Chương 2 Ứng dụng thực hành kế toán trên phần mềm Phần 3 (Môn Hệ thống thông tin kế toán 2)

2/5/2014
1
ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ
TOÁN TRÊN PHẦN MỀM
Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN
GV. ThS. Vũ Quốc Thông
CHƢƠNG 02 – P.3
Mục tiêu và nội dung
• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán
• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại
• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp
• Thiết lập dữ liệu kế toán
• Xử lý quy trình thƣơng mại trên PMKT
• Thao tác kế toán tổng hợp và kết xuất báo cáo
2
2/5/2014
2
Hoạt động thương mại
Hàng hóa
Phải thu
khách hàng
Tiền
Phải trả
ngƣời bán
Mua hàng
Bán hàng
Thu tiền
Thanh toán
4

Bài tập thực hành 5A
Kiểm tra trên hệ thống:
Cơ sở dữ liệu ABC đã được phục hồi từ
tập tin THUCHANH_CTYABC_Mhang.zip
2/5/2014
3
Kế toán hàng tồn kho
5
6
Hàng tồn kho trong thƣơng mại bao gồm:
Hàng hóa mua về để bán – hàng tồn kho, hàng
mua đang đi đƣờng, hàng gửi đi bán, hàng hóa gửi
đi gia công chế biến.
Việc tính giá trị của vật tư, hàng hóa xuất kho
đƣợc thực hiện theo một trong bốn (04) phƣơng
pháp:
+ Phƣơng pháp giá đích danh
+ Phƣơng pháp bình quân gia quyền
+ Phƣơng pháp nhập trƣớc, xuất trƣớc (FIFO)
+ Phƣơng pháp nhập sau, xuất trƣớc (LIFO)
(Chuẩn mực kế toán Việt Nam 02 “Hàng tồn kho”)
2/5/2014
4
Mô hình hoạt động
7
8
Các chức năng thuộc về:
- Nhập liệu đầu vào (Input) ?
- Xử lý (Process) ?
- Kết xuất báo cáo đầu ra (Output) ?

2/5/2014
5
Thực hành trên
phần mềm
9
Chọn thời gian làm việc – trong kì kế toán!
10
2/5/2014
6
1. Báo cáo tổng hợp tồn kho
11
Báo cáo / Kho / Báo cáo tổng hợp tồn kho
Kho / danh sách hàng hóa
Đầu kỳ / Nhập - Xuất / Cuối kỳ: Số lƣợng / giá trị
12
Bài tập quy trình quản lý tồn
kho trong thƣơng mại
 Mua hàng nhận hóa đơn – hàng mua
đang đi đƣờng – hàng về đến kho
 Hàng tồn kho gửi đi bán
2/5/2014
7
13
2a. Ngày 12/01/2012: Cty ABC mua hàng từ NB007; HĐ
GTGT 0099876 số Seri AB/11 – thuế VAT: 10%. Ngƣời bán
chịu chi phí vận chuyển. Sau khi Công ty đồng ý mua hàng,
ngƣời bán vận chuyển số hàng này về kho cho Công ty. Dự
kiến ngày 22/01/2012, hàng đƣợc chuyển đến kho Công ty.
SL ĐG (VNĐ/KG)
HH07 20 50.000

2b. Ngày 22/01/2012: hàng mua từ nghiệp vụ ngày
12/01/2012 của NB007; HĐ 0099876 về đến kho Công ty.
Công ty tiến hành kiểm tra và nhập kho toàn bộ số hàng
vào kho Hàng hóa.
Yêu cầu: Tạo kho Hàng đang đi đường?
Yêu cầu: chuyển hàng vào kho Hàng hóa?
Tình huống 2.
14
3. Ngày 29/01/2012, xuất kho gửi bán đại lý Minh Ngọc:
SL ĐG (VNĐ/KG)
HH04 1.000
HH05 1.000
Tình huống 3.
Tình huống 2 và 3 - Giá vốn tại kho xuất?
2/5/2014
8
15
Bài tập quản lý tồn kho trong
thƣơng mại
 Tiến hành kiểm kê – xử lý thừa,
thiếu hàng tồn kho
 Tính giá xuất kho / giá vốn cuối kì
Những thao tác trên
thƣờng đƣợc xử lý vào
cuối kì kế toán
GV giới thiệu – SV tự nghiên cứu trước
4. Điều chỉnh tồn kho – Kiểm kê
16
Khi tiến hành kiểm kê VTHH tồn kho, phát hiện
thấy VTHH giữa s k toán và tồn kho thực t bị

chênh lệch (thừa hoc thiếu) >> kế toán s tiến
hành lập chứng từ điều chỉnh tồn kho.
Số thực tế
2/5/2014
9
5. Tính giá xuất kho
17
* Chức năng đƣợc áp dụng khi có thiết lập…
Khi thực hiện Tính giá xuất kho, hệ thống sẽ tiến
hành tính giá của vật tư xuất kho và áp đơn giá
vào các chứng từ xuất / chuyển kho
5. Tính giá xuất kho
18
Thông thƣờng, chức năng tính giá xuất kho
đƣợc thực hiện cuối kì
*
2/5/2014
10
19
Bài tập thực hành 6
Xem, in báo cáo và xuất ra Excel
báo cáo:
- Thẻ kho (Sổ kho)
Sao lưu cơ sở dữ liệu ABC,
đt tên: THUCHANH_CTYABC_HTK.zip
20
Tự đánh giá
1. Phân loại các chức năng thuộc kế
toán hàng tồn kho trong thƣơng
mại theo mô hình I-P-O ?

2. Nhận xét về mối liên hệ giữa
phân hệ mua hàng – kho – bán
hàng trong thƣơng mại ?
2/5/2014
11
21
* Bài tập thực hành tổng hợp
BÀI TẬP THỰC HÀNH TỔNG HỢP 03 –
Nhập liệu
Công ty TNHH TM XYZ
Sao lưu cơ sở dữ liệu XYZ,
đt tên: THUCHANH_CTYXYZ_HTK.zip
BÀI TẬP NHÓM
(P.2)
Hệ thống thông tin kế toán 2
2/5/2014
12
Tài sản cố định
• Yêu cầu: tìm hiểu phân hệ và thao diễn cơ bản
- Thiết lập danh mục một TSCĐ
- Khai báo nguyên giá (tăng giá trị)
TSCĐ, phƣơng pháp và thời hạn khấu
hao…
- Khấu hao TSCĐ qua một vài kì
- Thanh lý TSCĐ
- Các báo cáo về tình hình của TSCĐ
Tiền lương và các khoản trích
- Thiết lập danh mục một Nhân Viên
- Lập bảng chấm công cho Nhân Viên
- Lập bảng lƣơng cho Nhân Viên

- Tính lƣơng và trả lƣơng
- Thanh toán các khoản trích theo
lƣơng
- Các báo cáo tiền lƣơng
• Yêu cầu: tìm hiểu phân hệ và thao diễn cơ bản
2/5/2014
13
• Yêu cầu đối với các nhóm:
- Làm bài đƣợc phân công trên CSDL XYZ
- Sản phẩm của mỗi nhóm:
+ Nộp bài (CSDL bản backup với phân hệ
đƣợc phân công) trước buổi học tuần 9
+ Một số nhóm thao diễn vào tuần 9
Sau khi học xong chƣơng này,
bạn có thể:
26
• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán
• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại
• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp
>> Tiếp theo – Chƣơng 2 P.4