1
CHƯƠNG 5: LẬP BÁO
CÁO TÀI CHÍNH
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN,
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP. HCM
2
MỤC TIÊU
Sau khi nghiên cứu nội dung này, người học có thể:
Tạo cấu trúc bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo
lưu chuyển tiền tệ.
Ứng dụng các hàm trong excel để truy xuất dữ liệu
2
3
NỘI DUNG
Lập bảng cân đối kế toán
Lập báo cáo kết quả kinh doanh
Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ
4
LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tạo cấu trúc sổ
Truy xuất dữ liệu
3
5
Tạo cấu trúc sổ
6
Tạo cấu trúc sổ
4
7
Truy xuất dữ liệu
Xử lý các cột trung gian trên bảng danh mục tài khoản.
[MãTSNVđiềuchỉnhCK]=
8
Truy xuất dữ liệu
Xử lý các cột trung gian trên bảng danh mục tài khoản.
[SDCKđiềuchỉnh]=
5
9
Truy xuất dữ liệu
Xử lý các cột trung gian trên bảng danh mục tài khoản.
[MãTSNVđiềuchỉnhđầukỳ]=
10
Truy xuất dữ liệu
Xử lý các cột trung gian trên bảng danh mục tài khoản.
[SDCKđiềuchỉnh]=
6
11
Truy xuất dữ liệu
Xử lý dữ liệu trên BCĐKT.
[1]?=
Tổng tài sản
[2]?=
12
Truy xuất dữ liệu
Tổng NGUỒN VỐN
[3]?=
[4]? =
7
13
Truy xuất dữ liệu
Tổng TẢI SẢN
[5]?=
Tổng NGUỒN VỐN
[6]? =
14
LẬP BÁO CÁO KQHĐKD
Tạo cấu trúc sổ
Truy xuất dữ liệu
8
15
Tạo cấu trúc sổ
16
Truy xuất dữ liệu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD01
TKG HINO
TKGHICO
*
511*
*
512*
[1]?=
9
17
Truy xuất dữ liệu
Các khoản giảm trừ
doanh thu
Lập bảng điều kiện:
đặt tên vùng KQKD02
TKGHINO
TKGHICO
511*
521*
512*
521*
511*
531*
512*
531*
511*
532*
512*
532*
511*
3332*
512*
3332*
511*
3333*
512*
3333*
[2]?=
18
Truy xuất dữ liệu
Doanh thu thuần
[3]?=
10
19
Truy xuất dữ liệu
Giá vốn hàng bán
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD04
TKGHINO
TKGHICO
911*
632*
[4]?=
20
Truy xuất dữ liệu
Lợi nhuận gộp
[5]?=
11
21
Truy xuất dữ liệu
Doanh thu hoạt động tài chính
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD06
TKGHINO
TKGHICO
515*
911*
[6]=
22
Truy xuất dữ liệu
Chi phí hoạt đông tài chính
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD07
TKG HINO
TKGHICO
911*
635*
[7]?=
12
23
Truy xuất dữ liệu
Chi phí lãi vay
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD08
TKGHINO
TKGHICO
911*
6351*
[8]?=
24
Truy xuất dữ liệu
Chi phí bán hàng
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD09
TKG HINO
TKGHICO
911*
641*
[9]?=
13
25
Truy xuất dữ liệu
Chi phí quản lý doanh nghiệp
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD10
TKGHINO
TKGHICO
911*
642*
[10]?=
26
Truy xuất dữ liệu
Lợi nhuận thuần từ hoạt dong kinh doanh
[11]?=
14
27
Truy xuất dữ liệu
Thu nhập khác
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD12
TKGHINO
TKGHICO
711*
911*
[12]?=
28
Truy xuất dữ liệu
Chi phí khác
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD13
TKG HINO
TKGHICO
911*
811*
[13]?=
15
29
Truy xuất dữ liệu
Lợi nhuận khác
[14]?=
30
Truy xuất dữ liệu
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
[15]?=
16
31
Truy xuất dữ liệu
Chi phí thuế TNDNHH
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD16
TKGHINO
TKGHICO
5152*
911*
7112*
911*
[16]?=
32
Truy xuất dữ liệu
Chi phí thuế TNDN hoãn lại
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng KQKD17
TKG HINO
TKGHICO
911*
8212*
[17]?=
17
33
Truy xuất dữ liệu
Tổng lợi nhuận kế toán sau thuế
[18]?=
34
LẬP BÁO CÁO LC TIỀN TỆ
Tạo cấu trúc sổ
Truy xuất dữ liệu
18
35
Tạo cấu trúc sổ
36
Truy xuất dữ liệu
Tiền thu từ bán hàng
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT01
TKGHINO
TKGHICO
11*
511*
11*
512*
11*
33311*
11*
131*
11*
136*
[01]?=
19
37
Truy xuất dữ liệu
Tiền trả cho người cung
cấp hàng hóa dịch vụ
Lập bảng điều kiện: đặt
tên vùng LCTT02
TKGHINO
TKGHICO
1331*
11*
142*
11*
144*
11*
152*
11*
153*
11*
156*
11*
331*
11*
336*
11*
623*
11*
627*
11*
641*
11*
642*
11*
[02]?=
38
Truy xuất dữ liệu
Tiền chi trả cho người lao động
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT03
TKGHINO
TKGHICO
334*
11*
3351*
11*
353*
11*
[03]?=
20
39
Truy xuất dữ liệu
Tiền chi trả lãi vay
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT04
TKGHINO
TKGHICO
6351*
11*
[04]?=
40
Truy xuất dữ liệu
Tiền chi nộp thuế TNDN
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT05
TKGHINO
TKGHICO
3334*
11*
[05]?=
21
41
Truy xuất dữ liệu
Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT06
TKGHINO
TKGHICO
11*
154*
11*
1381*
11*
141*
11*
7111KD
11*
7112KD
[06]?=
42
Truy xuất dữ liệu
Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT07
TKGHINO
TKGHICO
131*
11*
136*
11*
138*
11*
141*
11*
3331*
11*
3332*
11*
3333*
11*
[07]?=
TKGHINO
TKGHICO
3335*
11*
3336*
11*
3337*
11*
3338*
11*
3339*
11*
338*
11*
6358*
11*
22
43
Truy xuất dữ liệu
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
[20]?=
44
Truy xuất dữ liệu
Tiền chi mua sắm tài sản cố định
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT21
TKGHINO
TKGHICO
211*
11*
213*
11*
1332*
11*
241*
11*
217*
11*
[21]?=
23
45
Truy xuất dữ liệu
Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TS dài hạn khác
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT22
TKGHINO
TKGHICO
11*
7111DT
11*
7112DT
[22]?=
46
Truy xuất dữ liệu
Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của các đơn vị khác
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT23
TKGHINO
TKGHICO
121*
11*
128*
11*
228*
11*
[23]?=
24
47
Truy xuất dữ liệu
Tiền thu hồi cho vay, bán các công cụ nợ của các đơn vị khác
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT24
TKGHINO
TKGHICO
11*
121*
11*
128*
11*
228*
[24]?=
48
Truy xuất dữ liệu
Tiền chi góp vốn vào các đơn vị khác
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT25
TKGHINO
TKGHICO
221*
11*
222*
11*
223*
11*
[25]?=
25
49
Truy xuất dữ liệu
Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT26
TKGHINO
TKGHICO
11*
221*
11*
222*
11*
223*
[26]=
50
Truy xuất dữ liệu
Thu lãi tiền cho vay, tiền gửi và cổ tức được chia
Lập bảng điều kiện: đặt tên vùng LCTT27
TKGHINO
TKGHICO
11*
515*
11*
1388*
[27]?=