Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh An Giang.pdf
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (826.01 KB, 97 trang )
www.kinhtehoc.net
TRƯ NG
I H C C N THƠ
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH
LU N VĂN T T NGHI P
PHÂN TÍCH HI U QU HO T
NG KINH
DOANH T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
CHI NHÁNH AN GIANG
Giáo viên hư ng d n:
Sinh viên th c hi n
Th.s H A THANH XUÂN
TĂNG B O PHƯƠNG HÀ
MSSV: 4053531
L p: KT0520A1
C n Thơ 04/2009
www.kinhtehoc.net
LỜI CẢM TẠ
ư c s gi i thi u c a Khoa Kinh t - Qu n tr kinh doanh Trư ng
ih c
C n Thơ và s ch p thu n c a Ngân hàng thương m i c ph n Sài Gòn chi nhánh
An Giang, v i v n ki n th c ã h c và qua hơn hai tháng th c t p t i Ngân hàng,
cùng v i s hư ng d n c a cô H a Thanh Xuân và s giúp
c a quý Ngân
hàng, em ã hoàn thành lu n văn t t nghi p c a mình. Em xin g i l i c m ơn
chân thành
n:
Toàn th quý th y cơ Trư ng
i h c C n thơ nói chung và Khoa
Kinh t - Qu n tr kinh doanh nói riêng ã t n tâm d y b o và truy n
chúng em nh ng tri th c quý báo làm hành trang bư c vào
t cho
i.
Ths. H a Thanh Xuân, cô ã dành nhi u th i gian hư ng d n, giúp
,
óng góp ý ki n và s a ch a nh ng sai sót trong su t quá trình th c hi n bài vi t
t t nghi p này.
Ban lãnh
o Ngân hàng Thương m i c ph n Sài Gịn - Chi nhánh An
Giang, cùng tồn th các cán b , nhân viên ang công tác t i ngân hàng ã nhi t
tình giúp
, ch b o cho em nh ng kinh nghi m th c t trong quá trình th c tâp
t i Ngân hàng.
Xin kính chúc q th y cơ c a trư ng
i h c C n Thơ, Ban lãnh
o Ngân
hàng cùng toàn th các cán b và nhân viên ang làm vi c t i các phòng, ban c a
NHTMCP Sài Gòn- CN An Giang ư c d i dào s c kh e và
t nhi u th ng l i
m i trong công tác.
Ngày …. Tháng…năm 2009
Sinh viên th c hi n
Tăng B o Phương Hà
ii
www.kinhtehoc.net
LỜI CAM ĐOAN
Lu n văn này trình bày v n
nghiên c u là phân tích hi u qu ho t
ng kinh
doanh t i Ngân hàng thương m i c ph n Sài Gòn – chi nhánh An Giang nên h u h t
các thông tin trong
tài ư c thu th p t i ơn v th c t p và ã ư c s
phép s d ng c a lãnh
ng ý, cho
o cơ quan.
Tôi cam oan r ng
k t qu phân tích trong
tài này là do chính tơi th c hi n, các s li u thu th p và
tài là trung th c,
tài không trùng v i b t kỳ
tài nghiên
c u khoa h c nào.
Ngày …. tháng… năm 2009
Sinh viên th c hi n
Tăng Bảo Phương Hà
iii
www.kinhtehoc.net
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
Ngày …. tháng….. năm 2009
Th trư ng ơn v
iv
www.kinhtehoc.net
B N NH N XÉT LU N VĂN T T NGHI P
IH C
H và tên ngư i hư ng d n: .......................................................................................
H c v : .......................................................................................................................
Chuyên ngành: ...........................................................................................................
Cơ quan công tác:.......................................................................................................
Tên h c viên: .............................................................................................................
Mã s sinh viên: .........................................................................................................
Chuyên ngành: ...........................................................................................................
Tên tài: ..................................................................................................................
...................................................................................................................................
N I DUNG NH N XÉT
1. Tính phù h p c a
tài v i chuyên ngành ào t o
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
2. V hình th c
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
3. Ý nghĩa khoa h c, th c ti n và tính c p thi t c a
tài
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
4.
tin c y c a s li u và tính hi n i c a lu n văn
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
5. N i dung và các k t qu
t ư c (theo m c tiêu nghiên c u, …)
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
6. Các nh n xét khác
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
7. K t lu n (C n ghi rõ m c
ng ý hay không ng ý n i dung tài và các yêu c u ch nh s a)
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
C n thơ, ngày …. tháng …. năm 2009
Ngư i nh n xét
v
www.kinhtehoc.net
M CL C
Trang
CHƯƠNG 1: GI I THI U .............................................................................. 1
1.1
TV N
NGHIÊN C U.................................................................... 1
1.1.1. S c n thi t c a
tài ..................................................................... 1
1.1.2 Căn c khoa h c và th c ti n........................................................... 2
1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U ....................................................................... 3
1.2.1 M c tiêu chung ................................................................................. 3
1.2.2 M c tiêu c th ................................................................................. 4
1.3 PH M VI NGHIÊN C U.......................................................................... 4
1.3.1 Không gian........................................................................................ 4
1.3.2 Th i gian ........................................................................................... 4
1.3.3
i tư ng nghiên c u ....................................................................... 4
1.4 LƯ C KH O TÀI LI U CÁC TÀI LI U CÓ LIÊN QUAN .................. 4
1.5. HAN CH C A
TÀI............................................................................ 5
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LU N VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN
C U .......................................................................................................... 6
2.1 PHƯƠNG PHÁP LU N ............................................................................. 6
2.1.1 T ng quan v Ngân hàng thương m i ............................................. 6
2.1.1.1 Khái ni m Ngân hàng thương m i .............................................. 6
2.1.1.2 Ch c năng ngân hàng thương m i.............................................. 6
2.1.1.3 Phân lo i Ngân hàng thương m i ............................................... 7
2.1.1.4 Các nghi p v ch y u c a Ngân hàng thương m i.................... 9
2.1.2. N i dung và ý nghĩa c a khung phân tích CAMEL..................... 12
2.1.2.1 V n huy
ng .......................................................................... 13
2.1.2.2 Ch t lư ng tài s n – Asset quality........................................... 13
2.1.2.3 Qu n tr và i u hành c a Ngân hàng – Management............ 14
2.1.2.4 L i nhu n – Earnings ............................................................... 14
2.1.2.5 Kh năng thanh kho n – Liquidity .......................................... 14
2.1.3 M t s ch tiêu phân tích hi u qu ho t
vi
ng kinh doanh............ 15
www.kinhtehoc.net
2.1.3.1 Nhóm các ch tiêu phân tích v n huy
ng. ............................. 15
2.1.3.2 Nhóm các ch tiêu phân tích tài s n Có.................................... 15
2.1.3.3 Nhóm các ch tiêu phân tích hi u qu qu n tr ........................ 16
2.1.3.4 Nhóm các ch tiêu sinh l i......................................................... 16
2.1.3.5 Nhóm các ch tiêu ánh giá tính thanh kho n .......................... 17
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U ............................................................ 18
2.2.1 Phương pháp thu th p s li u ........................................................ 18
2.2.2 Phương pháp phân tích ánh giá................................................... 18
CHƯƠNG 3: GI I THI U KHÁI QUÁT V
NGÂN HÀNG TMCP
SÀI GỊN CHI NHÁNH AN GIANG.............................................19
3.1 L CH S
HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRI N .......................................... 19
3.1.1 Ngân hàng Thương M i C Ph n Sài Gòn – H i s ..................... 19
3.1.2 Ngân hàng Thương m i c ph n Sài Gòn - Chi nhánh An Giang 21
3.2 Cơ c u t ch c ......................................................................................... 24
3.2.1 Sơ
t ch c................................................................................... 24
3.2.2 Ch c năng các phòng ban .............................................................. 24
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HI U QU HO T
NG KINH DOANH T I
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH AN GIANG.................................... 26
4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH V N HUY
NG (C) ................................. 26
4.1.1. Phân tích khái quát cơ c u ngu n v n c a Ngân hàng Thương
m i c ph n chi nhánh An Giang ................................................................... 26
4.1.2. Phân tích tình hình huy
ng v n qua 3 năm 2006-2008 t i SCB
An Giang .................................................................................................... 30
4.1.2.1. Phân lo i v n huy
ng theo th i gian.................................... 37
4.1.2.2. Phân lo i v n huy
ng theo
i tư ng................................... 38
4.2. PHÂN TÍCH TÀI S N CĨ C A NGÂN HÀNG (A) ............................. 40
4.2.1. Phân tích v t c
4.2.1.1 T c
tăng trư ng và k t c u tài s n ..................... 40
tăng trư ng tài s n Có.................................................. 40
4.2.1.2 Cơ c u tài s n Có ...................................................................... 41
4.2.2. Phân tích ch t lư ng ho t
hg cho vay....................................... 45
4.2.2.2. Phân tích tình hình dư n c g Ngân hàng .............................. 45
4.2.2.2.1. Phân tích t c
tăng trư ng dư n ...................................... 45
vii
www.kinhtehoc.net
4.2.2.2.2. Phân tích dư n theo th i gian ............................................. 47
4.2.2.2.3. Phân tích dư n theo phân lo o n ....................................... 48
4.2.2.3 Các ch s phân tích hi u qu tín d ng .................................... 50
4.2.3. ánh giá ch t lư ng tài s n Có c a Ngân hàng ........................... 54
4.3.
ÁNH GIÁ HO T
NG QU N TR VÀ
I U HÀNH C A NGÂN
HÀNG (M) ....................................................................................................... 54
4.3.1. Qu n tr nhân s ............................................................................ 54
4.3.1.1 Chính sách nhân s ................................................................... 54
4.3.1.2 Ti h lương và ãi ng ............................................................... 54
4.3.1.3. Công tác ào t o ………………………………………………55
4.3.1.4
i ngũ nhân s và cơ c u chun mơn………………………55
4.3.2 Phân tích ho t
ng qu n tr
i u hành trên phương di n
Marketing ........................................................................................................ 59
4.4. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH L I NHU N (E).......................................... 60
4.4.1 Phân tích thu nh p, chi phí qua 3 năm ......................................... 60
4.4.1.1. Phân tích cơ c u thu nh p ....................................................... 64
4.4.1.2. Phân tích cơ c u chi phí...................................................................... 66
4.4.2. Phân tích tình hình l i nhu n ....................................................... 69
4.5 ÁNH GIÁ TÍNH THANH KHO N (L)................................................. 72
CHƯƠNG 5: M T S
GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU HO T
NG
KINH DOANH .............................................................................................................. 75
5.1.GI I PHÁP NÂNG CAO HUY
NG V N .......................................... 75
5.1.1. a d ng hoá phương th c huy
5.1.2.
ng v n................................... 75
u tư cơ s v t ch t, m r ng m ng lư i. ............................... 77
5.1.3. Tăng cư ng cơng tác ti p th , chăm sóc khách hàng…………..77
5.2. GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU S
D NG V N ........................ 78
5.2.1. Gi i pháp nâng cao doanh s cho vay ........................................ 78
5.2.2 Các bi n pháp nâng cao ch t lư ng tín d ng ............................. 79
5.3. GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU CÔNG TÁC QU N TR .......... 80
5.3.1. Phát huy ngu n l c con ngư i. ..................................................... 80
5.3.2. Gi i pháp xây d ng và phát tri n thương hi u ............................ 81
5.4. GI I PHÁP TĂNG KH NĂNG SINH L I .......................................... 82
viii
www.kinhtehoc.net
5.5. GI I PHÁP NÂNG CAO KH NĂNG THANH KHO N.................... 82
CHƯƠNG 6: K T LU N VÀ KI N NGH ............................................................. 83
6.1 K T LU N................................................................................................ 83
6.2 KI N NGH ............................................................................................... 84
6.2.1.
i v i Ngân hàng Nhà nư c ........................................................ 84
6.2.2.
i v i NHTMCP Sài Gòn – chi nhánh An Giang. .................................... 84
ix
www.kinhtehoc.net
DANH MỤC BIỂU BẢNG
Trang
B ng 01: CƠ C U NGU N V N C A SCB AN GIANG QUA 3 NĂM
2006-2008 ......................................................................................................... 26
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
B ng 02 : TÌNH HÌNH HUY
NG V N QUA 3 NĂM 2006-2008............ 32
B ng 03: PHÂN TÍCH CƠ C U TÀI S N CÓ QUA 3 NĂM 2006-2008 T I
SACB AN GIANG........................................................................................... 43
B ng 04 : PHÂN TÍCH DƯ N
THEO PHÂN LO I N
........................... 49
B ng 05 : CÁC CH TIÊU PHÂN TÍCH HI U QU HO T
NG TÍN
D NG T I SCB AN GIANG ........................................................................ 53
B ng 06: CƠ C U LAO
NG T I SCB AN GIANG QUA 3 NĂM 2006-
2008 .................................................................................................................. 58
B ng 07 : THU NH P, CHI PHÍ, L I NHU N C A SCB AN GIANG ..... 61
B ng 08: CƠ C U THU NH P, CHI PHÍ T I SCB AN GIANG QUA 3
NĂM 2006-2008............................................................................................... 63
B ng 09 : CÁC CH S
SINH L I QUA 3 NĂM 2006-2008 ....................... 71
B ng 10 : CÁC CH S
THANH KHO N T I SCB AN GIANG QUA 3
NĂM 2006-2008............................................................................................... 74
x
www.kinhtehoc.net
DANH MỤC HÌNH
Trang
Sơ
01: Sơ
t ch c c a ngân hàng TMCP Sài Gịn – CN An Giang….24
Hình 01: CƠ C U NGU N V N C A SCB AN GIANG............................ 29
Hình 02: TÌNH HÌNH HUY
Hình 03:HUY
NG V N T I SCB AN GIANG ................ 31
NG V N THEO TH I GIAN QUA 3 NĂM 2006-
2008……………………………………………………………………………..37
Hình 04: HUY
NG V N THEO
I TƯ NG T I SCB AN GIANG...38
Hình 05: T C
TĂNG TRƯ NG C A TÀI S N CÓ TAI SCB AN
GIANG............................................................................................................. 40
Hình 06: CƠ C U TÀI S N CĨ QUA 3 NĂM 2006-2008 ........................... 44
Hình 07: T C
TĂNG C A DƯ N
Hình 08: CƠ C U DƯ N
Hình 09: CƠ C U TRÌNH
Hình 10: BI U
CHO VAY T I SCB AN GIANG 46
THEO TH I GIAN ........................................... 47
LAO
NG T I SCB AN GIANG............ 56
THU NH P, CHI PHÍ, L I NHU N T I SCB AN
GIANG............................................................................................................. 62
xi
www.kinhtehoc.net
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
CPI:
Ch s giá tiêu dùng
GTCG:
Gi y t có giá
GDP:
T c
CBNV:
Cán b nhân viên
H QT:
H i
NHNN:
Ngân hàng nhà nư c
NHTW:
Ngân hàng trung ương
NHTM:
Ngân hàng thương m i
NHTMCP:
Ngân hàng thương m i c ph n
SCB:
Ngân hàng thương m i c ph n Sài Gòn
TCTD:
T ch c tín d ng
TG:
Ti n g i
TGD:
T ng giám
VH :
V n huy
WTO:
T ch c thương m i th gi i
tăng trư ng kinh t
ng qu n tr
c
ng
xii
www.kinhtehoc.net
Phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh t i SCB An Giang
CHƯƠNG 1
GI I THI U
1.2
TV N
NGHIÊN C U
1.1.1. S c n thi t c a
tài
Sau khi Vi t Nam gia nh p T ch c Thương m i Th Gi i (WTO) vào năm
2007, n n kinh t Vi t Nam tr nên sôi
d n cho các nhà
ng và là m t trong nh ng i m
nh p
u tư trong và ngoài nư c v các lĩnh v c như tài chính, b o
hi m, giáo d c, và các v n
kinh t khác. Năm 2008 v a qua, m c dù n n kinh
t Vi t Nam ã trãi qua nhi u bi n
ng v l m phát, i u hành kinh t vĩ mô c a
t nư c, tuy nhiên tăng trư ng kinh t (GDP) Vi t Nam
t 6,23% tương
i n
nh qua các năm. Tình hình l m phát năm 2008 ã có lúc tăng t i m c k l c
k t năm 1992
m c 22,97%1.
n nay v i ch s giá tiêu dùng (CPI) ã lên t i hai con s , v i
i u này ã t o ra thách th c r t l n cho các nhà qu n lý kinh t
c a nư c ta.
Thêm vào ó, cu c kh ng ho ng tín d ng c a các ngân hàng c a M b t
u t tháng 8 năm 2007 mà
nh cao là trong tháng 9/2008 qua v i s phá s n
c a hàng lo t các ngân hàng hàng
t
M
u t i M . Hi n nay, cu c kh ng ho ng kinh
ã nh hư ng sâu r ng sang các nư c như EU, Nh t B n, Hàn Qu c,
Thái Lan, và tr thành cu c kh ng ho ng toàn c u trong ó có Vi t Nam. Nó nh
hư ng
n Vi t Nam v nhi u m t t kinh t
h gia ình
t c trong
n
i s ng c a ngư i dân, t các
n các doanh ngh êp v a và nh , làm cho các doanh nghi p b ách
u ra c a s n ph m,
ã nh hư ng sâu x c
c bi t là ho t
ng xu t kh u. S khó khăn trên
n các ngân hàng Vi t Nam trong vi c thu n các kho n
tín d ng ã c p, trong ó có ngân hàng thương m i c ph n Sài Gòn (SCB) - Chi
nhánh An Giang.
có th phát tri n b n v ng, vư t qua th thách, h n ch
h i ngân hàng ph i xác
ư c r i ro òi
nh ư c nh ng khó khăn, vư ng m c hi n t i
tìm ra ư c nh ng chi n lư c kinh doanh úng
n, xác
t
nh úng m c tiêu và
t ư c s th ng l i c n ph i có s ph i h p, n l c c a t p th t lãnh
1
Ngu n trích d n T ng c c th ng kê Vi t Nam
GVHD: Th.S H a Thanh Xuân
1
ó
SVTH: Tăng B o Phương Hà
o
www.kinhtehoc.net
Phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh t i SCB An Giang
n toàn th nhân viên trong ngân hàng, có như v y k t qu kinh doanh c a Ngân
hàng m i
t hi u qu cao. Do ó, phân tích hi u qu ho t
cơng c r t quan tr ng
ngân hàng,
t
ng kinh doanh là
giúp ngân phát hi n ra nh ng i m m nh i m y u c a
ó có nh ng gi i pháp h u hi u nh m nâng cao năng l c c nh
tranh cũng như giúp ngân hàng phát tri n b n v ng trong xu th toàn c u hố
hi n nay.
Chính vì lý do trên, em ch n
tài “Phân tích hi u qu ho t
ng kinh
doanh t i Ngân hàng thương m i c ph n Sài Gòn chi nhánh An Giang” làm
tài lu n văn t t nghi p c a mình.
1.1.2 Căn c khoa h c và th c ti n
Năm 2008 là m t năm
lĩnh v c ho t
y khó khăn trong lĩnh v c tài chính nói chung và
ng ngân hàng nói riêng v i nh ng chính sách liên t c thay
i
c a Ngân hàng Nhà nư c (NHNN) v cơ ch lãi su t khác nhau. Trong 7 tháng
u năm, NHNN th c thi chính sách ti n t th t ch t nh m m c tiêu hàng
u là
ki m ch l m phát. Theo ó, lãi su t cơ b n ư c i u ch nh tăng t 8,75%
14%/năm, lãi su t tái chi t kh u 4,5%
n
n 13%/năm. Tuy nhiên, trong nh ng
tháng cu i năm, do nh hư ng tiêu c c c a cu c kh ng ho ng tài chính và kinh
t th gi i, NHNN l i s d ng chính sách ngư c l i, chính sách ti n t m r ng
nh m kích thích tiêu dùng và
u tư, lãi su t cơ b n ư c i u ch nh gi m d n t
m c 14% còn 7,5%/năm, lãi su t chi t kh u t 13% còn 7,5%/năm. Do lãi su t
gi m liên t c trong th i gian ng n nên nhi u ngân hàng g p khó khăn trong vi c
cân
i tài chính gi a
v nl n
lãi su t cao, gi
u vào và
u ra. M t s ngân hàng ã huy
ang ph i g p khó khăn khi bu c ph i cho vay v i lãi
su t th p hơn nhi u so v i lãi su t huy
ng.
các Ngân hàng. Ngoài ra, khi lãi su t huy
i u này ã t o ra r i ro lãi su t t i
ng gi m quá sâu, ngư i dân s không
nghĩ t i vi c em ti n nhàn r i t i g i ngân hàng n a, nh hư ng
huy
ng lư ng
ng c a ngân hàng.Vì v y, các ngân hàng s ph i
thanh kho n do kh năng huy
ng v n gi m vì lãi su t huy
n ngu n v n
i m t v i nguy cơ v
ng không h p d n.
Bên c nh ó, s có m t c a các ngân hàng thương m i (NHTM) 100% v n
nư c ngoài s
ym c
c nh tranh gi a các ngân hàng m nh m hơn, nh t là
lĩnh v c cung c p các d ch v tài chính tr n gói, tiên ti n. Hi n nay, ã có 5 ngân
hàng 100% v n nư c ngoài ư c c p phép ho t
GVHD: Th.S H a Thanh Xuân
2
ng t i Vi t Nam. HSBC là
SVTH: Tăng B o Phương Hà
www.kinhtehoc.net
Phân tích hi u qu ho t
ngân hàng
ng kinh doanh t i SCB An Giang
u tiên i vào ho t
ng ngày trong nh ng ngày
u tiên c a năm
m i 2009. Ngồi ra cịn có Ngân hàng ANZ, Ngân hàng Standard Chartered,
Ngân hàng trách nhi m h u h n m t thành viên Shinhan Vi t Nam (Hàn Qu c)
và Hong Leong Bank Vi t Nam (Malaysia). V i ngu n v n ho t
m nh, công ngh hi n
i,
ng hùng
i ngũ nhân viên chuyên nghi p cùng v i tâm lý
chu ng hàng ngo i c a ngư i dân Vi t Nam thì ây là nh ng khó khăn cho ngân
hàng n i trong ó có NHTM c ph n (NHTMCP) Sài Gòn.
Trư c b i c nh ó, NHTMCP Sài Gịn – Chi nhánh An Giang luôn chú
tr ng
n các khâu như ch t lư ng d ch v , a d ng s n ph m, qu n tr ngân
hàng nh m em l i cho khách hàng s tho m n cao hơn, nh m hư ng
qu t i a hoá l i nhu n. V i
n hi u
nh hư ng c a ngân hàng là “Phát tri n i kèm
b n v ng” nên khi ánh giá hi u qu c a Ngân hàng, SCB An Giang không ch
d a vào l i nhu n mà cịn ánh giá m t cách tồn di n các ho t
hàng. Chính vì v y phân tích hi u qu ho t
ng t i ngân
ng kinh doanh theo theo h th ng
ánh CAMEL s giúp ngân hàng có cái nhìn úng
n hơn v hi u qu ho t
t i ngân hàng. Theo h th ng này th hi u qu ho t
ng
ng ư c ánh giá theo 5 ch
tiêu: V n ch s h u (C), tài s n (A), qu n tr ngân hàng (M), l i nhu n (E), tính
thanh kho n (L).
Hi n nay, CAMEL ư c s d ng r ng rãi
nhi u nư c trong vi c x p lo i
các ngân hàng, trong ó có nư c ta. Ngày 12/03/2008, th ng
quy t
nh s
06/2008/Q -NHNN chính th c s
d ng h
c NHNN ã ký
th ng
ánh giá
CAMEL trong vi c x p lo i các NHTM c ph n trong nư c.
1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U
1.2.1 M c tiêu chung
Phân tích ánh giá hi u qu ho t
ng kinh doanh t i NHTMCP Sài Gòn -
Chi nhánh An Giang theo khung phân tích CAMEL nh m hư ng
d ng nh ng k ho ch, nh ng quy t
nâng cao hi u qu ho t
nh m t cách ch
n vi c xây
ng, linh ho t góp ph n
ng kinh doanh c a ngân hàng và góp ph n t i a hóa
l i nhu n và t i thi u hóa r i ro.
1.2.2 M c tiêu c th
– Phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh c a NHTMCP Sài Gòn – Chi
nhánh An Giang qua 3 năm 2006-2008 theo khung phân tích CAMEL
GVHD: Th.S H a Thanh Xuân
3
SVTH: Tăng B o Phương Hà
www.kinhtehoc.net
Phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh t i SCB An Giang
Phân tích tình hình huy
ng v n
ánh giá ch t lư ng tài s n Có c a Ngân hàng
ánh giá ho t
ng qu n tr và i u hành c a ngân hàng
Phân tích thu nh p, chi phí và kh năng sinh l i c a ngân hàng
ánh giá tính thanh kho n
– Phân tích nh ng nhân t n i t i và khách quan nh hư ng
ho t
n hi u qu
ng c a ngân hàng.
– Tìm ra nh ng nguyên nhân tác
hàng, t
ng
n ho t
ng kinh doanh c a ngân
ó ưa ra m t s gi i pháp thi t th c nh t nh m giúp ngân hàng h n ch
ư c r i ro,
ng th i phát huy nh ng th m nh s n có c a mình.
1.3 PH M VI NGHIÊN C U
1.3.1 Không gian
tài ư c th c hi n t i NHTMCP Sài Gòn - Chi nhánh An Giang.
1.3.2 Th i gian
Nh m
mb o
tài mang tính th c t khi phân tích, các s li u ư c l y
trong 3 năm g n nh t (2006 – 2007 – 2008).
1.3.3
i tư ng nghiên c u
Tình hình hi u qu ho t
ng kinh doanh c a NHTMCP Sài Gòn - Chi
nhánh An Giang qua 3 năm 2006-2008 ư c th hi n trên báo cáo tài chính c a
Ngân hàng.
Các ch s
ánh giá hi u qu kinh doanh c a Ngân hàng
Các nguyên nhân d n
n k t qu kinh doanh
1.4 LƯ C KH O TÀI LI U CÁC TÀI LI U CÓ LIÊN QUAN
Nguy n Qu c Trung, “Phân tích hi u qu ho t
Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn huy n
ng kinh doanh c a
ông H i t nh B c
Liêu”, hư ng d n khoa h c ThS. La Nguy n Thùy Dung. N i dung phân tích c a
lu n văn này là phân tích hi u qu ho t
ho ch; phân tích tình hình huy
ng kinh doanh gi a th c t và k
ng v n; phân tích tình hình cho vay và thu n ;
phân tích tình hình thu nh p, chi phí, l i nhu n. Thơng qua ó, tác gi
tình hình ho t
Liêu ã
ng kinh doanh t i ngân hàng Agribank huy n ông H i t nh B c
t ư c nh ng hi u qu nh t
trư ng t t; ơn v
ánh giá
nh như: ngu n v n huy
ã a d ng hóa các hình th c
GVHD: Th.S H a Thanh Xn
4
ng ang tăng
u tư tín d ng,...Tuy nhiên, t l
SVTH: Tăng B o Phương Hà
www.kinhtehoc.net
Phân tích hi u qu ho t
n x u
ng kinh doanh t i SCB An Giang
m c khá cao; vi c chuy n hư ng
u tư tín d ng cịn di n ra ch m; huy
ng v n chưa áp ng ư c nhu c u cho vay. Vì v y, Ngân hàng ã, ang và s
th c hi n các bi n pháp nh m năng cao hi u qu ho t
Châu Kim Khuê, “Phân tích hi u qu ho t
ng t i ngân hàng.
ng kinh doanh t i ngân
hàng thương m i c ph n Kiên Long”, hư ng d n khoa h c Huỳnh Th Kim
Uyên. Lu n văn này phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh t i ngân hàng
thương m i c Ph n Kiên Long theo khung phân tích CAMEL, t c là phân tích
theo 5 y u t : V n ch s h u, tài s n có, qu n tr ngân hàng, l i nhu n, tính
thanh kho n. Qua q trình phân tích, tác gi
ánh giá hi u qu ho t
ng kinh
doanh c a ngân hàng Kiên Long r t t t, t m t ngân hàng TMCP nông thôn t p
th cán b công nhân viên ã n l c và ưa ngân hàng chuy n
i mô hình ho t
ng thành cơng sang ngân hàng ơ th và m r ng m ng lư i ho t
nhi u thành ph tr ng i m. Tuy nhiên, quy mơ ho t
ng sang
ng c a ngân hàng v n
cịn nh , kh năng c nh tranh v n còn th p.
1.5. HAN CH C A
TÀI
Do SCB An Giang là chi nhánh c a NHTMCP nên v n t có khơng th hi n
trên b ng cân
i k tốn c a chi nhánh. Nó ch th hi n trên b ng cân
ik
tốn c a tồn h th ng NHTMCP Sài Gịn. Vì vây, trong ph n phân tích
CAMEL, tơi s khơng phân tích v n t có thay vào ó s phân tích v n huy
c a Chi nhánh.
GVHD: Th.S H a Thanh Xuân
5
SVTH: Tăng B o Phương Hà
ng
www.kinhtehoc.net
Phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh t i SCB An Giang
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LU N VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U
2.1 PHƯƠNG PHÁP LU N
2.1.1 T ng quan v Ngân hàng thương m i
2.1.1.1 Khái ni m Ngân hàng thương m i
Theo các nhà khoa h c, ho t
lúc v i s hình thành
ng Ngân hàng g n như ã xu t hi n cùng
i s ng kinh t - xã h i c a loài ngư i. Ngân hàng ra
i
và phát tri n g n li n v i n n s n xu t hàng hố và nó kinh doanh lo i hàng hố
c bi t ó là “ti n t ”. Ngân hàng v a là ngư i “cung c p
ngư i “tiêu th
ng v n c a khách hàng”. T t c nh ng ho t
ng v n”, v a là
ng mua bán này
thư ng thông qua m t s công c và nghi p v ngân hàng.
Theo pháp l nh “các t ch c tín d ng” (1990) c a Vi t Nam thì Ngân
hàng thương m i ư c
nh nghĩa như sau:
“Ngân hàng thương m i là m t t ch c kinh doanh ti n t mà ho t
ng
ch y u và thư ng xuyên là nh n ti n g i c a khách hàng v i trách nhi m hồn
tr và s d ng s ti n ó
cho vay, th c hi n nghi p v chi t kh u và làm
phương ti n thanh toán”.
M t s nguyên t c kinh doanh c a ngân hàng thương m i:
- Th nh t, các d ch v tài chính ư c cung c p trư c h t ph i b o
ml i
ích c a khách hàng và trong ó có l i ích c a ngân hàng
- Th hai, c n ph i th c hi n các bi n pháp an toàn ho t
ch ng h n: c n duy trì m c v n nh t
ki m, có kh năng ch ng
a d ng hóa tài s n
các bi n
ng kinh doanh,
nh nh m tương h p ý mu n c a ngư i ti t
ng c a th trư ng; l a ch n khách hàng;
phân tán r i,....
2.1.1.2 Ch c năng ngân hàng thương m i
Ngân hàng thương m i là trung gian tín d ng
ây là ch c năng
thúc
c trưng c a NHTM, có ý nghĩa quan tr ng trong vi c
y s phát tri n c a n n kinh t . Th c hi n ch c năng này, ngân hàng
thương m i ã huy
ng v n nhàn r i c a t ch c kinh t , cơ quan oàn th , ti t
ki m c a dân cư,… và s d ng
GVHD: Th.S H a Thanh Xuân
áp ng nhu c u v n c a n n kinh t .
6
SVTH: Tăng B o Phương Hà
www.kinhtehoc.net
Phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh t i SCB An Giang
Ngân hàng thương m i là trung gian thanh toán và qu n lý các
phương ti n thanh toán
Ngân hàng v i tư cách là th qu c a doanh nghi p ã t o i u ki n cho
ngân hàng th c hi n ch c năng thanh toán theo s
y nhi m c a khách hàng.
Trong q trình thanh tốn ngân hàng ã s d ng gi y b c ngân hàng thay cho
vàng, sau ó s d ng các cơng c lưu thơng tín d ng thay cho gi y b c ngân
hàng (séc, gi y chuy n ngân, th thanh toán,…)
Ngân hàng thương m i cung c p d ch v tài chính - ngân hàng
Trong quá trình th c hi n nghi p v tín d ng và ngân qu ngân hàng có
i u ki n thu n l i v kho qu , thông tin quan h r ng rãi các doanh nghi p nên
có th th c hi n thêm m t s d ch v khác kèm theo như: tư v n tài chính,
gi h gi y t , ch ng khoán, làm
nghi p,…
u tư,
i lý phát hành c phi u, trái phi u cho doanh
ư c hư ng hoa h ng.
Ngân hàng thương m i t o ra ti n
Quá trình t o ra ti n c a ngân hàng thương m i ư c th c hi n nh vào
ho t
ng tín d ng và nh vào các ngân hàng thương m i ho t
m t h th ng. Ti n
ây chính là bút t . Bút t ch
ng trên cùng
ư c t o ra thông qua ho t
ng tín d ng gi a các ngân hàng.
2.1.1.3 Phân lo i Ngân hàng thương m i
a)
D a vào hình th c s h u:
Có th phân NHTM thành các ngân hàng sau:
• Ngân hàng thương m i nhà nư c
Ngân hàng thương m i nhà nư c là ngân hàng do nhà nư c c p v n, thành
l p và t ch c kinh doanh, góp ph n th c hi n m c tiêu kinh t c a nhà nư c.
• Ngân hàng thương m i c ph n
Ngân hàng thương m i c ph n là ngân hàng thương m i ư c thành l p
dư i hình th c cơng ty c ph n, trong ó có các doanh nghi p nhà nư c, t ch c
tín d ng, t ch c khác và cá nhân cùng góp v n theo quy
nh c a Ngân hàng
Nhà nư c.
• Ngân hàng liên doanh
Ngân hàng liên doanh là ngân hàng ư c thành l p b ng góp v n c a bên
Vi t Nam và bên nư c ngoài, trên cơ s h p
ng liên doanh. Ngân hàng liên
GVHD: Th.S H a Thanh Xuân
SVTH: Tăng B o Phương Hà
7
www.kinhtehoc.net
Phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh t i SCB An Giang
doanh là m t pháp nhân Vi t Nam, có tr s chính t i Vi t Nam, ho t
gi y phép thành l p và các quy
nh có liên quan
ng theo
n pháp lu t.
• Chi nhánh ngân hàng nư c ngoài
Chi nhánh ngân hàng nư c ngoài là ơn v ph thu c c a ngân hàng nư c
ngoài, ư c ngân hàng nư c ngoài b o
m ch u trách nhi m
i v i nghĩa v và
cam k t c a chi nhánh t i Vi t Nam. Chi nhánh ngân hàng nư c ngoài có quy n
và nghĩa v do pháp lu t Vi t Nam quy
nhánh và các quy
b)
nh, ho t
ng theo gi y phép m chi
nh liên quan c a pháp lu t Vi t Nam.
D a vào chi n lư c kinh doanh
Theo tiêu th c này có th chia NHTM thành các ngân hàng sau:
• Ngân hàng bán bn
Ngân hàng bán buôn là ngân hàng giao d ch cho
i tư ng khách hàng
công ty ch không giao d ch v i khách hàng cá nhân.
• Ngân hàng bán l
Khách hàng m c tiêu c a ngân hàng bán l là cá nhân, nên d ch v còn
ơn gi n, d th c hi n và thương xuyên t p trung vào kho n ti n g i và tài kho n
vay v n, m th tín d ng. Lo i hình bán l này thư ng th y
các NHTM c
ph n nơng thơn.
• Ngân hàng v a bán bn v a bán l
ây là lo i hình ngân hàng giao d ch và cung ng d ch v cho c khách
hàng công ty l n khách hàng cá nhân.
c)
D a vào quan h t ch c
Theo tiêu th c này có th chia NHTM thành:
- Ngân hàng h i s
- Ngân hàng chi nhánh
- Văn phòng giao d ch.
2.1.1.4 Các nghi p v ch y u c a Ngân hàng thương m i
a) Ho t
ng huy
ng v n
Ngân hàng thương m i huy
như: huy
ng v n t ti n g i và huy
ng v n b ng nhi u hình th c khác nhau
ng v n thông qua phát hành các gi y t
có giá.
GVHD: Th.S H a Thanh Xuân
8
SVTH: Tăng B o Phương Hà
www.kinhtehoc.net
Phân tích hi u qu ho t
Huy
ng kinh doanh t i SCB An Giang
ng v n t ti n g i
• Ti n g i c a t ch c kinh t
Trong quá trình s n xu t kinh doanh, các t ch c kinh t thư ng có m t b
ph n v n nhàn r i t m th i như: kh u hao ã trích nhưng chưa
n h n s d ng;
ti n thu bán hàng chưa ph i mua nguyên li u; tr lương,…
m b o an toàn
tài s n và
ng v n v n sinh l i, các t ch c kinh t có th g i v n ó vào ngân
hàng. Ho c
thu n ti n cho quá trình s d ng v n, ơn v có th thanh tốn qua
ngân hàng cũng như s d ng các d ch v c a ngân hàng khác. Khi ó, h c n g i
v n vào ngân hàng. T ch c kinh t có th g i v n vào ngân hàng dư i nhi u
hình th c: ti n g i khơng kỳ h n, ti n g i có kỳ h n v i các kỳ h n khác nhau.
- Ti n g i không kỳ h n
Ti n g i không kỳ h n là lo i ti n g i mà ngư i g i ti n có th rút ti n ra
b t kỳ lúc nào và ngân hàng luôn có nghĩa v ph i th a mãn các yêu c u ó. Lo i
ti n g i này có m c ích chính là
thanh tốn.
i v i ti n g i không kỳ h n, m c dù vi c g i và rút ti n có th th c hi n
vào b t kỳ lúc nào, ngân hàng khó xác
nh trư c, nhưng trên th c t ln có
chênh l ch v th i gian và s lư ng gi a g i và rút, cho nên t i m i ngân hàng
luôn t n t i m t s dư ti n g i không kỳ h n và ngân hàng có th s d ng
cho
vay. Lãi su t các lo i ti n g i này r t th p, cho nên ngu n v n này giúp ngân
hàng h th p giá mua v n, nâng cao kh năng cho vay và
u tư.
- Ti n g i có kỳ h n
Ti n g i có kỳ h n là lo i ti n g i có s th a thu n v th i gian rút ti n.
V nguyên t c ngư i g i ch có th rút ti n theo th i gian ã th a thu n. Nhưng
trên th c t
thu hút lo i ti n g i này v i kỳ dài h n, ngân hàng thư ng cho
phép rút ti n trư c h n nhưng khách hàng ch
ư c hư ng lãi su t không kỳ h n
ho c hư ng lãi su t tương ng theo lo i kỳ h n nh t
ây là ngu n v n này có
n
nh do ngân hàng quy
nh cao, ngân hàng ch
nh.
ng trong q trình s
d ng.
• Ti n g i c a dân cư
- Ti n g i ti t ki m
ây là hình th c huy
ng v n truy n th ng c a ngân hàng, v i lo i ti n
g i này, ngư i g i ư c ngân hàng giao cho m t s ti t ki m, trong th i gian g i
GVHD: Th.S H a Thanh Xuân
9
SVTH: Tăng B o Phương Hà
www.kinhtehoc.net
Phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh t i SCB An Giang
ti n s ti t ki m có th dùng
c m c ho c ư c chi t kh u
vay v n ngân
hàng. Ti n g i ti t ki m bao g m: Ti n g i ti t ki m không kỳ h n và ti n g i
ti t ki m có kỳ h n v i các kỳ h n khác nhau.
- Ti n g i thanh toán
Các cá nhân trong xã h i cũng có nhu c u và ư c pháp lu t cho phép
th c hi n thanh toán qua ngân hàng. Khi ó, h cũng m tài kho n ti n g i thanh
toán t i ngân hàng và g i thi n vào
áp ng nhu c u thanh tốn cũng như
s d ng các ti n ích khác có liên quan c a ngân hàng.
- Ti n g i khác
Ngoài hai lo i ti n g i trên t i NHTM cịn có thêm các kho n ti n g i
khác như:
+ Ti n g i c a các t ch c tín d ng khác.
+ Ti n g i c a kho b c nhà nư c.
+ Ti n g i c a các t ch c oàn th xã h i
Huy
ng v n thông qua phát hành các gi y t có giá
i tư ng mua các gi y t có giá này là các t ch c, cá nhân. Ngoài vi c
dùng s v n nhàn r i hay ph n thu nh p t m th i chưa s d ng
th c t
ây là m t kênh
kh năng và cơ h i
chuy n
n
mua, trên
u tư c a ngư i có v n trong xã h i khi h khơng có
u tư tr c ti p. Các kỳ phi u, trái phi u này có kh năng
i d dàng ra ti n khi c n thi t b ng cách bán, chuy n như ng trên th
trư ng v n ho c chi t kh u t i ngân hàng.
V i ngu n huy
ng này, ngân hàng có kh năng t p trung m t kh i
lư ng l n trong th i gian ng n và hồn tồn ch
ng trong s d ng. Hình th c
này thư ng ư c s d ng khi ngân hàng ti p nh n ư c nh ng d án vay v n l n
v i th i h n gi i ngân nhanh c a khách hàng.
b) Ho t
ng tín d ng
Tín d ng là ho t
ng sinh l i ch y u c a NHTM. NHTM ư c c p tín
d ng cho các t ch c, cá nhân dư i các hình th c cho vay, chi t kh u thương
phi u và các gi y t có giá khác, b o lãnh,… trong ó ho t
ng cho vay là ho t
ng quan tr ng nh t.
GVHD: Th.S H a Thanh Xuân
10
SVTH: Tăng B o Phương Hà
www.kinhtehoc.net
Phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh t i SCB An Giang
Cho vay
ây là hình th c tín d ng ph bi n nh t c a các
nh ch tài chính nói
chung và c a NHTM nói riêng. NHTM ư c cho các t ch c kinh t , cá nhân
vay dư i các hình th c sau:
Cho vay ng n h n
v và
áp ng nhu c u v n cho s n xu t, kinh doanh, d ch
i s ng.
Cho vay trung và dài h n nh m m c ích th c hi n các d án
u tư phát
tri n s n xu t, kinh doanh,…
B o lãnh
- B o lãnh
ngân hàng có th vay ngân hàng khác,
c bi t là vay ngân
hàng nư c ngoài.
- B o lãnh v mua ch u hàng hóa,
c bi t là mua ch u hàng hóa nư c
ngồi.
- B o lãnh v
óng thu cho nhà nư c
- B o lãnh v các h p
ng
u th u
Chi t kh u
Chi t kh u thương phi u là ngh p v ng n h n, trong ó khách hàng
chuy n quy n s h u thương phi u chưa áo h n cho ngân hàng
ti n b ng m nh giá c a thương phi u tr
nh n m t s
i lãi su t chi t kh u và phí hoa h ng
Cho thuê tài chính
NHTM ư c ho t
ng cho th tài chính nhưng ph i thành l p cơng ty
thuê tài chính riêng, Vi c thành l p, t ch c ho t
hi n theo ngh
ng công ty thuê tài chính th c
nh c a chính ph v t ch c và ho t
ng c a công ty thuê tài
chính.
c) Ho t
ng d ch v thanh tốn và ngân qu
m b o ho t
ng c a ngân hàng ư c thơng su t và
m b o tính
nhanh chóng, ti n l i trong thanh toán cho khách hàng. NHTM th c hi n các
d ch v thanh toán gi a các doanh nghi p thông qua ngân hàng b ng cách th c
hi n thanh toán gi a các ngân hàng. Hình th c này có 5 phương th c thanh tốn:
- Thanh tốn liên hàng: là hình th c thanh toán ư c th c hi n
gi a các ngân hàng cùng m t h th ng.
GVHD: Th.S H a Thanh Xuân
11
SVTH: Tăng B o Phương Hà
www.kinhtehoc.net
Phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh t i SCB An Giang
- Thanh toán bù tr : là thanh tốn v n, i u hịa v n kinh doanh
gi a các ngân hàng thông qua tài kho n trung gian t i Ngân hàng Trung Ương
(NHTW) do NHTW
hàng do c p trên ch
ng ra t ch c và ch trì thanh tốn ho c do m t ngân
nh.
- Thanh toán qua NHNN:
kho n m t i NHNN ư c áp d ng
ây là hình th c thanh tốn qua tài
i v i ngân hàng khác h th ng có tài kho n
ti n g i t i các chi nhánh NHNN khác nhau.
- Thanh toán b ng cách m tài kho n ti n g i t i các ngân hàng
khác: Phương th c này ư c áp d ng trong trư ng h p các ngân hàng cùng ho c
khác h th ng có quan h giao d ch khá thư ng xuyên.
-
y nhi m thu h , chi h gi a các ngân hàng: Tương t như m
tài kho n ti n g i t i ngân hàng khác
d) Các ho t
thanh tốn.
ng khác
Ngồi các nghi p v trên NHTM còn th c hi n các nghi p v sau ây:
- Góp v n và mua c ph n
- Tham gia th trư ng ti n t
- Kinh doanh ngo i h i
- y thác và nhân y thác khác
- Cung c p d ch v b o hi m
- Tư v n tài chính
- B o qu n v t quý giá
2.1.2. N i dung và ý nghĩa c a khung phân tích CAMEL
Phân tích hi u qu kinh doanh là vi c làm t t y u
Trên ph m vi vĩ mơ, phân tích ho t
i v i t ng NHTM.
ng c a các NHTM giúp cơ quan lãnh
ti n t th c hi n t t chính sách ti n t qu c gia, t o i u ki n n
o
nh và tăng
trư ng kinh t .
Có nhi u phương pháp trong phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh c a
Ngân hàng. Tuy nhiên, trong xu hư ng g n ây hình thành nên nh ng phương
pháp ánh giá phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh có s c thuy t ph c cao
nh m ưa ra nh ng k t lu n khách quan v hi u qu ho t
ng c a ngân hàng.
Và h th ng ánh giá CAMEL là h th ng phân tích thư ng ư c s d ng. H
th ng ánh giá này do C c Qu n lý các t h p tín d ng Hoa Kỳ (National Credit
GVHD: Th.S H a Thanh Xuân
12
SVTH: Tăng B o Phương Hà
www.kinhtehoc.net
Phân tích hi u qu ho t
ng kinh doanh t i SCB An Giang
Union Administration - NCUA) xây d ng, song khơng ch có Hoa Kỳ mà cịn có
nhi u nư c trên th gi i áp d ng. Sau kh ng ho ng kinh t châu Á 1997, h
th ng ánh giá CAMEL ư c Qu Ti n t Qu c t và Nhóm Ngân hàng Th gi i
khuy n ngh áp d ng
các nư c b kh ng ho ng như m t trong các bi n pháp
tái thi t khu v c tài chính.
ây là h th ng ánh giá tình tr ng v ng m nh c a
các t ch c tài chính. Vi c ánh giá d a trên 5 tiêu chí: v n t có, ch t lư ng tài
s n Có, qu n tr và i u hành, l i nhu n và kh năng thanh kho n c a t ch c tài
chính. CAMEL chính là vi t t t t ch cái
u c a các ch ti ng Anh Capital,
Asset quality, Management, Earnings, và Liquidity c a 5 tiêu chí trên. Tuy nhiên
trong ph n phân tích này, tơi s thay phân tích v n t có thành phân tích v n huy
ng.
2.1.2.1 V n huy
V n huy
ng
ng c a ngân hàng thương m i dư i hình th c b ng ti n (n i t ,
ngo i t ) và b ng vàng ư c hình thành t hai b ph n: V n huy
và v n huy
ng t ti n g i
ng thông qua phát hành các gi y t có giá. ây là ngu n v n có vai
trị r t quan tr ng quy t
nh
n ph m vi kinh doanh c a ngân hàng.
2.1.2.2 Ch t lư ng tài s n Có – Asset quality
Tài s n Có c a ngân hàng bao g m các kho n m c bên ph i c a b ng cân
i k tốn, ó là: tài s n ngân qu , tài s n cho vay, tài s n
u tư và tài s n c
nh. Ngoài ra, tài s n Có c a ngân hàng cịn ư c chia thành hai lo i: tài s n
sinh l i và tài s n không sinh l i.
Tài s n sinh l i là t t c các tài s n em l i lãi su t t c là nh ng tài s n t o
ra thu nh p t i Ngân hàng. Tài s n sinh l i g m các kho n cho vay, cho thuê tài
chính và các kho n
u tư vào gi y t có giá ch ng khốn, góp v n liên doanh
liên k t,…
Tài s n không sinh l i là nh ng tài s n không em l i thu nh p cho ngân
hàng. M c ích chính c a các tài s n này là
n
c
m b o cho Ngân hàng ho t
ng
nh. Nó bao g m: Ti n m t t i qu , ti n g i t i Ngân hàng Nhà nư c, tài s n
nh,..
Ch t lư ng tài s n Có là ch tiêu t ng h p nói lên kh năng b n v ng v
m t tài chính, kh năng sinh l i, năng l c qu n lý và ph n l n r i ro trong ho t
ng kinh doanh ti n t . H u h t r i ro trong kinh doanh
GVHD: Th.S H a Thanh Xuân
13
u t p trung vào tài s n
SVTH: Tăng B o Phương Hà
