mi mt đ đáp ng đc nhu cu
phát trin vƠ đ cnh tranh ngƠy cƠng khc lit vi các t chc tƠi chính quc t.
Mt trong nhng vn đ đ phát trin h thng ngơn hƠng trong thi k hi
nhp lƠ tip tc nơng cao hiu qu hot đng tín dng, vi t cách lƠ ngƠnh ngh
kinh doanh quan trng ca các NHTM.
Vì vy, các ngơn hƠng TMCP nói chung vƠ Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn
Thng Tín (Sacombank) nói riêng quan tơm đc bit đn vn đ nơng cao hiu qu
hot đng tín dng đ nơng cao hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng.
Chính vì vy, tôi đƣ chn nghiên cu vƠ thc hin lun vn Thc s kinh
t vi đ tƠi “NÂNG CAO HIU QU HOT NG TÍN DNG TI NGÂN
HÀNG TMCP SÀI SÒN THNG TÍN”. Hy vng rng nhng gii pháp mƠ tôi
đa ra s mang li hiu qu thit thc, đáp ng đc yêu cu phát trin, đi mi
vƠ hi nhp vi nn kinh t th gii ca h thng NHTM nói chung, ngơn hƠng
Sacombank nói riêng.
2. Mc tiêu nghiên cu:

 tƠi tp trung tìm thc trng hot đng tín dng nhm nơng cao hiu qu
tín dng ti Ngơn HƠng TMCP SƠi Gòn Thng Tín, sau đơy gi lƠ Sacombank.
Các mc tiêu c th:
- Nghiên cu thc trng hiu qu tín dng ti Ngơn hƠng Sacombank, th hin
- 9 -
qua nghiên cu h thng các ch tiêu đnh lng v hiu qu;
- Nghiên cu các nhơn t tác đng đn hiu qu tín dng ti Ngơn hƠng
Sacombank v mt đnh tính;
-  xut h thng gii pháp nơng cao hiu qu tín dng ti Ngơn hƠng
Sacombank.

3. i tng vƠ phm vi nghiên cu

i tng nghiên cu: phơn tích, đánh giá hiu qu tín dng ti ngơn hƠng
Sacombank trong thi gian qua vƠ trên c s đnh hng đ đa ra nhng gii pháp
nhm nơng cao hiu qu tín dng ca Sacombank
Phm vi nghiên cu: gii hn nghiên cu trong hiu qu tín dng vƠ các
nhơn t tác đng đn hiu qu tín dng ti Ngơn hƠng Sacombank trong giai đon
t nm 2005 đn nm 2009.
4. Phng pháp nghiên cu:

- Phng pháp thu thp vƠ phơn tích s liu: s dng các s liu th cp t báo
cáo hot đng tín dng ca h thng Ngơn hƠng Sacombank giai đon 2005-2009,
các báo cáo thng niên ca h thng Sacombank giai đon 2005-2009, các báo cáo
tƠi chính ca h thng Ngơn hƠng Sacombank (đƣ đc kim toán đc lp) giai
đon 2005-2009.
- Phng pháp thng kê mô t, nhm xác đnh t trng, tc đ tng trng ca
d n tín dng, vn huy đng.
- Phng pháp so sánh đi chiu gia lỦ lun vƠ thc tin đ gii quyt đ gii
quyt nhng vn đ thách thc trong vic nơng cao hiu qu tín dng.
5. Kt qu nghiên cu d kin:

Các kt qu nghiên cu d kin bao gm:
- Khung lỦ lun v hiu qu tín dng ti ngơn hƠng thng mi vƠ các nhơn t
nh hng đn hiu qu tín dng ca ngơn hƠng thng mi;
- Thc trng hiu qu tín dng ti Ngơn hƠng Sacombank;
- Các gii pháp nhm nơng cao hiu qu hot đng tín dng ti Ngơn hƠng
Sacombank;
- 10 -
6. Kt cu ca lun vn:

NgoƠi phn m đu, kt lun vƠ tƠi liu tham kho thì lun vn đc kt cu
thƠnh 03(ba) chng, c th nh sau:
- Chng 1: C s lỦ lun v tín dng vƠ hiu qu hot đng tín dng ca
ngơn hƠng thng mi.
- Chng 2: Thc trng hiu qu hot đng tín dng ti Ngơn hƠng
TMCP SƠi Gòn Thng Tín.
- Chng 3: Gii pháp nơng cao hiu qu hot đng tín dng ti Ngơn
hƠng TMCP SƠi Gòn Thng Tín.
- 11 -
CHNG 1: C S Lụ LUN V TệN DNG VẨ HIU QU HOT
NG TệN DNG CA NGỂN HẨNG THNG MI

1.1. Khái nim tín dng ngơn hƠng:
Theo T đin Kinh t ậ TƠi chính Vit Nam, “tín dng là quan h vay mn,
quan h s dng vn ln nhau gia ngi đi vay và ngi cho vay theo nguyên tc
hoàn tr. Quan h này đc xác lp trên c s ệòng tin hoc tín nhim ln nhau
gia các ch th trong quan h đó”.
Theo Quyt đnh 1627/2001/Q-NHNN ngƠy 31/12/2001 ca Thng đc
Ngơn hƠng NhƠ nc, “Cho vay là mt hình thc cp tín dng, theo đó t chc tín
dng giao cho Ệhách hàng s dng mt khon tin đ s dng vào mc đích và thi
gian nht đnh theo tho thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc và ệãi”.
Quan h tín dng trong thc t còn có th xác lp da trên vic đm bo tín
dng, bng các hình thc nh đm bo bng tƠi sn ca ngi đi vay, bo đm bng
tƠi sn hình thƠnh t vn vay hoc bo lƣnh bng tƠi sn ca bên th ba.
Trong quan h tín dng còn mt ni dung quan trng, đó lƠ đi tng ca tín
dng, hay còn gi lƠ mc đích s dng vn tín dng. Trong tín dng sn xut, đi
tng ca tín dng lƠ các chi phí kinh doanh, đu t nh chi phí nguyên vt liu,
nng lng, công lao đng, hình thƠnh tƠi sn c đnh… Trong tín dng tiêu dùng,
đi tng ca tín dng lƠ chi phí mua sm hƠng hoá, dch v phc v cho cuc sng
hƠng ngƠy.

1.2. Vai trò ca tín dng ngơn hƠng:
Trong nhng nm qua, nn kinh t nc ta đƣ đt đc nhng thƠnh tu đáng
k, th hin qua tc đ tng trng GDP cao vƠ n đnh, c cu kinh t chuyn dch
theo hng tng t trng công nghip, dch v vƠ gim t trng nông nghip, ch s
phát trin con ngi (gm tui th, thu nhp bình quơn đu ngi vƠ trình đ hc
vn) đc ci thin, t l h nghèo gim đáng k Mt trong nhng nhơn t đóng
góp quan trng vƠo s phát trin kinh t đt nc lƠ tín dng ngơn hƠng. c bit,
khi mƠ các kênh huy đng vn khác (phát hƠnh trái phiu, c phiu, hi phiu…)
- 12 -
cha phát trin, thì tín dng ngơn hƠng đƣ đáp ng phn ln nhu cu vn cho nn
kinh t. Vai trò ca tín dng ngơn hƠng th hin qua mt s ni dung sau:
Tín dng ngân hàng thúc đy quá trình tích t tp trung vn nhàn ri trong xã hi
và nâng cao hiu qu s dng vn
Vi chc nng lƠ trung gian tƠi chính đng gia ngi gi tin vƠ ngi đi
vay, ngơn hƠng đƣ chuyn các ngun vn nh l, phơn tán trong xƣ hi thƠnh ngun
vn tp trung, qua đó điu hoƠ quan h cung - cu v tin t trong xƣ hi, tha mƣn
tt nhu cu đa dng ca khách hƠng v c hai phía: ngi gi tin vƠ ngi đi vay.
V mt tích t vn nhƠn ri, NHTM đƣ to ra hƠng lot các sn phm huy
đng phù hp vi nhiu đi tng khác nhau, các k hn vƠ lƣi sut tin gi rt đa
dng, giúp khai thác ti đa các ngun tƠi chính nhƠn ri trong xƣ hi.
V mt nơng cao hiu qu s dng vn, NHTM đƣ đáp ng đc hu ht các
nhu cu v vn ca các thƠnh phn kinh t trong xƣ hi, giúp cho quá trình sn xut
đc liên tc, đy mnh quá trình tái sn xut. ng thi tp trung vƠ phơn phi
vn tín dng đƣ góp phn điu hòa vn trong nn kinh t quc dơn t ni tha sang
ni thiu. NgoƠi ra khi s dng vn vay ca ngơn hƠng, khách hƠng b rƠng buc
bi trách nhim hoƠn tr vn gc cng lƣi trong thi gian nht đnh đc ghi trong
hp đng tín dng. Do đó, buc các khách hƠng phi ht sc n lc, tn dng ti đa
kh nng ca mình đ s dng mt cách có hiu qu nht ngun vn tín dng bng
cách đng viên vt t hƠng hoá, thúc đy quá trình ng dng khoa hc k thut đ
đy nhanh quá trình tái sn xut xƣ hi đem li li nhun cho khách hƠng vƠ đm

bo ngha v vi ngơn hƠng.
Tín dng ngân hàng góp phn đy nhanh quá trình tái sn xut m rng, đy mnh
đu t phát trin
iu kin k thut ậ t chc quy đnh, bt k mt c s kinh doanh nƠo cng
phi cn có mt lng vn nht đnh, trong trng hp mun m rng sn xut kinh
doanh thì cn phi có mt lng vn b sung. Tín dng ngơn hƠng, do nhng đc
đim riêng có ca mình, đƣ đáp ng tt nhu cu v vn lu đng vƠ vn c đnh ca
khách hƠng. Thông qua hot đng tín dng, các doanh nghip có th tìm kim
- 13 -
ngun vn b sung trong thi k tng trng kinh t, m rng quy mô sn xut; khi
tình hình kinh doanh tm thi khó khn trong vic duy trì đu ra, các doanh nghip
có th hoƠn tr mt phn vn cho ngơn hƠng; vic điu chnh ngun vn uyn
chuyn nh vy không th có đc đi vi các ngun vn khác nh vn ch s hu,
vn trái phiu.
Tín dng ngân hàng có vai trò quan trng trong vic t chc điu hoà ệu thông
tin t
Các NHTM khi thc hin cp tín dng cho nn kinh t, tc lƠ đƣ to ra kh
nng cung ng tin t. Vic cp tín dng ca NHTM phi tuơn th các quy đnh
cht ch ca NHNN trong vic bo v quyn vƠ li ích hp pháp ca ngi gi tin,
vƠ lƠ đi tng đ NHNN thc thi chính sách tin t. Thông qua các công c nh d
tr bt buc, lƣi sut tái chit khu, lƣi sut c bn, Ngơn hƠng NhƠ nc “truyn tín
hiu” v m rng hay tht cht tin t thông qua h thng NHTM đn nn kinh t
quc dơn. Nh vy, tín dng ngơn hƠng đc coi lƠ mt công c có th điu hoƠ vn
trên phm vi toƠn b nn kinh t quc dơn.
Tín dng ngân hàng góp phn nâng cao nng ệc cnh tranh quc gia
Do vn đng theo nguyên tc hoƠn tr vƠ có tích ly (thông qua li tc tín
dng), tín dng ngơn hƠng đóng vai trò lƠ “b lc” nng lc kinh doanh ca các ch
th trong nn kinh t. Ch nhng doanh nghip hot đng hiu qu, có kh nng
cnh tranh, có uy tín mi có th duy trì quan h tín dng vi các NHTM.
Mt khác, thông qua vic đu t vn đ hin đi hoá máy móc thit b, đi mi

công ngh ca các doanh nghip hay qua đu t tín dng vƠo các ngƠnh kinh t mi
nhn ca đt nc, tín dng ngơn hƠng đƣ góp phn lƠm gim giá thƠnh sn phm,
nơng cao kh nng cnh tranh ca các doanh nghip trên th trng quc t.
1.3. Quy trình ca hot đng tín dng ngơn hƠng
1.3.1. Lp h s đ ngh cp tín dng:
Bc nƠy do cán b tín dng thc hin ngay sau khi tip xúc khách hƠng.
Nhìn chung mt b h s vay vn cn phi thu thp các thông tin nh:
- Nng lc pháp lỦ, nng lc hƠnh vi dơn s ca khách hƠng;
- 14 -
- Kh nng s dng vn vay;
- Kh nng hoƠn tr n vay (vn vay + lƣi)
1.3.2. Phơn tích tín dng:
Phơn tích tín dng lƠ xác đnh kh nng hin ti vƠ tng lai ca khách hƠng
trong vic s dng vn vay + hoƠn tr n vay.
Mc tiêu:
- Tìm kim nhng tình hung có th xy ra dn đn ri ro cho ngơn hƠng, d đoán
kh nng khc phc nhng ri ro đó, d kin nhng bin pháp gim thiu ri ro
vƠ hn ch tn tht cho ngơn hƠng.
- Phơn tích tính chơn tht ca nhng thông tin đƣ thu thp đc t phía khách
hƠng trong bc 1, t đó nhn xét thái đ, thin chí ca khách hƠng lƠm c s
cho vic ra quyt đnh cho vay.
1.3.3. Quyt đnh kỦ hp đng tín dng:
Trong khơu nƠy, ngơn hƠng s ra quyt đnh đng Ủ hoc t chi cho vay đi
vi mt h s vay vn ca khách hƠng.
Khi ra quyt đnh, thng mc 2 sai lm c bn:
- ng Ủ cho vay vi mt khách hƠng không tt;
- T chi cho vay vi mt khách hƠng tt.
C 2 sai lm đu nh hng đn hot đng kinh doanh tín dng, thm chí sai
lm th 2 còn nh hng đn uy tín ca ngơn hƠng.
1.3.4. Gii ngơn:

 bc nƠy, ngơn hƠng s tin hƠnh phát tin cho khách hƠng theo hn mc tín
dng đƣ kỦ kt trong hp đng tín dng.
Nguyên tc gii ngơn: phi gn lin s vn đng tin t vi s vn đng hƠng
hóa hoc dch v có liên quan, nhm kim tra mc đích s dng vn vay ca khách
hƠng vƠ đm bo kh nng thu n. Nhng đng thi cng phi to s thun li,
tránh gơy phin hƠ cho công vic sn xut kinh doanh ca khách hƠng.
1.3.5. Giám sát tín dng:
- 15 -
Nhơn viên tín dng thng xuyên kim tra vic s dng vn vay thc t ca
khách hƠng, hin trng tƠi sn đm bo, tình hình tƠi chính ca khách hƠng, đ
đm bo kh nng thu n.
1.3.6. Thanh lỦ hp đng tín dng:
Có 2 dng thanh lỦ hp đng tín dng:
• Thanh ệý mc nhiên: lƠ vic chm dt hiu lc ca hp đng tín dng khi
khon n đƣ đc hoƠn tr đy đ. Khon tín dng nƠy đc loi b khi Bng cơn
đi k toán ca Ngơn hƠng.
• Thanh ệý bt buc: lƠ Ngơn hƠng da vƠo các c s pháp lỦ đ tìm kim các
ngun bù đp nhm x lỦ n. Nhng c s pháp lỦ đ đòi n ca Ngơn hƠng thng
lƠ các điu khon rƠng buc đc nêu trong hp đng tín dng hoc theo các bin
pháp theo lut đnh.
Các bin pháp thanh lỦ bt buc:
- X lỦ đm bo tin vay (th chp, cm c, bo lƣnh).
- Thc hin quyn truy đòi trong cho vay gián tip.
- Phá sn doanh nghip.
- Bán các khon cho vay
1.4. Phơn loi các loi hình tín dng:
Hot đng cho vay :
LƠ loi hình tín dng nghip v ca NHTM trong đó ngơn hƠng s cho ngi
đi vay vay mt s vn đ sn xut kinh doanh, đu t hoc tiêu dùng. Khi đn hn,
ngi đi vay phi hoƠn tr vn vƠ tin lƣi. Ngơn hƠng kim soát đc ngi đi vay,

kim soát đc quá trình s dng vn. Ngi đi vay có Ủ thc quan tơm đn vic tr
n cho nên bt buc phi quan tơm đn vic s dng vn lƠm sao cho có hiu qu
đ hoƠn tr n. Trong cho vay thì mc đ ri ro rt ln, không thu hi đc vn vay
hoc tr không ht hoc không đúng hn…do ch quan hoc khách quan. Do đó,
trong hot đng cho vay, các Ngơn hƠng s dng các bin pháp đm bo n vay
nh: th chp, bo lƣnh …
- 16 -
Ri ro tín dng nói riêng vƠ ri ro trong cho vay nói chung v phía Ngơn hƠng
mang tính khách quan nhiu hn. Do đó, mt mt các Ngơn hƠng đc trích lp qu
d phòng đ bù đp ri ro, mt khác bn thơn các ngơn hƠng phi s dng các bin
pháp nghip v theo hng không ngng ci tin vƠ hoƠn thin đ có th hn ch
đc nhiu ri ro có th xy ra trong cho vay.
Chit khu thng phiu vƠ chng t có giá:
ơy lƠ nghip v cho vay (gián tip) mƠ Ngơn hƠng s cung ng vn tín dng
cho mt ch th vƠ mt ch th khác thc hin vic tr n cho ngơn hƠng.
Các đi tng trong nghip v nƠy gm hi phiu, k phiu, trái phiu vƠ các
giy t có giá khác.
Cho thuê tƠi chính:
LƠ loi hình tín dng trung, dƠi hn. Trong đó các công ty cho thuê tƠi chính
dùng vn ca mình hay vn do phát hƠnh trái phiu đ mua tƠi sn thit b theo yêu
cu ca ngi đi thuê vƠ cho thuê trong mt thi gian nht đnh. Ngi đi thuê phi
tr cho Công ty thuê tƠi chính tin thuê mi quí hoc mi tháng mt ln. Khi kt
thúc hp đng cho thuê tƠi chính ngi đi thuê đc quyn mua hoc kéo dƠi thi
hn thuê, hoc tr li thit b cho Công ty cho thuê tƠi chính. ơy lƠ hình thc tín
dng mi đc trin khai  Vit Nam vƠ có kh nng phát trin mnh trong tng
lai.
Bo lƣnh ngơn hƠng:
Trong loi hình nghip v Ngơn hƠng nƠy, khách hƠng đc ngơn hƠng cp
bo lƣnh cho khách hƠng nh đó khách hƠng s vay vn Ngơn hƠng khác hoc thc
hin hp đng kinh t đƣ kỦ kt.

Các hình thc khác:
S chuyn hoá t vn tin gi thƠnh vn tín dng đ b sung cho các nhu cu
sn xut kinh doanh trong nn kinh t xƣ hi không nhng có Ủ ngha đi vi toƠn
b nn kinh t xƣ hi, mƠ c đi vi bn thơn NHTM bi vì nh cho vay mƠ to ra
ngun thu nhp ch yu cho ngơn hƠng đ t đó mƠ bi hoƠn li tin gi cho khách
hƠng, bù đp các chi phí kinh doanh vƠ to ra li nhun ngơn hƠng. Tuy nhiên, hot
- 17 -
đng cho vay lƠ hot đng mang tính ri ro ln. Vì vy, cn phi qun lỦ các khon
n mt cách chc ch thì mi có th ngn nga hoc gim thiu ri ro.
1.5. Các ch tiêu đánh giá hiu qu tín dng ngơn hƠng thng mi:
Hiu qu hot đng ca mt h thng đc hiu lƠ t l gia kt qu đu ra
so vi vic s dng các ngun lc đu vƠo. Vic nơng cao hiu qu hot đng ca
mt h thng đc hiu lƠ gia tng t l gia kt qu đu ra so vi chi phí ngun lc
đu vƠo. Vic gia tng t l nƠy có th đt đc theo các cách sau:
- Duy trì kt qu đu ra, khi tit gim chi phí đu vƠo;
- Gia tng kt qu đu ra, nhng tc đ gia tng cao hn tc đ tng chi phí đu
vƠo;
- St gim kt qu đu ra, nhng tc đ st gim thp hn tc đ gim chi phí
đu vƠo.
Hot đng tín dng ngơn hƠng có đu vƠo lƠ ngun vn huy đng, chi phí
đu vƠo lƠ chi phí s dng các ngun vn huy đng; đu ra ca hot đng nƠy lƠ các
khon cho vay, kt qu đu ra lƠ thu lƣi cho vay. Do đó, công thc đn gin v hiu
qu tín dng lƠ t s thu lƣi cho vay/chi phí lƣi tin gi vƠ tin vay. Tuy nhiên, do
ngơn hƠng ch lƠm cu ni chuyn giao quyn s dng vn t ngi gi tin sang
ngi đi vay, nên kh nng tht thoát vn cho vay buc ngơn hƠng phi d phòng
ngun hoƠn tr cho ngi gi tin, tc lƠ tng chi phí s dng ngun lc đu vƠo, t
đó lƠm gim hiu qu hot đng tín dng. Vì vy, ch tiêu tính hiu qu th hai ca
hot đng tín dng có liên quan đn tình trng n quá hn vƠ n khó đòi. Các ch
tiêu c bn đánh giá hiu qu tín dng đc nêu  phn di đơy.
1.5.1. Ch tiêu phn ánh qui mô tín dng:

D n tín dng
:
Ch s nƠy phn ánh qui mô hot đng tín dng ca mt ngơn hƠng. D n tín
dng cƠng cao chng t th phn ca ngơn hƠng trong hot đng tín dng cƠng ln.
Vic đo lng, đánh giá d n tín dng thông qua t l tng trng d n tín dng.

- 18 -
T l tng trng d n tín dng = (D n tín dng nm (t+1) / D n tín dng
nm t)*100%

1.5.2. Ch tiêu phn ánh cht lng tín dng:
Ch tiêu hiu sut s dng vn cho hot đng tín dng:

Ch tiêu nƠy giúp các nhƠ phơn tích so sánh kh nng cho vay ca ngơn hƠng
vi kh nng huy đng vn. Thông thng theo cách nhìn ca nhiu ngi, ch tiêu
nƠy cƠng ln chng t ngơn hƠng s dng nhiu vn huy đng vƠo cho vay, tuy
nhiên ngoƠi kênh tín dng trc tip cho khách hƠng ca mình, ngơn hƠng còn nhiu
kênh kinh doanh khác nh kinh doanh ngoi hi, hot đng trên th trng tin t
liên ngơn hƠng, đu t vn Do đó, ch tiêu nƠy ch mang tính tng đi giúp
chúng ta so sánh kh nng cho vay vƠ huy đng vn ca mt ngơn hƠng.

Hiu sut s dng vn tín dng = (Tng d n / Tng vn huy đng)*100%

Ch tiêu an toàn vn:

Các ch tiêu an toƠn vn đc đa ra nhm đm bo hot đng ca các NHTM
không lƠm nh hng đn quyn vƠ li ích hp pháp ca ngi gi tin.
Theo Thông t 13 ban hƠnh 20/05/2010 qui đnh t l an toƠn sau:
- T l an toàn vn ti thiu: TCTD, tr chi nhánh ngơn hƠng nc ngoƠi, phi
duy trì t l ti thiu 9% gia vn t có so vi tng tƠi sn "Có" ri ro.

T l n quá hn:

LƠ t l phn trm gia n quá hn vƠ tng d n.

T l n quá hn = (N quá hn / D n tín dng)*100%


T l n xu:

T l n xu lƠ t l phn trm gia n xu vƠ tng d n ca
NHTM  mt
thi đim nht đnh, thng lƠ cui tháng, cui quỦ, cui nm.
- 19 -

T l n xu = (N xu / D n tín dng)*100%

Khái nim n xu:

Nu ch da vƠo ch tiêu n quá hn thì cha đánh giá chính xác v cht
lng tín dng ca các ngơn hƠng. Theo quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngƠy
22/04/2005 ca Thng đc Ngơn hƠng NhƠ Nc Vit Nam “V/v Ban hƠnh quy
đnh v phơn loi n, trích lp vƠ s dng d phòng đ x lỦ ri ro tín dng trong
hot đng ngơn hƠng ca TCTD” vƠ Quyt đnh s 18/2007/Q-NHNN ngƠy
25/04/2007 ca Thng đc Ngơn hƠng NhƠ nc Vit Nam “V/v sa đi, b sung
mt s điu ca Quy đnh v phơn loi n, trích lp vƠ s dng d phòng đ x lỦ
ri ro tín dng trong hot đng ngơn hƠng ca TCTD ban hƠnh theo quyt đnh s
493/2005/Q-NHNN ngƠy 22/04/2005” đƣ đánh giá chính xác hn cht lng tín
dng ca các TCTD, thì n xu lƠ n thuc nhóm 3, 4, 5 theo cách phơn loi n sau:
฀ N nhóm 1: n đ tiêu chun;
฀ N nhóm 2: n cn chú ý;

฀ N nhóm 3: n di tiêu chun;
฀ N nhóm 4: n nghi ng;
฀ N nhóm 5: n có Ệh nng mt vn.
Ch tiêu nƠy phn ánh n xu ca mt ngơn hƠng, t l nƠy cƠng thp cƠng
tt. Thc t, ri ro trong kinh doanh lƠ không tránh khi, nên ngơn hƠng thng
chp nhn mt t l nht đnh đc coi lƠ gii hn an toƠn. Mc gii hn nƠy  mi
nc lƠ khác nhau, riêng  Vit Nam hin nay chp nhn t l lƠ 5%.
Các khon n nu có đ c s đ đánh giá lƠ kh nng tr n ca khách hƠng
b suy gim thì phi tính mt cách chính xác, minh bch đ phơn loi n vƠo các
nhóm n phù hp vi mc đ ri ro đ có mc trích d phòng c th phù hp, c
th mc trích d phòng nh sau:
N nhóm 1: t l trích d phòng c th ệà 0%.

฀ N nhóm 2: t l trích d phòng c th ệà 5%.
- 20 -
฀ N nhóm 3: t l trích d phòng c th ệà 20 %.
฀ N nhóm 4: t l trích d phòng c th ệà 50%.
฀ N nhóm 5: t l trích d phòng c th ệà 100%.
Công thc tính d phòng c th nh sau:
R = max {0, (A ậ C)} x r

Trong đó:
- R: s tin d phòng c th phi trích;
- A: giá tr khon n;
- C: giá tr tƠi sn bo đm (nhơn vi t l phn trm do Quyt đnh 493 quy đi đi
vi tng loi tƠi sn bo đm)
- r: t l trích lp d phòng c th.
Bên cnh đó, Quyt đnh 493/2005/Q-NHNN còn yêu cu TCTD lp d
phòng chung cho các khon tín dng ca mình bng 0,75% tng giá tr các khon
n t nhóm 1 đn nhóm 4 theo cách phơn loi ti Quyt đnh nƠy.

1.5.3. Ch tiêu phn ánh hiu qu tín dng:
Li nhun t hot đng tín dng:

Li nhun t hot đng tín dng ca NHTM, các NHTM truyn thng ch
yu tp trung vƠo hot đng tín dng, chim t 70% - 85% tng li nhun ca
NHTM. Nu t sut li nhun ca mt ngơn hƠng nƠo đó tng lên hƠng nm,
điu đó chng t cht lng tín dng đc nơng lên. Ch tiêu nƠy phn ánh kh
nng sinh li ca tín dng. Li nhun  đơy phn ánh chênh lch gia chi phí đu
vƠo (lƣi sut huy đng) vƠ thu lƣi đu ra. Ch tiêu nƠy phn ánh kh nng sinh li
ca vn tín dng, mt khon tín dng ngn hn hay dƠi hn không th xem lƠ có
cht lng cao nu nó không đem li li nhun cho ngơn hƠng. Ch tiêu nƠy cao
chng t các khon cho vay ca Ngơn hƠng sinh li vƠ ngc li ch tiêu nƠy thp
chng t các khon vay không sinh li, đng ngha vi cht lng tín dng
cha tt. ánh giá cht lng khon tín dng trên c s cn c vƠo li nhun thu
đc ca các NHTM, đơy cng lƠ ch tiêu tng đi vì nó ph thuc vƠo nhiu yu
t nh: chính sách lƣi sut, chính sách khách hƠng… Thông thng trong hot đng
- 21 -
ngơn hƠng, nu cht lng tín dng NHTM tt, t l n xu thp thì li nhun t
hot đng tín dng s cao hn khi cùng mt mc d n so vi các ngơn hƠng khác.

T sut li nhun = (Li nhun t hot đng tín dng / D n tín dng)*100%

1.6. Các yu t nh hng đn hiu qu hot đng tín dng ca ngơn hƠng
thng mi:
1.6.1. Các yu t bên ngoƠi:
1.6.1.1. Môi trng v mô:
Hot đng ca NHTM ch yu lƠ da vƠo vic huy đng ngun vn nhƠn ri
trong xƣ hi đ tin hƠnh cho vay đáp ng nhu cu vn cho nn kinh t. Mi bin
đng ca kinh t v mô đu có các tác đng đn quy mô vƠ cht lng ca ngun
vn huy đng cng nh d n cho vay. Môi trng kinh t v mô n đnh, các công

c nh: d tr bt buc, lƣi sut tái cp vn, tái chit khu… phát huy tích cc vai
trò ca nó s giúp cho NHNN có th kim soát lng tín dng tng trng cho nn
kinh t, hng ngun vn tín dng chy vƠo nhng ngƠnh ngh then cht, trng
đim đ xơy dng c cu kinh t hp lỦ. Bên cnh đó, môi trng kinh t v mô n
đnh lƠ điu kin tin đ đ hot đng tín dng ca NHTM đi vƠo qu đo n đnh,
nơng cao hiu qu tín dng vƠ hn ch thp nht ri ro xy ra.
1.6.1.2. Môi trng pháp lỦ:
Mt h thng pháp lỦ n đnh vƠ thng nht đ to điu kin thun li cho
NHTM hot đng hiu qu đi vƠo qu đo n đnh, ngn chn kp thi nhng ri
ro, nhng tiêu cc xy ra, góp phn nơng cao đc hiu qu tín dng đng thi
NHNN có th kim soát vƠ n đnh tin t quc gia.
1.6.1.3. i th cnh tranh:
i th cnh tranh luôn lƠ nhơn t có nh hng ln đn hiu qu hot đng
kinh doanh ca mi thƠnh phn doanh nghip. Lƣi sut, chính sách tín dng, … ca
các ngơn hƠng khác s nh hng trc tip đn hot đng tín dng ca NHTM.
1.6.2. Các yu t bên trong:
- 22 -
1.6.2.1. Sn phm:
Sn phm lƠ yu t đu tiên quyt đnh đn hiu qu hot đng ca NHTM.
Sn phm cƠng đa dng, ngơn hƠng cƠng khai thác đc nhng nhu cu tim nng
ca khách hƠng, t đó m rng th phn.
1.6.2.2. Lƣi sut vƠ chính sách tín dng:
Lƣi sut lƠ yu t quan trng hƠng đu tác đng đn hiu qu tín dng, lƠ ht
nhơn quan trng ca chính sách tín dng ca NHTM, lƣi sut đu vƠo vƠ đu ra
quyt đnh đn chi phí vƠ thu nhp ca NHTM. Mi s thay đi v lƣi sut, cng
nh s điu chnh chênh lch lƣi sut cho vay vƠ lƣi sut huy đng vn đu đt
NHTM vƠo tình trng khó khn trc sc ép cn phi thay đi toƠn b cu trúc v
tƠi sn cng nh ngun vn ca NHTM.
Mt chính sách tín dng hp lỦ s to điu kin cho NHTM s dng ti u
hoá ngun vn ca mình khi cho vay, đm bo an toƠn trong kinh doanh lƠ điu

kin quan trng đ nơng cao hiu qu tín dng ca NHTM.
1.6.2.3. Mng li kinh doanh:
Mng li kinh doanh cƠng rng khp thì c hi đ NHTM tip cn vi
khách hƠng cƠng ln. Mng li kinh doanh bao gm h thng các chi nhánh, đi
lỦ, các ngơn hƠng liên kt, ….
1.6.2.4. Hot đng qung bá xúc tin:
Hot đng qung bá tuyên truyn giúp khách hƠng nhn bit tt hn v sn
phm vƠ dch v ca NHTM. Bên cnh đó hot đng nƠy còn giúp NHTM xơy
dng thng hiu, to lòng tin vi khách hƠng.
1.6.2.5. Cán b tín dng:
ơy lƠ mt nhơn t ht sc quan trng nh hng trc tip đn hiu qu tín
dng, s thƠnh công trong hot đng tín dng ca NHTM ph thuc vƠo cht lng
dch v, trách nhim vƠ phm cht đo đc ca cán b tín dng.
CBTD lƠ cu ni gia ngơn hƠng vƠ bên vay, lƠ ngi trc tip tin hƠnh
công tác khai thác khách hƠng, hng dn khách hƠng, thm đnh khách hƠng vƠ
phng án, d án vay vn, theo dõi kim soát sau khi cho vay vƠ thu n. Nu
- 23 -
CBTD không đ nng lc, phm cht thì không đánh giá chính xác hoc c tình
cho vay nhng khách hƠng yu kém, nhng phng án, d án kém hiu qu dn
đn n xu, thm chí mt vn. T đó lƠm cho hiu qu tín dng gim sút. Ngc
li, CBTD có nng lc, phm cht tt s lƠm tho mƣn nhu cu khách hƠng, k c
vic t vn, đng thi s đánh giá đúng, la chn đc khách hƠng, phng án, d
án tt đ cho vay, bo lƣnh. T đó góp phn m rng vƠ nơng cao hiu qu tín
dng.
1.6.2.6. Qui trình, h thng:
Qui trình, h thng đc hiu bao gm các phn mm qun lỦ, h thng trang
thit b phn cng, h thng qun lỦ cht lng nh: ISO, TQM, … Do hot đng
kinh doanh ngơn hƠng rt phc tp vƠ nhiu bin đng, ri ro nên vic trang b h
thng, qui trình nhm đm bo ngơn hƠng hot đng suôn s lƠ ti quan trng.
1.7. ụ ngha ca vic nơng cao hiu qu hot đng tín dng ti NHTM:

Trong hot đng ca các NHTM Vit Nam hin nay, hot đng tín dng lƠ
mt nghip v truyn thng vƠ chim t trng cao trong c cu tƠi sn vƠ c cu thu
nhp, lƠ mt trong nhng hot đng chính đem li ngun li nhun cho ngơn hƠng.
Tuy nhiên trong hot đng tín dng yu t ri ro luôn luôn thng trc vƠ vì th mƠ
các ngơn hƠng thng xuyên kim soát vƠ có nhng bin pháp đ tránh hoc hn
ch ri ro. Mt trong nhng bin pháp hu hiu lƠ nơng cao hiu qu hot đng tín
dng, đm bo hot đng tín dng đem li li ích cho NHTM, các doanh nghip nói
riêng vƠ nn kinh t nói chung.
1.7.1 i vi ngơn hƠng:
- Vic nơng cao hiu qu hot đng tín dng s góp phn đm bo vƠ gia tng
li nhun ca ngơn hƠng vì tín dng lƠ nghip v mang li li nhun ch yu cho
ngơn hƠng.
- Nơng cao hiu qu hot đng tín dng đng ngha vi vic ngơn hƠng có kh
nng thu hi n đy đ vƠ đúng hn. Nh đó ngơn hƠng có đ điu kin m rng
kh nng cp tín dng cng nh các dch v khác do to thêm ngun vn t vic
tng vòng quay vn tín dng.
- 24 -
- Thu hút đc nhiu khách hƠng hn, qua đó to đc hình nh tt vƠ uy tín
ca ngơn hƠng, nơng cao kh nng cnh tranh ca ngơn hƠng trên th trng.
- LƠm tng kh nng sinh li ca các sn phm, dch v ngơn hƠng do gim
chi phí nghip v, chi phí qun lỦ vƠ chi phí thit hi do không thu hi đc vn đƣ
cho vay.
Các kt qu thu đc t vic nơng cao hiu qu hot đng tín dng s góp
phn ci thin tình hình tƠi chính ca ngơn hƠng, to đc uy tín cho ngơn hƠng vƠ
to li th cnh tranh ca ngơn hƠng trên th trng. Vì vy, vic nơng cao hiu qu
hot đng tín dng lƠ mt tt yu khách hƠng vì s tn ti vƠ phát trin lơu dƠi ca
các NHTM.
1.7.2 i vi nn kinh t:
- Vic nơng cao hiu qu hot đng tín dng đƣ đóng góp tích cc cho vic
duy trì s tng trng kinh t vi nhp đ cao. Vi d n cho vay, ngơn hƠng đƣ

đóng góp mt phn không nh trong tng mc tng trng kinh t ca c nc.
- Góp phn thúc đy hot đng đu t, phát trin sn xut kinh doanh vƠ hot
đng xut nhp khu. Nh vic nơng cao hiu qu hot đng tín dng, doanh nghip
có điu kin m rng ngun vn đm bo cho quá trình sn xut, to điu kin đ
duy trì mi liên h gia sn xut, lu thông hƠng hóa vƠ tiêu dùng xƣ hi.
- Thúc đy vic tp trung vƠ điu hòa vn gia các ch th trong nn kinh t,
góp phn n đnh th trng tin t.
Trong quá trình đi mi đòi hi ngơn hƠng cn phi hoƠn thin hot đng kinh
doanh ca mình, trong đó hot đng c bn lƠ hot đng tín dng. Vic nơng cao
hiu qu hot đng tín dng có tác đng trc tip đn vic kích thích phát trin kinh
t, đy nhanh tin trình xơy dng đt nc, góp phn to s n đnh vƠ phát trin
ca nn kinh t - xƣ hi.
1.8. BƠi hc kinh nghim:
Trong thi đim nn kinh t cha tht s vt qua giai đon khng hong, th
trng tƠi chính còn tim n nhiu ri ro nh hin nay, đ các NHTM không phi
nơng cao hiu qu hot đng tín dng bng mi giá mƠ phi tp trung phát trin